合金投资2020年三季度财务指标报告
合金投资2020年决策水平分析报告
合金投资2020年决策水平报告一、实现利润分析2019年利润总额亏损1,145.37万元，2020年扭亏为盈，盈利729.39万元。
利润总额主要来自于对外投资所取得的收益。
2019年营业利润亏损1,267.33万元，2020年扭亏为盈，盈利727.82万元。
在营业收入迅速扩大的同时，企业在扭亏的基础上实现了较大幅度的利润增长，企业经营状况发生了质的飞跃，企业发展前景良好。
二、成本费用分析合金投资2020年成本费用总额为14,048.48万元，其中：营业成本为11,408.46万元，占成本总额的81.21%；销售费用为266.6万元，占成本总额的1.9%；管理费用为2,183.92万元，占成本总额的15.55%；财务费用为18.31万元，占成本总额的0.13%；营业税金及附加为171.19万元，占成本总额的1.22%。
2020年销售费用为266.6万元，与2019年的266.78万元相比变化不大，变化幅度为0.07%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年在销售费用基本不变的情况下营业收入有较大幅度的增长，企业市场销售形势良好。
2020年管理费用为2,183.92万元，与2019年的2,289.75万元相比有所下降，下降4.62%。
2020年管理费用占营业收入的比例为16.62%，与2019年的22.97%相比有较大幅度的降低，降低6.36个百分点。
三、资产结构分析合金投资2020年资产总额为23,555.9万元，其中流动资产为11,076.11万元，主要以存货、应收账款、货币资金为主，分别占流动资产的31.44%、24.15%和18.23%。
非流动资产为12,479.79万元，主要以固定资产、无形资产、长期股权投资为主，分别占非流动资产的72.3%、11.05%和6.84%。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的45.4%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
000633合金投资2023年三季度财务风险分析详细报告
合金投资2023年三季度风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为9,793.06万元，2023年三季度已经取得的短期带息负债为1,680.55万元。
2.长期资金需求该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有7,004.42万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求该企业的总资金需求为2,788.65万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为2,290.24万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是3,142.3万元，实际已经取得的短期带息负债为1,680.55万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为2,716.27万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为2,929.28万元，在5年之内偿还的贷款总规模为3,355.31万元，当前实际的带息负债合计为4,503.51万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要7.33个分析期。
企业的负债率也不高，发生资金链断裂的风险较小。
资金链断裂风险等级为4级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供10,402.76万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为9,615.16万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款增加864.76万元，预付款项减少546.6万元，存货增加333.47万元，其他流动资产增加32.94万元，共计增加684.57万元。
应付账款减少3,417.09万元，应付职工薪酬减少49.3万元，应交税费减少145.74万元，一年内到期的非流动负债增加24.3万元，其他流动负债增加23.78万元，共计减少3,564.04万元。
000633合金投资2023年三季度经营风险报告
合金投资2023年三季度经营风险报告一、经营风险分析1、经营风险合金投资2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为4,736.12万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为33.52%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过2,388.05万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，合金投资2023年三季度的带息负债为4,503.51万元，企业的财务风险系数为1.17。
经营风险指标表二、经营协调性分析1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供10,402.76万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)长期投资886.95 10.63 826.19 -6.85 842.03 1.922、营运资本变化情况2023年三季度营运资本为10,402.76万元，与2022年三季度的10,308.07万元相比有所增长，增长0.92%。
3、经营协调性及现金支付能力从企业经营业务的资金协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供9,615.16万元的流动资金。
而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务是协调的。
经营性资产增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)存货4,068.13 40.54 5,575.27 37.05 5,908.74 5.98 应收账款4,060.7 38.92 5,458.82 34.43 6,323.59 15.84 其他应收款0 - 0 - 0 - 预付账款1,425.58 -14.61 866.28 -39.23 319.68 -63.1 其他经营性资产863.62 95.2 1,546.42 79.06 871.85 -43.62 合计10,418.03 31.38 13,446.79 29.07 13,423.85 -0.17经营性负债增减变化表(万元)项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度数值增长率(%) 数值增长率(%) 数值增长率(%)应付账款1,845.27 27.76 3,417.09 85.18 0 -100 其他应付款0 - 0 - 0 - 预收货款0 - 0 - 0 - 应付职工薪酬91.17 15 82.35 -9.68 33.05 -59.86 应付股利0 - 0 - 0 - 应交税金84.11 88.88 257.85 206.55 112.11 -56.52 其他经营性负债1,066.35 -5.38 666.27 -37.52 3,663.53 449.85 合计3,086.9 14.54 4,423.56 43.3 3,808.69 -13.94、营运资金需求的变化2023年三季度营运资金需求为9,615.16万元，与2022年三季度的9,023.23万元相比有所增长，增长6.56%。
000633合金投资2023年三季度财务指标报告
合金投资2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为310.93万元，与2022年三季度的72.75万元相比成倍增长，增长3.27倍。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)合金投资2023年三季度的营业利润率为4.36%，总资产报酬率为5.06%，净资产收益率为4.80%，成本费用利润率为4.59%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为25,742.28万元，经营资产的收益率为4.83%2023年三季度营业利润为310.73万元，与2022年三季度的72.67万元相比成倍增长，增长3.28倍。
以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加61.23万元，其他收益增加6.44万元，资产减值损失减少118.17万元，财务费用减少63.29万元，管理费用减少7.55万元，共计增加256.67万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少3.4万元，资产处置收益减少1.44万元，营业成本增加903.51万元，营业税金及附加增加5.71万元，销售费用增加2.56万元，共计减少916.61万元。
各项科目变化引起营业利润增加238.06万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值流动比率 3.8 3.33 2.96 1.71速动比率 2.48 2.07 1.85 1.13利息保障倍数-11.35 5.83 15.95 3.952023年三季度流动比率为2.96，与2022年三季度的3.33相比有较大下降，下降了0.37。
2023年三季度流动比率比2022年三季度下降的主要原因是：2023年三季度流动资产为15,714.09万元，与2022年三季度的14,731.63万元相比有所增长，增长6.67%。
2023年三季度流动负债为5,311.34万元，与2022年三季度的4,423.56万元相比有较大增长，增长20.07%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
项目名称
营业收入 营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2,666.35 100.00 2,429.45 100.00
1,867.74
70.05 1,948.64
合金投资2020年三季度总资产周转次数为0.52次，比2019年三季度周 转速度加快，周转天数从4080.11天缩短到689.98天。企业的资产规模有 较大幅度的下降，但营业收入却有较大幅度的提高，表明企业在压缩资金 占用、收缩战线的同时，使经营业务得到迅速发展，企业总资产的周转有 较大幅度的提高。
项目名称 存货周转天数 应收账款周转天数 应付账款周转天数 营业周期
营运能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
103.76 78.59
118.64 101.87
14.85
36.48
182.34
220.51
2020年三季度 97.34 84.61 48.57
181.95
合金投资2020年三季度营业周期为181.95天，2019年三季度为 220.51天，2020年三季度比2019年三季度缩短38.55天。
合金投资2020年三季度净利润为112.85万元，而2019年三季度、2018 年三季度连续亏损，并且2019年三季度的亏损额大于2018年三季度的亏损 额。表明企业盈利情况仍然很不稳定。
合金投资2020年三季度所有者权益为16,545.26万元，比2019年三季 度下降7.58%。而2019年三季度企业所有者权益比2018年三季度增长 20.24%。从这三季度情况看，企业所有者权益不太稳定。
内部资料，妥善保管
第1页 共4页
合金投资2020年三季度的营业利润率为3.61%，总资产报酬率为 0.84%，净资产收益率为2.73%，成本费用利润率为3.75%。企业实际投入 到企业自身经营业务的资产为23,034.34万元，经营资产的收益率为 1.95%，而对外投资的收益率为0.00%。
2019年三季度营业利润亏损447.62万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利112.27万元。以下项目的变动使营业利润增加：营业税金及附加减少 4.09万元，财务费用减少183.5万元，管理费用减少419.31万元，共计增 加606.91万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少1万元， 营业成本增加727.6万元，销售费用增加1.3万元，共计减少729.9万元。各 项科目变化引起营业利润增加559.88万元。
内部资料，妥善保管
第3页 共4页
从存货、应收账款、应付账款三者占用资金数量及其周转速度的关系 来看，企业经营活动的资金占用有较大幅度的下降，营运能力明显提高。
五、发展能力分析 合金投资2020年三季度营业收入为3,109.13万元，比2019年三季度增 长27.98%。但这一增长速度是在上一季度营业收入下降的情况下取得的， 本季度已经恢复并超过了2018年三季度的水平。
80.21
50.08
1.88
48.53
2.00
60.74
2.28
65.3
2.69
766.18
28.74 708.56
29.17
53.77
2.02 120.61
4.96
0
-
0
-
2020年三季度
数值 百分比(%)
3,109.13 100.00
2,676.24
86.08
44.44
1.43
66.6
2.14
289.24
三、偿债能力分析
项目名称 流动比率 速动比率 利息保障倍数 资产负债率(%)
偿债能力指标表
2018年三季度
2019年三季度
1.01 0.83
0.92 0.71
-0.92 85.4
-2.69 83.75
2020年三季度 4.16 3.08 -0.79
30.59
内部资料，妥善保管
第2页 共4页
2020年三季度流动比率为4.16，与2019年三季度的0.92相比有较大增 长，增长了3.24。2020年三季度流动比率比2019年三季度提高的主要原因 是：2020年三季度流动资产为11,206.26万元，与2019年三季度的11,612 万元相比有所下降，下降3.49%。2020年三季度流动负债为2,695.1万元， 与2019年三季度的12,660.84万元相比有较大幅度下降，下降78.71%。流 动资产下降速度慢于流动负债的下降速度，致使流动比率提高。用当期流 动资产偿还流动负债，没有困难，流动比率比较合理。
Hale Waihona Puke -105.83- -447.62 -322.95
1.4
-
1
-28.41
2.45
-
1.66
-32.25
2020年三季度
数值 增长率(%)
3,109.13
27.98
112.87 125.34
112.27 125.08
0
-99.93
0.61
-63.25
2019年三季度利润总额亏损445.39万元，2020年三季度扭亏为盈， 盈利112.87万元。利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较 可靠。
9.30
-62.89
-2.02
0
-
二、盈利能力分析
项目名称 营业毛利率 营业利润率 成本费用利润率 总资产报酬率 净资产收益率
盈利能力指标表(%)
2018年三季度 28.07
2019年三季度 17.79
-3.97
-18.42
-3.69
-15.4
-0.2 -2.77
-1.18 -9.95
2020年三季度 12.49 3.61 3.75 0.84 2.73
本期财务费用为负，无法进行长期付息能力判断。 四、营运能力分析
项目名称 总资产周转天数 固定资产周转天数 流动资产周转天数 现金周转天数
资产周转速度表
2018年三季度
2019年三季度
3,417.75 334
4,080.11 358.02
575.93
430.17
167.5
184.02
2020年三季度 689.98 267.22 324.39 133.38
合金投资2020年三季度财务指标报告
一、实现利润分析
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
2,666.35
- 2,429.45
-8.88
-103.38
- -445.39 -330.82