采购与付款循环控制测试底稿(xls 页)

抽样单元
样本规模
预计误差 率
百度文库
样本选取 方法
界定误差 构成条件
实施测试 程序
测试结果
页次
结论
工作底稿 索引号
核查。
订货单均经事先编号并已登记入账。
验收单均经事先编号并已登记入账。
卖方发票均经事先编号并已登记入账。
计算和金额的内部核查。
采购价格和折扣的批准。
界定总体
(购货业务分类正确)采用适当的会计科目表。
(购货业务分类正确)分类的内部核查。
要求一收到商品或接受劳务就记录购货业务。
(购货业务按正确日期记录)内部核查。 应付帐款明细账内容的内部核查。
被审计单位名称:DW 会计期间或截止 日:JZRQ
控制测试的目标
采购与付款循环控制测试底稿(一)
索编引制号 人复:核BZ人R: 日期:
C4-1
确定测试项
控制
目的选取方
法
请购单、订货单、验收单和卖方发票一应俱
全，并附在付款凭单后。
购货按正确的级别批准。
注销凭证以防止重复使用。
对卖方发票、验收单、订货单和请购单作内部