第六和九章银行保函和备用信用证02(压缩版)

三、国际保理在国际贸易中的作用
为出口商/供应商的赊销出口提供了融
资保障 使出口商/供应商得到信用额度内的收 汇保障，转嫁进口商的信用风险 有助于出口商/供应商实现其营销战略 有助于进口商扩大利润
为进出口商提供了更有竞争力的O/A、
D/A付款条件并节约了成本 使进出口商避免外汇风险 简化了进出口商在国际贸易中的手续流 程 减少了国际贸易中的纠纷以及障碍
一、银行保函的开立
直 开 法 由通知行通知 由转开行开立
二、银行保函的业务处理流程
申请人向银行申请开立保函 担保行审查 担保行开立保函 保函的修改 保函的索赔 保函的注销
三、银行保函的种类
1、根据保函与基础交易合同的关系，分为从 属性保函和独立保函 2、根据保函项下支付前提的不同，分为付款 类保函和信用类保函 3、根据保函索赔条件的不同，分为有条件保 函和无条件保函 4、根据担保行付款责任的不同，分为第一性 责任保函和第二性责任保函 5、根据保函的使用范围，分为出口类保函、 进口类保函和其他类保函
第一节 银行保函概述
银行保函的定义与作用
银行保函 (Letter of Guarantee, L/G)或银行 保证书,它是指商业银行根据申请人的要求向受 益人开出的担保申请人正常履行合同义务的书 面证明。它是银行有条件承担一定经济责任的 契约文件。当申请人未能履行其所承诺的义务 时，银行负有向受益人赔偿经济损失的责任。 由于银行信用代替或补充商业信用，保函 的信用性更好，灵活性更强，因此被广泛地应 用于国际结算的众多领域中，诸如贸易支付、 工程承包、租金支付、资金借贷等等。
3. 4.
国际保理商联合会
国际保理商联合会(Factors
Chain International缩写为
FCI)于1968年在荷兰成立, 总部设在阿姆斯特丹。它是
由全球 62个国家和地区的 229 多保理商组成的国际性自 律联合体。作为目前世界上最大的保理组织， FCI 在国 际贸易结算中所占市场份额也持续增长
保理商应为卖方提供的主要服务
1. 2.
贸易融资（Trade Finance） 应收账款相关账户（销售分户账）管理 （Maintenance of Sales Ledger） 应收账款催收（Collection of Receivables） 买方信用风险控制与坏账担保(Protection for Buyer’s Credit)

几种常见保理方式提供服务内容 情况表
内容 种类 1．综合保理 2. 有追索权保理 3．批量保理 4．定期保理 5．代理保理 6. 发票贴现 7．隐蔽保理 融通 资金 提供 提供 提供 不提供 提供 提供 提供 收款 风险担保 提供 不提供 不提供 提供 很少提供 很少提供 很少提供 通知 债务人 提供 提供 提供 提供 有时提供 不提供 不提供 销售 账务管理 提供 提供 不提供 提供 很少提供 不提供 不提供 收取 应收账款 提供 提供 不提供 提供 不提供 不提供 不提供
（1）备用信用证支持一项非款项支付的履约义务，包 括对由于申请人在基础交易中不履约导致损失的赔偿。 （2）预付款备用信用证 （3）招标/投标备用信用证 （4）对开备用信用证，又称反担保备用信用证 （5）融资备用信用证 （6）直接付款备用信用证 （7）保险备用信用证，支持申请人的保险或再保险义 务。 （8）商业备用信用证是指如不能以其他方式付款，开 证行为申请人对货物或服务的付款义务进行保证。 备用信用证结算方式在国际贸易中的应用
二、国际保理的分类
1、根据运作方式不同而分：单保理和双保理
2、根据保理商是否为出口商提供资金融通 ：融资保理和非融资
保理 3、根据保理商是否承担坏账风险、买断应收账款 ： 有追索权保 理、无追索权保理 4、根据出口商是否告知债务人/进口商采用了国际保理业务 ：公 开型、隐蔽型 5、根据保理商凭债权转让向销售商支付货款的时间：到期、预付
银行保函的作用
第一，保证合同价款的支付； 第二，发生合同违约时行保函的当事人
1、申请人(Applicant)或称委托人(Principal) 2、受益人(Beneficiary) 3、担保行(Guarantor Bank) 4、通知行(Advising Bank)或称转递行 (Transmitting Bank) 5、转开行（Reissuing Bank） 6、反担保行（Counter Guarantor Bank） 7、保兑行（Confirming Bank）
银行保函与跟单信用证的不同点
范围 银行的责任 银行所付款项的属性 受益人的索款程序 对结算单据的要求 银行承担的风险 保证文件的到期地点及有效期限 是否有融资作用 是否可撤销 是否可转让
第三节 备用信用证
备用信用证概述
备用信用证(Stand-by Letter of Credit, SL/C)，又称 商业票据信用证(Commercial Paper L/C)、担保信用 证(Guarantee L/C)，是指开证行根据开证申请人的请 求对受益人开立的承诺某项义务的凭证。即开证行保 证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭 备用信用证的规定向开证行开具汇票（或不开），并 提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可 取得开证行的偿付。
银行保函与备用信用证的相同点
1、都是银行应申请人要求，向受益人开立的书 面保证 2、都是用银行信用代替商业信用或补充商业信 用的不足 3、都适用于诸多经济活动中的履约担保
银行保函与备用信用证的不同点
1、要求的单据 备用信用证要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人 违约的书面文件；银行保函不要求受益人提交汇票。但要求受益 人除了提交证明申请人违约的文件外，还需要提交证明自己履约 的文件付款的依据 2、付款的依据 备用信用证只要受益人能够提供符合信用证规定的文件或单 据，开证行即验单付款；银行保函分有条件保函和无条件保函两 种，在有条件保函项下，只有保函所规定的这些条件得到满足后， 或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会 履行其支付义务 3、遵循的规则 备用信用证有一个被世界各国所承认的国际惯例，即《跟单 信用证统一惯例》(UCP)；银行保函至今没有被世界各国所认可 的通行惯例，只能参照《合约保函统一规则解释》(URCG)
备用信用证实质上是一种银行保函
备用信用证，作为一种付款承诺， 虽然形式上是第一性的，但意图上 却只是在委托人违反基础合同的情 况下使用（具有备用之意）。 备用信用证实质上是一种银行保 函。
备用信用证特点
（1）除非在备用信用证中另有规定或经双方当 事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用 信用证下的义务。 （2）备用信用证项下开证行义务的履行并不取 决于开证行从申请人那里获得偿付的权利和能 力，受益人从申请人那里获得的付款的权利， 也不取决于在备用信用证中对任何偿付协议或 基础交易的援引，或开证行本身对任何偿付协 议或基础交易的履约或违约的了解与否。 （3）备用信用证和修改在开立后即具有约束力， 无论申请人是否授权开立，开证行是否收取了 费用，或受益人是否收到或因信赖备用信用证 或修改而采取了行动，对开证行都是有强制性 的。
第六章 银行保函和备用 信用证
第六章 银行保函和备用信用证
伦敦的一家出口商与埃及的一家进口商签定了一份商 务合同，合同规定出口商必须经银行开立一份以进口商作 为受益人的履约保证书，金额为货价的5%。为此，出口 商委托国民西敏寺银行开立了一份见索即付的保函，并向 该行提供了反担保。 后来埃及的进口商以出口商未履约为由向国民西敏寺 银行提出付款要求。然而，出口商却取得当地法院的批准 向国民西敏寺银行发出禁令不得支付。 而国民西敏寺银行却向法院要求撤销该禁令。国民西 敏寺银行的要求会得到法院支持吗？见索即付的保函其风 险在哪里？由该如何控制风险呢？银行在对外开立见索即 付的保函时，应该如何向申请人提醒可能遇到的风险，并 在反担保函中明确地列明这种责任呢？
银行保函的基本内容
1、保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知 行或转开行）的完整名称和详细地址。 2、保函的性质。即保函的种类。 3、合同的主要内容。 4、保函的编号和开立日期。 5、保函金额。 6、保函的有效期限和终止到期日。 7、当事人的权利和义务。 8、索偿条件 9、其他条款。
第二节 银行保函的业务处理流程
备用信用证的内容
（1）开证行名称。 （2）开证日期。 （3）开证申请人名称和地址。 （4）受益人名称和地址。 （5）声明不可撤销的性质。 （6）备用信用证的金额，使用的货币种类。 （7）对单据的要求。 （8）备用信用证的到期日（有效期）。 （9）保证文句。 （10）表明适用的惯例等。
备用信用证的种类
出口类保函
是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出 口货物和出口劳务的需要而开立的保函。出口类保函适用于国 际承包业务和商品出口业务。
1、投标保函(Tender Guarantee) 2、履约保函(Performance Guarantee) 3、预付款保函(Advanced Payment Guarantee) 4、质量保函(Quality Guarantee)和维修 保函(Maintenance Guarantee) 5、关税保付保函(Customs Guarantee) 6、账户透支保函(Overdraft Guarantee)
进口类保函
进口类保函是银行应进口方的请求向出口方开立的保证文件， 适用于货物进口、技术进口、补偿贸易及来料加工等业务。
1、付款保函(Payment Guarantee) 2、延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 3、补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 4、来料加工保函(Processing Guarantee)和来件装配保函(Assmbly Guarantee) 5、租赁保函(Lease Guarantee)
6、根据债务人付款对象不同：直接、间接