应收账款核算与管理流程

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应收账款的管理与核算

应收账款的管理与核算应收账款是指企业在销售商品或提供劳务后，客户应支付的金额，并且该金额在一定的时间内需要收回。

在企业的经营活动中，应收账款是一项重要的资产，并且对于企业的经营和财务状况影响巨大。

对应收账款的管理与核算至关重要。

一、应收账款管理1. 建立合理的信用管理制度企业在与客户签订业务合应根据客户的信用状况、往来交易情况以及行业风险等因素，建立合理的信用管理制度。

通过对客户进行信用评估，可以有效地减少坏账风险，提高应收账款的回收率。

2. 建立完善的应收账款管理流程企业应建立健全的应收账款管理流程，包括销售部门的销售合同审批流程、财务部门的账款确认及核对流程、财务与销售部门的应收账款余额确认流程等。

通过完善的流程，可以有效控制应收账款的风险，确保账款的及时回收。

3. 加强应收账款的跟踪管理企业应建立应收账款的跟踪管理制度，及时掌握客户的付款情况，对超期未付款的客户进行催款管理，并及时调整应收账款的坏账准备。

通过及时跟踪管理，可以减少坏账损失，提高资金利用效率。

4. 提高应收账款的回收效率企业应采取有效措施，提高应收账款的回收效率。

可以通过优化账期，加强客户沟通，提高客户对账款的重视程度，加快账款回收周期。

企业还可以考虑与金融机构合作，开展应收账款融资，提前获取资金，降低资金压力。

1. 应收账款的确认应收账款的确认是指在符合确认条件的情况下，将客户的应付款项确认为应收账款。

确认应收账款时，要依据客户签订的合同或协议，并根据收入确认原则进行确认。

应收账款的计量是指将确认的应收账款按照实际收款金额计量，并及时进行核对。

在计量过程中，需注意应收账款的减值准备计提，避免因应收账款的减值而造成资产价值的虚高。

应收账款的分类是根据应收账款的回收期限和风险程度进行分类管理。

一般可分为一年内到期的应收账款和一年以上到期的应收账款。

通过分类管理，可以更好地管理和控制应收账款的风险。

应收账款的核销是指当账款无法收回或者确认客户破产等情况下，将应收账款予以核销。

应收会计工作内容流程及注意事项

应收会计工作内容流程及注意事项随着企业规模的扩大和业务的复杂化，应收会计工作在企业财务管理中扮演着越来越重要的角色。

正确、规范地处理应收会计工作，不仅关系到企业资金的安全和效益，也直接影响到企业的经营成果和财务状况。

深入了解应收会计工作的内容流程及注意事项，对于财务会计人员来说至关重要。

本文将从内容流程及注意事项两个方面进行详细探讨。

一、应收会计工作内容流程1. 应收会计工作内容应收会计工作是指企业在经营活动中形成的应收账款的核算和管理工作。

其主要内容包括：（1）应收账款的确认：根据收入确认原则，当企业的销售业务发生时，应及时确认相应的应收账款，明确债权债务关系，做好账务处理。

（2）应收账款的清理：及时核对应收账款与实际收款情况，针对逾期未收款的账款进行催收，并对坏账进行核销。

（3）应收账款的管理：建立应收账款管理制度，规范应收账款的发生和处理流程，确保应收账款的及时回笼，减少坏账损失。

2. 应收会计工作流程应收会计工作的流程主要包括：（1）销售业务的开展：销售业务形成应收账款的基础，包括签订销售合同、发货、开具发票等环节。

（2）应收账款的确认与登记：销售业务完成后，根据收入确认原则确认应收账款并进行登记。

（3）应收账款的核对和催收：定期核对应收账款与客户实际付款情况，针对逾期未收款的账款进行催收和催款管理。

（4）应收账款的核销：针对坏账进行核销，及时清理账务，保持财务数据的准确性。

（5）应收账款的报表管理：及时编制应收账款管理报表，为企业决策提供参考依据。

二、应收会计工作注意事项在开展应收会计工作时，需要注意以下事项：1. 严格执行相关会计制度和政策，遵循会计准则和法律法规规定，确保会计处理的合规性和准确性。

2. 建立健全的内部控制制度，加强对应收账款的审计和监管，有效防范财务风险，确保资金安全。

3. 加强与销售、业务部门的交流与协调，及时了解销售业务情况，保障应收账款的准确确认和记录。

4. 定期对应收账款进行风险评估和分类管理，合理评估坏账准备，确保资产负债表的真实性和有效性。

完整版)公司应收账款管理办法

完整版)公司应收账款管理办法公司应收账款管理办法第一章总则为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：1.谁主管、谁负责的原则2.分类管理、突出重点的原则3.总量控制、过程管理的原则4.边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工：1.集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

2.总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案，审定预算边界管控目标，审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

3.市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估，执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。

对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

4.财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门。

负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标。

参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程。

负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

5.企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。

负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。

参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策。

负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度，对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见。

应收账款核算制度分为四级

应收账款核算制度分为四级随着企业规模的扩大和业务量的增加，企业的应收账款管理变得越来越复杂。

为了有效地管理应收账款，提高企业的资金使用效率和风险控制能力，建立科学的应收账款核算制度变得非常重要。

应收账款核算制度包含四个级别，具体分别为：第一级别：应收账款管理制度应收账款管理制度是企业内部管理应收账款的制度，主要包括以下内容：1.应收账款的确认与计量原则：应收账款的确认必须符合企业会计准则及税法规定和实际经营情况，应收账款的计量应以合同金额为基础进行计量，并根据应收账款的收回情况及时调整账面余额。

2.应收账款催收管理：应收账款催收是企业应收账款管理的重要环节，催收管理制度可以规范应收账款催收的流程和方法，确保应收账款能够及时收回。

3.应收账款坏账管理：应收账款坏账管理是企业风险控制的重要手段，通过建立应收账款坏账风险分类管理机制，及时发现和处理坏账，减少企业损失。

第二级别：应收账款授信管理制度应收账款授信管理制度是企业贷款和应收账款融资的重要环节，主要包括以下内容：1.客户授信：企业应当对客户进行授信评估，确保授信的客户能够按期还款，降低坏账风险。

2.授信额度管理：企业应根据授信评估结果对客户进行授信额度的确定，严格执行授信额度制度，避免因单一客户或业务过大导致的风险。

3.质押物管理：企业应对提供质押物的客户进行评估，确保质押物的真实性和有效性，避免风险。

第三级别：应收账款融资制度应收账款融资制度是企业获得应收账款融资的重要制度，主要包括以下内容：1.融资计算：融资金额的计算应根据授信额度和应收账款的评估结果进行，确保融资的准确性和合理性。

2.融资流程：应按照融资申请、审核、签订合同、放款、还款等流程管理融资业务，确保融资流程的规范化和标准化。

3.融资风险管理：企业应加强融资风险管理，建立融资风险分类管理机制，降低因融资导致的风险和损失。

第四级别：应收账款保理制度应收账款保理制度是企业通过将应收账款转让给保理公司获得资金的重要方式，主要包括以下内容：1.保理业务评估：企业应对保理公司进行评估，确保信誉良好、业务水平高、合作稳定的保理公司成为企业的合作伙伴。

应收账款管理制度规定

应收账款管理制度规定一、引言为加强公司对应收账款的管理，规范应收账款的操作流程，提高应收账款的回收效率，特制定本应收账款管理制度。

二、应收账款的定义及分类1. 定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务过程中，形成的尚未收回的账款。

2. 分类•应收票据：指他人以签发未到期的票据形式所欠款项。

•应收账款：指他人未以票据形式所欠款项。

三、应收账款管理流程1. 应收账款的确认及登记•销售部门在销售完成后，填写销售发票，并将相应的应收账款录入财务系统。

•财务部门对销售发票和应收账款进行确认和核对，确保数据的准确性。

2. 应收账款的催收•财务部门根据应收账款的到期日进行催收工作，包括方式、短信等渠道。

•若客户未及时付款，财务部门将根据公司规定的信用政策决定是否采取法律手段进行追收。

3. 应收账款的核销•当客户还款后，财务部门核对实际收款金额与应收账款余额是否一致。

•若一致，将按照实际收款金额进行核销，并在财务系统中更新应收账款的余额。

四、应收账款的风险管理1. 信用评估•在与客户进行合作前，销售部门应对客户进行信用评估，包括客户的财务状况、信誉度等。

•根据信用评估结果，设定客户的付款条件，以减轻应收账款的风险。

2. 应收账款的坏账处理•财务部门定期对应收账款进行坏账准备计提，以抵消坏账的风险。

•当应收账款确认无法收回时，将其列为坏账，并在财务系统中进行相应的处理。

3. 应收账款的保险•针对高风险客户的应收账款，可以经过商业保险公司投保，以减小坏账的损失。

五、应收账款的报告与监督1. 报告•财务部门每月结算时，应编制应收账款报告，汇报给相关部门和管理层。

•应收账款报告应包括应收账款余额、坏账准备计提情况等内容。

2. 监督•公司的内部审计部门对应收账款管理情况进行定期检查，确保各项制度的执行情况。

•若发现问题或风险，内部审计部门将及时提出整改建议，并跟踪整改进展。

六、附则本制度自颁布之日起生效，具体的实施办法和修订权限由公司管理层决定。

应收应付工作流程

应收应付工作流程应收应付工作流程是企业财务管理中非常重要的一部分，它涉及到企业与客户之间的资金往来，以及企业与供应商之间的资金往来。

一个高效的应收应付工作流程可以帮助企业更好地管理资金，降低坏账风险，提高资金利用效率。

下面我们将详细介绍一个标准的应收应付工作流程。

1. 客户下单应收应付工作流程的第一步是客户下单。

客户下单可以通过多种方式进行，比如电话、传真、邮件或者在线下单系统。

无论采用何种方式，企业都需要及时记录客户的订单信息，包括订单数量、产品型号、价格、交货日期等。

2. 发货企业在收到客户订单后，需要及时安排发货。

发货前需要仔细核对订单信息，确保发货的产品型号、数量和质量与客户订单一致。

同时，需要及时通知客户发货的时间和物流信息，以便客户做好接收准备。

3. 开具发票发货后，企业需要根据客户订单信息开具发票。

发票的开具需要严格按照税法规定的内容和格式进行，确保发票的合法性和准确性。

开具发票后，需要及时寄送给客户，并记录发票的信息以备后续查询和核对。

4. 客户付款客户收到货物和发票后，需要按照约定的付款方式和时间付款。

企业需要及时核对客户的付款情况，确保资金的及时到账。

对于延期付款或者部分付款的情况，企业需要及时与客户沟通，妥善处理。

5. 应收账款管理企业需要建立健全的应收账款管理制度，及时跟踪客户的付款情况，确保应收账款的及时回笼。

对于长期拖欠或者有坏账风险的客户，需要及时采取相应的措施，比如催款、调整付款方式或者停止供货。

6. 供应商采购除了与客户的资金往来，企业还需要与供应商进行资金往来。

供应商采购是企业生产经营的重要环节，企业需要根据生产计划和库存情况及时与供应商进行采购协商，并签订采购合同。

7. 收货验收供应商发货后，企业需要对货物进行验收。

验收时需要核对货物的数量、质量和规格，确保与采购合同一致。

对于有问题的货物，需要及时与供应商进行沟通，协商解决方案。

8. 应付款管理企业需要建立健全的应付款管理制度，及时核对供应商的账款情况，确保应付款的及时支付。

应收账款的管理与核算

应收账款的管理与核算应收账款是企业在日常经萆活动中的一个重要部分，管理和核算应收账款对企业的财务健康和经营效益至关重要。

本文将围绕应收账款的管理和核算进行深入探讨，帮助读者更好地了解和应用相关知识。

一、应收账款的定义应收账款是指企业在销售商品或提供服务时所形成的因信用交易而产生的应收票据、应收帐款等。

它是企业的资产，代表着企业对客户的债权。

应收账款通常分为应收票据和应收帐款两种形式，其中应收票据是指客户签发的承诺支付款项的票据，而应收帐款是指客户承诺在一定时间内支付的欠款。

二、应收账款管理的重要性1. 资金周转：应收账款的管理直接关系到企业的资金周转效益。

如果应收账款得不到有效管理，会导致企业的资金链断裂，出现资金周转困难的局面。

2. 风险控制：应收账款的管理可以帮助企业减少坏账损失，降低经营风险。

通过对客户信用状况的评估和跟踪，可以及时发现潜在的风险客户，做好风险防范和控制。

3. 资产负债：应收账款作为企业的资产，会直接影响到企业的财务状况和负债表结构。

合理管理应收账款可以提高企业的资产负债比例，增强企业的偿债能力。

4. 客户关系：应收账款的管理也会影响到企业与客户的关系。

通过合理的应收账款管理，可以加强企业与客户之间的互信关系，促进长期合作。

应收账款的管理至关重要，企业需要通过规范的管理手段来进行有效的管理和核算。

1. 信用管理：企业可以通过设立信用额度、严格的信用审查和评估等手段，来控制客户的信用。

对于信用状况较差的客户，可以控制其购买数量或提高财务担保要求，以降低坏账风险。

2. 账期管理：企业可以根据客户的信用状况、行业特点等因素，合理设定账期。

对于信誉良好的客户可以适当延长账期，提高客户满意度；对于信誉较差的客户可以缩短账期，加强收款管理。

3. 回款管理：企业可以通过建立完善的回款制度和流程，加强对逾期账款的催收管理，提高回款的效率和速度。

4. 应收账款核销：企业在核算应收账款时，应及时核销已到期的应收账款，将已经逾期且无法追回的账款计提为坏账准备。

医院应收账款管理制度及流程范本

第一章总则第一条为加强医院应收账款管理，确保医院资金安全，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有应收账款的管理，包括但不限于医疗收费、药品收费、检查检验收费等。

第三条医院应收账款管理遵循以下原则：（一）合规合法原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行应收账款管理。

（二）安全高效原则：确保应收账款的安全，提高资金使用效率。

（三）责任到人原则：明确各部门、各岗位在应收账款管理中的职责。

第二章应收账款管理制度第四条应收账款管理组织架构（一）成立应收账款管理领导小组，负责制定应收账款管理制度、监督实施和考核。

（二）设立应收账款管理办公室，负责应收账款的具体管理工作。

第五条应收账款核算制度（一）建立健全应收账款核算体系，确保核算准确、及时。

（二）实行按月核算制度，每月末进行应收账款清查，确保账实相符。

第六条应收账款催收制度（一）明确催收责任，各部门、各岗位按照职责分工负责催收工作。

（二）建立催收台账，记录催收过程和结果。

（三）对逾期应收账款，采取电话催收、上门催收、法律途径等方式进行催收。

第七条应收账款风险控制制度（一）加强客户信用管理，对客户进行信用评级，严格控制信用额度。

（二）建立健全应收账款风险预警机制，及时发现和防范风险。

第八条应收账款考核制度（一）设立应收账款考核指标，包括应收账款周转率、逾期率等。

（二）定期对各部门、各岗位的应收账款管理工作进行考核，并将考核结果与绩效挂钩。

第三章应收账款管理流程第九条应收账款确认（一）收费部门在收费完成后，及时将收费信息录入系统，生成应收账款。

（二）收费信息录入系统后，由财务部门进行审核，确认应收账款。

第十条应收账款核算（一）财务部门按照应收账款核算制度，进行应收账款核算。

（二）每月末进行应收账款清查，确保账实相符。

第十一条应收账款催收（一）催收部门按照催收制度，对逾期应收账款进行催收。

（二）催收过程中，及时更新催收台账，记录催收过程和结果。

应收账款管理流程图

批准：日期：文件更改页文件编号：应收账款管理流程流程一、【管理目的】●为加强公司对应收账款的全面管理，真实、准确、完整核算应收款项，加速资金周转和货款回笼，减少坏账损失，规范公司业务处理，特制定本管理流程；●应收款项处置符合国家有关法律、法规以及公司内部规章制度。

二、【运作控制要点】●销售收款与发票开具。

财会部门依据销售合同、发货单据等确认收入，及时收取款项（通过金税系统开具发票）并作账务处理。

销售收款应当通过企业核定的账户进行结算；●赊销款的监控。

销售部门应建立赊销管理台账，及时与财会部门核对款项到账情况，会同财会部门及时监控赊销回款，结清赊销事项。

财会部门应对逾期欠款及时向销售部门提出预警；●欠款催收。

对逾期欠款，销售部门应会同财会部门制订相应措施，落实催收责任，及时催收。

三、【部门权责】●负责部门：财务部，1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，编制应收账款计划，督促和检查应收应收账款计划的完成情况。

●连责部门：销售部门，1、负责对客户的信用进行管理；2、办理销售合同及有关对账文件的审核审批手续和文本交接；3、办理开具销售发票申请的审核、发票签收等；4、建立和登记应收款合同台账，按月与财务部应收款合同台账和会计账核对；5、核对《应收账款计划表》，落实和督促完成计划。

●配合部门：公司高层领导，负责赊销款项的审核，批准赊销款信用额度、回款时间等工作。

●监督部门：总经理办公室，负责对应收账款产生过程和结果的监督工作。

四、【支持文件】●应收账款管理流程●成品出库流程五、【引用文件】●无六、【流程图示】七、【流程说明】八、【主要涉及文档/信息流程】。

应收账款核算流程

应收账款核算流程咱做买卖，这应收账款的核算可是个要紧事儿，得整得明明白白的。

下面我就给您唠唠这核算的流程。

一开始，咱得把销售业务的单据整理好。

比如说，这销售合同、发货单、发票啥的，都得齐全。

这就好比是做饭得先把食材准备好一样。

然后，根据这些单据，把应收账款的明细给记下来。

谁买了咱的东西，买了多少，该给咱多少钱，啥时候该给，都得写清楚。

这一步可不能马虎，记错了可就麻烦了。

接着，得定期检查这些应收账款。

看看哪些快到期了，哪些已经逾期了。

这就像您看着日历，心里得有数，哪个日子重要，哪个日子得赶紧催一催。

要是快到期了，咱得提前给客户发个提醒，客客气气地跟人家说：“亲，您买的东西那钱快到日子给咱啦。

”这样人家心里也有个准备，咱也显得有礼貌。

要是已经逾期了，那可得认真对待。

先跟客户联系，问问是啥情况。

要是客户有难处，咱就商量商量，看看能不能宽限几天，或者制定个还款计划。

要是客户故意拖着不给，那咱就得态度强硬点，告诉他不还钱可不行，咱有合同，有法律保护。

在核算的过程中，还得把收回来的钱及时登记。

谁给了多少，是通过啥方式给的，都得记清楚。

这就好比是您兜里进了钱，得知道是哪来的，多少数目。

而且，还得对应收账款做个账龄分析。

就是看看哪些是新的欠款，哪些是老账。

时间长的就得重点关注，得多花点心思去催。

我给您举个例子，有一回一个客户逾期了好久都没还钱，我们打电话过去，人家说忘了。

后来我们加强了提醒，人家才赶紧把钱给补上了。

另外，每个月或者每个季度，还得把应收账款的情况汇总一下，给领导汇报。

让领导知道咱们有多少钱没收回来，收回来的情况怎么样。

这应收账款的核算流程，每一步都得认真仔细，不能稀里糊涂的。

这样才能保证咱们的钱能顺顺利利地收回来，生意才能做得稳稳当当。

公司应收账款管理制度(5篇)

公司应收账款管理制度1.目的为规范公司的应收账款管理，进一步加大应收账款回收力度，保持生产经营活动现金流量平衡，提高流动资产的变现能力，提高应收账款的周转率，提高资金的使用效果，特制定本办法。

2.范围本办法适用于参与应收账款管理活动的各相关部门。

本办法明确了参与应收账款管理活动的相关部门的职权、责任;规定了本公司应收账款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和坏账核销的管理程序。

3.定义应收账款指企业因销售商品、产品或提供劳务等，应向购货单位或接受劳务的单位收取的款项及代垫的运杂费等。

4.管理组织与职责分工4.1财务部4.1.1财务部负责销售与收款等应收款项的结算与记录，监督管理货款收。

4.1.2负责本公司应收账款的日常管理与控制。

4.1.2.1按照总公司核定下达的应收账款合理额度和周转率监控管理。

4.1.2.2根据坏账损失的处理程序核销处理坏账损失。

4.2经营部4.2.1负责处理客户管理，签订合同、执行销售政策和信用政策。

4.2.1负责催收货款、对账确认债权、取得货物签收回执、销售退回审批。

4.2.3负责清收二年以上的应收账款。

4.3物流部负责审核销售发货单据是否齐全，按照销售发货单据组织发货，确保库存账物相符。

5.工作内容5.1应收账款的核算5.1.1财务部按客户设置应收账款明细账，及时反映每一客户应收账款的发生，余额的增减变动，监督销售合同的执行情况。

5.1.2财务部编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行分析，提供给公司领导及经营部，对应收账款数额过大或超过合同付款期等情况提供预警信息反馈。

5.1.3经营部在招投标环节应重点考查建设方的资信能力、项目审批手续、资来源渠道、履约能力等，应选择诚信、合法、有实力的客户。

5.1.4经营部按客户设置应收账款台账，并对客户进行信用评级，详细记录应收账款基础资料。

包括每个客户的信用度、合同付款期限、每笔业务的合同号、经办人员、批准人员，发货方式和日期，发票记录，回款记录和对账、催收记录。

应收账款管理制度（精选5篇）

应收账款管理制度（精选5篇）应收账款管理制度⼀、应收账款管理制度定义应收账款管理制度是指在赊销业务中，从授信⽅(销售商)将货物或服务提供给受信⽅(购买商)，债权成⽴开始，到款项实际收回或作为坏账处理结束，授信企业采⽤系统的⽅法和科学的⼿段，对应收账款回收全过程所进⾏的管理制度。

⼆、应收账款管理制度（精选5篇）为了防范公司应收账款回收过程中的各种风险，减少坏账损失，加快企业资⾦周转，需要制定并实施相应的管理制度。

⼩编今天为你带来了应收账款管理制度（精选5篇）。

应收账款管理制度1 第⼀章总则第⼀条⽬的为确保xx实业有限公司(以下简称“公司”)利益，保证公司现⾦流，减少问题账款、坏账损失，增加有效销售，根据《公司法》、《企业会计制度》等法律法规，结合公司具体情况，特制定本规定。

第⼆条释义本办法所指“应收账款”指公司因销售产品或提供劳务等原因，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。

第三条应收账款的确认在收⼊实现时，确认应收账款。

第四条应收账款的计价应收账款原则上按照实际发⽣额计价⼊账。

应收账款计价时要受到公司所给予客户的信⽤政策的影响，公司营销中⼼应在合同签定时及时将对客户采⽤的信⽤政策告之公司计划财务部，以便于计划财务部准确计算应收账款。

第⼆章应收账款管理中各部门职责第五条公司应收账款管理⼯作中，不同性质的部门承担不同的职责。

第六条公司计划财务部 (⼀)负责应收账款的核算和监控; (⼆)负责应收账款、坏账准备⾦的定期分析与通报; (三)负责坏账处理的财务操作; (四)负责制作、发布账务报表，与客户对账，为催收提供账务数据确认等⽀持⼯作; (五)监控、协调和⽀持催收⼯作; (六)负责问题账款案件的诉讼⼯作。

第七条营销中⼼ (⼀)负责组织各中⼼制定公司信⽤政策，确定客户等级，制定不同等级客户的信⽤限额标准; (⼆)负责公司合同款项回收、应收账款催收; (三)对照合同，根据计划财务部所传递的信息对逾期未付款、未按期返还“往来账款确认单”的客户冻结其订单或停⽌对其发货; (四)协助公司问题账款诉讼案资料的收集、问题的解决。

公司应收款流程管理制度

公司应收款流程管理制度一、目的与原则为规范我公司的应收账款管理，确保应收账款的安全性、流动性和收益性，特制定本制度。

本制度遵循公正、客观、透明的原则，旨在通过标准化流程，降低坏账损失，提高资金使用效率。

二、适用范围本制度适用于我公司所有产生应收账款的业务活动，包括但不限于产品销售、服务提供、融资租赁等。

三、职责分配1. 销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款条件和收款时间。

2. 财务部门负责应收账款的记账、催收、监控和报告工作。

3. 审计部门负责对应收账款管理流程进行监督和审计。

四、操作流程1. 合同签订：销售部门与客户协商确定付款条款，签订销售合同，并确保合同的合法性和可执行性。

2. 发货与开票：根据合同约定，销售部门负责组织发货，财务部门负责及时开具发票。

3. 记账管理：财务部门应当按照会计准则和公司规定，准确记录应收账款的发生、变动和回收情况。

4. 收款跟踪：财务部门应定期对应收账款进行跟踪，包括到期提醒、逾期催收等。

5. 坏账处理：对于无法回收的应收账款，应当按照公司规定和相关法律进行处理。

五、风险控制1. 信用评估：在与客户建立业务关系前，应对客户的信用状况进行评估，并根据评估结果设定信用额度。

2. 账期管理：合理设置账期，避免过长的账期导致资金周转不灵。

3. 逾期预警：建立逾期应收账款预警机制，一旦发生逾期立即采取措施。

六、考核与激励公司应将应收账款管理情况纳入相关部门及员工的绩效考核体系，对于催收效果好、坏账率低的员工或部门给予相应的奖励。

七、附则本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，需经公司管理层批准后修订。

应收账款和应付账款的核算和管理

应收账款和应付账款的核算和管理在企业运营过程中，应收账款和应付账款是不可避免的重要财务事项。

合理的核算和管理可以确保企业的资金流动和经营稳定。

本文将探讨应收账款和应付账款的核算方法以及管理策略。

1. 应收账款的核算和管理应收账款指企业向其他单位或个人销售商品或提供服务，形成的应收款项。

以下是应收账款的核算步骤和管理方法：1.1 核算方法首先，企业需要建立健全的应收账款管理制度，明确应收账款的计量方法和核算流程。

常用的核算方法包括直接法和间接法。

直接法是指根据销售合同或发票记录应收账款的金额，并根据实际收款情况进行核算。

间接法是指通过财务报表和其他相关数据进行应收账款的核算，如利用销售收入、坏账准备等指标来估算应收账款的金额。

其次，企业应及时、准确地记录和核对应收账款的发生和变动，确保账款记录的真实性和完整性。

这可以通过建立有效的账务系统和内部控制机制来实现。

1.2 管理策略应收账款的管理是确保企业资金流通和风险控制的关键。

以下是一些常用的管理策略：首先，企业可以制定合理的信用政策，包括客户信用评估和信用额度限制。

通过准确评估客户的信用状况，设定适当的信用额度，可以降低应收账款的风险。

其次，企业应建立完善的应收账款催收机制，包括催款提醒、逾期费用和法律手段等。

及时、威慑性地催促欠款人缴清欠款，可以减少坏账风险和资金占用。

另外，企业可以采用供应链融资等方式，将应收账款变现，提高资金周转率。

这可以通过与金融机构合作，将应收账款作为抵押物或转让给金融机构来实现。

2. 应付账款的核算和管理应付账款是企业向其他单位或个人购买商品或接受服务，形成的应付款项。

以下是应付账款的核算步骤和管理方法：2.1 核算方法企业需要建立健全的应付账款管理制度，明确应付账款的计量方法和核算流程。

常用的核算方法包括直接法和间接法。

直接法是指根据采购合同或发票记录应付账款的金额，并根据实际付款情况进行核算。

间接法是通过财务报表和其他相关数据进行应付账款的核算，如利用采购成本、应付款比例等指标来估算应付账款的金额。

应收账款核算内容

应收账款核算内容应收账款是指企业在销售商品或提供服务后，由客户欠下的款项。

它是企业在商业活动中的一种应收权利，同时也是企业的一种资产。

应收账款核算是指对企业的应收账款进行记录、管理和核对的过程。

下面将从应收账款的定义、核算方法、核算流程以及应收账款的管理和风险控制等方面阐述应收账款核算的内容。

应收账款的定义是指企业在销售商品或提供服务后，客户欠下的款项。

应收账款是企业的一种资产，反映了企业的经营活动和财务状况。

企业应通过核算应收账款，及时了解客户的付款情况，保障企业的资金流动和经营效益。

应收账款的核算方法主要有两种：直接法和间接法。

直接法是指将销售发生时的应收账款直接计入应收账款科目，反映了销售和应收账款的实际关系；间接法是指将销售收入先计入销售收入科目，再通过结转将应收账款计入应收账款科目，反映了销售收入和应收账款的分离。

应收账款的核算流程可以分为三个步骤：首先是销售商品或提供服务，产生应收账款；其次是将销售收入计入销售收入科目，同时将应收账款计入应收账款科目；最后是核对应收账款，及时跟进客户的付款情况，确保资金的回笼。

应收账款的管理和风险控制是企业核算应收账款的重要环节。

企业应建立健全的应收账款管理制度，包括客户信用评估、合同签订、发票开具、应收账款催收等方面的规定，以确保应收账款的及时回款。

同时，企业还应加强对应收账款的风险控制，采取适当的措施防范坏账风险，如加强对客户的信用监控、定期进行应收账款的坏账准备计提等。

在进行应收账款核算时，需要注意以下几点：首先是准确记录销售和应收账款的发生时间和金额，确保核算的准确性；其次是及时核对应收账款余额和客户的付款情况，及时跟进和催收；最后是加强内部控制，防止应收账款的滞留或被挪用。

应收账款核算是企业财务管理的重要环节，对于保障企业的资金流动和经营效益具有重要意义。

通过正确核算和管理应收账款，企业可以更好地掌握客户的付款情况，降低坏账风险，提高资金的回笼效率，为企业的可持续发展提供有力支撑。

应收账款管理流程与实施细则

应收账款管理流程与实施细则一、应收账款管理流程1.订单确认：客户下达订单后，销售人员应确认订单的真实性和可行性。

确认无误后，将订单信息录入系统，并通知其它部门开始准备生产或提供服务。

2.账款核销：客户在支付货款的过程中，销售人员应及时核对收款金额是否与订单金额相符。

如有差异，应及时与客户进行协商并调整账务。

3.应收账款录入：收到支付货款后，财务人员将款项录入系统，并做好相关凭证的记录和归档工作。

5.记账核算与账务调整：财务人员应定期对应收账款进行核算，并根据实际情况进行账务调整。

如有需要，应及时调整账务凭证。

6.坏账处理：如果客户长时间未付款，或者已无力支付货款，应将其列为坏账，并进行相应的冲销处理。

此时，应及时将坏账情况上报给上级主管部门，以便纳入公司的财务计划。

二、应收账款管理实施细则1.对客户的资信评估：在与客户建立业务合作关系前，应对其进行资信评估。

评估内容包括客户的信用状况、还款能力、经营状况等，以此来确定合理的信用额度和支付期限。

3.设立专门的应收账款团队：企业应成立专门的应收账款管理团队，负责日常的应收账款管理工作。

团队成员应具备良好的沟通技巧和谈判能力，以便能及时催收款项。

4.建立严格的付款政策：企业应对客户制定明确的付款政策，包括支付期限、优惠条件、罚款条款等。

并在与客户签订合同时明确约定，并及时与客户沟通。

5.使用专业的软件系统进行管理：现代化的企业应使用专业的财务软件系统进行应收账款的管理。

软件系统能够自动跟踪和记录应收账款情况，减少人为的错误和漏项。

6.与银行建立良好合作关系：企业应与银行建立良好的合作关系，并及时了解客户的资金状况。

如客户出现资金短缺问题，可以及时协助其解决，避免应收账款的不良后果。

以上是对应收账款管理流程和实施细则的简要介绍。

应收账款管理是一个综合性强、关联性大的工作，需要企业各部门的密切配合和有效沟通，只有保持严密的管理和规范的操作，才能够最大程度地减少坏账损失，确保企业财务的安全稳定。

公司应收账款管理制度范本

公司应收账款管理制度范本第一章总则第一条为规范公司的应收账款管理工作，确保公司的经济利益，特制定本管理制度。

第二条公司应收账款管理工作是指对销售给客户或提供服务后所形成的应收账款的催收、核对、统计、分析和风险评估等一系列管理活动。

第三条公司应收账款管理工作的目标是保证公司权益的实现和最大化，提高债权方对公司的信任度，确保公司现金流稳定运行。

第四条公司应收账款管理工作适用于公司所有部门和员工，所有部门和员工应按照本制度的规定开展应收账款管理工作。

第五条公司应收账款管理工作应遵循公平、公正、公开和谨慎的原则，严格执行相关法律法规和公司的规章制度。

第六条公司应收账款管理工作应由财务部门负责，并配合相关部门共同完成。

第二章应收账款的确认和管理第七条公司在与客户签订合同或交付货物、提供服务后，应及时确认应收账款，确保账款的准确性。

第八条公司应按照合同约定的收款方式和时间进行催收，确保应收账款的及时回笼。

第九条公司应建立应收账款管理系统，对应收账款进行日常的登记、核对、统计和分析，及时掌握应收账款的动态情况。

第十条公司应建立客户信用评估体系，对新客户进行风险评估，并通过信用额度、付款方式等方式进行控制。

第十一条公司应设立专门的应收账款催收团队，对逾期未还的应收账款进行催收工作，确保催收效果。

第十二条公司应定期对应收账款进行风险评估和坏账准备，提供给财务部门进行资产负债表的编制。

第三章应收账款管理的责任和义务第十三条公司财务部门负责公司应收账款管理工作的组织和协调，对各部门的应收账款进行审核和监督。

第十四条销售部门和客户服务部门负责与客户签订合同，核对应收账款的准确性，及时催收和回笼。

第十五条财务部门负责制定应收账款的管理办法和相关规程，组织开展应收账款的核对和统计工作。

第十六条营销部门负责对新客户进行信用评估和控制，定期对老客户进行信用评估和调整。

第十七条客户服务部门负责与客户保持良好的沟通和合作关系，定期与客户进行联络和回访。

工程应收账款管理制度

工程应收账款管理制度第一条总则1.1 为了加强对应收账款的管理，确保公司资金的及时回笼，降低坏账风险，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国企业所得税法》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

1.2 本制度所称应收账款是指公司因提供工程服务、销售产品等原因，应向客户收取的款项。

第二条应收账款的确认与计价2.1 应收账款的确认（1）公司提供工程服务或销售产品，与客户签订合同后，根据合同约定，确认应收账款。

（2）应收账款的确认时间为准服务或产品交付时间。

2.2 应收账款的计价（1）应收账款按照实际服务或产品销售金额计价。

（2）应收账款计价时要受到公司给予客户的信用政策的影响，公司财务部应在合同签定时及时将对客户采用的信用政策告知业务部门，以便于业务部门准确计算应收账款。

第三条应收账款的管理部门及职责3.1 公司财务部是应收账款管理的归口部门，负责应收账款的核算、监控、分析及催收等工作。

3.2 业务部门负责与客户的合同签订、应收账款的催收等工作。

第四条应收账款的风险控制4.1 公司应加强对客户的信用评估，建立完善的客户信用档案。

4.2 公司应根据客户的信用状况，合理制定信用政策，控制应收账款的风险。

4.3 对于信用状况不良的客户，公司应采取措施，限制提供信用，必要时暂停提供服务或产品。

第五条应收账款的催收5.1 公司应建立应收账款催收制度，明确催收流程、责任人及催收期限。

5.2 对于逾期的应收账款，公司应加大催收力度，采取电话催收、邮件催收、上门催收等方式，确保应收账款的及时回笼。

5.3 对于长期未收回的应收账款，公司应启动法律程序，依法追讨。

第六条应收账款的核算与报告6.1 公司财务部应按照相关规定，对应收账款进行核算，确保核算准确、及时。

6.2 公司财务部应定期（每月）编制应收账款报告，报告内容包括应收账款的总额、账龄分析、坏账准备金提取情况等，报告提交给公司管理层审阅。

6.3 公司财务部应每季度对应收账款进行审计，确保应收账款的真实性、准确性。

应收账款回款核算规范制度

应收账款回款核算规范制度一、制度目的为了规范公司的应收账款回款核算工作，保障公司的资金安全，提高公司运营效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于公司（以下简称“本公司”）所有涉及应收账款回款的业务。

三、核算方法本公司应收账款回款核算工作分为两个环节：入账环节、结算环节。

3.1 入账环节1.本公司出具发票后，根据应收账款的金额录入企业会计凭证；2.拟定应收账款回款计划，并按计划执行；3.回款至公司银行账户后，将银行回单进行归档。

3.2 结算环节1.根据银行回单核对回收现金；2.根据应收账款回款计划和银行回单进行监控和管理；3.根据应收账款回款计划和银行回单进行出纳日记账的登记；4.根据银行账户余额进行管理和监控；5.定期制作应收账款回款情况分析表，并进行统计分析；6.对于回款异常的应收账款，需要及时处理并认真核对原因。

四、责任分工1.出纳负责应收账款回款核算中的结算环节；2.会计负责应收账款回款核算中的入账环节；3.本公司各部门共同承担应收账款回款管理的责任。

五、批准和实施1.本制度由财务部负责起草、审核、批准和实施；2.本制度绩效评估周期为一年，由财务部通过统计分析进行定期评估，并根据评估结果对本制度进行修订和完善。

六、附则1.本制度具体的执行时间将根据实际情况在制度生效前通知所有相关人员；2.本制度未尽事宜以及有待完善之处，将根据实际情况随时进行修订，修改内容需经财务负责人的批准并通知相关人员。

以上是本公司制定的应收账款回款核算规范制度，请各部门严格执行，确保公司应收账款回款管理的规范性、准确性和及时性。