银行承兑汇票管理操作手册原版
银行商业承兑汇票贴现业务操作规程模版
商业承兑汇票贴现业务操作规程文件编号：I[MR]-03044-0202编制部门：版次号：生效日期：xx年06月01日目录0修改与审批记录 (3)1目的和范围 (4)2定义、缩写和分类 (4)3职责与权限 (4)4基本规定 (5)5流程描述及操作要点 (7)5.1商业承兑汇票贴现业务流程 (7)6内外部规章制度索引 (15)6.1外部法律法规 (15)6.2内部规章制度 (15)7附录 (15)8记录 (16)记录1.《商业承兑汇票查询确认书》 (16)记录2.《商业承兑汇票贴现业务申请审批表》 (17)记录3.《商业承兑汇票贴现协议》 (19)0修改与审批记录版次号生效日期修改内容A/0 xx-06-01 体系文件A版首次发布版次号编写审核审定批准A/0 孙鹏刘久庆郭志彬1目的和范围为规范银行（以下简称“本行”）商业承兑汇票贴现业务管理，促进商业承兑汇票贴现业务健康发展,根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国反洗钱法》、《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》和《支付结算办法》等国家法律法规，结合本行实际，制定本操作规程。
本规程适用于经办行(包括但不限于经办业务的分行、支行、各类营销中心以及拓展部等机构)对商业承兑汇票贴现业务的管理。
2定义、缩写和分类(1)商业承兑汇票贴现，是指商业承兑汇票的持票人在汇票到期前，为了取得资金而贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。
(2)贴现申请人，是指经济交易活动中享有债权并持有本行认可的买方承兑的商业承兑汇票的企事业法人、其他经济组织。
(3)本规程所称有权审批人，是指本行董事会、董事会关联交易控制委员会、董事会风险管理委员会、董事长、行长、授信审批委员会、主管行领导。
3职责与权限部门岗位职责权限有权审批人1)负责商业承兑汇票贴现业务的审议、审批。
银行 银行承兑汇票业务管理办法及操作规程(年)模版
第九章银行承兑汇票业务管理办法及操作规程第一篇业务管理办法第一章总则第二章组织管理第三章授信管理第一节额度管理第二节审查管理第三节保证金管理第四节低风险银行授信审批转授权管理第五节低风险银行质押担保管理第四章中间业务收费管理第一节手续费管理第二节风险敞口承诺费管理第五章内控与监督检查管理第一节集中管理第二节授信后管理第三节风险防范及监控要点第四节监督检查管理第六章附则第二篇业务操作规程第一章银行承兑汇票业务操作规程第二章电子银行承兑汇票业务操作规程第一篇业务管理办法第一章总则第一条为规范银行承兑汇票业务行为,增强业务管理水平,防范和化解经营风险，提升营运效率，推进银行承兑汇票业务规范、健康、快速发展，依据有关国家关于法律、法规及**人民银行、**银行业监督管理委员会及总行关于制度规定，结合我行实际情形，汇总编制本办法。
第二条银行承兑汇票是由付款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请,经银行审查同意承兑的票据。
第三条全行在办理银行承兑汇票的承兑、低风险授权审批、保证金管理、收费管理等方面必须严格遵守本办法。
第二章组织管理第四条组织框架总行公司业务部为全行银行承兑汇票业务的归口管理部门及低风险业务授权管理部门。
各分行公司业务管理部为辖内银行承兑汇票业务的归口管理以及低风险业务再授权管理部门。
第五条总行公司业务部职责总行公司业务部作为全行银行承兑汇票业务的归口管理部门及低风险授信业务审批授权管理部门,主要职责包括：1、负责银行承兑汇票业务管理办法、操作流程等业务制度的拟定、修改和说明;2、负责银行承兑汇票低风险业务转授权管理；3、负责银行承兑汇票业务保证金的管理；4、负责银行承兑汇票业务风险敞口承诺费收费标准的拟定。
第六条分行（含二级分行和异地支行)公司业务管理部职责分行公司业务管理部负责所辖分行商业汇票业务承兑业务的营销推广组织、业务处理、风险监控,在总行公司业务部的授权范围内组织开展业务。
银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程【最新范本模板】
银行承兑汇票承兑管理办法及操作规程＃＃省**县农村信用合作联社银行承兑汇票管理办法及操作规程第一章总则第一条为加强银行承兑汇票管理~保证银行承兑汇票业务的健康发展～根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国担保法》、《贷款通则》、《支付结算办法》、《票据管理实施办法》等有关法律、法规～制定本办法。
第二条本办法所称承兑是指汇票出票人开户农村信用社承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
第三条本办法所称银行承兑汇票指由出票人签发～并由出票人向开户农村信用社申请～经＃#省*＊县农村信用合作联社，以下简称联社，审批同意承兑的票据.第四条信用社办理银行承兑汇票应以真实合法的商品交易为基础~禁止办理无商品交易的银行承兑汇票。
严格限定一笔交易只能申请办理一笔银行承兑汇票～并视交易风险程度和企业资信情况限制其转让~不得转让的汇票要在票面加盖印章。
第五条为防范风险～银行承兑汇票应视同贷款管理~遵循安全性、流动性和效益性原则。
第二章出票人的资格条件第六条银行承兑汇票出票人必须具备以下资格条件：,一，在当地工商行政管理部门登记注册、依法从事经营活动~实行独立经济核算的企业法人或其他经济组织，，二，在农村信用社开立存款账户,,三，产品有市场～生产经营有效益~不挤占挪用信贷资金~符合贷款条件～资产负债率在70，以下,，四,信用等级较高～无欠息～无逾期、呆滞、呆账贷款,，五,与开户社具有真实的委托付款关系～具有支付汇票金额的可靠资金来源~并在开户社存入规定比例的保证金，,六，与收款人有真实的商品交易关系~并在购销合同中注明以银行承兑汇票为结算工具，,七，提供合法有效的担保。
第三章承兑操作程序第七条承兑申请出票人向开户社申请办理承兑时～必须先向开户社提交办理银行承兑汇票的书面申请.经开户社分管信贷的主任审查后～填写《银行承兑汇票申请审批表》～按规定比例存入保证金～并提供以下资料：，一,通过年检的企业法人营业执照及企业法人代码证、法定代表人身份证明原件及复印件，,二,中国人民银行颁发的经年检合格的贷款卡，，三,购销双方签订的合法、有效的商品购销合同或其他足以证明交易合法性、真实性的文件,,四,出票人上年度和本次申请前1个月的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报表，，五，抵、质押物清单等担保资料或证明保证人主体资格的保证能力的有关资料,,六,保证金进账单回单，，七，联社需要的其他材料。
银行承兑汇票操作规程(模版)
银行承兑汇票操作规程一、基本规定（一）银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
纸质银行承兑汇票的付款期限最长不超过六个月，电子银行承兑汇票的付款期限最长不超过一年，承兑汇票的手续费按承兑金额的0.5‰收取。
（二）银行承兑汇票承兑业务由分行营业部或分行本部集中办理，分行营业部集中办理银行承兑汇票承兑业务的人员由分行运营管理部派驻。
如分行认为所属个别经营机构情况特殊，不具备集中条件需保留银行承兑汇票或贴现业务的，可由分行行长负责审批，对其承兑或贴现业务进行转授权，并报总行备案。
相关分行必须按照总行关于票据业务的操作规定，制订严密的风险控制措施，确保分行可以及时监控下属机构的操作行为。
对于保管空白银行承兑汇票、保管贴现实物票据、银承签发、账务处理、对外查询查复、到期备款、付款、托收等手续，分行运营管理部应按照要求授权支行营业室进行操作。
（三）分行运营管理部在办理纸质银行承兑汇票调拨时，只能将空白银行承兑汇票发给有权承兑行。
有权承兑行的重要空白凭证库管员，只能将空白银行承兑汇票发给分行运营管理部派驻（或授权）本网点的负责保管空白银行承兑汇票的人员。
（四）集中（或授权）办理银行承兑汇票业务的营业机构的派驻柜台经理，负责按规定频率对银行承兑汇票的承兑业务，以及票据小组人员保管的空白银行承兑汇票、印章等进行检查。
（五）纸质银行承兑汇票由承兑行做“8316银行承兑汇票签发复核”交易时联动打印，无需客户手工填写，不得向客户出售空白银行承兑汇票；电子银行承兑汇票由客户通过网银客户端打印电子回单功能，打印电子银行承兑汇票存根，柜台不提供客户回执联。
（六）电子银行承兑汇票的承兑、未用退回、日间备款、银承销记、托收、解付、转垫款均由票据业务电子化综合处理平台（以下简称“电子票据系统”）完成，不需要柜台操作，且柜台无需留存银行承兑汇票底卡联和托收凭证。
银行承兑汇票业务手册(2011年最新版本)
目录1.定义与术语 (2)1.1定义 (2)1.2术语 (2)2.组织结构 (2)3.基本职责 (3)4.政策与规定 (4)5.基本流程 (6)5.0流程图 (6)5.1客户提出承兑业务授信申请 (8)5.2授信经营部门受理、调查、审核、申报决策 (8)5.3授信管理部门审查、审批及档案管理 (9)5.4授信经营部门资料归档，通知客户 (9)5.5客户提出承兑额度使用申请 (9)5.6客户经理受理和查询额度 (9)5.7综合岗复审并提出审查结论 (12)5.8授信经营部门负责人签批 (12)5.9综合岗整理资料,通知客户经理 (12)5.10客户经理通知客户 (12)5.11客户领用空白银行承兑汇票 (12)5.12发出空白银行承兑汇票 (12)5.13客户签发银行承兑汇票 (13)5.14帐务柜员复审 (13)5.15客户经理录入CMIS (13)5.16综合岗整理资料，交放款中心 (14)5.17放款中心档案岗接收授信业务资料 (14)5.18放款中心法律审查岗审查 (14)5.19放款中心复核岗审查 (14)5.20放款中心主管签批 (15)5.21放款中心放款岗信贷发放 (15)5.22信贷发放复核 (15)5.23会计确认 (15)5.24印章管理员核对盖章 (16)5.25银票交接 (16)5.26放款中心资料归档 (16)5.27综合岗通知客户经理资料归档 (17)5.28客户经理资料归档 (17)5.29综合岗通知客户经理补齐资料或中止业务 (17)5.30客户经理通知客户补齐资料或中止业务 (17)5.31流程结束 (17)6.关键风险 (19)6.1政策风险 (19)6.2票面风险 (19)6.3道德风险 (20)6.4信用风险 (20)6.5票据保管风险 (20)7.依据文件 (20)8.关联文件 (21)9.附录 (21)9.1承兑业务授信客户资料清单 (22)9.2信贷档案资料催收通知 (24)9.3已领用未使用空白银行承兑汇票催收通知单 (25)9.4增值税（普通）发票审查要点 (26)9.5承兑业务中需留存资料清单 (28)1.定义与术语1. 1定义本操作手册所称承兑指付款人(我行)承诺在银行承兑汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
银行承兑汇票保函操作手册
银行承兑汇票、保函操作手册一、银行承兑汇票签发(3982)一、输入及返回项┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃银行承兑汇票签发┃┃┃┃信贷系统流水号 [ ] 保证金性质![ ] ┃┃申请人账号 [ ] 按期保证金期限![ ] ┃均为必输项┃┃┃签发金额 [ ] 保证金金额 [ ] ┃┃汇票号码 [ ] ┃┃===================================================================┃┃出票日期(大写) [ / / ] 出票人帐号 [ ] ┃┃出票人户名 [ ] ┃┃付款行全称 [ ] ┃┃┃┃支付系统行号 [ ] 收款人账号 [ ] ┃均为返回┃收款人全称 [ ] ┃符合条件┃收款人开户行 [ ] ┃记录内容┃┃┃收款人开户行行号 [ ] 承兑汇票金额 [ ] ┃┃汇票到期日 [ / / ] 承兑协议编号 [ ] ┃┃是不是确认![N] ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛二、会计分录本行签发：借：201出票人账户贷：0承兑汇票活期保证金或0承兑汇票按期保证金收：0承兑汇票付：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）代理他行签发：借：201出票人账户（开户行）贷：0承兑汇票活期保证金（开户行）或0承兑汇票按期保证金（开户行）收：0承兑汇票付：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）3、记录簿记载在以上交易记账成功后，将签发的内容写入“银承保函记录簿”及“承兑保函保证金记录簿”；4、前台返回交易成功后打印“银行承兑汇票签发查对清单”：二、银行承兑汇票到期付款(3983)一、输入及返回项┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃银行承兑汇票到期付款┃┃出票日期 [1900/01/01] 汇票号码 [ ] ┃┃出票人账号 [ ] ┃均为必输项┃出票金额 [ ] ┃┃票面收款账号 [ ] 标志![ ] ┃┃汇票密押 [ ] ┃┃ ===================================================================┃出票日期 [ / / ] 出票人账号 [ ] ┃┃出票人户名 [ ] ┃┃付款行全称 [ ] ┃┃收款人全称 [ ] ┃┃┃┃支付系统行号 [ ] 收款人账号 [ ] ┃返回符合条件的┃收款人开户行 [ ] ┃记录┃收款人开户行行号 [ ] ┃┃承兑汇票金额 [ ] 汇票到期日 [ / / ] ┃┃承兑协议编号 [ ] 保证金金额 [ ] ┃┃┃┃是不是确认![N] ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛二、主机检查：付款时先检查“保证金记录簿”中对应的保证金是不是冻结：冻结金额与保证金金额一致时，承兑金额从申请人账户直接扣出，如冻结金额小于保证金金额时，将未冻结部份划入申请人账户后再将承兑金额从申请人账户扣出；正常到期付款的情形,在“标志”栏当选择“正常承兑”；正常到期付款客户账无款支付时，在“标志”栏当选择“垫款承兑”；在银行承兑汇票到期日前兑付的（特殊情形），在“标志”栏当选择“非正常兑付”；3、会计分录：本行签发：借：0承兑汇票活期保证金（保证金金额）贷： 201出票人账户（保证金金额）（保证金为按期时无转存保证金分录）借：201出票人账户（承兑汇票金额）贷：0本行待划转款项付：0承兑汇票收：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）代理他行签发：借：0承兑汇票活期保证金（开户行、保证金金额）贷：201出票人账户（开户行、保证金金额）（保证金为按期时无转存保证金分录）借：201出票人账户（开户行、承兑汇票金额）贷：0签发行待划转款项付：0签发行承兑汇票收：603表外贷款许诺账号（开户行手工处置）4、记录簿记载在以上交易记账成功后，将兑付的内容写入“银承保函记录簿”及“承兑保函保证金记录簿”；（按期保证金的保证金记录簿不作更改）三、保证金查询(3949)一、输入及返回项┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃┃┃银承及保函保证金查询┃┃┃┃摘要┃┃┃┃帐号 [ ] ┃┃┃┃帐号 [ ] ┃┃信贷流水号 [ ] ┃┃保证金金额 [ ] ┃┃冻结金额 [ ] ┃┃解冻日期 [ ] ┃┃冻结机关 [ ] ┃┃冻结依据 [ ] ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛DEL 退出 PGUP 执行 PGDN 打印↓进入选择←┘输入确信四、“银承及保函保证金冻结、解冻”(3948)交易一、输入及返回项┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃保证金冻结解冻┃┃摘要![ ] 标志![ ] 申请人帐号 [ ] ┃一次输入项┃信贷流水号 [ ] ┃┃ ------------------------------------------------------------ ┃┃存入日期 [ ] 保证金性质 [0] ┃返回项┃到期日 [ ] 保证金金额 [ ] ┃┃ ------------------------------------------------------------ ┃┃状态![ ] 冻结金额 [ ] ┃┃解冻日期 [ ] ┃┃冻结机关 [ ] ┃二次输入项┃冻结依据 [ ] ┃┃确认标志![ ] ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛说明：①选择冻结的，如已经冻结的返回“该户已经冻结”;②选择解冻的，如记录簿状态为非冻结状态的返回“该户未冻结”;③操作解冻的营业日期小于保证金到期日无账务处置，只修改记录簿标志；④操作解冻的营业日期大于等于保证金到期日且已付款（银承到期付款、保函收回）进行账务处置并修改记录簿标志，操作解冻的营业日期大于等于保证金到期日但未付款（银承到期付款、保函收回）无账务处置只修改记录簿标志；二、会计分录：保证金回原户借：0承兑汇票活期保证金（保证金金额）或0承兑汇票按期保证金（保证金金额）贷： 201出票人账户（保证金金额）3、记录簿记载在以上交易记账成功后，将冻结、解冻的内容写入“承兑保函保证金记录簿”；五、保函签发(3988)一、输入及返回项┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃保函签发┃┃┃┃信贷记录流水 [ ] 签发日期 [ / / ] ┃┃┃┃申请人帐号 [ ] 保函号码 [ ] ┃输入项┃┃┃保函性质 ![ ] 币种 [ ] 保证金性质![ ] 按期保证金期限![ ] ┃┃ =============================================================== ┃┃户名 [ ] ┃┃受益人名称 [ ] ┃┃基础合同名称 [ ] ┃┃基础合同编号 [ ] ┃┃┃返回符合条件┃保函担保金额 [ ] 保函开始日期 [ / / ] ┃的记录┃保证金金额 [ ] 保函终止日期 [ / / ] ┃┃无条件付款期限(天数) [ 0] ┃┃┃┃是不是确认![N] ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛DEL 退出 PGUP 执行 PGDN 打印↓进入选择←┘输入确信二、会计分录借：20201保函申请人账号（保证金金额）贷：0保函活期保证金（保证金金额）或0保函按期保期金（保证金金额）收：0开出保函（保函担保金额）付：60301综合授信（手工处置）3、记录簿记载在以上交易记账成功后，将签发的内容写入“银承保函记录簿”及“承兑保函保证金记录簿”；“银承保函记录簿”格式：出票日期、出票人帐号、付款行行号、收款人账号、收款人全称、收款人开户行、承兑汇票金额、汇票到期日、承兑协议编号、保证金金额、保证金到期日；“承兑汇票及保函保证金记录簿”格式：存入日期、序号、申请人账号、保证金期限、到期日、保证金金额、保证金状态、冻结金额、冻结日期、到期日期；六、保函收回(3989)一、输入及返回项┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃保函收回┃┃┃┃前台签发日期 [1900/01/01] 垫付选项![ ] 保函号码 [ ] ┃┃┃输入项┃申请人帐号 [ ] 保函性质 ![ ] 币种 [ ] ┃┃ ==================================================================┃┃户名 [ ] ┃┃受益人名称 [ ] ┃┃┃┃基础合同名称 [ ] ┃┃基础合同编号 [ ] ┃┃┃返回符合条件┃保函担保金额 [ ] 保函开始日期 [ / / ] ┃的记录┃保证金金额 [ ] 保函终止日期 [ / / ] ┃┃┃┃无条件付款期限(天数) [ 0] ┃┃┃┃是不是确信![ ] ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛DEL 退出 PGUP 执行 PGDN 打印↓进入选择←┘输入确信二、会计分录：借：0保函活期保证金（保证金金额）（保证金为按期时无转存保证金分录）贷：20201保函申请人账号（保证金金额）付：0开出保函（保函担保金额）收：60301综合授信（手工处置）4、记录簿记载在以上交易记账成功后，将付出的内容写入“银承保函记录簿”及“承兑保函保证金记录簿”；（按期保证金的保证金记录簿不作更改）七、按期保证金到期划回一、输入及返回项┏━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┓┃按期保证金到期划回┃┃摘要！｛银行承兑汇票/保函｝┃┃出票日期 [1900/01/01] 汇票/保函号码 [ ] ┃┃信贷流水号 [ ] ┃输入项┃出票金额 [ ] ┃======================================================================┃出票人/申请人账号 [ ] ┃┃出票人/申请人户名 [ ] ┃┃┃保证金金额 [ ] ┃返回项┃保证金到期日[ ] ┃┃是不是确认![N] ┃┗━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┛DEL 退出 PGUP 执行 PGDN 打印↓进入选择←┘输入确信二、①检查银行承兑汇票及保函是不是承兑；②检查银行承兑汇票及保函的保证金是不是冻结；③检查银行承兑汇票及保函保证金是不是到期。
银行承兑汇票操作规程(模版)
银行承兑汇票操作规程一、基本规定（一）银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
纸质银行承兑汇票的付款期限最长不超过六个月，电子银行承兑汇票的付款期限最长不超过一年，承兑汇票的手续费按承兑金额的0.5‰收取。
（二）银行承兑汇票承兑业务由分行营业部或分行本部集中办理，分行营业部集中办理银行承兑汇票承兑业务的人员由分行运营管理部派驻。
如分行认为所属个别经营机构情况特殊，不具备集中条件需保留银行承兑汇票或贴现业务的，可由分行行长负责审批，对其承兑或贴现业务进行转授权，并报总行备案。
相关分行必须按照总行关于票据业务的操作规定，制订严密的风险控制措施，确保分行可以及时监控下属机构的操作行为。
对于保管空白银行承兑汇票、保管贴现实物票据、银承签发、账务处理、对外查询查复、到期备款、付款、托收等手续，分行运营管理部应按照要求授权支行营业室进行操作。
（三）分行运营管理部在办理纸质银行承兑汇票调拨时，只能将空白银行承兑汇票发给有权承兑行。
有权承兑行的重要空白凭证库管员，只能将空白银行承兑汇票发给分行运营管理部派驻（或授权）本网点的负责保管空白银行承兑汇票的人员。
（四）集中（或授权）办理银行承兑汇票业务的营业机构的派驻柜台经理，负责按规定频率对银行承兑汇票的承兑业务，以及票据小组人员保管的空白银行承兑汇票、印章等进行检查。
（五）纸质银行承兑汇票由承兑行做“8316银行承兑汇票签发复核”交易时联动打印，无需客户手工填写，不得向客户出售空白银行承兑汇票；电子银行承兑汇票由客户通过网银客户端打印电子回单功能，打印电子银行承兑汇票存根，柜台不提供客户回执联。
（六）电子银行承兑汇票的承兑、未用退回、日间备款、银承销记、托收、解付、转垫款均由票据业务电子化综合处理平台（以下简称“电子票据系统”）完成，不需要柜台操作，且柜台无需留存银行承兑汇票底卡联和托收凭证。
银行承兑汇票业务操作规程
银行承兑汇票业务操作规程第一章总则第一条依照《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及《某银行承兑汇票业务管理实施细则》规定，特制定本操作规程。
第二条银行承兑汇票(简称承兑汇票，下同)，是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
出票人即承兑申请人，委托付款人即本行。
第三条办理承兑业务其承兑额与保证金差额部分要纳入信贷管理程序，进行‚三查‛管理及授信额度管理；承兑业务经办各部门要各负其责，协调配合，具体职责如下：l、支行信贷部门职责：(1) 严格按规定审查申请人的资格、条件；(2) 负责对申请人进行有关资信调查、申报材料现场核实，对企业申报材料和上报总部审查材料的真实性、合规性和完整性负责；对调查报告和签署意见判断的合理性、准确性负责；(3) 掌握企业流动资金状况，监督企业承兑保证金和支付票款足额到帐；(4) 与申请人、保证人签订‚承兑协议‛、‚保证合同‛、‚存款质押协议‛及其他协议或合同；(5) 落实制度、执行规定程序，建立台帐，将有关资料归档管理；（6）形成垫款的要依法追讨垫支款项和利息； (7)其他由制度规定的职责。
2、总部公司业务部职责：(1)核定、下达和控制、调整承兑汇票承兑总量和敞口风险； (2)考核承兑总量执行情况和各支行承兑限额控制情况； (3)对备案和上审贷会的承兑业务进行备案或审查；(4) 制定承兑业务管理制度，监督落实；(5) 建立台帐，按月统计分析承兑业务开展情况； (6)其他由制度规定的职责。
3、资金清算部门职责(1)对汇票、‚承兑协议‛、‚申请审批书"的内容进行审核； (2)签发汇票，登记‚银行承兑汇票登记薄‛；(3) 办理承兑票据的会计核算手续；(4) 按照制度规定领用、保管、使用空白汇票和印章等； (5)负责查询查复、挂失止付等柜台业务；(6)其他由制度规定的职责。
4、稽核部门职责：应定期或不定期对承兑业务的办理情况进行稽核检查。
银行承兑汇票支付结算操作规程
XX银行银行承兑汇票支付结算操作规程第一章总则第一条为规范XX银行（以下简称我行）银行承兑汇票支付结算操作，有效防范风险，促进我行银行承兑汇票业务稳健发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》等相关法律法规，规定本操作规程。
第二条本操作规程适用于XX银行所有分支机构。
第三条银行承兑汇票，是指有出票人签发，委托承兑银行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人，并由承兑银行保证到期兑付的票据。
本规程所涉及的银行承兑汇票仅限于以真实的交易关系和债权债务关系为基础的、要式完整的纸质银行承兑汇票。
第二章出票银行承兑汇票第四条客户在我行开立结算账户本与我行签署银行承兑协议后，可根据银行承兑协议约定分数申请领购银行承兑汇票。
领购时，客户须填写单证领购单并签章，签章应与预留我行的印鉴一致。
第五条票据岗人员审查结算业务收费凭证要素无误后，将银行承兑汇票凭证号码抄写予于单证领购单上，并按照我行服务费用的相关规定收费并进行账务处理。
第六条客户在出票时因填写错误等原因需要重新购买银行承兑汇票的，票据岗人员应先收回已作废的票据凭证，经过认真审查无误后切去凭证右下角，加盖“作废”戳记。
作废的承兑汇票凭证做当日表外科目凭证的附件进行销记处理，并在结算业务收费凭证上备注注明。
随后，重新为客户办理领购手续。
第三章承兑业务作为银行承兑汇票的承兑人，我行为客户办理银行承兑汇票承兑业务的支付结算业务应按以下手续处理。
第七条我行业务部门负责受理银行承兑汇票的承兑申请，我行结算部门负责办理银行承兑汇票的承兑手续。
第八条我行业务部门受理客户承兑申请，按照承兑业务和信贷管理有关制度审查合格并与客户签订银行承兑协议后，由客户持银行承兑协议到结算部门办理银行承兑汇票的领购承兑手续。
受理客户领购银行承兑汇票申请，比照第二章出售银行承兑汇票有关规定执行。
票据岗人员办理承兑手续应按以下步骤办理：（一）认真审查银行承兑汇票真实有效后，对客户填写的银行承兑汇票内容进行要式审查。
银行银行承兑汇票业务会计操作规程模版
银行承兑汇票业务会计操作规程编制部门：版次号：生效日期：xx年 6 月 17 日目录0修改与审批记录.............................................................................. 错误！未定义书签。
1目的和范围 .. (2)2定义、缩写和分类 (3)3职责与权限 (3)4基本规定 (3)5流程描述及操作要点 (4)5.1银行承兑汇票签发流程 (4)5.2银行承兑汇票兑付流程 (7)6内外部规章制度索引 (9)6.1外部法律法规 (9)6.2内部规章制度 (9)7附录 (10)8记录 (10)记录1.《保证金开户通知书》 (10)记录2.《保证金开户通知书回执》 (12)0目的和范围为规范银行（以下简称“本行”)银行承兑汇票业务账务管理，依据《银行银行承兑汇票管理办法》,结合本行实际,制定本操作规程。
本规程适用于本行银行承兑汇票的柜面操作处理。
1定义、缩写和分类(1)银行承兑汇票系指由承兑汇票申请人签发，并由承兑汇票申请人向开户行申请,由本行承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
(2)本规程所称业务部门包括信贷审批部、、风险管理部等。
2职责与权限部门岗位职责权限综合柜员1)负责银行承兑汇票工本费及手续费的收取。
2)负责银行承兑汇票保证金账户的开立。
票据岗及授权的分行及县域支行经办人员(以下简称票据岗) 1）负责向企业出售空白银行承兑汇票凭证。
2）负责在核心业务系统中签发、兑付、挂失/解挂、查询等操作,并进行登记。
3）负责银行承兑汇票的领用，对业务进行复核、授权。
4）负责将银行承兑汇票卡片联按到期时间先后顺序专夹保管并与承兑账务核对。
5）负责监控银行承兑汇票的到期情况,并于到期当天向客户付款。
6）负责已签发银行承兑汇票的审核并加盖银行承兑汇票专用章。
业务部门1)负责对申请银行承兑汇票的单位资格及提供的资料进行审批。
2)负责在信贷管理系统中做银行承兑汇票的申请工作。
银行银行承兑汇票业务操作规程模版
xx银行合规体系文件银行承兑汇票业务操作规程1 目的为规范银行承兑汇票业务的操作和管理，有效防范风险，促进银行承兑汇票业务健康发展，特制定本规程。
2 适用范围本文件用于规范总行和各分支行银行承兑汇票业务的管理和操作。
3 定义4 职责分工5 基本要求5.1业务对象和准入条件申请办理银行承兑汇票的客户应符合下列条件：⑴在承兑银行开立存款账户并依法从事经营活动的法人及其他组织。
⑵与承兑银行具有真实的委托付款关系。
⑶有商品或劳务交易合同和与其相吻合的发票（商品或劳务交易合同必须在申请时提供，发票必须在承兑后两个月内提供）。
对应该开具增值税发票的商品交易和提供劳务，必须提供增值税发票（发票联）。
⑷经营情况稳定，资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。
⑸至申请日止无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。
5.2 原则⑴办理银行承兑汇票必须以商品或劳务交易为基础，严禁办理无真实贸易背景的银行承兑汇票。
⑵办理纸质银行承兑汇票最长期限不得超过6个月，电子银行承兑汇票最长期限不得超过1年。
⑶不得将授信资金或票据贴现资金作为银承保证金，保证金不得来源于票据收款人。
⑷严禁利用一笔资金滚动签发银行承兑汇票，虚增承兑保证金。
5.3 敞口承兑费⑴承兑行可以根据客户资信情况和业务保证金比例向出票人收取一定比例的敞口承兑费。
⑵敞口承兑费=(银行承兑汇票金额－保证金－质押存单)×费率。
⑶敞口承兑费费率为敞口额度的0—0.5% 。
⑷敞口承兑费转入51141—2科目进行管理。
⑸收取敞口承兑费的，须在银行承兑协议上添加补充条款(条款内容详见合规风险管理系统-法律事务管理-标准文本-标准文本查询和使用) 。
5.4 商品或劳务交易合同和税务发票的管理办理银行承兑汇票业务应认真审查承兑申请人提供的商品或劳务等交易资料的真实性、完整性和有效性。
以下几类承兑申请不得受理：⑴不能提供真实、有效的商品或劳务交易合同等资料，无法证明存在真实交易关系和债权债务关系的承兑申请不得受理。
银行承兑汇票业务操作规程
银行承兑汇票业务操作规程第一章总则第一条依照《票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》及《某银行承兑汇票业务管理实施细则》规定，特制定本操作规程。
第二条银行承兑汇票(简称承兑汇票，下同)，是指出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
出票人即承兑申请人，委托付款人即本行。
第三条办理承兑业务其承兑额与保证金差额部分要纳入信贷管理程序，进行‚三查‛管理及授信额度管理；承兑业务经办各部门要各负其责，协调配合，具体职责如下：l、支行信贷部门职责：(1) 严格按规定审查申请人的资格、条件；(2) 负责对申请人进行有关资信调查、申报材料现场核实，对企业申报材料和上报总部审查材料的真实性、合规性和完整性负责；对调查报告和签署意见判断的合理性、准确性负责；(3) 掌握企业流动资金状况，监督企业承兑保证金和支付票款足额到帐；(4) 与申请人、保证人签订‚承兑协议‛、‚保证合同‛、‚存款质押协议‛及其他协议或合同；(5) 落实制度、执行规定程序，建立台帐，将有关资料归档管理；（6）形成垫款的要依法追讨垫支款项和利息； (7)其他由制度规定的职责。
2、总部公司业务部职责：(1)核定、下达和控制、调整承兑汇票承兑总量和敞口风险； (2)考核承兑总量执行情况和各支行承兑限额控制情况； (3)对备案和上审贷会的承兑业务进行备案或审查；(4) 制定承兑业务管理制度，监督落实；(5) 建立台帐，按月统计分析承兑业务开展情况； (6)其他由制度规定的职责。
3、资金清算部门职责(1)对汇票、‚承兑协议‛、‚申请审批书"的内容进行审核； (2)签发汇票，登记‚银行承兑汇票登记薄‛；(3) 办理承兑票据的会计核算手续；(4) 按照制度规定领用、保管、使用空白汇票和印章等； (5)负责查询查复、挂失止付等柜台业务；(6)其他由制度规定的职责。
4、稽核部门职责：应定期或不定期对承兑业务的办理情况进行稽核检查。
银行银行承兑汇票业务操作规程模版
银行银行承兑汇票业务操作规程模版银行银行承兑汇票业务操作规程第一章总则第一条为规范银行银行承兑汇票业务，维护金融市场秩序，加强风险管理，保障银行合法权益，提高运营效率，制定本规程。
第二条银行银行承兑汇票业务是指银行在客户委托下对曾经被其他银行承兑的汇票进行再次承兑的业务。
第三条银行银行承兑汇票业务必须遵循国家法律法规以及有关金融监管机构制定的相关规定，严格按照实际操作流程，切实防范各类风险。
第四条本规则所涉及的名词解释：（一）银行承兑汇票：指在一定时间内由承兑银行支付金额的汇票。
（二）银行银行承兑汇票：指银行在客户委托下对曾经被其他银行承兑的汇票进行再次承兑的业务。
（三）承兑银行：指对汇票在一定期限内采取不可撤销承诺，对填发人或持有人指定的付款人支付汇票金额的银行。
（四）收款行：指追索银行委托的用于收付汇款的银行。
（五）国内外汇市场：指金融市场中进行货币交易的场所和机构。
第二章业务流程第五条银行银行承兑汇票业务流程如下:（一）客户向承兑银行申请银行承兑汇票。
（二）承兑银行对客户的资信调查审核，根据其信用状况决定是否承兑汇票，并以书面形式告知客户。
（三）承兑银行对汇票进行准确核对，确认无误后予以承兑，并将承兑行的名称、地址和通讯方式注明于汇票正面。
（四）客户持承兑的汇票向银行提出银行银行承兑汇票的申请，并提交相关资料。
（五）银行在审核汇票的真实性和可行性后，视情况决定是否承兑。
如果银行决定承兑，会将银行银行承兑汇票的金额、期限、利率等重要信息告知客户。
（六）客户确认无误后同意，由银行直接承兑，并与客户签订相关合同，具体业务规定以合同内容为准。
（七）银行将承兑信息、汇票样本等相关资料进行登记并报送国内外汇市场监管机构备案。
（八）收款行在汇票的有效期内将汇票转交承兑银行进行维护和到期兑付，承兑银行应确保兑付款项的安全。
（九）承兑银行在汇票到期日前完成相关款项的支付手续，并将该汇票终止。
（十）客户确认汇票终止后，由银行将承兑信息、汇票样本等相关资料进行撤销登记，并报送国内外汇市场监管机构备案。
XX银行银行承兑汇票承兑业务操作规程
XX银行银行承兑汇票承兑业务操作规程第一章总则第一条为规范银行承兑汇票的承兑业务操作，促进贸易顺利进行，保护银行的利益，制定本规程。
第二条本规程适用于XX银行及其下属各分支机构的银行承兑汇票承兑业务。
第三条银行承兑汇票是指银行以自己的信用保证对汇票的付款承担责任的业务。
第五条银行承兑汇票的承兑应遵循公平、公正、公信的原则。
第六条银行承兑汇票的承兑为商业行为，涉及利益分配，银行应根据风险评估结果决定是否承兑。
第二章承兑条件第七条银行承兑汇票应具备以下条件：（一）汇票必须是真实、合法、有效的票据，具有法定的票据形式；（二）汇票的金额不得超过银行规定的最高承兑额度；（三）汇票的付款人必须是具备还款能力和还款意愿的企业或个人；（四）汇票必须具备足够的期限，安排收回资金；（五）汇票必须符合银行内部风险管理政策的要求。
第八条银行承兑汇票还必须满足以下条件：（一）汇票的付款期限不得超过银行规定的最大期限；（二）汇票不得具备与付款人、承兑汇票申请人存在利益关系的情况；（三）汇票的背书链条完整且合法。
第三章承兑申请和审批流程第九条企业或个人在办理承兑申请时，应提交如下材料：（一）承兑申请书：包括承兑金额、承兑期限、付款人等信息；（二）汇票副本：包括票面金额、付款期限、出票人等信息；（四）承兑汇票背书链证明：包括承兑汇票背书链条的证明文件；（五）其他相关证明文件。
第十条银行在受理承兑申请后，应及时开始审批流程。
第十一条银行对于承兑申请应进行严格的风险评估，包括但不限于以下方面：（一）付款人的信用状况和还款能力；（二）汇票的真实性和合法性；（三）汇票的后续流转和背书链情况；（四）其他相关风险控制要素。
第十二条银行对于承兑申请应尽到审核和监管职责，确保承兑的汇票符合法律法规和银行的风险管理要求。
第四章承兑责任和责任追究第十三条银行对于已承兑的汇票负有付款责任，应按时足额支付汇票金额。
第十四条银行承兑汇票的背书链出现问题或票据本身存在瑕疵的，银行有权拒绝承兑或要求背书链的相关方提供追溯和信用证明材料。
银行承兑汇票管理操作手册原版
财务部岗位工作操作手册文件信息版本修订记录目录1.目的 (1)2.适用范围 (1)3.职责 (1)4.内容与要求 (1)4.1收取银行承兑汇票 (1)4.2支付银行承兑汇票 (1)4.3托收银行承兑汇票 (1)4.4银行承兑汇票到账处理 (2)4.5盘点银行承兑汇票 (2)4.6有问题的银行承兑汇票 (2)银行承兑汇票操作手册1.目的为明确和指导银行承兑汇票管理人的职责和工作，特制定本手册2.适用范围本手册适用于财务部承兑汇票管理的日常工作3.职责4.1 本手册的责任岗位是财务部承兑汇票管理人，负责手册的意见收集、修订更新、培训和解释。
4．内容与要求4.1 收取银行承兑汇票➢审核：收到业务部门交付的承兑汇票后，参照《银行承兑汇票管理规范》中“8.2.1”及附表对承兑汇票实物及交付的表单信息进行审核。
➢OA流程：审核无误后，需当天处理好OA审批流程，将表单信息加注到“银行承兑汇票台账”中。
➢拍照存放：新收取的银行承兑汇票，需拍照留存，并将承兑汇票实物按到期日分类保管于财务部保险箱。
4.2 支付银行承兑汇票支付流程参照《银行承兑汇票管理规范》中支付银行承兑汇票流程办理，查找承兑汇票实物时，需先在“银行承兑汇票台账”中查找相对应金额的承兑汇票票号，以到期日最远为优先支付票据，再根据从表中确定好的票据号码及票据到期日查找实物。
4.3托收银行承兑汇票每月20-25日，需整理下一月到期的银行承兑汇票，交银行办理托收。
整理内容包括：➢将票据实物与“银行承兑汇票台账”中次月到期的银行承兑汇票记录进行核对，做到账实相符，填写被背书人信息，并制作当次交付银行托收的“银行承兑汇票托收明细表”。
➢与银行工作人员交接票据时，双方应核对“银行承兑汇票托收明细表”与承兑汇票实物是否相符。
审核无误后监督银行工作人员在明细表上签字确认并保存明细表，将承兑汇票实物交付银行进行托收。
如果银行承兑汇票实物存在问题，应与银行工作人员商讨确定解决方法，并按确认后的方法及时处理。
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财务部岗位工作操作手册文件信息
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1.目的 (1)
2.适用范围 (1)
3.职责 (1)
4.内容与要求 (1)
4.1收取银行承兑汇票 (1)
4.2支付银行承兑汇票 (1)
4.3托收银行承兑汇票 (1)
4.4银行承兑汇票到账处理 (2)
4.5盘点银行承兑汇票 (2)
4.6有问题的银行承兑汇票 (2)
银行承兑汇票操作手册
1.目的
为明确和指导银行承兑汇票管理人的职责和工作，特制定本手册
2.适用范围
本手册适用于财务部承兑汇票管理的日常工作
3.职责
4.1 本手册的责任岗位是财务部承兑汇票管理人，负责手册的意见收集、修订更新、
培训和解释。
4．内容与要求
4.1 收取银行承兑汇票
审核：收到业务部门交付的承兑汇票后，参照《银行承兑汇票管理规范》中“8.2.1”及附表对承兑汇票实物及交付的表单信息进行审核。
OA流程：审核无误后，需当天处理好OA审批流程，将表单信息加注到“银行承兑汇票台账”中。
拍照存放：新收取的银行承兑汇票，需拍照留存，并将承兑汇票实物按到期日分类保管于财务部保险箱。
4.2 支付银行承兑汇票
支付流程参照《银行承兑汇票管理规范》中支付银行承兑汇票流程办理，查找承兑汇票实物时，需先在“银行承兑汇票台账”中查找相对应金额的承兑汇票票号，以到期日最远为优先支付票据，再根据从表中确定好的票据号码及票据到期日查找实物。
4.3托收银行承兑汇票
每月20-25日，需整理下一月到期的银行承兑汇票，交银行办理托收。
整理内容包括：
将票据实物与“银行承兑汇票台账”中次月到期的银行承兑汇票记录进行核对，做到账实相符，填写被背书人信息，并制作当次交付银行托收的“银行承兑汇
票托收明细表”。
与银行工作人员交接票据时，双方应核对“银行承兑汇票托收明细表”与承兑汇票实物是否相符。
审核无误后监督银行工作人员在明细表上签字确认并保存
明细表，将承兑汇票实物交付银行进行托收。
如果银行承兑汇票实物存在问题，
应与银行工作人员商讨确定解决方法，并按确认后的方法及时处理。
银行办理托收手续后，每张票据会返回一张“银行承兑汇票托收凭证”，需保存好，待款项到帐后与银行来款单匹配，交应收会计做账务处理。
4.4银行承兑汇票到账处理
银行承兑汇票到账后，在到账当天，将“银行来款单”匹配“银行承兑汇票托收凭证”，在“银行承兑汇票台账”中找到相对应的记录登记到账日期后，将银行来款单和银行承兑汇票托收凭证交应收会计做账务处理。
4.5盘点银行承兑汇票
每月结账工作结束后一星期内，将银行承兑汇票实物与“银行承兑汇票台账”
及SAP系统中的“应收票据账”进行盘点核对，做到账实相符，账账相符，并将盘点结果以书面形式向主管领导汇报。
4.6有问题的银行承兑汇票
需直接退回客户的有问题银行承兑汇票条件参照《银行承兑汇票管理规范》中
8.2.3
收取银行承兑汇票时要仔细审核票据，及时发现问题，及时解决，以保证票据合规，到期当月按时到账。
需补写说明的有问题银行承兑汇票，在发现问题两天内及时与开户行联系好说明格式及内容，并在两周内按出票行要求联系相关公司补写回说明，最长不超
过一个月，需特殊处理的除外，如联系过程中有困难，可以要求银行工作人员
及业务担当协助处理，尽快解决问题，追回款项。
收到相关公司的说明后，在收到说明当天补写一份我公司延期托收说明，说明中应写清票面信息、延期原因及责任归属，最迟在次日将两份说明交银行进行
再次托收，并在银行再次办理好托收手续后的当天将票据寄出。
参考资料
《银行承兑汇票管理规范》。