2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力课件(第十一章 公司治理、内部控制与合规管理)
11-1法律法规与综合能力-第11章+公司治理、内部控制与合规管理
财务信息和其他管理信息的真实、准确、完整和及时。
内部控制原则：全面覆盖原则、制衡性原则、审慎性原 则和相匹配原则。
第二节 内部控制
二、内部控制治理（了解）
良好的治理结构是内部控制得以有效实施的前提。
治理结构主要包括董事会、监事会、高级管理层、 内控管理职能部门、内控审计部门、各业务部门等
第二节 内部控制
本实现正的目标。
第三节 合规管理
一、合规管理相关概念
合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则
和准则相一致。 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则
和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失
和声誉损失的风险。 合规管理，是指银行有效识别和监控合规风险，
主动预防违规行为发生的动态过程。
第三节 合规管理
三、内部控制措施
(一)内控制度
建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理 活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定
期进行评估。
(二)风险识别 应采用科学的风险管理技术和方法，充分识别和评估
经营中面临的风险，对各类主要风险进行持续监控。
第二节 内部控制
(三)信息系统
建立健全信息系统控制，通过内部控制流程与
(二)报告机制
建立有效的信息沟通机制，确保董事会、 监事会、高级管理层及时了解本行的经营和风
险状况，确保相关部门和员工及时了解与其职
责相关的制度和信息。
第二节 内部控制
(三)业务连续性管理
建立与其战略目标相一致的业务连续性管理体
系，明确组织结构和管理职能，制订业务连续性计 划，组织开展演练和定期的业务连续性管理评估，
合规管理目标：通过建立健全合规风险管理
银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力(初级)》历年真题重组单项选择题专项练习(卷十一)【含答案】
银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力（初级）》历年真题重组单项选择题专项练习（卷十一）【含答案】一、单选题(40题)1.专业为金融机构之间资金融通和外汇交易提供服务，并收取佣金的非银行金融机构是（）。
A.货币经纪公司B.投资银行C.信托公司D.证券公司2.在下列金融犯罪中，其主观方面不是故意的是（）。
A.持有、使用假币B.受贿罪C.签订、履行合同失职被骗罪D.票据诈骗罪3.某商业银行由于违规销售某款理财产品导致客户投资损失，其他客户对其在该银行购买理财产品的安全性产生了担心，该风险是（）。
A.声誉风险B.市场风险C.法律风险D.战略风险4.下列符合商业银行内部控制原则的是（）。
A.内部控制成本可以不考虑B.原有业务和机构可以不纳入内部控制范围C.行长可以不受内部控制的约束D.商业银行全体员工参与内部控制5.根据《中华人民共和国信托法》，信托成立的前提是（）。
A.委托人具有良好的信誉B.委托人要将自有财产委托给受托人C.委托人有权了解其信托财产的管理运用D.受托人要为受益人的最大利益管理信托事务6.2014年初，中国银行业监督管理机构同意某省政府对A商业银行进行重组，将其改组成为一家以民间资本为主体的全国性股份制商业银行，2014年底，中国银行业监督管理委员下发《关于A商业银行重组和A商业银行股份有限公司开业有关问题的批复》，A商业银行获准开业，这属于中国银行业监督管理委员会监管措施中的（）。
A.信息披露监管B.非现场监管C.现场检查D.市场准入7.商业银行在我国境内不得从事（）业务，但国家另有规定的除外。
A.代理股票买卖B.买卖政府债券C.代理股票资金清算D.发行金融债券8.张某原是某公司董事长兼总经理，明知没有还款能力，但于2012年4月4日至18日，先后利用其个人持有的信用卡，共透支50万元用于高消费挥霍。
张某于2012年5月19日至2012年10月6日，先后归还透支款29万余元，尚差21万余元没有归还。
2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力(第六章 资产业务)课件资料
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(三)贷款“三查”与全流程管控 1.全流程管理。 2.诚信申贷。 3.协议承诺。 4.贷放分控。 5.实贷实付。 6.贷后管理。
• 三、贷款质量分类与不良贷款管理 • (一)贷款质量 • 我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款 五级分类法”，将贷款分为正常、关注、次级、可疑，损 失五类，其中前两类称为正常贷款或优良贷款，后三类称 为不良贷款。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指 标。 • (二)不良贷款管理 • 不良贷款管理是根据不良贷款的风险程度采取不同措 施，化解和防控信贷风险的过程。 • 如可在灵活运用直接催收、诉讼、减免息、以物抵债、呆 账核销等传统手段的基础上，尝试探索打包处置、债权转 让等市场化、批量化处置渠道。 • 贷款重组是贷款人为降低和化解贷款风险而采取的重要补 救措施之一。
第六章 资产业务
第一节 贷款业务
• 商业银行的资产主要包括货款、债券投资和现金资产三大 类。货款是商业银行最主要的资产。 • 一、贷款业务品种 • 贷款业务有多种分类标准，按照客户类型可划分为个人贷 款和公司贷款;按照贷款期限可划分为短期贷款和中长期 贷款;按有无担保可划分为信用贷款和担保贷款。 • (一)个人贷款业务 • 虽然部分个人贷款也用于生产经营，但绝大多数个人贷款 主要用于消费。个人贷款主要分为四大类，即个人住房贷 款、个人消费贷款、个人经营贷款和个人信用卡透支。 • 1.个人住房贷款。是指向借款人发放的用于购买、建造 和大修理各类型住房的贷款，主要包括个人住房按揭贷款、 二手房贷款、公积金个人住房贷款及个人住房组合贷款等。
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二、贷款业务流程 (一)公司贷款基本流程 一般来说，一笔贷款的管理流程分为以下九个环节: 1.贷款申请。 2.受理与调查。 3.风险评价。 4.贷款审批。银行要按照“审贷分离、分级审批”的原则 对信贷资金的投向、金额、期限、利率等贷款内容和条件 进行最终决策。 • 5.合同签订。 • 6.贷款发放。实行贷放分离、实贷实付。 • 7.贷款支付。 8.贷后管理。 9.贷款回收与处置。
2016年银行从业考试试题第11章《法律法规》考点考题
2016年银行从业考试试题第11章《法律法规》考点考题考点1银行公司治理概述1．(单选)下列不属于商业银行公司治理制衡机制的是（）。
A．决策执行B．职责边界C．组织架构D．履职要求2．(单选)（）是银行公司治理的基本文件。
A．风险报告B．银行章程C．内部控制文件D．合规报告3．(单选)下列属于商业银行治理制衡机制的是（）。
A．决策执行B．监督C．履职要求D．激励约束4．(单选)稳健公司治理原则中关于薪酬说法不正确的是（）。
A．员工的薪酬应与审慎性风险行为有效挂钩：薪酬应随着所有风险类型进行调整B．薪酬的支付时间应敏感反映风险暴露的时间规律C．高级管理层应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进行监控评估．确保其按既定目标运作D．现金、股票及其他形式薪酬的结构应与风险配置情况相符5．(单选)董事应具备持有履职所需的（），并采取措施确保这些规范得以遵循和定期持续审查更新。
A．经验B．个人素质C．专业技能D．资质(单选)银行因设立有效的内部控制和（），并确保其获得充分的授权、地位、独立性、资源保障和向董事会报告的路径。
A．风险决策机构B．监事会C．风险管理部门D．高级管理层7．(判断)董事会和监事会应了解、理解银行的运行结构及其形成的风险．即“了解你的组织构架”。
（）A．正确B．错误8．(单选)银行的最高权力机构是（）。
A．董事会B．高级管理层C．股东大会D．监事会9．(单选)与所受聘银行及其主要股东不存在任何可能妨碍其进行独立、客观判断关系，且不在商业银行担任除董事以外职务的董事是（）。
A．执行董事B．董事会秘书C．独立董事D．董事长10．(单选)监事会是商业银行的内部（），对股东大会负责。
A．执行机构B．决策机构C．监督机构D．管理机构11．(单选)（）对商业银行经营和管理承担最终责任。
A．股东大会B．董事会C．监事会D．理事会12．(单选)（）对董事会负责，同时接受监事会监督，依法在其职权范围内的经营管理活动不受干预。
2016年下半年银行业专业人员职业资格初级(银行业法律法规与综合能力)真题试卷
2016年下半年银行业专业人员职业资格初级（银行业法律法规与综合能力）真题试卷(总分：290.00，做题时间：90分钟)一、{{B}}单选题本大题共90小题0.。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
{{/B}}(总题数：90，分数：180.00)1.下列选项中，通常不用于反映银行经营安全性指标的是( )。
（分数：2.00）A.不良贷款率B.资本充足率C.拨贷比率D.资产回报率√解析：解析：反映银行经营安全性的指标有不良贷款率、不良贷款拔备覆盖率、拨贷比、资本充足率。
2.下列用大写金额表示“￥1600．45”，正确的是( )。
（分数：2.00）A.人民币：壹仟陆佰圆零肆角伍分B.人民币壹仟陆百圆零肆角伍分C.人民币壹仟陆佰圆零肆角伍分√D.人民币壹仟陆佰元肆角五分解析：3.背书人甲将一张100万元的汇票分别背书转让给乙和丙各50万元。
这种做法的后果是( )。
（分数：2.00）A.背书有效B.背书无效√C.背书转让给丙50万元无效，转让给乙50万元有效D.背书转让给丙50万元有效，转让给 50万元无效解析：解析：本题考核票据部分背书的规定。
根据规定，将汇票金额的一部分转让的背书或者将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。
4.当企业经营周转资金出现缺口，可以申请的贷款是( )。
（分数：2.00）A.房地产贷款B.项目贷款C.流动资金贷款√D.固定资产贷款解析：解析：流动资金贷款是为了弥补企业流动性资产循环中所出现的现金缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流动资金需求，或者企业在生产经营过程中长期平均占用的流动性资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。
5.下列选项中，负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系的是( )。
（分数：2.00）A.高级管理层B.监事会C.审计部门D.董事会√解析：解析：董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
6.下列关于支票的表述，正确的是( )。
银行从业资格考试《风险管理》知识点：公司治理
银行从业资格考试《风险管理》知识点：公司治理知识点：公司治理公司治理是指控制、管理机构的一种机制或制度安排，是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托-代理关系而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。
其目的是解决所有者与经营者之间的矛盾与利益冲突，确保公司永续发展和实现价值最大化，核心是有效激励与约束机制的建设。
银行业公司治理遵循公司治理的一般原则，又具有自身特征，表现为：一是高杠杆性，以及由此导致经营上的高风险；二是高不对称性，即银行与社会、客户及交易对手间的信息不对称；三是高关联度，主要是银行与股东间的关联关系、银行与社会经济的高关联性；四是对经营失败的低容忍度，银行破产的后果将是灾难性的。
良好的公司治理是商业银行有效管控风险，实现持续健康发展的基础，能够激励董事会和高级管理层一致地追求符合商业银行和股东利益的目标，以便于实施有效的监督。
由于公司治理涉及董事会和高级管理层管理商业银行业务及各项事务的方式，因此，董事会和高级管理层切实承担起政策制定、政策实施以及监督合规操作的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。
国际上许多组织和机构对公司治理进行了广泛研究，我国银行监管当局借鉴经济合作与发展组织（OECD）的公司治理准则和巴塞尔委员会的商业银行公司治理原则，提出了我国商业银行公司治理的要求。
主要内容包括：（1）完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；（2）明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务；（3）建立、健全以监事会为核心的监督机制；（4）建立完善的信息报告和信息披露制度；（5）建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。
专栏：国际组织关于公司治理的要求经济合作与发展组织的公司治理准则2004年，经济合作与发展组织发布了第二版《OECD公司治理原则》。
OECD认为，公司治理涉及公司的管理层、董事会、股东和其他利益相关者之间的一整套关系。
OECD提出良好的公司治理应符合6条原则：公司治理框架应当促进透明和有效的市场，符合法治原则，并明确划分各类监督、监管和执行部门的责任；公司治理框架应该保护和促进股东权利的行使。
2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力课件(第二十章 银行监管体制)
•
2.伞形监管模式。1999年颁布的《金融服务改革法案》 (GLB法)允许金融控股公司通过设立子公司的形式经营多 种金融业务 • 对应金融控股公司这种伞状结构，美联储被赋予伞形监管 者职能，成为金融控股公司的基本监管者，并且与财政部 一起认定哪些业务属于允许金融控股公司经营的金融业务。 在伞形监管模式下，金融控股公司的银行类分支机构和非 银行分支机构仍分别保持原有的监管模式，即前者仍接受 原有银行监管者的监管，而后者中的证券部分仍由证券交 易委员会(SEC).监管，保险部分仍由州保险监管署( STC ) 监管，SEC和SAC被统称为功能监管者.
• 二、银行监管的四个层次 • (一)银行自我监管 • 商业银行自我监管通过内部治理、内部控制与内部审 计实现。 • (二)外部监管 • (三)行业自律 • (四)市场约束 • 三、我国当前银行监管的框架 • 完善的审慎监管框架主要包括三大组成部分:一是审 慎全面的监管规则;二是行之有效的监管工具;三是科学合 理的监管组织体系。 • (一)我国的银行监管规则 • 1银行业监管法律法规。 • 2.部门规章与规范性文件。
• (二)我国的银行监管工具 • 我国传统的.监管工具主要包括流动性、拨备覆盖率、 风险集中度、不良资产率，近年来，在国际金融危机、第 三版巴塞尔资本协议发布的背景下，中国银监会于2011年 4月27日公布了中国银监会关于中国银行业实施新监管标 准的指导意见，陆续引人或更新了资本、拨备、流动性、 杠杆率等银行监管工具。
• 四、巴塞尔银行监管委员会 • 1975年2月，在国际清算银行的倡议下，十国集团成员和 瑞士、卢森堡等国的中央银行有关官员在瑞士的巴塞尔举 行会议，成立了“银行条例和监管实践委员会” ，后更 名为巴塞尔银行监管委员会，简称巴塞尔委员会。目前由 来自27个国家和地区的银行监管部门和中央银行的代表所 组成，。委员会的常设秘书处与国际清算银行一道共同设 在瑞士的巴塞尔。它是全球银行业审慎监管标准的主要制 定者。巴塞尔委员会的职责是加强全球银行业的监管标准、 监督管理和管理实践，旨在提升金融体系的稳定性。
银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力(初级)》历年真题重组单项选择题专项练习(卷二十)【含答案】
银行从业资格考试《银行法律法规与综合能力（初级）》历年真题重组单项选择题专项练习（卷二十）【含答案】一、单选题(30题)1.银行本票的提示付款期限为（）个月。
A.1B.2C.3D.52.在行业的市场结构中，（）是由许多企业生产同质产品的市场情形、是竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。
A.寡头垄断的行业B.垄断竞争的行业C.完全垄断的行业D.完全竞争的行业3.银行代保管业务包括露封保管业务和密封保管业务，两者的主要区别在于（）。
A.保管物品的种类不同B.客户在将保管物品交给银行时是否先加以密封C.保管物品的金额不同D.保管期限不同4.下列金融犯罪中，犯罪主观方面可以是过失的是（）。
A.非法出具金融票据罪B.洗钱罪C.违法票据承兑、付款、保证罪D.变造货币罪5.依据《中华人民共和国票据法》，票据被称为无因证券，其含义是指（）。
A.转让票据须以向受让方交付票据为先决条件B.当事人发行、转让、背书等票据行为须依法定形式进行C.持有票据即能行使票据权利，不问取得票据的原因D.取得票据无须合法原因6.商业银行承诺在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务是（）。
A.代理业务B.担保业务C.支付结算业务D.承诺业务7.银行业从业人员应当做到授信尽职，但对申请贷款企业的审核不应该包括（）。
A.必须了解该企业总经理的个人信用卡消费情况B.如果该企业申请担保贷款，则应当了解担保物的情况C.了解客户所在区域的信用环境D.了解该企业所处的行业情况8.（）是出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
A.银行汇票B.汇票C.本票D.中央银行票据9.一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺是（）。
A.项目贷款承诺B.开立信贷证明C.客户授信额度D.票据发行便利10.下列关于信用卡的表述，错误的是（）。
A.免去携带大量现金的麻烦B.具有循环信用额度C.存多少，用多少D.先用后还，改善现金流11.金融犯罪的主体是（）。
银行从业资格证精选多选题
银行业专业人员资格考试《法律法规及综合能力》多选试题（一）在以下各小题所给出的多个选项中。
有2个或2个以上选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
1．银监会的监管理念包括（）。
A．管风险B．提高透明度C．管内控D．管法人E．管投资者2．对于洗钱者而言的保密天堂，通常具有下列特征（）。
A．有宽松的金融规则B．不允许建立空壳公司C．有严格的公司保密法D．有严格的公司法E．允许建立信箱公司3．在贷款业务中，借款人（）。
A．可以使用贷款购买股票B．应当按借款合同约定用途使用贷款C．可以自行将债务转给第三人D．可以拒绝借款合同以外的任何附加条件E．应当按借款合同约定的时间使用贷款4．贷款人的义务包括（）。
A．在委托贷款中，给委托人垫付资金B．公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件C．审议借款人的借款申请，并在不超过一个月的时间内答复是否提供短期贷款D．对借款人的债务、财务、生产、经营隋况保密，但对依法查询者除外E．在委托贷款中，贷款人不得给委托人垫付资金，但国家另有规定的除外5．根据《公司法》的规定，公司股东依法享有的权利包括（）。
A．参及重大决策B．选择管理者C．批准破产D．资产收益E．企业重组6．目前，中国人民银行采用的利率工具主要有（）。
A．调整中央基准利率B．制定相关政策对各类利率结构和档次进行调整．C．调整金融机构的法定存贷款利率D．制定金融机构存贷款利率的浮动范围E．增加人民币的发行量7．在银行风险管理中，风险识别的方法包括（）。
A．分解分析法B．风险补偿法C．情景分析法D．风险对冲法E．事件分析法8．从广义上来讲，《银行业从业人员职业操守》规定的银行业从业人员包括（）。
A．中国境内设立的银行业金融机构工作人员B．人力资源公司派遣到银行业金融机构工作的劳务人员C．受有关机构派遣到银行业金融机构中工作的人员D．政策性银行的工作人员E．单位跟银行业务往来的会计人员9．金融机构的以下行为违反了我国反洗钱规定的有（）。
2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力课件(第十九章 行政法律制度)
第三节 行政强制
• 一、行政强制概述 • 行政强制，包括行政强制措施和行政强制执行。行政 强制措施，是指行政机关在行政管理过程中，为制止违法 行为、防止证据损毁、避免危害发生、控制危险扩大等情 形，依法对公民的人身自由实施暂时性限制，或者对公民、 法人或者其他组织的财物实施暂时性控制的行为。行政强 制执行，是指行政机关或者行政机关申请人民法院，对不 履行行政决定的公民、法人或者其他组织，依法强制履行 义务的行为。
• 三、银行相关行政强制规则 • 银行有法定行政强制配合义务;也有可能成为行政强 制当事人。 • 《行政强制法》规定，金融机构接到行政机关依法作出的 冻结通知书后，应当立即予以冻结，不得拖延，不得在冻 结前向当事人泄露信息。 • 金融机构接到行政机关依法作出划拨存款、汇款的决定后， 应当立即划拨。 • 《银行业监督管理法》规定，银行业金融机构违反审慎经 营规则的，逾期未改正或者其行为严重危及该银行业金融 机构的稳健运行、损害存款人和其他客户合法权益的，银 监会或者其省一级派出机构经其负责人批准可区分情形对 其采取多种行政强制措施。
• (四)行政处罚当事人的权利 • 依照《行政处罚法》，公民、法人或者其他组织对行政机 关所给予的行政处罚，享有陈述权、中辩权;对行政机关 作出的行政处罚，有依法中诉、检举、申请行政复议或提 起行政诉讼等救济权;因行政机关违法给予行政处罚受到 损害的，有权依法提出赔偿要求。
• 三、银行相关行政处罚规则 • 《商业银行法》、《银行业监督管理法》中授权银监会对 公民、银行业金融机构或其他组织实施的行政处洗，可按 种类区分为一般行政处罚和特殊行政处罚。 • 为了更为规范地实施上述行政处罚，银监会依法在《商业 银行法》、《银行业监督管理法》设定的行政处罚事项范 围内作出具体规定，于2004年颁布了《中国银行业监督管 理委员会行政处罚办法》，后于2006年作出修订。 • 2015年，银监会拟对此再次作出修订，《中国银行业监 督管理委员会行政处罚办法(修订征求意见稿)》已进入公 开征求意见程序。新版本拟结合银监会工作特点，建立 “调查、审理、决定”相分离的新型行政处罚工作机制
2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力(第十章-银行管理基础)
第12页，共21页。
• 三、效率指标
•
银行效率就其具体含义而言是银行在业务活动中投人与产出
或成本与收益之间的对比关系，是银行市场竞争能力、投人产出
能力和可持续发展能力的总称。
• (一)成本收入比
•
在资金投入环节，提高效率的重点是降低资金成本，即在
成本，以便更真实地反映银行管理者的经营水平和信贷资产的质量。
• 拨备前利润=当期营业利润+当期提取拨备=运营收入-营业利润
• (二)平均总资产回报率
•
平均总资产回报率等于净利润/总资产平均余额，是考察银
行盈利能力的关键指标之一。
• (三)平均净资产回报率
• 平均净资产回报率=净利润/净资产平均余额x100 %
• 和国商业银行法修正案(草案)》，删除存贷比不得超过75%的规定， 将存贷比由法定监管指标转为流动性监测指标。
第16页，共21页。
• (二)流动性覆盖率 • 流动性覆盖率是指确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下
，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现 这些资产来满足未来30日的流动性需求。 • 流动性覆盖率=合格优质流动性资产/未来30天现金净流出量 x100% • 优质流动性资产是指在无损失或极小损失的情况下可以容易、 快速变现的资产。商业银行的流动性覆盖率应当不低于100%。
于商业银行各类资产或表外风险暴露项目与相应的稳定资金需
求系数乘积之和。
第17页，共21页。
• (四)流动性比例 • 流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额x100% • 商业银行的流动性比例应当不低于25 %。
银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力(公司治理
银行业专业人员职业资格中级银行业法律法规与综合能力（公司治理、内部控制与合规管理）模拟试卷4(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断题单项选择题1．在商业银行的公司治理中，( )对高管层实施监督。
A．股东大会B．董事会C．监事会D．银监会正确答案：B 涉及知识点：公司治理、内部控制与合规管理2．高管层应在( )的指导下确保银行业务活动与董事会审核通过的经营战略、风险容忍／偏好和各项政策相符。
A．监事会B．股东大会C．银监会D．董事会正确答案：D 涉及知识点：公司治理、内部控制与合规管理3．有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，不包括( )。
A．组织机构间的沟通B．向董事会的报告C．召开股东大会D．向高管层的报告正确答案：C解析：有效风险管理要求银行内部就风险进行积极的内部沟通，包括组织机构间的沟通和向董事会、高管层的报告。
董事会和高管层应有效运用内部审计、外部审计和内控部门的工作成果。
知识模块：公司治理、内部控制与合规管理4．( )是指银行通过特殊目的实体或关联结构运营，或在透明度不高或未达到国际银行业标准的国家运营时，董事会和高管层应理解此类营运活动的目的、组织架构和特有的风险，并采取相应措施对已经识别的风险进行缓释。
A．了解你的组织架构B．了解你的业务C．了解你的风险D．了解你的竞争对手正确答案：A 涉及知识点：公司治理、内部控制与合规管理5．董事会做出决议，必须经商业银行全体董事( )通过。
A．三分之一以上B．过半数C．三分之二以上D．全数正确答案：B解析：董事会会议应当有商业银行全体董事过半数出席方可举行。
董事会做出决议，必须经商业银行全体董事过半数通过；对利润分配方案、重大投资、重大资产处置方案、聘任或解聘高级管理人员、资本补充方案、重大股权变动以及财务重组等重大事项，应当由董事会三分之二以上董事通过方可有效。
知识模块：公司治理、内部控制与合规管理6．下列选项中，( )不属于监事会的职责。
2016年银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力课件(第十一章-公司治理、内部控制与合规管理)
• 董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。监事会 负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控制职责。高 级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取相应的风险控制 措施，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
• 三、内部控制措施
• 内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制措施主要包括:
• (一)内控制度
•
建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制
定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定期进行评估。
• (二)风险识别
• (三)信息系统
• (四)岗位设置
• 对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容岗位 人员之间不得轮岗。
•
第11页，共15页。
• (五)员工管理 • (六)授权管理 • (七)会计核算 • (八)监控对账 • (九)外包管理 • (十)投诉处理
• (3)福利性收入。福利性收入包括商业银行为员工支付的社会保
脸费、住房公积金等。
第7页，共15页。
• 2.薪酬支付。 • 薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。
• 中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付，锁定期长短取决于
相应各类风险持续的时间，至少为3年。
• 商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员工，其
露薪酬管理信息，并列为年度报告披露的重要部分。
第9页，共15页。
第二节 内部控制
• 内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员 工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实 现控制目标的动态过程和机制。
• 一、内部控制目标与基本原则
• (一)内部控制目标
银行从业资格考试银行业法律法规与综合能力理财业务.pptx
• 2.对公理财产品。
第7页/共15页
• (三)按理财产品形态分类 • 1.开放式净值型产品。 • 2.封闭式净值型产品， • 3.开放式非净值产品。商业银行虽然定期对产品净资产进行估值核算，超
出产品初始本金的部分作为产品收益进行单独核算，但不公布产品净值， 而是定期公布实际收益或不定期公布产品未来的预期收益。 • 4.封闭式非净值产品。
作事项，按照专业化要求建立区别于自营业务的审批与
管理制度。
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商业银行理财业务经营部门应组建专业的理财产品
投资研究团队，商业银行理财业务经营部门应组建专业
化的投资交易团队。
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商业银行应将理财业务风险纳入全行风险管理体系
管理:，并应积极探索建立理财业务的风险缓释机制，
增强风险抵御能力，促进理财业务平稳健康发展，依法
• 商业银行应按照资金供需双方直接对接原则页/共15页
• 商业银行开展理财业务经营活动应符合以下审慎监管要求:
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1.主要监管指标符合监管要求
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2.具有良好的信息技术系统，能够支持事业部的规范运营与银行理财
产品的单独核算;
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3.制定了理财业务风险监测指标和风险限额，并已建立完善单独的会
• 2.客户是理财业务风险的主要承担者。 • 3.银行理财业务是“轻资本”业务。 • 4.理财业务是一项金融知识技术密集型业务
• (二)与传统信贷业务的差异 • 1.资金来源及银行义务不同。 • 2.交易结构不同。 • 3.风险因素不同。 • 传统信贷业务中，商业银行主要承担信用风险。理财业务中，商业银行主
品的风险评级结果由低到高应当至少包括5个等级，即从风险一级至风险
五级。
• 商业银行理财产品风险评级等级超过5级的，应同时对外披露其与5个风险 等级的对应关系。
银行从业资格的公司治理理论
银行从业资格的公司治理理论公司治理是指在一个组织中通过各种机制与程序来监督和管理组织的行为，以实现利益相关者的利益最大化。
在银行业这个重要的金融领域，公司治理尤为重要。
银行从业资格涉及到金融行业的各个方面，其中公司治理理论是一个值得深入研究的话题。
本文将探讨银行从业资格与公司治理之间的关系，并基于相关理论进行分析和讨论。
一、银行从业资格的重要性银行从业资格是指从事银行业务的人员必须具备的一种资格认证。
通过银行从业资格考试的人员，必须具备一定的金融知识和专业素养，符合银行行业的要求。
银行从业资格的取得不仅能够提高从业人员的专业能力，还可以提升行业的整体素质和形象。
由于银行业务的特殊性，银行从业资格的标准和要求也尤为严格。
二、公司治理与银行从业资格的关系公司治理是银行从业资格的重要内容之一。
良好的公司治理机制可以有效地监督和管理企业，提高企业的运营效率和风险控制能力。
在银行业，公司治理的重要性更加突出。
银行作为金融机构，涉及到大量的资金和风险，需要有严密的公司治理机制来保障合规经营和稳健运营。
1. 内部治理机制内部治理机制是公司治理的核心，也是银行从业资格考试的重点内容之一。
内部治理机制包括董事会、监事会以及内部控制等。
银行从业人员需要了解公司治理结构和运作机制，掌握公司法律法规和内部规章制度，确保企业的决策和经营行为符合相关法律法规和公司治理要求。
2. 外部治理机制外部治理机制主要包括公司对外信息披露和监管机制。
银行作为金融机构，需要及时、准确地向投资者和社会公众披露重要信息，保证信息的透明度和真实性。
此外，银行还需要接受金融监管机构的监督和管理，确保合规经营和风险控制。
三、公司治理理论在银行从业资格中的应用公司治理理论在银行从业资格中具有重要的应用价值。
银行从业人员可以通过学习和了解公司治理理论，提升自身的理论素养和实践能力。
1. 董事会治理理论董事会是公司治理结构的核心，承担着决策和监督的职责。
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• 三、银行公司治理的组织架构 • 公司治理组织架构的主体包括股东大会、董事会、监 事会和高级管理层(简称“三会一层”)。 • (一)股东大会 • 股东大会是股东参与银行重大决策的一种组织形式， 是银行的最高权力机构。 • (二)董事会 • 董事会对股东大会负责，对商业银行经营和管理承担 最终责任。 • 董事会由执行董事和非执行董事(含独立董事)组成。执行 董事是指在商业银行担任除董事职务外的其他高级经营管 理职务的董事。非执行董事是指在商业银行不担任经营管 理职务的董事。独立董事是指不在商业银行担任除董事以 外的其他职务，并与所聘商业银行及其主要股东不存在任 何可能影响其进行独立、客观判断关系的董事
第二节 内部控制
• 内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体 员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法， 实现控制目标的动态过程和机制。 • 一、内部控制目标与基本原则 • (一)内部控制目标 • 商业银行内部控制的目标包括四个方面，即保证国家 有关法律法规及规章的贯彻执行;保证商业银行发展战略 和经营目标的实现;保证商业银行风险管理的有效性;保证 商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他管理信息 的真实、准确、完整和及时。 • (二)内部控制基本原则 • 1.全覆盖原则。2.制衡性原则。3.审慎性原则。4.相匹配 原则。
• 2.薪酬支付。 • 薪酬支付期限应与相应业务的风险持续时期保持一致。 • 中长期激励在协议约定的锁定期到期后支付，锁定期长短 取决于相应各类风险持续的时间，至少为3年。 • 商业银行高级管理人员以及对风险有重要影响岗位上的员 工，其绩效薪酬的40%以上应采取延期支付的方式，且延 期支付期限一般不少于3年，其中，主要高级管理人员绩 效薪酬的延期支付比例应高于50%。 • 商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定 • 3.薪酬管理。银行的薪酬管理体系包括薪酬管理制度、绩 效考核指标体系和市场纪律约束等内容。
• (二)薪酬机制 • 薪酬，是指商业银行为获得员工提供的服务和贡献而 给予的报酬及其相关支出，包括基本薪酬、绩效薪酬、中 长期激励、福利性收入等项下的货币和非现金的各种权益 性支出。 • 薪酬机制一般应坚持以下原则:薪酬机制与银行公司治理 要求相统一;薪酬激励与银行竞争能力及银行持续能力建 设相兼顾;薪酬水平与风险成本调整后的经营业绩相适应; 短期激励与长期激励相协调。 • 1.薪酬结构。 • （1）固定薪酬。固定薪酬即基本薪酬，商业银行的基本 薪酬一般不高于其薪酬总额的35 %。 • (2)可变薪酬。包括绩效薪酬和中长期各种激励。 • 商业银行主要负责人的绩效薪酬根据年度经营考核结果， 在其基本薪酬的3倍以内确定。 • (3)福利性收入。福利性收入包括商业银行为员工支付的 社会保脸费、住房公积金等。
• 二、内部控制治理 • 董事会负责保证银行建立并实施充分有效的内部控制体系。 监事会负责监督董事会、高级管理层及其成员履行内部控 制职责。高级管理层负责建立和完善内部组织机构，采取 相应的风险控制措施，对内部控制体系的充分性与有效性 进行监测和评估。 • 三、内部控制措施 • 内部控制措施是银行根据风险评估结果，采用相应的控制 措施，将风险控制在可承受度之内。商业银行的内部控制 措施主要包括: • (一)内控制度 • 建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理 活动制定全面、系统、规范的业务制度和管理制度，并定 期进行评估。 • (二)风险识别 • (三)信息系统 • (四)岗位设置 • 对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，原则上不相容 岗位人员之间不得轮岗。
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二、合规管理的重点内容 (一)建设强有力的合规文化 (二)建立有效的合规风险管理体系 (三)建立有利于合规风险管理的基本制度 有利于合规风险管理的基本制度主要包括三项:一是建立 对管理人员合规绩效的考核制度，二是建立有效的合规问 责制度，三是建立诚信举报制度。
• 三、合规风险管理体系 • (一)合规政策 • 合规政策应明确所有员工和业务条线需要遵守的基本原则， 以及识别和管理合规风险的主要程序，并对合规管理职能 的有关事项做出规定，
• (三)风险管理和内部控制 • 银行应设立有效的内控体系和风险管理部门 • (四)薪酬 • 董事会应积极审查薪酬体系的设计及运行情况，并进 行监控评估，确保其按既定目标运作。 • (五)公司架构 • 董事会和高管层应了解、理解银行的运行结构及其形 成的风险，即“了解你的组织架构”。 • (六)信息披露和透明度 • 银行治理情况应对其股东、存款人、其他利益相关者 和市场参与者保持充分的透明度。
• (1)薪酬管理制度。薪酬管理制度的制订应科学、合理， 并与长期稳健可持续发展相适应，一般应包括以下内容: 银行员工职位职级分类体系及其薪酬对应标准;基本薪酬 的档次分类及晋级办法;绩效薪酬的档次分类及考核管理 办法;中长期激励及特殊奖励的考核管理办法等。 • (2)绩效考核指标体系。 • 风险成本控制指标至少应包括资本充足率、不良贷款率、 拨备覆盖率、案件风险率、杠杆率等。 • (3)市场纪律约束。商业银行应每年全面、及时、客观、 详实地披露薪酬管理信息，并列为年度报告披露的重要部 分。
பைடு நூலகம் • • •
(二)合规管理部门的组织结构和资源 (三)合规风险管理计划 (四)合规风险识别和管理流程 (五)合规培训与教育制度
第十一章 公司治理、内部控制 与合规管理
第一节 公司治理
• 一、银行公司治理概述 • 商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、 高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包 括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及 决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。 • 良好银行公司治理应包括以下主要内容，即健全的组织架 构、清晰的职责边界、科学的发展战略、良好的价值准则 与社会责任、有效的风险管理与内部控制、合理的激励约 束机制、完善的信息披露制度。 • 银行章程是银行公司治理的基本文件，对股东大会、董事 会、监事会、高级管理层的组成、职责和议事规则等作出 制度安排，并载明有关法律法规要求在章程中明确规定的 其他事项。
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(五)员工管理 (六)授权管理 (七)会计核算 (八)监控对账 (九)外包管理 (十)投诉处理 四、内部控制保障 (一)信息系统控制 (二)报告机制 (三)业务连续性管理 (四)人员管理 (五)考评管理 (六)内控文化
第三节 合规管理
• 一、合规管理的相关概念 • 合规，是指使商业银行的经营活动与法律、规则和准 则相一致。 • 合规风险，是指商业银行因没有遵循法律、规则和准 则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损 失的风险。 • 合规管理，合规风险管理的简称，是指银行有效识别和监 控合规风险，主动预防违规行为发生的动态过程。合规管 理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规 风险的有效识别和管理，促进全面风险管理体系建设，确 保依法合规经营。
• (三)监事会 • 监事会是商业银行的内部监督机构，对股东大会负责。 • 监事会由职工代表出任的监事、股东大会选举的外部监事 和股东监事组成。 • (四)高级管理层 • 高级管理层由商业银行总行行长、副行长、财务负责 人及监管部门认定的其他高级管理人员组成。 • 四、激励约束机制 • (一)董事和监事履职评价 • 商业银行应当按年度对所有在职董事进行履职评价。根据 董事的履职情况，依据评价结果将董事划分为称职、基本 称职和不称职三个级别。
• 二、稳健公司治理原则 • 巴塞尔委员会于2011年10月发布了《加强银行公司治理的 原则》，提出银行实现稳健公司治理的14条原则。 • (一)董事会行为 • 1.事会总体职责。董事会对银行总体负责，包括审核监督 银行战略目标、风险战略、公司治理和企业价值的实施情 况，董事会同时应负贵对高管层实施监督。 • 2.董事会资质。 • 3.董事会自身行为与组织架构。 • 4.集团架构。 • (二)高管层 • 高管层应在董事会的指导下确保银行业务活动与董事 会审核通过的经营战略、风险容忍/偏好和各项政策相符。