内部控制评价工作底稿 - 工程项目

控制测试的类型
测试方法及程序
抽取部分工程付款审批表 检查工程付款是否按审批权限进行了审批，是否及时入账
整体测试结论
抽样主体 样本名称 测试属性 样本编号 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 ……
注：如与标准控制相比，存在偏差，则应考虑扩大测试范围 检查项
工程付款事项 样本日期
控制方式 发生频率 样本摘要
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控制测试工作底稿
被审计单位: 报表截止日: 2017年12月31日 控制标准 编制: 复核: 日期: 日期: 控制编号: CA07-0902.03 项 目: 工程项目-付款
付款申请报告应按资金审批权限进行审批，并及时办理财务入账手续。
本地化控制活动 询问 观察 检查 是 重新执行 其他
手工控制 业务发生时 检查项
测试时间 样本数量 检查结果 备注
（１） （２） 缺 陷 描 述 控制缺陷认定
ห้องสมุดไป่ตู้
检查工程付款是否按审批权限进行了审批 是否及时入账
认 定 理 由