公司成本费用管理办法_范文
公司经费管理制度范文
公司经费管理制度范文第一章总则第一条为规范公司经费使用、节约开支、提高经费利用效率，根据《中华人民共和国公司法》及相关法律法规、行业规章制度，制定本制度。
第二条公司经费管理制度适用于公司所有经费的管理和使用，包括年度预算编制、经费审批、经费支付、经费报销、经费监督等方面。
第三条公司经费应当用于公司的正常经营活动，不得挪作他用；应当按照相关规定进行预算编制、审批、执行和决算；应当遵循合理、合法、节约、效益的原则。
第四条公司应当建立健全经费管理制度，并定期进行评估和改进，保证经费的安全、合法、有效使用。
第二章预算编制与执行第五条公司年度经费预算应当根据公司经营情况和市场环境确定，确保公司正常运作需求，并结合公司发展战略和目标进行合理分配。
第六条公司年度经费预算由财务部门牵头编制，各部门按照公司业务规划和经费分配原则分别编制支出预算，并经公司领导层审批确定。
第七条公司财务部门应当对年度经费预算进行监督和控制，及时调整预算方案，保障经费使用的合理性和有效性。
第八条公司各部门应当严格执行年度经费预算，不得擅自调整预算款项和支出内容，必须按照预算方案执行。
第九条公司年度经费预算执行情况由财务部门进行监督和检查，定期向公司领导层报告，确保预算执行的合规性和有效性。
第十条公司年度经费预算执行过程中，如遇特殊情况需要进行调整，应当及时向公司领导层报告并经审批，确保经费使用的真实性和合理性。
第三章经费审批与支付第十一条公司各部门需要使用经费时，应当提出经费申请，明确经费用途、金额和支付方式，并经部门负责人审批。
第十二条经费支付应当由财务部门统一核算、审批和支付，确保支付的有效性和安全性。
第十三条公司财务部门应当建立完善的经费支付制度，确保支付过程的迅速、准确和规范。
第十四条公司财务部门应当定期对经费支付情况进行监督和检查，发现问题及时处理，并向公司领导层报告。
第十五条公司经费支付过程中如发现违规操作或者非法支出，应当立即停止，并按照相关规定追究责任。
公司成本费用管理办法
公司本钱费用管理方法一、目的和适用范围本方法旨在规范公司本钱费用的管理，确保本钱费用的合理性和透亮度，减少公司的风险及损失。
适用于全体员工，包含公司高层管理人员、中层管理人员、普通员工等。
二、管理标准2.1 本钱费用的定义1.本钱费用包含但不限于员工工资、员工福利待遇、办公设备及软件费用、办公室租金、交通费用、差旅费用、采购费用、营销费用等。
2.本钱费用的产生必需与公司业务运营相关，并严格遵守相关法律法规的规定。
2.2 本钱费用的申请和审批1.每个部门负责人有权依据公司及部门的预算订立及支出计划，将本钱费用申请提交至财务部门。
2.财务部门负责对本钱费用申请进行审批，并在肯定时间及时回复申请人。
3.本钱费用申请必需经过严格的审批流程，并在公司内网上进行公示，以保证申请过程的透亮度。
2.3 本钱费用的支出和报销1.本钱费用的支出必需选择合规的支出方式，并保管相关票据及支出凭证。
2.员工应依照公司规定的报销流程和时间节点报销相关费用，并供应有效的票据及相关凭证。
3.财务部门负责对报销申请进行审核，并及时进行支出。
2.4 本钱费用的监督和审计1.公司将定期对本钱费用进行内部审计，以确保本钱费用的合理性和有效性。
2.内部审计部门有权对本钱费用相关的文件、记录进行检查，并提出整改看法。
3.公司也将接受外部审计机构的审计，并乐观搭配相关工作。
三、考核标准3.1 本钱费用的合规性考核1.财务部门将定期对公司本钱费用管理情况进行考核，包含申请和报销的合规性、审批流程的完整性等。
2.考核结果将纳入公司绩效管理体系，并与员工的绩效考核相关联。
3.2 本钱费用掌控的效果考核1.每个部门负责人有责任掌控本部门的本钱费用，包含订立预算、优化费用结构等。
2.公司将定期对各个部门的本钱费用掌控情况进行考核，并与部门的绩效考核相关联。
3.达标的部门将得到相应的嘉奖和荣誉，未达标的部门将进行整改并承当相应的责任。
3.3 本钱费用管理的培训和教育考核1.公司将定期组织本钱费用管理方面的培训和教育，提升员工的管理本领和风险意识。
成本控制制度管理办法模版(三篇)
成本控制制度管理办法模版尊敬的领导/先生/女士：根据贵公司的需要，我整理了一份成本控制制度管理办法范文。
该办法旨在确保公司的成本得到有效控制和管理，促进公司的持续发展。
以下是该范文的详细内容。
第一章总则第一条为规范贵公司成本管理，提高经济效益，制定本办法。
第二章成本控制制度第二条贵公司应建立完备的成本控制制度，包括成本分类、成本核算、成本控制等。
制度应明确责任主体、流程、标准和监督措施。
第三章成本分类第三条成本应根据其性质和归属进行分类，包括直接成本、间接成本、可变成本和固定成本等。
分类应根据贵公司的特点进行调整和细化。
第四章成本核算第四条成本核算应以下列原则为指导：（一）全面性原则：核算应涵盖全部成本项目，不得遗漏。
（二）实效性原则：核算应确保数据准确、及时。
（三）合理性原则：核算应符合贵公司的经营特点和需求。
（四）独立性原则：核算应独立于财务会计核算，确保成本信息的独立性和客观性。
第五章成本控制第五条成本控制是指以成本管理目标为导向，通过执行措施和方法，控制成本在可控范围内，实现成本管控的过程。
第六章成本控制职责第六条各部门和岗位应承担相应的成本控制职责。
具体职责如下：（一）财务部门：负责制定成本控制目标和指标体系，并进行监控和评估。
（二）生产部门：负责控制直接成本和产品成本，提高生产效益和利润率。
（三）采购部门：负责控制采购成本，确保采购的价格合理，优化供应链。
（四）销售部门：负责控制销售成本，提高销售效率和市场占有率。
（五）人力资源部门：负责控制人力成本，提高员工的绩效和工作效率。
第七章成本控制措施第七条贵公司应采取多种措施进行成本控制，包括但不限于以下方面：（一）定价策略：根据市场需求和竞争情况，制定合理的产品定价策略。
（二）采购管理：建立供应商评估和管理制度，优化采购流程，控制采购成本。
（三）生产管理：优化生产流程，提高生产效率，降低生产成本。
（四）市场营销：制定差异化的市场营销策略，提高销售额和市场份额。
成本费用管理制度
成本费用管理制度一、制度背景成本费用是企业在经营过程中不可避免的开支，如何合理管理和控制成本费用，对企业的经济效益和竞争力具有重要影响。
因此，公司制定了本制度，旨在规范成本费用的管理和控制，提高财务管理水平，实现企业的可持续发展。
二、制度适用范围本制度适用于公司所有部门、岗位和员工，包括但不限于财务部、销售部、采购部、生产部等。
三、管理权限1.财务部门负责整体成本费用的管理和控制，制定成本费用管理的规范和流程，并监督、审计各部门的成本费用情况。
2.其他部门负责根据公司要求，制定具体部门的成本费用管理措施，并按要求提交给财务部门。
四、成本费用的编制和核算1.成本费用的编制应符合财务会计准则和税收法规的要求，做到真实、准确、合规。
2.成本费用的核算应按照发生制原则进行，即费用发生时应及时核算入账，并在合理、合法的范围内予以支付和核销。
五、成本费用的授权和报销1.每笔成本费用支出前，必须经过相关责任人的授权和审批，确保费用支出的合理性和必要性。
2.成本费用报销时，必须提交相关的费用报销申请，包括费用明细、费用凭证等，由财务部门进行审核和核实后进行支付。
六、成本费用的监督和审计1.财务部门对各部门的成本费用进行定期的监督和审计，确保各项费用的合理性和合规性。
2.如发现成本费用违规行为，应及时通知有关部门进行整改，并依法采取相应的处理措施。
七、成本费用分析和管理1.财务部门负责对成本费用进行分析和管理，制定相应的成本费用控制目标，并进行定期的成本费用分析与评估。
2.各部门应根据公司的成本费用控制目标，合理制定本部门的成本费用控制措施，并积极参与成本费用的管理和控制工作。
八、违规行为处理1.对于违反本制度的个人或部门，一经发现，将依据公司的相关规定进行相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降职、解聘等处理措施。
2.如造成经济损失或法律后果的，将依法追究法律责任。
九、制度的修订1.针对成本费用管理的需求变化和相关法律法规的变化，本制度可进行修订，修订后需重新公布并告知所有员工。
成本管理责任制度范文（4篇）
成本管理责任制度范文第一章总则第一条为了规范企业内部成本管理行为，提高成本控制效率，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业内各个部门、岗位以及相关人员的成本管理工作。
第三条成本管理是企业运营管理的核心之一，涉及企业资源的合理配置、成本的准确计量及控制、成本效益的评估等工作，要求各部门、岗位及相关人员应按照本制度的要求进行成本管理。
第四条成本管理责任制度是成本管理工作的基础，是各部门、岗位及相关人员履行成本管理职责的依据。
第五条本制度的执行机构是财务部，负责制定、修订、实施和监督本制度的执行情况。
第六条各部门、岗位及相关人员要建立并执行成本管理责任制度，精确计量、有效控制成本，并按规定的程序向财务部提供成本相关信息。
第七条各部门、岗位及相关人员在成本管理工作中应积极配合财务部的检查、审计等工作，提供必要的协助。
第八条违反本制度的行为将接受相应的纪律处分或法律追究。
第二章成本管理基本原则第九条成本管理应以经济效益为导向，追求成本最优化。
第十条成本管理应遵循公平、公正、公开的原则，确保成本计量的准确和真实性。
第十一条成本管理应坚持适度集中、分散管理原则，根据不同的成本项目和管理需求进行相应的管理分级和权限划分。
第十二条成本管理应注重成本控制，通过制定预算、设定成本标准、建立成本控制指标、实行成本分析等方式进行成本控制。
第三章成本管理职责划分第十三条各部门、岗位及相关人员的成本管理职责如下：（一）财务部门负责制定和修订成本管理相关制度和规范，指导和监督成本管理工作的实施，组织成本核算和分析，提供成本管理报告以及支持决策。
（二）生产部门负责制定生产成本控制制度和规范，组织和管理生产过程中的成本核算、分析和控制工作，协助制定生产成本预算，提供生产成本报告和分析。
（三）采购部门负责制定采购成本控制制度和规范，组织和管理采购过程中的成本核算、分析和控制工作，协助制定采购成本预算，提供采购成本报告和分析。
（四）销售部门负责制定销售成本控制制度和规范，组织和管理销售过程中的成本核算、分析和控制工作，协助制定销售成本预算，提供销售成本报告和分析。
公司成本费用管理办法
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成本费用管理办法第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。
第二条：中心成本费用管理工作应遵循成本效益、统一管理、监督制约、依法合规的整体原则。
、成本效益原则。
各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑投入产出平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。
、统一管理原则。
按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。
各部、室成本费用坚持一支笔审批制度。
、监督制约原则。
根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。
各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。
、依法合规的原则。
中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，百度做到依法理财，照章办事。
第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。
对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。
第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。
第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。
第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。
变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取零基预算与定基预算相结合方法编制，报中心批准后实施。
成本控制制度管理办法范文（6篇）
成本控制制度管理办法范文第二部分成本控制管理成本控制管理办法1、目的。
建立全面的责任成本管理体系，规范和指导项目的成本管理工作，实施项目成本全过程控制，增强成本控制力度，降低成本费用，提高项目利润效益。
2、范围。
适用于公司所属的各开发项目的成本管理工作。
3、职责：3.1成本控制部：3.2、采购部。
负责与项目相关的招标、采购、合同管理工作，负责各类供应商的管理工作。
3.3、财务部。
负责工程、采购中各项款项的审批、支付，负责提供相关科目目标成本的测算、计划、核算。
3.4、工程部。
负责设计变更、现场签证的确认，监督施工现场对施工图、设计变更、现场签证的实施，负责各合作单位形象进度的确认。
3.5、主管副总。
负责相关文件的审核、批复、签发。
4、管理办法：4.1、建立全面的责任成本管理体系为实现项目成本的全过程控制，明确各部门的成本责任和职责，应建立全面的责任成本管理体系。
(支持文件：责任成本管理体系制度)4.2、房地产开发项目全过程控制(支持文件：①、项目可行性研究和投资决策控制程序；②、目标成本科目分类及说明；③、目标成本编制作业指引)4.2.2、项目设计阶段：1)、对入围的设计方案进行投资估算及经济指标分析，编制《设计方案经济技术指标分析表》，便于最佳方案的确定。
2)、在设计方案确定后____个工作日内对目标成本科目进行细化和修订，明确工程造价的最高限额，尽可能地实行合理的限额设计，并以合同形式建立相应的经济责任。
3)、加强初步设计及施工图的会审工作，充分考虑使用功能、施工可行性、工程造价的经济性，减少因设计变更造成的造价失控。
4)、在施工图完成后____个工作日内(视具体情况调整时间)完成施工图预算，提高目标成本中建安成本的精准度，及时调整项目目标成本。
编制《材料、设备汇总明细表》，展开市场价格及产品性能调查，合理分配材料及设备的供货方式，明确材料及设备的目标成本。
1)、深入分析现行的计价定额、政策法规，提供准确的取费系数。
成本控制方案范文(6篇)
成本控制方案范文(6篇)成本控制方案范文1一、成本控制思路：1、原材料成本控制在制造业中原材料费用占了总成本的很大比重，一般在60%以上，高的可达90%，是成本控制的主要对象。
影响原材料成本的因素有采购、库存费用、生产消耗、回收利用等，所以控制活动可从采购、库存管理和消耗三个环节着手。
2、工资费用控制工资在成本中占有一定的比重，增加工资又被认为是不可逆转的。
控制工资与效益同步增长，减少单位产品中工资的比重，对于降低成本有重要意义。
控制工资成本的关键在于提高劳动生产率，它与劳动定额、工时消耗、工时利用率、工作效率、工人出勤率等因素有关。
3、制造费用控制制造费用开支项目很多，主要包括折旧费、修理费、辅助生产费用、车间管理人员工资等，虽然它在成本中所占比重不大，但因不引人注意，浪费现象十分普遍，是不可忽视的一项内容。
4、企业管理费控制企业管理费指为管理和组织生产所发生的各项费用，开支项目非常多，也是成本控制中不可忽视的内容。
上述这些都是绝对量的控制，即在产量固定的假设条件下使各种成本开支得到控制。
在现实系统中还要达到控制单位成品成本的目标。
力图增加有效作业，提高有效作业的效率，同时尽量减少以至于消除无效作业，二、成本控制的基本程序和方法对成本形成的各种因素，按照事先拟定的标准严格加以监督，发现偏差就及时采取措施加以纠正.1、制定分析指标(1)计划指标分解法。
即将大指标分解为小指标。
分解时，可以按部门、单位分解，也可以按不同产品和各种产品的工艺阶段或零部件进行分解，若更细致一点，还可以按工序进行分解。
(2)预算法。
就是用制订预算的办法来制订控制标准。
有的企业基本上是根据季度的生产销售计划来制订较短期的(如月份)的费用开支预算，并把它作为成本控制的标准。
采用这种方法特别要注意从实际出发来制订预算。
(3)定额法。
就是建立起定额和费用开支限额，并将这些定额和限额作为控制标准来进行控制。
在企业里，凡是能建立定额的地方，都应把定额建立起来，如材料消耗定额、工时定额等等。
费用管理制度范文3篇
费⽤管理制度范⽂3篇公司费⽤管理制度第⼀章总则第⼀条为了规范公司财务会计⾏为，更好地发挥财务监督职能，达到强化内部财务管理，加强成本费⽤控制，保证资⾦合理使⽤的⽬的，让各项成本费⽤开⽀在预算范围内做到必要、合理、节约、有效，使财务会计⼯作更好地服务于公司管理，依据《中华⼈民共和国会计法》、《会计基础⼯作规范》的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。
第⼆条本办法适⽤于公司各部门和全体员⼯。
第三条发⽣各类费⽤、⽀出事项，应当及时办理会计⼿续，取得或填制真实、合法、完整的原始凭证，并及时送交财务部。
第⼆章费⽤报销、⽀出审批⼈员和审批权限第四条公司总经理为公司各类费⽤、⽀出事项的有权审批⼈。
各部门在预算范围内的费⽤、⽀出事项须由经办⼈员报总经理批准后才能办理或执⾏。
超过部门预算范围内的费⽤、⽀出，财务部门有权拒绝办理，且超出部份的费⽤由⽀费个⼈⾃理。
第三章费⽤报销、⽀出审批程序第五条经济合同付款审批程序。
签定经济合同的部门应按照合同约定的付款⽅式和付款时限，分⽉向财务部报送预算，并由分管业务负责⼈和财务负责⼈审查，总经理批准后，财务部安排资⾦，有计划分步骤地⽀付各类经济合同款项。
（⼀）在预算内，根据合同履⾏情况，需付款时，由经办⼈员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合同、验收等相关资料，分别送业务部门负责⼈和业务主管副总审核，并签署意见；（⼆）将业务部门和主管副总核准同意⽀付的“公司合同付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签署同意付款意见，然后将上述⽂件连同对⽅出具的本次付款的有效正式发票⼀并报总经理审批；（三）经总经理审批后，由财务部相关⼈员填制记帐凭证、出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证在5个⼯作⽇内付款。
第六条⽇常费⽤的报销审批程序及有关规定。
各部门按核定的年度预算分解报⽉预算，经审核后所发⽣的各项费⽤应在预算内控制使⽤。
⼀、审批程序（⼀）部门确认——费⽤报销时，各部门按规定的格式粘贴原始凭证并选择填写“费⽤报销单”或“差旅费报销单”等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明表”，由部门负责⼈对费⽤发⽣的真实性确认签字后送财务部；（⼆）财务部初审——重点审核在预算范围内开⽀的票据的合法性、有效性和核准报销⾦额的准确性，并签字确认；（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送总经理审核批准；（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关⼈员填制记帐凭证后交出纳，由出纳⼈员根据审核⽆误的记帐凭证付款。
公司费用报销管理制度范文（五篇）
公司费用报销管理制度范文一、费用管理细则(一)差旅费、交通费1、出差申请与批准员工因公出差必须按要求填写《出差申请单》(格式见附件2)和《借款单》，分别按要求注明出差目的、行程路线、预计时间、预借款额及预计还款日期，由部门经理和主管领导签字批准后，分别转交公司人资行政部及财务部作为员工出勤以及差旅费借款、报销的依据。
2、出差借款2.1出差人员凭批准的《借款单》作为差旅费借款依据。
2.2财务对个人出差借款的执行原则为:前款不清，后款不借。
即借款人若有前期未清的出差借款事项，待结清后才允许再次借款。
____个人借款金额原则上不超过本人月度工资;新员工(处于见习期的员工)借款金额原则上不超过____元;如有特殊用途超支借款，须经总经理签字特批。
3、费用报销3.1销时间:原则上每周一、周六报销(特殊费用随时报销)。
市场人员因出差产生的相关费用要求一周一报。
3.2报销标准:见附件1《差旅费报销标准》3.3票据的管理:3.3.1出差人员凭取得的车票(含船票、机票)、住宿或会务发票、其他票据(不含保险费单据)报销;取得的票据须为本次出差实际发生的，并且符合国家规定的正规发票。
3.3.2出差人员在报销时，票据粘贴要规范整齐，粘贴顺序为:车(船、飞机)票、住宿发票或会务票据、其他票据(不含保险费单据)并注明单据张数;车票有日期、起始地点的可直接粘贴，无日期、起始地点的要注明。
报销时须后附经公司人资行政部标注具体返回时间的《出差申请单》，以便计算相应出差补助。
____公司驻外办事处人员往返总部，参照出差人员的报销规定外，需另在车票后注明往返是由。
3.3.4下列单据不准报销:白条、收据、大小写不符、字迹不清、时间不符的、不合法的单据、涂改的单据、未盖章的发票等。
3.3.5出差人员住宿费标准按《差旅费报销标准》规定执行，发生的住宿费在标准范围内据实报销，超标准部分原则上不予报销(特殊情况必须经公司总经理特批);如出差单据丢失，责任自负。
某公司成本管理制度范文
某公司成本管理制度范文一、总则本公司成本管理制度是为了规范成本核算和管理行为，确保成本信息的真实、准确、完整，提高成本管理的科学性和有效性。
本制度依据国家有关财经法规和会计准则，结合公司实际情况制定。
二、成本管理原则1. 全面性原则：成本管理应贯穿于企业生产经营的全过程，涵盖所有成本要素。
2. 经济性原则：在保证产品和服务质量的前提下，力求以最低的成本完成生产和经营活动。
3. 责任性原则：明确各部门、各岗位的成本管理职责，实行成本责任制。
4. 动态管理原则：根据市场变化和企业内部条件的变化，及时调整成本管理策略和方法。
三、成本预算管理1. 预算编制：根据企业的经营目标和计划，结合历史数据和市场分析，编制年度、季度和月度成本预算。
2. 预算审批：成本预算需经过财务部门的审核，并由管理层批准后方可执行。
3. 预算执行：各部门应严格按照预算执行，对超出预算的支出需提出申请并说明理由。
4. 预算调整：因市场或内部条件变化，需要调整预算的，应及时提出调整方案并报批。
四、成本控制1. 标准成本制定：根据产品设计和生产工艺，制定各项原材料、人工和制造费用的标准成本。
2. 成本监控：通过成本会计系统，实时监控实际成本与标准成本的差异，并进行分析。
3. 偏差处理：对于超出控制范围的成本偏差，应立即查明原因并采取措施予以纠正。
五、成本分析与考核1. 定期进行成本分析，包括成本结构分析、成本趋势分析、成本效益分析等。
2. 根据成本分析结果，对相关部门和个人的成本控制情况进行考核，作为绩效评价的重要依据。
六、附则本成本管理制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和修订。
如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
成本核算管理办法
成本核算管理办法目录第一章总则 (1)第二章职责分工 (2)第三章成本管理基础工作 (5)第四章成本计划 (7)第五章成本控制 (9)第六章成本分析 (10)第七章成本核算原则 (11)第八章成本费用核算内容和程序 (13)第九章成本费用核算细则 (15)第十章成本考核 (20)第十一章其他 (21)第十二章附则 (21)第一章总则第一条为加强成本核算及管理工作,规范成本预算、控制、核算、分析等行为，保证成本准确核算、有效控制，现根据国家有关法律法规、企业内部控制制度要求，结合公司成本管理工作流程，制定本办法。
第二条本办法所称成本是指可归属于产品成本、劳务成本的直接材料、直接人工和其他直接费用。
本办法适用公司下属各车间及部门的成本核算及管理工作。
第三条成本管理工作为公司生产经营管理的核心，贯穿于生产经营活动全过程。
基本任务为：通过预测、计划、控制、核算、分析和考核，反映公司生产经营成果，挖掘产品成本潜力，降低产品成本。
成本管理工作重点：（一）、坚持质量第一，一切降低成本的手段不能以牺牲质量为前提；（二）、加强和完善成本管理的基础统计工作；（三）、确定成本费用的开支范围和标准，合理划分产品成本界限；（四）、对主营产品实施成本预测；（五）、编制合理、可行的成本计划，组织制订降低成本的措施；（六）分解成本和费用指标，控制生产损耗，落实成本管理责任，实行分级归口管理；（七）准确、及时核算产品成本，控制和监督成本计划和费用预算执行情况，进行成本和费用分析；（八）根据成本计划及费用预算执行结果，定期开展成本控制责任考核。
第四条公司实施全员成本管理。
管理目标需逐一分解细化，落实到具体车间、部门及人员。
第五条成本管理工作贯彻责、权、利三结合原则，公司定期对各级成本管理责任人的成本控制成果组织考核，考核结果将影响人员全年绩效考评。
第二章职责分工第六条全员成本管理由总经理牵头，按分工职责建立成本管理责任制，确保办理成本业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
公司生产成本管理制度范本
公司生产成本管理制度范本一、总则为了规范公司的生产成本管理，提高管理水平，降低生产成本，确保公司的发展和利润增长，特制定本制度。
二、生产成本管理组织机构1. 公司设立生产成本管理部门，负责全面监督和管理公司的生产成本。
2. 生产成本管理部门主要职责包括：统筹公司各部门的生产成本管理工作，审核和监督公司各部门的生产成本预算及实际支出情况，为公司领导提供生产成本管理方面的决策依据等。
3. 公司生产成本管理部门下设生产成本管理人员，负责具体的生产成本管理工作，包括生产成本核算、成本控制、成本分析等。
三、生产成本核算1. 生产成本核算主要指对生产过程中的各个环节进行成本核算，包括原材料成本、人工成本、制造费用等。
2. 生产成本核算应当建立合理、科学的成本核算体系，确保核算结果真实可靠。
3. 生产成本核算应当按照国家相关法律法规和会计准则进行。
四、生产成本控制1. 生产成本控制是指对生产过程中的各个环节进行成本控制，以降低生产成本，提高生产效率。
2. 生产成本控制应当建立科学、合理的成本控制标准，对生产过程中的各个环节进行全面控制，确保生产成本的合理性和有效性。
3. 生产成本控制应当依据生产计划、成本预算等进行。
五、生产成本预算1. 公司应当制定生产成本预算，对生产过程中的各个环节进行成本预算，控制生产成本支出。
2. 生产成本预算应当合理、科学，充分考虑生产规模、技术水平等因素。
3. 生产成本预算应当与公司的生产计划和经营计划相衔接，确保公司的生产经营活动顺利进行。
六、生产成本分析1. 生产成本分析是指对生产过程中的各个环节进行成本分析，分析出生产成本的构成和变动规律，为降低生产成本提供依据。
2. 生产成本分析应当定期进行，及时发现成本异常情况，采取措施进行调整。
3. 生产成本分析应当择机进行，结合公司的生产运营情况和市场变化情况，确保分析结果的准确性和有效性。
七、生产成本管理的监督和检查1. 公司生产成本管理部门应当定期对各部门的生产成本管理工作进行监督和检查，发现问题及时提出纠正措施。
公司财务管理制度范文(六篇)
公司财务管理制度范文全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过____天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质（支票或现金）、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第____条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第____条。
公司成本管理办法【5篇】
公司成本管理办法【5篇】【导语】公司成本管理办法怎么写受欢迎？本为整理了5篇优秀的公司成本管理办法范文，为便于您查看，点击下面《目录》可以快速到达对应范文。
以下是为大家收集的公司成本管理办法，仅供参考，希望对您有所帮助。
【第1篇】公司成本管理办法公司成本管理办法(十二)一、成本管理的基本任务认真执行财经纪律,严格控制成本开支范围和开支标准;通过预测、控制、分析和考核,挖掘降低成本潜力,提高经济效益。
二、成本管理应实行归口管理责任制1、生产部门:负责制定备品备件定额,运行材料消耗定额,检修材料消耗定额。
努力提高设备健康水平,挖掘设备潜力,提出年度、季度的运行、检修、设备大中小修费用计划。
2、安保部门:负责安全保卫及消防设施和器材管理,提出年度、季度消防、警卫、民兵训练等费用计划。
3、人劳部门:负责制定劳动定额,控制工资总额和劳动保护用品的发放范围及标准。
根据属地原则,制定社会保障措施,控制社会保障支出,提出年度、季度工资及劳保费用计划。
4、物供部门:负责制定工器具消耗定额,做好节约代用、修旧利废工作.5、办公室:负责低值易耗品、电话电信的管理工作.提出年度、季度低值易耗品购置计划及电信电话费用计划。
6、总务部门:负责房屋、建筑物和福利设施等管理工作,提出所管辖资产的年度、季度修理费用计划。
7、财务部门:是成本管理的综合部门,汇总编制成本计划;掌握成本开支范围和标准,控制成本;参与制定有关成本的各项定额;如实核算成本,并进行综合分析。
三、成本的开支范围及标准1、工资:生产管理人员及由本单位组织安排工作并支付工资的临时工等的工资及津贴、补贴;按国家规定的各种假期工资;按规定发给的超产奖、安全奖.2、职工福利费:按工资总额范围和提取比例提取的费用。
3、折旧费:按应计提固定资产原值,采用平均年限法及规定的提存率提取的费用。
计提折旧的依据为月初应计提固定资产原值,当月增加的固定资产当月不计提折旧,当月减少的固定资产照提折旧。
成本费用工作计划范文
成本费用工作计划范文一、项目简介本项目是以成本费用工作计划为主题的编制工作，旨在全面梳理公司在经营活动中的成本费用情况，明确成本控制和费用支出的管理机制，以提高公司经营效益和降低经营风险。
本项目的编制工作将涉及到成本费用的分类、管理及控制等方面，需对公司的财务数据进行分析，编制出符合公司实际情况的成本费用工作计划。
二、编制目的1. 分析成本费用构成：通过编制成本费用工作计划，可以清晰地了解公司在生产经营过程中各项成本的构成情况，从而有针对性地优化成本结构。
2. 规范成本费用管理：通过编制成本费用工作计划，可以建立完善的成本管理体系，规范成本费用的控制和评估，提高对成本费用的监督能力。
3. 优化合理配置资源：通过编制成本费用工作计划，可以合理配置资源，优化成本费用结构，提高公司资源利用效率。
4. 提高经营效益：通过编制成本费用工作计划，可以降低不必要的费用支出，提高公司的经营效益和盈利能力。
5. 降低经营风险：通过编制成本费用工作计划，可以提前预警成本费用风险，有效降低公司的经营风险。
三、编制内容及步骤1. 收集资料：首先，需要收集公司的财务报表、成本费用数据等相关资料，包括生产、销售、管理等方面的数据，为后续的分析和编制提供依据。
2. 分析成本费用构成：根据收集的资料，对公司的成本费用进行分类和分析，明确不同成本费用的构成情况，找出成本费用管理的瓶颈和问题点。
3. 制定成本费用控制目标：根据成本费用的构成情况和分析结果，确定合理的成本费用控制目标，包括降低生产成本、控制管理费用、节约运营成本等方面的目标。
4. 设计成本费用管理措施：根据确定的控制目标，设计相应的成本费用管理措施和控制措施，包括建立成本费用控制制度、优化资源配置、规范费用支出等方面的措施。
5. 建立成本费用预算体系：根据制定的成本费用管理措施，建立相应的成本费用预算体系，明确公司在经营活动中各项成本费用的预算目标和额度。
6. 制定成本费用考核评估标准：根据建立的预算体系，制定成本费用的考核评估标准，建立合理的绩效考核机制，激励成本费用的节约和管理。
费用管理总结范文
一、前言费用管理是企业财务管理的重要组成部分，对于企业的可持续发展具有重要意义。
在过去的一年里，我作为费用管理负责人，带领团队认真执行公司费用管理制度，努力提高费用使用效率，确保企业财务健康稳定。
现将一年来的费用管理工作总结如下：二、工作回顾1. 严格执行费用管理制度（1）制定和完善费用管理制度，明确费用开支范围、审批流程、报销标准等，确保费用支出合规、合理。
（2）加强费用预算管理，根据企业发展战略和业务需求，合理编制年度费用预算，确保预算的科学性和合理性。
（3）加强费用核算，准确记录各项费用支出，定期进行费用分析，为决策提供依据。
2. 提高费用使用效率（1）优化采购流程，加强供应商管理，降低采购成本。
（2）加强固定资产管理，提高资产利用率，降低折旧费用。
（3）加强差旅费管理，严格执行差旅费报销标准，降低差旅费用。
3. 严格费用审批（1）明确费用审批权限，确保费用审批流程规范、高效。
（2）加强对审批过程的监督，确保审批结果公正、合理。
（3）对违规审批行为进行严肃处理，提高员工费用意识。
4. 加强费用监督（1）定期开展费用检查，发现问题及时整改，确保费用支出合规。
（2）加强对各部门费用使用的监督，提高费用使用效率。
（3）加强与审计部门的沟通，确保审计工作顺利进行。
三、工作成效1. 费用支出得到有效控制，企业财务状况持续改善。
2. 费用使用效率得到提高，为企业发展提供有力保障。
3. 员工费用意识明显增强，企业内部管理更加规范。
四、不足与改进1. 费用预算编制还不够精细，需要进一步完善预算编制方法。
2. 费用核算过程中，部分数据准确性有待提高。
3. 部分员工费用报销意识不强，需要加强费用管理培训。
五、未来工作计划1. 持续优化费用管理制度，提高费用管理效率。
2. 加强费用预算管理，提高预算编制的准确性。
3. 加强费用核算，提高数据准确性。
4. 加强费用管理培训，提高员工费用意识。
总之，过去一年，我们在费用管理方面取得了一定的成绩，但仍存在不足。
公司活动经费管理制度范文（4篇）
公司活动经费管理制度范文一、总则为规范公司活动经费的使用和管理，保障活动经费的合理利用和安全，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司内所有活动经费的使用和管理。
三、经费申请1. 活动经费的申请应在活动之前至少提前7天申请，由活动负责人向上级主管部门递交活动经费申请表，并提供活动经费使用细则和预算。
2. 活动经费申请应明确活动的目的、时间、地点、参与人员、费用预算及经费来源。
3. 活动经费申请需经上级主管部门审批并批准后方可使用。
四、经费使用1. 活动经费在使用前，需经过预算编制和审批程序，并按照预算使用。
2. 活动经费只能用于相关活动支出，不得挪作他用。
3. 活动经费支出应严格按照相关政策和制度执行，不得违反财务纪律和法律法规。
4. 活动经费支出应合理节约，尽量选择性价比高的供应商和服务商，并严格控制费用。
5. 活动经费支出应保持票据完整，包括发票、收据等，以备审核和报销。
五、经费报销1. 活动经费支出结束后，活动负责人应及时整理和准备相关报销申请材料，包括报销申请表、费用发票、费用明细清单等。
2. 报销申请材料需经上级主管部门审核确认后，方可进行报销。
3. 活动经费报销应按照规定的程序和时间进行，避免拖延和耽误。
4. 报销金额应与费用发票金额一致，不得超支或冲销。
六、经费监督1. 公司内设经费管理部门，负责活动经费的执行、监督和审核工作。
2. 经费管理部门有权随时对活动经费的使用进行检查和审查，对不符合规定的行为进行纠正和处理。
3. 公司内设审计部门，负责对活动经费使用情况进行监督和审计。
4. 公司领导对活动经费使用情况进行定期审查，并对违规行为进行严肃处理。
七、违规处理对于违反本制度的行为，将按照公司相关规定进行处理，包括但不限于警告、记过、降职、辞退等，情节严重的将追究法律责任。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效，并逐级分发到各相关部门和员工，确保全员知晓和执行。
2. 对本制度的解释权归公司领导层所有。
成本控制制度管理办法范文(2篇)
成本控制制度管理办法范文成本管理控制制度1.目的为了加强公司成本费用的内部控制、降低成本费用、防范成本费用中的差错与舞弊，根据财政部《内部会计控制规范》等法律、法规，结合本公司成本费用支出的特点和管理需要制定本制度。
2.适用范围适用于本公司成本费用包括采购成本、制造成本和期间费用的计划、执行、控制、核算、报告、考核等内容。
3.岗位分工与授权批准____公司建立成本费用岗位责任制，明确规定相关部门和岗位的职责与权限，确保办理成本费用业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督。
____公司成本费用业务严格规范和执行如下程序。
（1）计划编制与审批。
（2）支出审批与执行。
（3）控制、核算与考核。
____公司成本费用岗位的基本分工如下。
（1）采购部负责编制、执行采购成本计划。
（2）各生产部门负责编制、执行管理、制造费用计划。
（3）销售部负责编制、执行营业费用计划。
（4）各管理部室负责编制、执行管理费用计划。
（5）财务部负责编制、执行财务费用计划。
（6）生产部负责审核、控制产品制造成本计划。
（7）预算管理部门负责审核各项成本核算费用计划、控制成本费用的发生、考核各项成本费用的完成。
（8）财务部负责成本费用的核算与报告。
（9）审计部负责定期审计检查成本费用的合规性、合理性和会计记录的正确性与及时性。
（10）公司总裁及分管副总负责有关成本费用的审批。
3.4成本费用的发生和付款要严格按照公司授权文件的规定，各级审批人要在授权范围内行使职权，不得超越审批权限。
4.管理规定4.1成本费用控制的基本模式。
（1）期间费用____营业费用+管理费用+财务费用营业费用____销售收入____销售费用率管理费用____销售收入____管理费用率财务费用____销售收入____财务费用率（2）产品制造成本____销售收入-税金及附加-目标利润期间费用产品制造成本____直接材料+直接人工+制造费用直接人工成本____（产品产量____计件工资率）____（1+____%）直接材料成本____Σ（直接材料成本____材料单价）1制造费用____（直接材料成本+直接人工成本）____制造费用率采购物资最高限价计算公式：采购物资最高限价____直接材料成本÷直接材料消耗4.2采购成本的控制。
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公司成本费用管理办法
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成本费用管理办法
第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。
第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。
1、成本效益原则。
各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。
2、统一管理原则。
按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。
各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。
3、监督制约原则。
根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。
各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。
4、依法合规的原则。
中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。
第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。
对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。
第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。
第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。
第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。
变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预
算”相结合方法编制，报中心批准后实施。
第七条：计划财务部门在编制全年预算时，根据预算批复情况，考虑中心生产运行实际，预留部分机动经费作为中心总预备费，以应对临时性、专题性、实发性、大额性的相关经济事项。
动用总预备费，必须由使用部门提出书面申请，经计财部门汇同其他职能部门初审后，报中心批准后方能实施。
中心领导的相关费用实施单列，在定额以内使用。
第八条：对各项变动费用定额包干的具体说明
1、差旅费：核算各部、室员工出差期间发生的相关费用。
(部门核算指标中不含境外培训和专题性考察发生费用)凡涉及一个以上部、室员工共同出差、培训、考察时，一般按出差人数平均分摊出差费用，分别计入各自所在部、室变动费用指标内。
(具体报销规定参照《中心差旅费开支管理暂行办法》及《总局财务司转发财政部、外交部关于印发的通知》。
2、办公费：核算各管理部门办公用品的耗用，以及其它应列入“办公费"科目的费用。
不含业务部门的办公费用(在“业务费’’科目核算)。
集中采购、仓库发放的办公用品，入库时统一计入采购部门的办公费用，月末计划财务部门根据仓库提供的出库统计表，分别计入各领料部门的变动费用指标中，并相应冲减采购部门的变动费用指标。
3、业务费：核算各业务单位开展专业技术工作发生的相关费用，包括在仓库领用的办公用品。
4、修理费：包含房屋修缮费和设备修理费。
设备修理费包括车辆维修费、专业设备维修费、通用设备维修费、有关专业设备的维保费等。
设备出现重大故障或房屋建筑物大修，涉及费用较大可由具体承办部门提出申请，经综合业务部门技术论证，计划财务部门平衡预算后上报中心批准，方可动用总预备费。
5、燃料动力：核算中心各部、室车辆、设备耗费的各种油耗。
其中车辆在定点加油站签单加油，将定期根据车管部门提供的各车辆油耗明细计入各部、室的变动费用指标中。
6、器材配件：核算业务部门购置的未达到固定资产标准的零配件和小型设备、器具。
．
7、运输费：核算各部、室车辆的路桥费、租赁费、停车费、养路费、以及
其他力源费等。
8、电话费：核算中心支付给电讯部门的固定电话、移动电话、以及专线费用。
此变动费用指标下达给各部、室的为部、室实际使用的办公电话费用，其余的在预备费中核算。
9、业务招待费：核算各部、室开展管理工作和业务活动发生的餐费、食品费、服务费等费用。
具体管理办法参照相关文件执行，该费用下达指标包括直接报销费用和定点宾馆酒店
第九条：，中心计划财务部门将定期与部、室核对有关变动费用指标使用情况并予以公示。
对变动费用指标按时间配比超标单位，将提出预警提示。
(有关表格附后)
第十条：各部、室应指定专人为成本费用核算员。
对部、室发生的成本费用登记流水账管理并定期与财务部门对账。
第十一条：为使成本费用预算控制落到实处，中心将结合变动费用指标考核情况，酌情
进行适度奖惩。