财务管控与预算管理制度

财务管控与预算管理制度
一、目的和范围
为了保障企业财务的合规性、减少风险和提高运营效率，订立本制度。

适用范围包含企业财务管控和预算管理。

二、财务管控
2.1 财务操作审批流程
1.全部财务操作需要经过严格的审批流程，可以包含以下环
节：申请、审批、核准、执行、复核。

2.申请人需填写财务申请单，并提交给上级领导审批。

3.上级领导在审批时应核实申请合法性、合规性，并依据实
际情况择优批准或驳回。

4.审批通过后，核准人对申请进行最终核准。

5.执行人依照核准结果执行相应财务操作。

6.完成财务操作后，复核人对操作结果进行复核。

2.2 资金管理
1.全部公司资金必需由财务部统一管理，包含公司银行账户、
现金、票据等。

2.资金划拨、调配以及银行账户开立等操作必需经过正规程
序和相应的审批，并记录在资金流水账中。

3.资金流水账需随时保持准确、完整、客观，并及时上报给
上级领导和审计部门检查。

2.3 收入管理
1.全部公司的收入都必需由财务部门进行登记、核实和管理。

2.财务部门负责建立完善的收入管理体系，包含收入登记、
核对、存档以及涉及税务的报表填报等。

3.收入凭证（包含销售发票、收据等）必需依照相关法律法
规要求建立并保管。

2.4 支出管理
1.全部公司的支出必需由财务部门进行审批、支出和管理。

2.支出申请单需认真填写支失事由、金额、用途等，并由申请人本人签字确认。

3.支出申请单需提交给上级领导审批，并依照审批结果进行支出。

2.5 本钱管理
1.财务部门负责建立本钱管理体系，包含本钱核算、本钱掌控和本钱分析等。

2.各部门需依照本钱管理要求及时报送相关数据，并搭配财务部门的核算和分析工作。

2.6 财务报表
1.财务报表是呈现公司财务情形和经营成绩的紧要工具，必需依照法律法规和会计规范的要求进行编制和披露。

2.财务部门负责编制和公布财务报表，并向上级管理层作适时的报告。

3.财务报表必需真实、准确、完整、合规，并经过内部审计部门的审核。

三、预算管理
3.1 预算编制
1.公司每年需要编制年度预算，确保公司的资金使用合理和目标实现。

2.预算分为各项收入预算和各项支出预算，各部门需依据实际情况负责编制相应的预算。

3.预算编制需参考历史数据、市场情况和公司发展战略等因素，并经过审批后生效。

3.2 预算执行
1.各部门在执行预算时必需严格遵从预算的规定和额度。

2.预算执行过程中发现需要调整或超支的情况，应及时上报给财务部门，并经过相应审批后方可执行。

3.3 预算掌控
1.财务部门负责对预算进行监控和掌控，确保预算的执行情
况符合公司的财务管理要求。

2.财务部门需定期向各相关部门供应预算执行情况的报告，
并及时协调解决预算执行中的问题。

3.4 预算考核
1.每年结束后，财务部门将对年度预算执行情况进行考核，
并向上级管理层汇报。

2.预算考核结果可用于评估各部门的绩效，并作为改进预算
管理的依据。

四、违规处理
对于违反本制度的行为，将依照公司相关规定进行相应处理，包含
但不限于警告、记过、降级、辞退等处理措施，情节严重的将依法追
究法律责任。

五、附则
1.本制度由财务部门负责解释和修订，并报经公司高层领导
审批后生效。

2.各部门必需严格遵守本制度，并搭配财务部门的工作。

3.本制度自发布之日起生效。

以上为《财务管控与预算管理制度》，各相关部门应当认真遵守并
执行，以确保公司财务的合规性和预算的有效管理。

如有问题或建议，请及时向财务部门反馈。