2023年单证员复习纲要一

第一章国际商务单证概述
第一节国际贸易单证工作的作用和分类
1.单证: 广义指各种凭证和文献, 狭义指各种单据和信用证。

2、单证工作的重要意义:
（1）协议履行的必要手段；
（2）外贸经营管理的重要工具；
（3）进出口公司提高经济效益的重要保证；
（4）公司形象的重要内涵。

3.国际贸易的核心是单据, 而不是货品。

4.单据的分类:
（1）《托收统一规则》（URC522）的分类:
金融单据: 汇票、本票、支票等
商业单据：基本单据：发票、提单、保险等, 所有国际贸易都一定有。

附属单据: 进口国官方规定单据: 领事发票、海关发票、
原产地证明
进口方规定单据: 装箱单、寄样证明、寄单证明、船龄证明、装运告知等
（2）《跟单信用证统一惯例》（UCP600）的分类:
运送单据: 提单、航空运单、铁路运单等
保险单据: 保险单、保险凭证等
商业发票
其他单据: 如装箱单、出口许可证
（3）UN/EDIFACT分类: 9类
（4）按照单证形式分类：电子单据、纸质单据, 两种单据法律效益相同。

第二节国际贸易单证工作的工作环节与规定
国际贸易单证工作环节: 制单、审单、交单和归档；信用证贸易项下, 一方面环节要加上审证。

托收和信用证贸易项下, 交单是向银行交单；汇付项下, 交单是向进口商直接交单。

（1）对的含义：①“三相符”即单证、单单、单同相符。

信用证项下, 单证相符是前提与基础
②符合国际惯例和进口国相关规定和法令（如符合《跟单信用证统一惯例: UCP500》）
③单货相符（进口商关注）
●假如发现信用证与协议不符却对信用证不加修改, 则必须按照未加修改的信用证执行。

信用证项下交货, 银行不对货品进行如何解决, 只管单证是否一致。

信用证是一种自足的单据, 一旦开立解决, 则依照自身来运作, 独立于协议之外。

建议：信用证贸易项下, 可以做到万无一失的方法就是根据实际出货情况, 灵活“抄”证。

●（2）完整含义: 单据成套、份数不缺、内容齐备。

●（3）及时含义: 制单及时、交单及时。

●保险单必须不晚于提单的签发；
●提单不得晚于协议或者信用证规定的装船期限；
●装船告知书必须在货品装运后立即告知进口商；
信用证贸易项下, 交单不得晚于提单出具后的21天, 也不得晚于信用证的到期日, 即两者取其短为限。

●（4）简明含义: 内容简明扼要
●（5）清楚含义: 表面清爽。

●单据上不准做多次涂改；
●更改必须加盖校对章或简签。

3.制单依据:
（1）协议是制单、审单的首要依据；假如是信用证贸易, 则信用证取代协议成为首要依据；
（2）出货原始资料, 如装箱单等；
（3）国际惯例, 如2023通则、UCP600、URC522等。

（4）国内管理规定
（5）国外客户规定
4.单证员的规定:
（2）专业知识和技能, 单证知识是做单要一方面要学的；
（3）良好的外语基础；
（4）丰富的实践经验, 要注意总结、学习, 提高自己；
（5）认真的工作态度, 制单必须细致、认真。

第三节国际贸易单证标准化
1.我国单证标准化工作对国际标准化工作的变更:
（1）单证名称在顶部, 同时加签中英文对照；
（2）单据每个栏目加签中英文对照；
1、（3）单据中毛重、体积位置调整, 调至栏目中下部。

国别代码: 2位字母缩写, 如CN中国, US美国, DE德国, FR法国, GB英国, RU俄罗斯, JP日本2、口岸代码：5位字母代码, 前两位是国别代码, 后三位是口岸或者城市地点代码, 如：USNYC美国纽
约, FRPAR法国巴黎, GBLON英国伦敦, JPTYO日本东京, CNBJS中国北京, CNTNJ中国天津, CNGGZ 中国广州, CNSNZ中国深圳；
3、机场是三字代码, 由于航协在制定三字代码的时候已经做到了全球唯一, 如首都机场PEK, 广州白云
机场CAN, 深圳宝安机场SZX, 天津滨海机场TSN。

4、运送标志（唛头）组成: 进口商简写代码、目的港简写、参考协议号、箱号。

字母代码: CNY人民币, USD美元, EUR欧元, GBP英镑, RUR卢布, 日元JPY
时间简写：年月日顺序8位数字, 20230401, 表达2023年4月1日。

第二章国际贸易术语
一、贸易术语的含义:
贸易术语是三个英文字母的简写, 用来描述价格构成、买卖双方的责任、权利、义务以及风险的划分, 价格术语的使用节省了交易磋商的时间和费用, 简化了磋商和协议的内容。

《2023通则》中, 国际贸易术语共计11个贸易术语。

二、有关贸易术语的国际惯例
1.《华沙—牛津规则》: 32年版本, 该规则就CIF协议的性质、特点、买卖双方责任的划分等做了解释。

2、《美国对外贸易定义》：最新版本：90版。

定义了EXW、FAS、FOB、CFR、DEQ、CIF等六个术语做了界定。

在对美贸易中, 特别要注意其FOB和INCOTERMS中FOB的不同。

3.《国际贸易术语解释通则》（INCOTERMS）, 最新版本为2023版, 在使用时必须注明合用版本。

三、INCOTERMS 2023版贸易术语: 2023年1月1日起生效
（一）全能型贸易术语
4.CIF: COST INSURACE and FREIGHT 简写, 后接进口国港口, 但出口国装货船上后转移风险, 仅合用于水运。

总结：
1.EXW 、DAT 、DAP 、DDP 属于实质性交货
, 此外的都属于象征性交货, 即凭单据付款；DAT 、DAP 、DDP 属于到达协议, 此外的都属于装运协议。

2、FAS 与FOB 的区别在于风险转移的不同, 前者货交船下, 卖方承担此前的一切风险和责任；后者则是货装船上, 卖方承担装货船上之前的一切风险和责任。

1、四、FOB.CFR、CFR的术语变形
2、术语的变形, 不改变风险划分低点, 仅为解决装卸费的责任划分；术语变形仅在租船运送大宗散装
货品情况时合用。

FOB术语变形:
⑴ FOB班轮条件（FOB LINER TERMS）: 买方负责装船、平舱、理舱费用, 但风险仍在货装船上
转移, 不能因买方负责装船就认为风险在码头转移；
⑵ FOB吊钩下交货（FOB UNDER TACKLE）: 卖方负责运货到船下, 涉及船不能靠岸而发生的驳
船费用。

装船及其后的费用由买方负责；
⑶ FOB船上交货并理舱（FOB STOWED或FOBS）: 卖方承担装船及理舱费用, 假如发生平舱费用
则由买方承担；
3、⑷FOB船上交货并平舱（FOB TRIMMED或FOBT）：卖方承担装船及理舱费用, 假如发生平
舱费用则由买方承担；
4、⑸ FOB船上交货、平舱并理舱（FOB TRIMMEDAND STOWED或FOBST）: 卖方承担装船、
平舱及理舱费用。

CFR、CIF术语变形:
⑵ CFR / CIF卸到岸上（CFR / CIF LANDED）: 卖方负责卸货以及货卸码头发生的捐税等；
⑶ CFR / CIF吊钩下交接（CFR / CIF EX TACKLE）: 卖方负责货卸船下但不承担驳船费用等；
⑷ CFR / CIF舱底交货（CFR / CIF EX SHIP’S HOLD）：卖方不负责任何卸货费用, 船上完毕交货。

1、五、INCOTERMS 2023版总结:
2、国际贸易中假如想合用INCOTERMS 2023必须注明, 如: CFR SHANGHAI INCOTERMS 2023
3、买卖双方一般义务是交单交货和付款赎单, 交单中的单据可以是起同等作用的电子记录或程序
等。

4、除了EXW, 其余都是卖方办理出口报关；除了DDP, 其余都是买方办理进口报关；
5、EXW没有界定哪方办理运送手续；FCA.FAS、FOB买方负责订立运送协议；CFR、CPT、CIF、
CIP、DAT、DAP、DDP, 卖方负责订立运送协议；
6、CIF和CIP卖方负责订立保险协议；其余术语, 没有界定哪方办理投保手续；
7、EXW、FCA.CPT和CIP出口国境内任何地点交货；FAS、FOB.CFR、CIF也是出口国交货, 但在
出口国港口船上交货；DA T、DAP、DDP在目的国交货。

注意:
8、交货的同时转移风险, 这跟费用的支付无关, 如交费托运、如缴费投保。

●买卖双方都应当履行及时告知对方的义务, 否则承担相应的责任, 涉及遭受损失后的补偿责
任。

●电子交货凭证等效于纸质凭证；在EXW项下, 卖方无责任交凭证；FOB、FCA.FAS项下,
卖方无交付运送凭证和保险凭证, 由于买方负责托运缴费, 卖方也没用责任与义务投保；
CPT、CFR、CIF、CIP要交运送凭证, DAT、DAP、DDP项下卖方交付凭证, 但未必一定是
运送凭证。

●费用划分:
●出口报关费用: 除了EXW由买方负责外, 其余都由卖方负责；
●进口报关费用: 除了DDP卖方负责外, 其余都是买方承担；
●装货费用: EXW、FAS、FCA由买方承担, 此外, 都由卖方负责；
●卸货费用: 除了DAT由卖方承担外, 此外都由买方负责；
保险费：只有CIP、CIF由卖方负责, 此外都没有明确谁承担；
运送费用: 除了EXW、FAS、FCA.FOB由买方负责外, 其余的都由出口方负责。

六、选择贸易术语遵循的原则:
5、1.要控制运送风险: 出口项下, 尽也许选择非FOB及类FOB术语；进口项下, 尽也许选择FOB或
类FOB术语。

6、2.考虑货品特性及运送条件: 如无直达船只或者运送工具, 则尽量选择不负责运送的贸易术语。

7、考虑运价: 如运价有上涨趋势, 则报价时不用包含了运费在内的术语, 假如要用也要尽也许把运价
上涨因素考虑在内。

考虑运送方式: 如出口项下, 为了尽早转移风险、交单取得货款等, 则就不要选用港口船上交货的术语。

考虑海上风险：如战争期间, 则出口尽量不要使用承担运费的贸易术语特别是D组术语。

考虑办理进出口结关手续的难易：进口项下, 尽也许不要采用EXW成交, 出口项下, 不要使用DDP术语, 由于国外的贸易管制不是我方可以了解并容易做到的。

七、INCOTERMS 2023版与2023版相比的改变。

1、由2023版的13个术语改成了11个, 删除了DAF、DES、DEQ、DDU, 增长了DAT、DAP
2、简化了分类方式: 全能型贸易术语, 合用一切运送方式；水运贸易术语, 仅合用江海或内河运送。

3、改FOB.CFR、CIF的船舷交货为船上交货。

4、明确贸易术语也可以用国内贸易, 而不仅限于国际贸易。

5、确认电子凭证与纸质凭证有同等效力。

等等。