如何优化和完善企业的内部控制 提高企业经营业绩【会计实务文库首发】
如何优化和完善企业的内部控制提高企业经营业绩【会计实务操作教程】
部控制存在重大缺陷的比例也在 1%左右，99%的上市公司内部控制整体上
都是有效的。 而上市公司实际绩效呢，年报数据显示， 2012年 A 股 2469家上市公 司合计实现归属于上市公司股东的净利润近 2 万亿元，同比出现零增 长，这也是继 2008年负增长后的同比最低增速。在这 2 万亿利润中，仅 16家上市银行的净利润就达到 1.03万亿元，占 2012年上市公司利润总
引》，将“制度”两字删除了。内部控制是一个过程或系统，优化内部控
制最重要的是要优化内部环境、改善公司治理结构，而不仅仅是对内部 控制制度或管理制度的完善。 如果企业的内部环境（包括董事会的职责履行、高管的正直与道德、
只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！
员工能力承诺、人力资源政策，等等）不好，其他要素（如，事件确 认、风险评估、风险管理策略、信息与沟通、监督等）就很难发挥作 用。 6.强调内控会削弱企业的技术创新和管理创新动力 2014年，我曾受邀 去一家由科研所改制而成的企业讲内部控制（风险管理），公司董事长一 再和我说，本公司的中高层干部，大都是过去的科研技术人员。不少人 都担心，强调内控、循规蹈矩，会影响到企业员工的创新动力。 很显然，这种认识是不正确的。实际上，加强内控，有利于促进企业 的技术创新和管理创新。如果企业的重大风险没有管理好，破产倒闭， 何谈技术和管理创新；并且，对很多企业来说，缺乏鼓励技术和管理创 新的机制，恰是最大的风险。 那么，我们如何优化和完善企业的内部控制，提高企业经营业绩，促 进企业战略实现呢？我提出了十大要点： 1.努力改进企业内部环境（最重要的就是要完善公司治理）2.正确认 识体制、制度和机制 3.关注战略 4.抓住关键风险领域（KFR） 5.坚持实质重于形式原则 6.突出效率与效果目标 7.建立科学的绩效评价与薪酬激励制度
完善内控的具体措施
完善内控的具体措施内控是企业管理的重要组成部分，它是指企业为达成经营目标而制定的一系列管理制度、流程和控制措施。
完善内控是企业保持稳健经营的关键，下面将介绍几个完善内控的具体措施。
一、建立健全内部控制制度企业应该根据自身的经营特点和风险情况，制定适合自己的内部控制制度，包括财务管理、人力资源管理、采购管理、销售管理等方面的制度。
制度应该明确规定各部门的职责和权限，以及各项业务的流程和标准，确保企业的各项业务能够按照规定的程序和标准进行。
二、加强内部审计内部审计是企业内部控制的重要手段，它可以发现企业内部存在的问题和风险，及时采取措施进行纠正和改进。
企业应该建立内部审计机构，制定内部审计计划，对企业各项业务进行全面审计，及时发现问题并提出改进意见。
三、加强风险管理企业应该对自身的风险进行全面评估，制定相应的风险管理措施。
风险管理包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等方面。
企业应该建立风险管理制度，明确风险管理的职责和权限，及时采取措施控制风险。
四、加强信息化建设信息化建设是企业内部控制的重要手段，它可以提高企业的管理效率和信息安全性。
企业应该建立信息化管理制度，规范信息化建设的流程和标准，加强信息安全管理，确保企业信息的保密性、完整性和可用性。
五、加强员工培训员工是企业内部控制的重要执行者，他们的素质和能力直接影响企业内部控制的效果。
企业应该加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识，使员工能够按照规定的程序和标准进行工作，确保企业内部控制的有效实施。
完善内控是企业保持稳健经营的关键，企业应该根据自身的情况，采取相应的措施加强内部控制，确保企业的各项业务能够按照规定的程序和标准进行，达成经营目标。
如何加强与完善企业内部控制
如何加强与完善企业内部控制【摘要】企业内部控制对于企业的持续发展至关重要。
本文首先介绍了企业内部控制的重要性和目的，指出建立健全的内部控制框架是加强企业内部控制的基础。
明确内部控制目标和责任分工，加强内部控制意识和培训，建立有效的内部控制制度，利用信息技术提升内部控制水平是关键措施。
结论部分强调了加强企业内部控制的必要性，并提出了未来的发展方向。
总结与展望部分对本文进行了回顾和展望，强调了企业内部控制在企业管理中的重要性，以及未来发展的挑战和机遇。
通过本文的介绍，读者能够全面了解并掌握如何加强和完善企业内部控制，提升企业管理水平，实现持续健康发展。
【关键词】企业内部控制、重要性、目的、意义、内部控制框架、目标、责任分工、内部控制意识、培训、内部控制制度、信息技术、提升、水平、必要性、发展方向、总结、展望。
1. 引言1.1 企业内部控制的重要性企业内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接影响着企业的运作效率和风险管理水平。
一个健全的内部控制系统能够有效地保护企业的资产和利益，预防和发现可能存在的风险和问题，促进企业的持续发展和增长。
企业内部控制的重要性主要体现在以下几个方面：1. 保障企业资产安全：通过建立健全的内部控制系统，企业可以有效地防范各种内部和外部风险，确保企业资产的安全和完整。
2. 提高管理效率：良好的内部控制系统可以帮助企业建立规范的管理流程和机制，提高管理效率和决策质量，确保企业目标的顺利实现。
3. 提升企业竞争力：通过加强内部控制，企业能够更好地应对市场变化和竞争压力，提高企业的竞争力和市场地位，实现持续稳健发展。
4. 提升企业透明度和信誉度：健全的内部控制系统能够确保企业财务信息的真实性和可靠性，提升企业的透明度和信誉度，增强投资者和合作伙伴的信任。
企业内部控制的重要性不可忽视，只有重视并加强内部控制，才能提高企业的管理水平和风险防范能力，实现可持续发展。
1.2 目的和意义企业内部控制是企业管理的重要组成部分，其目的是保障企业资产安全、促进经营活动有效、确保信息的准确性和可靠性、防范风险和避免错误，从而维护企业的长期利益和持续发展。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业的会计内部控制对于维护企业的财务稳定、防范风险具有重要的作用。
为了完善企业的会计内部控制，提高财务管理水平，可以采取以下对策：1.明确责任和权限：明确各个岗位的责任和权限，确保每个岗位都有明确的职责范围和权限限制。
要建立相应的授权制度，确保决策权、财务权限等合理分配，避免权力过分集中和滥用。
2.建立健全的制度和流程：制定和完善企业的财务管理制度和流程，规范各项财务管理活动。
包括财务核算、应收账款管理、应付账款管理、存货管理、资产管理、现金管理等方面的流程。
确保流程的规范化和标准化，提高财务管理的效率和准确性。
3.加强内部审计：建立独立的内部审计机构，对企业的财务管理进行审计和监督。
内部审计要定期开展，发现财务管理方面存在的问题和风险，并及时提出改进建议。
要建立健全的内部审核制度，确保财务数据的真实性和可靠性。
4.加强财务人员培训和教育：提高财务人员的业务水平和专业素质，加强对财务管理制度和流程的培训和教育。
使财务人员熟练掌握财务管理的知识和技能，增强他们的业务能力和风险防范意识。
5.利用信息技术手段：运用信息技术手段，建立财务管理信息系统和内部控制系统。
通过电子化和自动化的手段，提高财务管理的效率和准确性，降低人为操作的风险。
要加强对信息系统的安全管理，保护企业财务信息的安全性和完整性。
6.加强对外部环境和内部风险的监测和分析：密切关注国内外宏观经济形势和行业发展动态，及时进行风险预警和分析。
要分析和评估企业内部的风险因素，制定相应的风险防范措施。
通过风险管理的手段，减少财务风险对企业的影响。
7.加强沟通和协作：建立良好的内部沟通和协作机制，促进不同部门之间的沟通和合作。
通过多部门的协作，实现对企业财务管理全过程的监控和控制，提高整体财务管理水平。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制是指企业为保障财务信息的真实性、准确性、完整性和及时性，建立的一系列制度和措施。
完善企业会计内部控制的对策可以从以下几个方面进行考虑：1.明确责任分工，建立健全的财务管理制度。
公司应明确各个岗位的职责，明确财务职能部门、审计部门等各个部门的职责和权责。
要建立健全的财务管理制度，如财务制度、审计制度等，明确各项制度的执行程序和要求，确保各项制度的有效性。
2.加强内部审计，建立内部控制的监督机制。
企业应建立完善的内部审计制度，明确内部审计的职责和权限，加强对企业各个环节的审核和监督，及时发现和纠正内部控制存在的问题和缺陷。
内部审计的结果要及时报告给企业的高层管理者，供其决策参考。
3.加强财务信息的记录和报告，确保财务信息的真实性和准确性。
企业应建立规范的财务信息记录和报告制度，确保财务信息的真实性和准确性。
公司应建立健全的会计信息系统，对企业各项经济业务进行记录和查询，及时生成准确的财务报表，为企业的决策提供真实的财务信息。
4.加强资金管理，预防资金的浪费和挪用。
企业应加强对资金的管理和监控，建立健全的资金管理制度和流程，确保资金的安全和有效使用。
要建立合理的资金预算制度，确保企业资金的有效规划和控制。
5.加强对企业内部人员的培训和教育，增强其意识和能力。
企业应加强对财务人员和其他相关人员的培训和教育，提高他们的财务意识和内控意识，增强他们的内控能力。
培训和教育的内容可以包括内部控制的基本知识、会计和审计的基本原理和方法等。
6.加强对外部环境的监控和分析，及时应对风险。
企业应加强对外部经营环境的监控和分析，及时了解行业的发展动态和市场的风险，做好风险预警和应对措施。
要建立健全的风险管理制度，对公司可能面临的各种风险进行评估和控制。
7.加强内部控制的自评和外部审计，确保内部控制的有效性。
企业应定期对内部控制进行自评，发现和解决内部控制存在的问题和缺陷。
要定期进行外部审计，由独立的审计机构对企业的内部控制进行评估和测试，确保内部控制的有效性。
改善内部控制的具体建议
改善内部控制的具体建议改善内部控制的具体建议内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业的经营效益和风险控制。
因此，加强内部控制也是企业管理中不可忽视的一环。
本文将从以下几个方面提出改善内部控制的具体建议。
一、完善组织架构一个完整、合理的组织架构是内部控制的基础。
企业应该根据自身规模和业务特点，建立科学合理的组织结构，并明确各级职责、权限和工作流程。
在实际操作中，应该注重职能分离，防止权责不清、相互干扰等问题。
此外，还应该适时地对组织架构进行调整和优化，以适应市场环境和企业发展需要。
二、建立健全制度体系制度是内部控制工作中最基本、最重要的内容之一。
企业应该根据自身情况建立健全的管理制度体系，并对其进行有效执行和监督。
其中包括财务管理、人力资源管理、风险管理等各个方面。
同时，在制定制度时也要注意与国家法律法规相符合，并及时更新和完善制度。
三、加强内部审计内部审计是企业内部控制的重要手段之一。
企业应该建立专业的内部审计机构，对企业各个环节进行全面审计，发现问题并及时提出改进意见。
在实际操作中，还应该注重内部审计与外部审计的配合，形成相互协作、互为补充的内外审计体系。
四、落实岗位责任每个岗位都应该有明确的职责和权利。
企业应该通过制度建设、培训教育等方式，让员工清晰了解自己的职责和权利，并严格落实岗位责任。
同时，在实际操作中也要注重对员工绩效进行评估和考核，以激励员工积极履行职责。
五、加强信息化建设信息化建设是现代企业管理中不可或缺的一部分。
在内部控制方面，信息化建设可以提高管理效率、降低管理风险。
因此，企业应该注重信息化建设，在财务管理、人力资源管理等方面引入先进的信息技术，并加强对信息系统的安全保障。
六、加强风险管理风险管理是企业内部控制的重要内容之一。
企业应该建立健全的风险管理体系，并对各类风险进行有效识别、评估和控制。
在实际操作中，还应该注重风险管理与内部审计、制度建设等方面的协调配合，形成相互支持、互为补充的风险管理体系。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策随着企业经营环境的复杂化和全球化，企业内部控制的完善变得尤为重要。
内部控制是企业管理的一项重要制度，它对企业的财务报告准确性、资产保护、业务运作效率和合规性有着重要的影响。
完善企业会计内部控制对策，对于提高企业的管理水平，保障企业的经营稳定和可持续发展具有重要意义。
一、建立健全的内部控制制度1.明确内部控制责任：企业内部控制的责任应当明确分工，明确各部门和个人在内部控制中的职责和权利。
要建立健全企业内部控制管理制度，制定相应的内部控制文件和规章制度，确保各级管理人员和员工了解并履行自己在内部控制中的职责。
2.建立科学的制度和规范：企业应该根据实际情况建立健全的内部控制制度和规范，明确各项业务流程和工作岗位的职责权限，确保各项工作有序进行，防止内部人员的不当操作和行为造成的内部风险。
3.建立健全的内部审核监督机制：企业应建立健全的内部审计部门，负责对企业内部控制制度的执行情况、财务状况、运营效益等进行全面的内部审计和监督。
建立严格的审计程序和方法，加强内部监督力度，及时发现和纠正内部违规行为和经济犯罪行为。
二、加强信息技术的内部控制1.建立完善的信息技术内部控制制度：随着信息技术的迅速发展，企业在财务报告和管理中的信息化程度越来越高。
企业应建立完善的信息技术内部控制制度，包括数据的安全性、完整性和可靠性等，有效防范信息系统风险。
2.建立健全的信息系统安全保护机制：企业应逐步完善信息系统安全保护机制，建立科学合理的网络防火墙、数据备份、系统日志监控等安全机制，防范外部攻击和内部渗透，保障企业的信息安全。
三、加强财务管理的内部控制1.建立健全的财务管理制度：企业应建立健全的财务管理制度和规范，包括财务预算、成本核算、资金账户管理、收付款等程序，确保财务数据的真实性和准确性。
2.增强对财务风险的监控和防范：企业应该建立健全的风险管理制度，对涉及企业财务的各项风险进行分类、评估和控制，加强对重要金融风险、市场风险、信用风险、流动性风险等的监控和防范。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策
企业内部控制是指管理层为保障企业资产、确保财务信息真实性、保障企业利益而规定的一系列措施和计划。
为了完善企业会计内部控制，以下是几个对策：
1.明确内部控制责任。
企业要制订内部控制责任制，规定各级管理人员对内部控制的责任和义务，要形成全员全面参与内部控制的氛围。
2.健全内控体系。
企业要形成完整的内控体系，从企业的战略、战术，到各项运营活动等各环节都要建立相应的内部控制体系。
3.确保会计信息真实性。
企业应按照财务制度，规范会计核算、账务处理和财务报表编制，确保会计资料真实准确、反映企业的经济业务情况。
4.完善内部审计机制。
企业要建立内部审计制度，完善内部审计管理，加强内部审计监督，及时发现问题并进行整改。
5.对内部控制进行评价和改进。
企业要建立内部控制的评估机制，根据评估结果及时对内部控制进行改进。
6.严格控制财务内部操作。
企业要规范内部人员的操作，严格控制内部人员的权限，防止内部人员利用职权从事不正当或违规操作。
7.建立健康的制度文化。
企业要加强制度建设，构建健康、公平、透明的企业制度文化，强化法规意识，增强内部控制的约束力。
总之，完善企业会计内部控制的对策是多方面的，除了以上几个方面，还需注意加强制度执行力度，提高人员素质和管理水平，不断完善企业内部控制的各个环节。
探讨企业财务内部控制的优化及措施
探讨企业财务内部控制的优化及措施企业财务内部控制是指企业为达到保护资产、维护财务信息的真实性和准确性，促使经济活动按照预期目标进行的各项制度、规范和方法。
优化企业财务内部控制是提高企业经营管理效益的重要手段，下面将从四个方面探讨企业财务内部控制的优化及措施。
第一，健全内控制度。
企业应根据自身特点和经营活动的特性，制定相应的内部控制制度，明确各项业务流程和工作程序，细化各级责任和权限，确保各个环节都能够被严格监控和控制。
还需要加强对内控制度的宣传和培训，确保每位员工都能够理解和遵守内控制度。
第二，明确责任分工。
企业财务内部控制的优化还需要明确各个岗位和部门的职责和权限，通过设立岗位职责、编写工作手册等形式，明确每个人的职责边界。
建立相应的考核和激励机制，强化责任追究意识，确保每个岗位和部门都能够履行好自己的职责和义务。
加强信息系统建设。
信息系统是企业财务内部控制的核心环节之一，对于提高财务信息的准确性和及时性具有重要作用。
企业需要根据自身需要，建立完善的财务信息系统，确保其能够满足财务管理的要求，并能够及时提供相应的信息支持。
还需要加强对信息系统的运维和安全管理，保护财务信息的安全性和完整性。
第四，加强监督检查。
监督检查是优化企业财务内部控制的重要环节，只有通过监督检查，才能发现和纠正问题，确保财务内部控制的有效运营。
企业可以通过设立内部审计部门，定期对各个业务环节进行审计，发现问题并提出改进意见。
还可以通过外部审计等方式对财务内部控制进行评估，及时发现问题和风险，采取相应的措施加以解决。
优化企业财务内部控制是提高企业经营管理效益和风险抵御能力的重要手段。
通过健全内控制度、明确责任分工、加强信息系统建设和加强监督检查等措施，可以提高财务内部控制的效果，确保企业财务管理的安全性和稳定性。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制是指企业组织在经济活动中为达到规定的目标，保护企业资产的安全，保证财务信息的真实可靠，合法合规地进展经济活动的各项控制措施的总称。
下面是完善企业会计内部控制的一些对策：1.明确责任与权限：要完善企业会计内部控制，首先需要明确各部门、岗位以及个人的责任与权限。
明确责任与权限可以避免责任的模糊性和不明确性，确保责任的分工明确，防止责任的空转和推诿。
2.建立合理的业务流程：建立合理的业务流程是完善企业会计内部控制的基础。
通过规范和明确的业务流程，可以确保各项业务活动的合法合规进行，减少错误和失误的发生，提高工作的效率和准确性。
3.建立有效的审计制度：建立有效的审计制度可以有效监督和检查企业的经济活动，确保财务信息的真实可靠。
审计制度应包括内部审计和外部审计，确保内外部审计的独立性、客观性和公正性，保障审计结果的可信度。
4.加强统计和分析工作：加强统计和分析工作可以及时监测和分析企业的财务状况和经营情况，帮助企业及时制定相应的应对策略。
通过统计和分析工作可以发现问题和风险，及时采取相应的措施，防止问题的进一步恶化。
5.建立有效的风险管理制度：建立有效的风险管理制度是完善企业会计内部控制的重要环节。
风险管理制度应包括风险辨识、风险评估、风险防范、风险控制和风险监控等环节，通过对企业内部和外部的风险进行评估和管理，确保企业的资产安全和经营稳定。
6.加强培训和教育：加强培训和教育是完善企业会计内部控制的必要手段。
通过培训和教育，可以提高员工的专业水平和素质，增强员工的责任感和使命感，增加员工对内部控制的认识和重视程度，提高员工参与内部控制的积极性。
7.建立健全的监督机制：建立健全的监督机制是完善企业会计内部控制的保障。
监督机制应包括内部监督和外部监督两个方面，通过内部监督和外部监督相结合，确保内部控制制度的有效实施和运行，及时纠正和整改不符合规定或存在问题的地方。
8.利用信息技术手段：利用信息技术手段可以提高企业会计内部控制的效率和准确性。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制是企业在进行经济活动时，通过一系列制度和措施，确保财务信息的完整性、准确性和可靠性，防止欺诈、错误和不当行为的有效机制。
完善企业会计内部控制的对策是企业提高财务管理水平、规范经营行为的重要手段。
以下是关于完善企业会计内部控制的对策的详细讨论。
1. 加强内部控制组织、机构和人员的建设企业应建立健全内部控制组织结构，明确内部控制职责，设置合理的内部控制岗位，明确内部控制组织的层级关系和职责划分。
企业还应加强内部控制人员的培训和能力建设，提高其内部控制技能和意识，确保内部控制工作的专业化和有效性。
2. 建立完善的内部控制制度和规范企业应建立和完善内部控制制度和规范，包括内部控制政策、流程、方法和标准等，确保内部控制的制度性和规范性。
企业还应根据业务特点和风险情况，制定相应的内部控制制度，确保内部控制与业务的匹配性和适用性。
3. 采用先进的信息技术手段企业应积极引入先进的信息技术手段，提高内部控制的自动化水平和信息化水平。
包括企业资源计划系统（ERP）、内部控制管理信息系统（ICMIS）等，实现内部控制的标准化、自动化和信息化，提高企业内部控制的效率和效能。
4. 规范财务会计核算和信息披露企业应建立完善的财务会计核算和信息披露制度，包括财务报告编制流程、会计政策与准则、内部管理报告等，确保财务信息的准确性、及时性和可靠性。
企业还应加强对财务会计核算和信息披露的监督和检查，防止虚假陈述和误导性陈述的现象。
5. 建立健全的风险管理制度企业应建立健全风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等。
通过对风险的全面识别和评估，采取相应的风险控制措施和监测手段，防止风险的发生和蔓延，保护企业的财务安全和可持续发展。
6. 加强内部审计和监督企业应建立独立、专业的内部审计机构，加强对内部控制的监督和评价。
通过对内部控制的全面审计和监督，及时发现内部控制缺陷和问题，并提出相应的改进措施和建议，保证内部控制的有效性和持续改进。
完善内控的具体措施
完善内控的具体措施在现代企业管理中，内控是保障企业正常运作和发展的重要环节。
良好的内控措施可以有效地防范风险，提高企业的运营效率和管理水平。
下面将介绍一些完善内控的具体措施。
1. 建立完善的内部控制制度：企业应该建立一套完善的内部控制制度，明确各个岗位的职责和权限，确保各个环节的责任落实到位。
制度应该覆盖财务管理、人力资源管理、风险控制等方面，确保企业各项工作符合法律法规和内部规定。
2. 设立审计与监督机构：企业应该设立独立的审计与监督机构，负责对企业内部控制的执行情况进行监督和检查。
审计与监督机构应该独立于企业的经营管理层，有权对企业各个环节进行审计和检查，及时发现问题并提出改进意见。
3. 建立健全的风险管理制度：企业应该建立健全的风险管理制度，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险应对等环节。
通过定期的风险评估和控制措施，有效地降低企业面临的各类风险，并及时应对突发事件，保障企业的持续发展。
4. 加强内部审计工作：内部审计是企业内控的重要组成部分，可以对企业的各项管理活动进行全面审计和评估。
企业应该加强内部审计工作，确保审计人员的独立性和专业性，及时发现和解决问题，为企业决策提供可靠的依据。
5. 建立健全的信息系统：信息系统是企业内控的重要手段，可以实现对企业各项工作的全面监控和管理。
企业应该建立健全的信息系统，包括财务管理系统、人力资源管理系统和生产管理系统等，确保信息的完整性、准确性和可靠性，有效地支持企业的经营决策和内部控制。
6. 加强人员培训和教育：内控的有效实施需要全体员工的共同参与和配合。
企业应该加强内控相关知识的培训和教育，提高员工的内控意识和能力。
通过定期的培训和考核，确保员工熟悉内控制度和规定，严格执行内控要求。
7. 加强外部合作和沟通：企业应该加强与外部合作伙伴和监管机构的沟通和合作，共同促进内控的实施和发展。
与供应商、客户和合作伙伴建立良好的合作关系，加强信息共享和风险管理，共同应对市场变化和风险挑战。
如何完善企业内部控制
如何完善企业内部控制企业内部控制是指企业在经营过程中，为实现经营目标，保护企业财产安全和合法权益，合理利用资源，提高经济效益，制定的一系列组织机构、制度、方法和措施。
完善企业内部控制是非常重要的，可以帮助企业规范经营行为，提高管理水平，防止风险和损失，增强企业的竞争力。
本文将从建立内部控制框架、明确岗位职责、加强内部监督和提供培训等方面，提出几种完善企业内部控制的方法。
首先，建立内部控制框架是完善企业内部控制的基础。
内部控制框架应包括内部控制目标的设定、风险识别与评估、控制措施的建立和操作以及监督和评价等环节。
重要的是，内部控制框架应基于公司的治理结构和经营特点，确保足够的灵活性和适应性。
其次，明确岗位职责是完善企业内部控制的重要环节。
企业内部控制需要明确每个岗位的职责和权限，确保岗位职责的清晰性和明确性。
岗位职责应包括对企业内部控制的执行、监督和评价等方面。
同时，可以通过明确岗位职责，来强化内部控制的责任意识和意识形态。
第三，加强内部监督是完善企业内部控制的必要手段。
内部监督应包括内部审计、风险管理和内部监察等。
内部审计可以通过独立和客观的方式，对企业内部控制的实施进行审计评价，发现和纠正问题，保障企业的可持续发展。
风险管理可以通过制定风险评估和控制措施，预防和降低风险。
内部监察可以通过监督员工行为和内部合规情况等，确保企业的合法经营。
最后，提供培训是完善企业内部控制的重要途径。
企业应为员工提供内部控制的培训和教育，提高员工的意识和能力。
培训可以包括控制知识和技能的培训，以及控制意识和文化的培养。
企业可以通过内外部专家的培训和讲座，加强员工对内部控制的理解和认识，提高员工的控制能力和素质。
总结起来，完善企业内部控制需要建立内部控制框架、明确岗位职责、加强内部监督和提供培训等综合措施。
这些措施可以帮助企业规范经营行为，提高管理水平，防止风险和损失，增强企业的竞争力。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制是企业管理的重要组成部分，它直接关系到企业的财务安全和经营效益。
完善企业会计内部控制的对策对于企业的发展至关重要。
本文将围绕完善企业会计内部控制的对策展开讨论，希望对广大企业管理者和会计从业人员有所启发。
一、强化领导力，树立内控意识企业要完善内部控制，首先需要从企业领导层做起。
领导者要树立内控意识，强化对内部控制工作的重视，将内部控制工作融入企业战略规划和日常经营管理之中，并将内部控制要求融入企业制度，将内控要求贯穿于企业的各个方面。
领导者要树立“知识改变命运”的理念，不断学习和提升自己的内控管理知识和技能，确保自身具备科学的内控管理水平。
二、建立健全的内部控制体系企业要建立健全的内部控制体系，需要从组织结构、人员配备、内部审计、风险管理、信息系统等方面进行规划和部署。
企业应该建立起完善的内部控制框架，包括规章制度、内部审计制度、预算管理制度、业务流程制度等，明确各项制度的责任人和权限范围，建立相应的监督机制，确保内部控制的有效实施。
企业还应该加强对内部控制人员的培训和教育，确保他们具备良好的内控管理理念和操作技能。
三、加强对企业风险的管理内部控制的核心就是风险管理。
企业要加强对风险的管理，需要根据企业的实际情况，确定关键风险领域，并采取相应的对策加以控制。
企业可以通过内部审计、风险评估、内部控制自评等手段，不断发现和识别风险，及时采取措施加以管理和控制。
企业还应该建立健全的风险管理制度和流程，建立风险管理责任制，明确各级管理人员在风险管理中的职责和权限，确保风险管理的有效实施。
四、加强对信息系统的内部控制信息系统是企业内部控制的重要环节。
企业要加强对信息系统的内部控制，需要建立起完善的信息系统安全管理制度，包括系统权限管理、数据备份和恢复、网络安全等方面。
企业应该建立信息系统审计制度，定期对信息系统进行审计和检查，确保信息系统的正常运行和数据的安全。
企业还应该加强对信息技术人员的管理和培训，确保他们具备丰富的信息技术知识和技能，提高信息系统的内部控制水平。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制是一项非常重要的管理工作，它能够保证企业财务信息的准确性和合法性，保证企业的合法权益，同时能够防范内部员工的违规行为和贪污行为。
那么，我们如何完善企业会计内部控制的对策呢？一、健全企业内部控制体系企业内部控制体系是企业会计内部控制的基础设施和核心模块，企业应该建立健全内部控制制度、职责和工作流程，制定详细的内部管理规章制度和程序，为管理人员和工作人员提供科学的管理依据和标准化的操作流程，确保企业内部控制有效运作。
二、建立完善的会计管理制度企业应该建立健全的会计管理制度，明确会计工作的操作规范和要求，定期进行会计政策法规和会计标准培训，确保财务人员能够管理会计数据和操作过程。
同时，应建立健全的会计账簿和账目整理制度，对账目进行分类、核对和管理，确保会计数据的真实性、准确性和完整性。
三、实行制度监督和内部审计企业应该建立健全的内部审计制度和程序，定期对企业内部控制的合规性和效iveness进行监督和评估，对会计制度进行审计和检查，查找制度漏洞并及时修复，从而确保企业的财务数据真实、准确和完整。
四、加强决策依据和监控机制企业应该建立健全的财务决策依据和监控机制，促进企业财务部门与其他管理部门的沟通和协作，建立科学的财务预算和计划，加强对重大财务事件的监控和控制，确保企业的财务风险得到及时控制和管理。
五、提高员工的法律意识和职业道德企业应该根据内部控制要求，加强员工道德教育和法律意识的培训，提高员工的职业素养和职业操守，防范员工违法违规行为和其它不当行为的发生，提高整个企业的道德风尚和管理效能，打造企业良好形象。
参考译文：Corporate internal control is a very important management work. It can ensure the accuracy and legality of corporate financial information, protect the legitimate rights and interests of enterprises, and prevent internal employeeviolations and embezzlement. So, how can we improve the countermeasures of corporate accounting internal controls?First, improve the internal control system。
优化企业内控管理工作
优化企业内控管理工作是确保企业合规性、有效运营和风险管理的重要任务。
以下是一些建议，可用于改进和优化企业的内控管理：1. 明确内控目标和政策：- 制定清晰的内控目标和政策，确保其与企业战略一致。
- 确保内控政策能够满足法规和行业标准的要求。
2. 风险评估和管理：- 定期进行全面的风险评估，识别潜在的业务和财务风险。
- 制定相应的风险管理计划，采取措施降低风险。
3. 内部审计：- 实施定期的内部审计，确保业务流程的合规性和效率。
- 针对审计结果，及时纠正问题并改进内控机制。
4. 培训和沟通：- 提供全员内控培训，确保员工了解企业内控政策和流程。
- 促进良好的内外部沟通，确保信息能够及时传达和分享。
5. 技术支持：- 利用信息技术工具提高内控效率，例如使用内控软件、数据分析工具等。
- 确保信息系统的安全性，防范信息泄露和网络攻击。
6. 责任分工和审批流程：- 明确各级别的责任和权限，确保职责分工清晰。
- 设立有效的审批流程，以确保关键决策经过适当的审批程序。
7. 监测和改进：- 建立监测机制，定期评估内控系统的有效性。
- 根据监测结果，进行必要的改进和优化。
8. 合规性管理：- 确保企业遵守适用的法规和法律要求。
- 及时更新内控政策以适应法规和行业的变化。
9. 反馈机制：- 建立员工和管理层之间的反馈机制，以便他们能够报告潜在的内控问题或建议改进。
10. 持续改进文化：- 培养企业内控的持续改进文化，使其成为组织的一部分。
这些建议有助于确保企业内控管理工作的有效性和可持续性。
同时，根据具体行业、企业规模和风险特征，还应该制定适合企业独特情况的内控管理策略。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制对策是指企业为保障财务数据的可靠性、真实性和完整性，并有效预防和识别财务风险，制定和实施的一系列控制和措施。
下面将从以下几个方面对企业会计内部控制的对策进行完善：一、组织架构和责任制度企业应建立完善的组织架构和责任制度，明确各部门的职责和权限。
在财务部门中，应设立会计核算、财务管理、内部审计等部门，并建立相应的岗位职责和权限，确保各项工作的有效运行。
二、财务政策和流程规范企业应制定完善的财务政策和流程规范，确保财务活动按规定进行，并且能够被及时记录和反映。
包括合同管理、款项支付、报销管理、资金收付等方面，需要明确制定相应的政策和流程，并做好培训和宣传工作，使相关人员清楚了解规定。
三、会计核算制度和财务报告企业应建立完善的会计核算制度和财务报告的编制程序，确保财务报告的准确性和及时性。
包括会计准则的选择和应用、会计核算政策的制定、会计科目的设置和会计账簿的管理等方面，需要严格执行相关规定，以保证财务数据的真实性和准确性。
四、内部控制风险评估和风险管理企业应进行内部控制风险评估和风险管理，识别和评估存在的内部控制风险，并采取相应的对策进行控制和管理。
包括风险识别、风险评估、风险监控等方面，需要建立相应的机制和流程，并进行定期的风险评估和监控，及时采取措施防范风险。
五、内部审计和自查企业应建立内部审计和自查机制，对财务活动进行自我检查和内部审计，发现问题及时进行整改。
包括内部审计计划的制定、内部审计程序的执行和内部审计报告的编制等方面，需要建立健全的审计制度和流程，确保内部审计的有效性和及时性。
六、信息系统和安全控制企业应建立完善的信息系统和安全控制，确保财务信息的安全和可靠。
包括信息系统的设计和建设、信息安全策略的制定和执行等方面，需要进行有效的安全控制和管理，包括系统访问权限的设置、数据备份和恢复措施的实施等，防止财务信息被篡改或泄露。
七、内部员工管理和培训企业应加强内部员工管理，确保员工遵循企业的规章制度和内部控制要求。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制是指企业内部制定、实施、监督以及完善各项会计措施，以维护企业资产的安全，确保财务报告的准确性和完整性，以提高企业运营效率和管理水平。
完善企业会计内部控制的对策是企业实施内部控制的关键环节，能够帮助企业有效地发现和预防会计差错、失误和不当行为。
本文将从企业内部控制的目标、内容、方法和实施过程几个方面介绍完善企业会计内部控制的对策。
一、确立内部控制的目标企业的内部控制必须要有明确的目标，以明确各个环节所要达成的结果，进而设计内部控制的内容和形式。
企业会计内部控制的目标主要包括以下几点：1、确保会计信息的准确性和完整性。
2、预防和发现会计异常、失误以及不当行为，保证财务报告的可靠性。
3、规范各项会计业务流程和行为方式，增强内部控制环境的稳定性和安全性。
二、细化内部控制内容企业内部控制的内容非常丰富，包括了会计信息的获取、处理与报告等多个环节。
企业在完善会计内部控制时，需要对每一个环节的具体内容进行认真细致的规划和设计。
企业可以从以下几个方面入手：1、获取、处理和存储会计信息环节：企业需要建立完善的会计信息获取、处理和存储制度，确保每项业务的会计信息都能够被及时、准确地获取、记录和存储。
2、会计报表编制环节：企业需要建立完善的会计报表编制制度，确保企业的财务报表真实、准确的反映了企业的财务状况和运营情况。
3、财务审计环节：企业需要建立完善的财务审计制度，确保审计工作的有效性和客观性。
三、建立内部控制方法体系针对不同的内部控制内容和控制环节，企业需要建立不同的内部控制方法体系，包括监督、考核、奖惩、制度建设等多个方面。
一方面，企业需要利用现代科技手段，实现自动化、网络化效益，提高管理效率和质量；另一方面，企业要积极开展内部控制的教育和宣传，提高全员防范金融风险的自觉性和能力。
四、实施内部控制过程企业会计内部控制的实施过程是一个持续不断的过程，而不是一次性完成的。
对于企业来说，要实施好内部控制，需要从以下几个方面着手：1、制订内部控制计划：企业应根据自身的实际情况和内部控制的目标，制定相应的内部控制计划。
优化现代企业内部控制的建议
优化现代企业内部控制的建议
现代企业内部控制是企业管理的重要组成部分，关系到企业的稳定发展。
以下为优化现代企业内部控制的建议：
1.明确内部控制策略：企业需要明确内部控制的策略和目标，确定控制目标并且建立相应的控制系统，确保控制系统跟踪实施。
2.分工明确，责任制分明：企业内部控制需要明确每个项目的责任人，所有员工需要承担相应的责任，建立完整的责任制度。
3.合理选用信息系统：现代企业内部控制不仅仅是人工操作，也包括了信息系统。
信息管理系统应当是合理、科学、准确和有效的。
因此，企业需要根据自身情况合理地选用信息系统。
4.风险评估：企业应该对各种风险进行评估，并采取措施来降低风险的发生概率。
不断改进内部控制制度，确保企业风险控制在可控范围内。
5.科学运用数据分析方法：科学运用数据分析方法，对企业的各种数据进行统计和分析，为企业的经营和决策提供量化的依据。
6.持续评估和改进：内部控制是一个动态的过程，需要不断地评估和改进。
企业需要根据现有的控制系统，不断定位和改进内部有潜在缺陷的环节，优化和改善企业内部控制。
7.加强内外部沟通：企业内部和外部需要加强沟通，促进信息的流通。
重视员工的反馈和建议，不断改进企业内部控制策略，提高内部控制的效率和效益。
总之，优化现代企业内部控制需要企业不断创新，探索新的控制方式和方法，加强内外部沟通，提高内部控制的现代化水平，确保企业的稳定发展。
完善企业会计内部控制的对策
完善企业会计内部控制的对策企业会计内部控制是指企业为了保护企业财产和资金利益，提高信息质量和企业治理水平，确保企业运行的规范性、合法性和有效性，而对企业会计系统和财务管理进行的一系列制度设计、组织形式、经营管理方法和技术手段的综合体现。
下面是关于完善企业会计内部控制的对策。
1.建立健全规范的会计制度和流程企业应根据国家相关的法律法规及会计准则，制定符合企业实际情况的会计制度和流程，并加强规范培训，使全体员工熟练掌握会计制度和流程的操作方法。
2.明确岗位责任和权限企业应根据岗位职责和权限，明确各岗位的职责范围并制定相关标准和流程，确保各岗位人员能够清楚地了解自己的职责和权限，避免因职责不清而导致的内部控制问题。
3.加强内部审计制度建设建立健全内部审计制度，加强对会计信息的审计，及时发现和纠正会计处理中的问题和错误，提高财务报告的准确性和可靠性，保障管理决策的科学性和合理性。
4.实施严格的财务管理制度建立严格的财务管理制度，加强对财务信息的报送、归档和管理，确保财务信息的完整和真实，减少财务信息的误报、漏报或滞报，提高财务信息的及时性和可靠性。
5.加强对经济业务的监控和核算加强对经济业务的监控和核算，确保经济业务的合规性和规范性，及时发现和纠正经济业务中的问题和错误，减少经济业务的风险和损失。
6.加强信息系统安全管理加强企业信息系统的安全管理，建立健全的信息安全管理制度，确保企业信息系统的安全性和可靠性，防止信息泄露、篡改和破坏，保护企业重要信息的机密性和完整性。
7.加强对企业内部人员的管理和监督建立健全员工管理制度，加强对员工的教育和培训，提高员工的职业道德和风险意识，加强对员工的管理和监督，确保员工遵守相关规章制度，避免员工在会计处理中的失误和违法问题。
8.加强对外部合作伙伴的管理和监督企业应建立健全对外部合作伙伴的管理和监督制度，选择合适的合作伙伴，建立诚信、合作的关系，加强对合作伙伴的监督，防止合作伙伴利用会计信息中的漏洞和错误进行欺诈和损失。
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最近一段时间，《内部控制与风险管理》的内训课程又热起来了，为什么？
因为有不少企业发现，近些年来在内控上发力越猛，绩效却越差！
上周四、周五（9.23-24）两天，我与一家世界500强企业的中层干部们讨论内部控制与风险管理问题时，举了以下的例子。
2012年在2244家披露内部控制评价报告的上市公司中，只有8家上市公司认为自己的内部控制重大缺陷；2013年，共有2312家上市公司披露了内部控制评价报告，整体有效的2287家，占98.92%；2014年度，在2571家披露了内部控制评价报告的上市公司中，2538家内部控制评价结论为整体有效，占披露了内部控制评价报告上市公司的98.72%。
这两年由会计师事务所出具的内部控制审计报告的意见或结论也基本相同，内部控制存在重大缺陷的比例也在1%左右，99%的上市公司内部控制整体上都是有效的。
而上市公司实际绩效呢，年报数据显示，2012年A股2469家上市公司合计实现归属于上市公司股东的净利润近2万亿元，同比出现零增长，这也是继2008年负增长后的同比最低增速。
在这2万亿利润中，仅16家上市银行的净利润就达到1.03万亿元，占2012年上市公司利润总额1.95万亿元的53%。
从归属于上市公司股东净利润角度看，A股所有上市公司干不过16家银行。
2013、2014情况也差不多。
2015年呢，情况可能更糟！
据券商中国记者统计，以发布2015年报的412家上市公司为准，两市共有46家公司的全年净利润不足1500万元。
1500万元是什么概念？是当前深圳。