“六费”管理细则
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业日常运营中至关重要的一项工作。
为了规范费用管理流程，提高费用管理的效率和准确性，制定费用管理实施细则是必不可少的。
本文将详细介绍费用管理实施细则的内容和要求。
二、费用管理实施细则的目的费用管理实施细则的目的是确保企业的费用支出合理、规范和透明，提高费用管理的效率和准确性。
通过制定明确的管理规定，可以有效控制费用支出，降低企业的运营成本，提高企业的盈利能力。
三、费用管理实施细则的内容1. 费用管理责任1.1 确定费用管理的责任部门和责任人，明确各个环节的职责和权限。
1.2 费用管理责任人应具备相关的专业知识和经验，能够有效地管理和控制费用支出。
2. 费用申请与审批2.1 费用申请应按照规定的流程进行，包括填写费用申请单、提供相关支持文件等。
2.2 费用审批应按照审批权限进行，确保费用支出符合企业的政策和规定。
2.3 审批过程中应注意审批的时效性，避免因审批延误导致业务受阻。
3. 费用报销3.1 费用报销应按照规定的流程进行，包括填写费用报销单、提供相关支持文件等。
3.2 费用报销单应包括费用明细、费用金额、费用归属部门等信息，以便于财务部门进行核对和审核。
3.3 费用报销单应及时提交，避免因报销延误导致费用无法及时结算。
4. 费用核算与分析4.1 费用核算应按照企业的会计准则进行，确保费用的准确性和合规性。
4.2 费用分析应定期进行，对各项费用进行分类和统计，找出费用支出的主要原因和影响因素。
4.3 费用分析的结果应及时反馈给相关部门，为其制定费用控制和优化方案提供依据。
5. 费用控制与优化5.1 根据费用分析的结果，制定相应的费用控制和优化方案，降低费用支出。
5.2 费用控制和优化方案应与相关部门共同制定和执行，确保方案的可行性和有效性。
5.3 费用控制和优化方案的执行情况应定期进行评估和检查，及时进行调整和改进。
四、费用管理实施细则的要求1. 规范性要求1.1 费用管理实施细则应符合国家相关法律法规和企业内部的政策规定。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业管理中的重要环节，对于企业的经营状况和效益具有重要影响。
为了规范和优化费用管理，提高企业的运营效率和竞争力，制定本《费用管理实施细则》。
二、费用管理目标1. 提高费用使用效率：通过合理的费用管理，确保费用的合理使用，避免浪费和滥用，提高费用使用效率。
2. 降低费用支出：通过严格的费用控制和审批流程，降低费用支出，实现费用的最优化管理。
3. 提升费用管理水平：建立健全的费用管理制度，完善费用管理流程，提升费用管理水平，为企业的可持续发展提供保障。
三、费用管理责任1. 经营管理层：负责制定和执行费用管理政策、制度和流程，确保费用管理的有效实施。
2. 财务部门：负责费用核算和分析，监督费用的合理性和准确性。
3. 各部门经理：负责本部门费用的预算编制、执行和控制，确保费用的合理使用。
4. 员工：按照费用管理制度和流程，正确使用费用，杜绝浪费和滥用。
四、费用管理流程1. 费用预算编制：各部门根据经营计划和目标，编制费用预算，并提交财务部门进行审核和审批。
2. 费用申请和审批：各部门根据实际需求，提出费用申请，并按照规定的流程提交给上级进行审批。
3. 费用核算和分析：财务部门对各部门的费用进行核算和分析，确保费用的准确性和合理性。
4. 费用控制和监督：各部门经理对本部门的费用进行控制和监督，确保费用的合理使用和控制在预算范围内。
5. 费用审计和评估：定期进行费用审计和评估，发现问题并及时改进，提高费用管理水平。
五、费用管理制度1. 费用预算制度：制定年度费用预算，按照预算执行和控制费用支出。
2. 费用报销制度：规定费用报销的申请、审批和报销流程，确保费用报销的合规性和准确性。
3. 费用审批制度：规定费用申请的审批权限和流程，确保费用的合理性和必要性。
4. 费用核算制度：建立费用核算标准和方法，确保费用核算的准确性和可比性。
5. 费用监督制度：建立费用监督机制，对费用使用情况进行监督和检查，发现问题及时纠正。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业日常运营中不可或者缺的重要环节，对于企业的财务状况和经营效益有着直接的影响。
为了规范和优化费用管理流程，提高费用管理效率，制定本《费用管理实施细则》。
二、费用管理目标1. 提高费用管理的透明度和规范性，确保费用的合理性和合法性。
2. 优化费用管理流程，降低费用管理成本，提高企业经营效益。
3. 加强费用管理的监督和控制，防范费用管理风险，提高企业的整体管理水平。
三、费用管理职责和权限1. 费用管理部门负责制定和完善费用管理制度，并监督各部门的执行情况。
2. 各部门负责根据实际需求提出费用预算，并按照预算执行费用支出。
3. 费用管理部门负责审核和核准各部门的费用报销申请，并进行费用支出的审计工作。
4. 财务部门负责对费用管理流程的监督和审计，确保费用的准确性和合规性。
四、费用管理流程1. 费用预算编制1.1 各部门根据业务需求和经营计划编制费用预算。
1.2 费用管理部门审核并核准各部门的费用预算。
1.3 费用预算上报财务部门备案。
2. 费用申请和报销2.1 各部门根据实际需求提出费用申请，包括费用种类、金额、用途等信息。
2.2 费用管理部门审核费用申请的合理性和合规性。
2.3 费用管理部门核准费用申请，将费用报销申请上报财务部门。
2.4 财务部门审批并支付费用报销。
3. 费用审计和核算3.1 财务部门对费用支出进行日常审计，确保费用的准确性和合规性。
3.2 费用管理部门定期对费用支出情况进行核算和分析，及时发现问题并提出改进措施。
3.3 费用管理部门向上级管理层报告费用支出情况，提供决策参考。
五、费用管理的监督和控制1. 内部控制1.1 各部门应建立健全费用管理制度，明确费用管理的职责和权限。
1.2 费用管理部门应加强对各部门费用管理流程的监督和指导。
1.3 财务部门应加强对费用支出的审计和监控，及时发现和纠正问题。
2. 外部监督2.1 费用管理部门应定期接受内外部审计机构的审计，确保费用管理的合规性。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业管理中重要的一环，它涉及到企业的成本控制、财务管理和绩效评估等方面。
为了规范费用管理工作，提高企业的运营效率和经济效益，制定并实施费用管理实施细则是必要的。
二、费用管理的目标1. 控制费用支出：通过合理的预算和严格的审批流程，控制费用支出，避免资源浪费和不必要的开支。
2. 提高费用使用效率：通过优化资源配置和费用使用策略，提高费用使用效率，实现最大化的资源利用。
3. 提升绩效评估能力：建立科学的费用绩效评估体系，为企业管理层提供决策依据，推动企业的持续发展。
三、费用管理实施细则的内容1. 费用预算管理a. 制定年度费用预算：根据企业的经营计划和发展目标，制定年度费用预算，明确各项费用的预算额度。
b. 分解费用预算：将年度费用预算分解到各个部门和项目，明确责任主体和费用使用范围。
c. 监控费用执行情况：定期对费用执行情况进行监控和分析，及时发现异常情况并采取措施进行调整。
2. 费用审批管理a. 设立费用审批流程：根据费用的性质和金额，设立不同的费用审批流程，确保费用支出符合规定和合理性。
b. 强化审批权限管理：明确各级审批权限，确保费用审批的权力分配合理，避免滥用和违规行为。
c. 加强审批记录和审计：对费用审批过程进行记录和审计，确保审批流程的透明和合规性。
3. 费用报销管理a. 设立费用报销制度：制定明确的费用报销制度，明确报销范围、报销标准和报销流程。
b. 强化费用报销审批：加强对费用报销申请的审查和审核，确保报销的合规性和合理性。
c. 定期进行费用报销核对：定期对费用报销进行核对和复核，发现问题及时纠正，确保费用报销的准确性和真实性。
4. 费用绩效评估管理a. 设立费用绩效评估体系：建立科学的费用绩效评估指标体系，包括费用使用效率、费用控制能力等指标。
b. 定期进行费用绩效评估：定期对各部门和项目的费用绩效进行评估，发现问题并提出改进措施。
c. 奖惩激励机制：根据费用绩效评估结果，设立奖惩激励机制，激励优秀绩效和惩罚低效绩效。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业运营过程中非常重要的一环，它涉及到企业的财务状况、成本控制、预算管理等方面。
为了确保费用管理的规范性和高效性，制定费用管理实施细则是必不可少的。
二、目的本实施细则的目的是为了明确费用管理的具体要求和流程，规范费用的使用和报销，提高费用管理的透明度和效率，确保企业的财务状况稳定和可持续发展。
三、适用范围本实施细则适用于公司内部所有部门和员工，包括全职员工、兼职员工以及外聘人员。
四、费用管理流程1. 费用申请1.1 员工在需要使用费用的时候，必须提前填写费用申请表格，包括费用种类、金额、使用事由等信息。
1.2 费用申请表格需经过部门主管审批，并得到财务部门的确认后方可继续下一步流程。
2. 费用使用2.1 员工在获得费用申请的批准后，可以使用费用进行相关的活动或购买所需的物品。
2.2 员工在使用费用时应当遵守相关的规定，不得超出费用申请的范围和金额，并保证费用使用的合理性和经济性。
3. 费用报销3.1 员工在费用使用完毕后，需及时填写费用报销表格，详细记录费用的使用情况，包括费用种类、金额、使用事由、相关凭证等。
3.2 费用报销表格需经过部门主管审批，并提交给财务部门进行审核。
3.3 财务部门对费用报销进行核对，确保费用的合规性和真实性。
3.4 审核通过的费用报销将在一定时间内进行财务结算，员工将获得相应的费用报销款项。
五、费用管理的注意事项1. 费用管理应当遵循公司相关的政策和规定，不得违反国家法律法规。
2. 员工在费用使用和报销过程中，应当保持相关凭证的完整性和真实性，如发票、收据、合同等。
3. 费用管理应当注重合理性和经济性，不得浪费和滥用费用。
4. 财务部门应当建立完善的费用管理制度和流程，确保费用的规范使用和报销。
5. 对于违反费用管理规定的员工，将依据公司的纪律处分规定进行相应处理。
六、费用管理的监督和评估1. 公司应当建立费用管理的监督机制，定期对费用管理的执行情况进行检查和评估。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、目的本实施细则的目的是为了规范和管理费用以确保组织的财务健康和可持续发展。
二、适用范围本细则适用于所有组织内的费用管理活动。
三、费用的定义费用是指组织为实现业务目标而发生的支出，包括但不限于人工费用、办公费用、采购费用、运输费用等。
四、费用管理流程1. 费用预算制定：根据组织的目标和计划，制定合理的费用预算，并确保预算的合理分配和有效执行。
2. 费用审批流程：制定并实施费用审批流程，包括费用报销、采购审批等，确保费用的合法性、合规性和合理性。
3. 费用核算和分析：定期对费用进行核算和分析，了解各项费用的支出情况和变动原因，及时调整费用预算和执行计划。
4. 费用监控和控制：建立费用监控和控制机制，及时发现和纠正费用超支、浪费等问题，确保费用的有效利用和控制。
5. 费用绩效评估：通过对费用的绩效评估，评估费用的投入产出效果，为决策提供参考依据，优化费用管理和控制。
五、责任分工1. 部门负责人：负责制定本部门的费用预算和执行计划，并监督费用的合理使用和控制。
2. 财务部门：负责对费用进行核算和分析，提供有关费用的财务报告和分析报告。
3. 采购部门：负责制定和实施采购审批流程，确保采购活动的合法、合规和合理。
4. 考核评估部门：负责对费用进行绩效评估，提供有关费用绩效的评估报告和建议。
六、违规处理对于违反本细则的行为，将按照组织相关规定进行处理，包括但不限于警告、罚款、通报批评等。
七、附则本细则的解释权归组织所有，并有权根据需要进行修订和补充。
以上为《费用管理实施细则》的内容。
请组织内各相关部门和人员严格按照本细则执行，确保费用的合理管理和控制。
注：本细则的实施日期为XX年XX月XX日。
费用管理实施细则
费用管理实施细则费用管理是企业管理的重要组成部分，对于企业的成本和效益的控制和评估具有重要意义。
费用管理实施细则是指在企业内部制定的有关费用管理的行为准则、管理制度、操作流程和工作要求等具体规定，它有助于规范企业各项经费的支出，合理使用人力、物力和财力等资源，提高企业的经济效益和竞争力。
下文将从组织结构、预算编制、审批程序、管理制度和监督检查等几个方面介绍费用管理实施细则的具体内容。
一、组织结构1. 设立费用管理部门，负责各项费用及经费使用的管理、控制和监督工作；2. 设立费用专责人，负责费用申请、预算编制、审批、费用执行和使用情况的监督和管理工作；3. 形成“两票制”的管理模式，即先经过部门内部的审批，再由上级主管部门审批，确保费用支出符合实际需要和合理范围。
二、预算编制1. 定期审查预算编制的基础，认真分析过去的费用支出情况，结合当前的经济形势和市场变化，预测未来的费用支出情况，制定合理可行的费用预算；2. 按照费用管理政策，将预算分解到各部门及项目，明确每项支出的预算数额及使用范围，避免出现重复申请或超支现象；3. 严格执行年度预算制度，对于超出预算的紧急支出要及时上报领导决策，有计划地进行调配和调整，确保实际支出不超过预算，预算执行情况要及时向领导上报。
三、审批程序1. 完成审批所需的各种资料和文书，包括费用申请单、经费用途说明、预算表、资金划拨证明等，杜绝虚假报销行为；2. 严格执行“三重授权”审批程序，即申请人、费用专责人、上级主管部门的审批流程，标准化流程，遵循法定程序，严谨的避免违法违规情况的发生；3. 对重要费用的支出应该经过领导的审批，例如高额费用、特殊经费、财务结算等需要领导签字。
四、管理制度1. 费用报销要求实行凭证制度，凭票办理，确立相关处理程序，把每张凭证找到每笔流水的记录上；2. 对于个人和部门的费用开支，应建立相应的费用开支账户，每月和每年进行管理和核算；3. 对于各种费用支出的管理规定，如餐费、交通费、差旅费、福利费用等均要确定明确的标准和程序。
费用管理制度细则
费用管理制度细则第一章总则第一条为规范公司的财务管理行为，提高资金利用效率，本制度制定此费用管理制度，以规范费用管理行为，明确费用管理职责，加强费用管理，防止费用浪费，推动公司经济效益的提高。
第二条本制度所称费用，是指企业在生产、经营和管理过程中，为获取劳务、物品及服务所支付的现金和资产。
包括但不限于人员薪酬、业务招待、差旅费、办公用品、水电费、通讯费等。
第三条费用管理应遵循“预防为主、严格管理”的原则。
加强成本控制、预算管理，严格执行费用核销制度，提高费用使用效益。
第四条公司对各项费用应设立预算，特殊情况下需要超支需提前申请并经相关主管审批。
第二章费用管理基本要求第五条公司在使用各项费用时，应当合理、节约、严谨和规范。
第六条各部门负责人应合理控制费用支出，规范报销制度，提高经营效益。
第七条公司内部审计部门应加强对各项费用的检查，发现问题及时进行纠正并提出改进意见。
第八条各部门应建立费用档案管理制度，确保费用收支的真实性和完整性。
第九条公司应建立费用审批流程，在支出前必须经过相应审批程序。
第十条公司应加强对各项费用的监督管理，有效控制各项费用的支出。
第三章各项费用管理办法第十一条人员薪酬管理公司的薪酬管理应符合国家相关法律规定，按照政策规定发放。
第十二条业务招待管理公司开展业务招待应根据业务需要，采取节约措施，遵循公平、公正、公开的原则。
第十三条差旅费管理公司差旅费支出应按照差旅费管理办法执行，差旅费报销应符合公司相关规定。
第十四条办公用品管理公司办公用品的采购应按照公司采购管理制度执行，办公用品使用应合理节约。
第十五条水电费管理公司水电费管理应坚持节约用电用水的原则，提高能源利用效率。
第十六条通讯费管理公司通讯费支出应合理节约，严格控制通讯费支出。
第四章费用管理监督第十七条公司内部审计部门对各项费用的使用进行跟踪监控，发现问题及时提出改进意见，追究相关责任人的责任。
第十八条公司领导对各项费用的使用进行监督，发现问题应及时提出整改意见，严格追究相关责任人的责任。
费用管理实施细则
费用管理实施细则引言概述：费用管理是企业管理中非常重要的一部份，它涉及到企业日常运营中的各种费用支出，对于企业的财务状况和经营效益有着直接的影响。
为了规范费用管理，提高费用使用效率，制定一套科学合理的费用管理实施细则是必不可少的。
一、费用预算管理1.1 制定费用预算：根据企业的经营规模和发展目标，制定年度费用预算。
预算应包括各项费用的具体金额和使用范围，确保费用使用的合理性和透明度。
1.2 监控费用预算执行情况：设立费用预算执行监控机制，定期对各项费用的执行情况进行监测和分析，及时发现问题并采取相应的措施进行调整和优化。
1.3 预算调整和控制：根据实际情况，对费用预算进行必要的调整和控制，确保费用的合理性和可控性。
二、费用报销管理2.1 报销标准和政策：制定明确的费用报销标准和政策，规定各项费用的报销范围和限额，确保报销的公平性和合理性。
2.2 报销流程和审批制度：建立完善的费用报销流程和审批制度，明确各个环节的责任和权限，加强对费用报销的监督和管理。
2.3 报销数据的统计和分析：对费用报销数据进行统计和分析，及时发现和解决报销中存在的问题，提高费用使用效率和管理水平。
三、费用控制管理3.1 费用控制目标和指标：设定费用控制的目标和指标，明确各项费用的控制要求和标准，确保费用的合理性和有效性。
3.2 费用控制措施和方法：采取有效的费用控制措施和方法，如优化采购流程、降低成本、提高效率等，实现费用的有效控制和管理。
3.3 费用控制效果评估：对费用控制的效果进行评估和分析，及时调整和改进费用控制策略，确保费用控制的有效性和持续性。
四、费用监督管理4.1 费用监督机制和责任：建立健全的费用监督机制和责任体系，明确各个部门和人员在费用监督中的职责和权限，加强对费用使用情况的监督和管理。
4.2 费用监督工具和手段：利用现代化的信息技术手段，建立费用监督的工具和平台，实现对费用的实时监控和分析。
4.3 费用监督结果的反馈和整改：根据费用监督的结果，及时反馈给相关部门和人员，并进行相应的整改和优化，提高费用管理的效果和水平。
关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知
龙海政〔2014〕2号关于下发《六项费用管理暂行办法》的通知公司各单位：为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法，请遵照执行。
特此通知。
2014年1月10日六项费用管理暂行办法第一章总则第一条为充分合理用好各项费用，加强费用使用过程和环节监控，提升费用管控水平，树立过紧日子思想，控制非生产性支出，按照“从严控制、合理支出”的原则，健全二级部门费用管控与考核体系，结合集团公司相关费用管理制度，特制定本办法。
第二条六项费用分别为办公费、电话费、招待费、差旅费、车辆费和绿化费，所有费用均在规定标准内凭合规发票报销。
第三条公司财务部门和办公室等二级单位要加强费用开支的管控，建立健全费用管理流程，确保六项费用管理受控。
第二章费用管理职责第四条各部门费用管理职责范围4.1 经办部门：4.1.1 根据公司费用管控要求，每年年末根据本年度费用预算执行情况，结合下一年度生产经营计划，申报次年费用开支计划；依据年度费用预算分解指标，对本部门的费用支出进行严格控制，合理使用部门预算经费，健全部门费用奖惩考核机制。
4.1.2负责部门费用的审核把关，重点审核经办人员费用发生的真实性、费用发票的有效性，对核报费用的真实性负责，对部门费用报销人员进行不定期抽查，从源头对费用实施有效管控。
4.1.3建立健全费用管理台帐，重点对费用经办人员、费用发生时间、地点、费用性质进行详细登记，当月费用当月或次月结清，原则上不准带入下月。
4.1.5配合公司每月定期检查、分析、通报费用发生情况，编报部门费用执行情况分析报告，提出规范费用管理的意见和建议并督促整改落实。
4.2 财务部门：4.2.1 宣传贯彻国家有关法律、法规、集团公司、股份公司、区域及子公司制定的相关规章制度，并组织实施，组织对各业务部门费用经办人员进行培训。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业管理的重要组成部分，对于企业的运营和发展具有重要意义。
为了规范和优化费用管理工作，制定费用管理实施细则是必要的。
二、目的和意义1. 目的：明确费用管理的原则、流程和责任，提高费用管理的效率和准确性，降低企业的运营成本。
2. 意义：通过规范费用管理，可以有效控制费用支出，提高资金利用效率，优化企业财务状况，增强企业的竞争力。
三、费用管理实施细则的内容1. 费用管理原则- 合理性原则：费用必须合理、合法、合规，符合企业的经营需要。
- 经济性原则：费用必须经济有效，避免浪费和不必要的开支。
- 公平性原则：费用分摊应公平合理，避免个别员工或部门承担过多费用。
- 透明性原则：费用使用必须公开透明，有明确的审批和报销程序。
2. 费用管理流程- 费用预算：制定年度费用预算，明确各项费用的预期支出。
- 费用申请：员工或部门根据实际需要，提交费用申请，包括费用项目、金额、理由等。
- 费用审批：费用申请经上级审批通过后，方可执行。
- 费用报销：员工或部门按照规定的报销流程，提交费用报销申请，包括费用明细、相关凭证等。
- 费用核对：财务部门对费用报销申请进行核对，确保费用的合规性和准确性。
- 费用支付：财务部门根据核对结果，及时支付合规的费用。
3. 费用管理责任- 部门经理：负责部门费用的预算、申请和使用情况的监督和管理。
- 财务部门：负责费用管理流程的制定和执行，对费用进行核对和支付。
- 内部审计部门：负责对费用管理流程的监督和内部审计，发现问题及时纠正和改进。
- 高层管理人员：负责制定费用管理政策和监督费用管理工作的落实情况。
四、费用管理实施细则的执行和监督1. 执行：各部门必须严格按照费用管理实施细则执行，确保费用管理工作的规范和有效。
2. 监督：内部审计部门对费用管理工作进行定期或不定期的审计，发现问题及时提出整改意见。
五、费用管理实施细则的效果评估1. 成本控制效果评估：评估费用管理实施细则对企业成本控制的效果，包括费用支出的减少和效率的提高。
如何加强“六费”管理监督
点粗浅看法。
算 。预算管理工作存在着 以下几 方面的主要 问题 ： 经 费
预算编制不够科学 ； 没有 细化 的整体规划和详尽 的个体 预算 ； 追加预算的审批程序不够严格 ； 对预算执行 的全过
驱使 ， 部分领导干部并 没有严格执行 “ 六 费” 使 用标准及 相关规定 ， 致使公款吃喝 、 公 车私用 、 公费旅游 ， 变“ 私” 为
“ 公” 的现象时有发生 ， 更有甚者 ， 当某项经费不足和超标 准列支时 ， 部分领导干部会利 用手 中特权将其变通 为其
他项 目进行报销 ， 造成“ 六费” 开支纵向、 横 向的使用范 围 混淆 ， 难 以规范 。 ２ ） 过程不够清楚。在 “ 六 费” 使用报销 时 ， 财 务部 门 只要票据真实 、 手续完备就会按照规定予 以正常报销 ， 从 而放松了对“ 六 费” 的具体事 由、 使用标准 、 列支 明细等过 程痕迹 的审核。这样 ， 极易造成经费使用人员模糊概念 、
Ｊ ｏ ｕ ｒ ｎ ａ ｌ ｏ ｆ Ｊ ｉ ａ ｎ ｇ ｈ ａ ｎ Ｐ ｅ ｔ ｒ ｏ ｌ ｅ ｕ ｍ Ｕ ｎ ｉ ｖ ｅ ｒ ｓ ｉ ｔ ｙ ｏ ｆ Ｓ ｔ ａ ｆ ａ ｎ ｄ Ｗｏ ｒ ｋ ｅ ｒ ｓ
第 ２ ８ 卷
第 １ 期
如 何加 强“ 六费’ ’ 管理 监督
“ 六费” 列支的标准上 ， 进一步完善《 财务管理业务 规范 》 《 “ 六费” 开支公示 管 理办法 》 等 制度 ， 严 格落 实“ 八项 规 定” 实施细则 ， 强化监督体系建设 ， 用完善 的制度约束人 ， 用严格的管理手段监督人 ， 对“ 六费” 使用形成 全方位 的 监督管理。 ３ ） 严肃事后追责 。健全责任追究机 制 ， 明确部 门负 责人和基层单位“ 一把手” 为第一责任人 ， 将“ 六费” 使用 纳入党风廉政建设责任制年度考核 ， 对违 规使用“ 六费”
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业管理中非常重要的一环，它涉及到企业的经济效益和财务状况。
为了确保费用的合理性和规范性，我们制定了费用管理实施细则，以便更好地管理和控制费用支出。
二、费用管理目标1. 提高费用使用效率：通过合理规划和控制费用支出，确保每一笔费用都能够最大限度地发挥作用。
2. 降低费用支出：通过寻找更加经济合理的采购渠道，优化费用结构，降低企业的运营成本。
3. 规范费用管理流程：建立完善的费用管理制度，确保费用管理的透明度和规范性。
三、费用管理实施细则1. 费用预算a. 制定年度费用预算：根据企业的经营情况和发展计划，制定每年的费用预算，包括各项费用的预计支出和控制目标。
b. 预算审核和调整：费用预算需要经过相关部门的审核，并根据实际情况进行适当调整，确保预算的合理性和可行性。
2. 费用申请和审批a. 费用申请流程：员工需要根据实际需要，填写费用申请单，包括费用类型、金额、用途等信息，然后提交给上级领导审批。
b. 费用审批权限：制定明确的费用审批权限，不同金额的费用需要不同级别的领导审批，确保费用支出的合理性和规范性。
3. 费用支付和报销a. 费用支付流程：经过审批的费用需要及时支付，确保供应商和员工的合法权益。
b. 费用报销流程：员工需要填写费用报销单，附上相关的费用凭证，然后提交给财务部门进行审核和报销。
4. 费用监控和分析a. 费用监控：建立费用监控系统，及时掌握费用支出情况，发现异常情况及时采取措施进行调整。
b. 费用分析：定期对费用进行分析，找出费用支出的规律和问题，提出相应的改进措施，优化费用结构。
5. 费用管理制度培训a. 培训内容：对费用管理制度进行培训，包括费用预算、申请和审批流程、支付和报销流程等。
b. 培训对象：所有相关部门的员工，包括财务部门、采购部门等。
四、费用管理的监督与考核1. 监督机制：建立费用管理的监督机制，由专门的部门负责对费用管理的执行情况进行监督和检查。
交通六费原来的支出范围
交通六费原来的支出范围1.引言1.1 概述概述部分的内容：交通六费是指在交通运输领域中所涉及到的六个费用，包括运输费用、维修费用、管理费用、人工费用、能源费用和环境费用。
这些费用是交通运输活动中必不可少的支出项，对于维护交通系统的正常运行和提供高质量的交通服务起着重要作用。
本文旨在探讨交通六费原来的支出范围，即交通运输领域中这六个费用的具体支出范围和使用情况。
通过分析和研究，我们将全面了解这些费用的发生渠道、用途和管理方式，以及对交通运输系统的影响和改进的建议。
在交通运输行业中，各项费用的支出范围广泛而复杂。
运输费用是指货物或人员的运输成本，包括交通工具的运营费用、运输线路的维护费用以及相关设施和设备的运营成本。
维修费用主要用于维护和修理交通工具和设施，包括保养费、维修费以及设备更新费。
管理费用包括运输企业的管理成本，如人员管理费用、办公设备费用以及企业运营的各类费用。
人工费用是指交通行业中从事运输服务的员工的工资及相关福利费用。
能源费用则涉及到交通运输活动中所需的能源成本，如燃油费用、电费以及能源设备的维护费用。
环境费用则是指交通运输活动对环境造成的负面影响所需要支出的费用，主要包括清洁费用、污染治理费用以及环境保护设施建设费用等。
通过对交通六费支出范围的深入研究，我们可以更好地认识交通运输行业中的各项费用，并提出相应的管理和改进建议，以实现资源的优化利用和运输系统的可持续发展。
接下来的章节将详细介绍交通六费的支出范围、影响及未来的发展趋势。
1.2文章结构文章结构部分的内容可以这样编写：文章结构本文将从三个部分展开，以探讨交通六费原来的支出范围。
首先，我们将在引言部分对本文的概述进行概括。
接着，在正文部分，我们将详细介绍交通六费的定义和背景，并分为两个小节来阐述交通六费的支出范围。
最后，在结论部分，我们将对交通六费的支出范围进行总结，并提出对其影响的思考和建议。
通过这样的文章结构安排，读者将能够逐步了解交通六费的概况和定义，进而深入探讨其支出范围的不同方面。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业日常运营不可或者缺的一部份，合理的费用管理可以有效控制企业成本，提高企业的盈利能力。
为了规范费用管理流程，提高费用管理的效率和准确性，制定本《费用管理实施细则》。
二、费用管理流程1. 费用申请1.1 员工在需要报销费用时，填写《费用申请单》，包括费用明细、金额、费用类别等信息。
1.2 填写完毕后，员工将《费用申请单》交给直接上级审批。
1.3 直接上级审批后，将《费用申请单》交给财务部门进行审核。
2. 费用审核2.1 财务部门收到《费用申请单》后，进行费用审核。
2.2 财务部门核对费用明细、金额等信息是否符合公司相关政策和规定。
2.3 若费用明细、金额等信息符合公司政策和规定，则进行下一步操作；若不符合，则退回给申请人进行修改。
2.4 审核通过后，财务部门将《费用申请单》交给财务主管审批。
3. 费用审批3.1 财务主管收到《费用申请单》后，进行费用审批。
3.2 财务主管核对费用明细、金额等信息是否符合公司相关政策和规定。
3.3 若费用明细、金额等信息符合公司政策和规定，则进行下一步操作；若不符合，则退回给申请人进行修改。
3.4 审批通过后，财务主管将《费用申请单》交给财务总监审批。
4. 费用支付4.1 财务总监收到《费用申请单》后，进行费用支付审批。
4.2 财务总监核对费用明细、金额等信息是否符合公司相关政策和规定。
4.3 若费用明细、金额等信息符合公司政策和规定，则进行下一步操作；若不符合，则退回给申请人进行修改。
4.4 审批通过后，财务总监将《费用申请单》交给财务部门进行支付。
5. 费用报销5.1 财务部门收到《费用申请单》后，进行费用报销操作。
5.2 财务部门核对费用明细、金额等信息是否正确无误。
5.3 若费用明细、金额等信息正确无误，则进行下一步操作；若有错误或者疑问，则与申请人进行沟通并进行修改。
5.4 完成费用报销后，财务部门将相关凭证归档保存。
费用管理实施细则
费用管理实施细则一、背景介绍费用管理是企业日常经营管理中的重要环节，对于企业的财务状况和经营效益起到关键作用。
为了规范费用管理，提高费用使用效率，制定本实施细则。
二、目的和原则1. 目的：确保费用的合理使用和控制，提高企业的经济效益。
2. 原则：a. 合理性原则：费用必须符合实际需要，不得超出合理范围。
b. 经济性原则：费用必须经济合理，避免浪费和不必要的支出。
c. 规范性原则：费用必须按照规定程序和要求进行报销和核算。
d. 公平性原则：费用的发生和分摊必须公平合理，避免偏袒和不公平现象。
三、费用管理流程1. 费用申请：a. 员工根据工作需要填写费用申请表，包括费用类型、金额、用途等信息，并提交给部门经理审批。
b. 部门经理审核费用申请，确认申请内容的合理性和必要性，并在费用申请表上签字批准。
c. 经过部门经理审批的费用申请表交由财务部门进行后续处理。
2. 费用报销：a. 员工在发生费用后，需填写费用报销申请表，详细记录费用发生的时间、地点、金额、发票等信息，并附上相关凭证。
b. 费用报销申请表需经过费用发生所属部门经理的审核，并在申请表上签字批准。
c. 经过部门经理审核的费用报销申请表交由财务部门进行后续处理。
d. 财务部门核对费用报销申请表和相关凭证的真实性和合规性，如符合要求则进行报销，否则予以退回并告知申请人。
3. 费用核算：a. 财务部门按照费用类型和科目对报销的费用进行分类和核算，并记录在费用核算表中。
b. 财务部门定期对费用核算表进行汇总和统计，生成费用报告，向管理层提供相关数据和分析。
四、费用管理控制措施1. 预算控制：a. 制定年度费用预算，明确各部门费用使用的限额和要求。
b. 部门经理根据预算进行费用控制，如有超支需及时报备并说明原因。
2. 支出审批：a. 设立费用审批制度，对于一定金额以上的费用支出需经过部门经理审批。
b. 财务部门定期对费用支出进行抽查和审计，确保费用支出的合规性和合理性。
“六费”管理细则
四川省广安桂兴水泥有限责任公司“六费”管理实施细则（草稿）第一章总则第一条为了进一步加强办公费、通讯费、电费、差旅费、业务招待费、业务宣传费（广告费）、小车费等“六费”管理，结合四川省广安桂兴水泥有限责任公司（以下简称“公司”）实际，制定本实施细则。
第二条本办法适用于公司机关各部门（含所属各车间、站，下同）。
第三条管理目的：合理使用“六费”，减少不必要的浪费,既有利于提高企业经济效益,又恰当地树立企业形象，保证企业各项工作正常有序开展。
第四条“六费”管理采用零基预算方法进行预算。
预算步骤包括制定标准定额、确定总额。
第五条“六费”的预算和管理原则上由公司综合办公室负责牵头审查落实。
第六条“六费”管理中的办公用品实行集中采购，统一申报，由办公室拟定购臵计划，按相关程序批准后进行招标或比价采购。
第二章办公费第七条办公费是指日常办公用具、用品及耗材、其他办公必须支付的费用等，包括日常办公费、专用办公费和通讯信息费等。
第八条办公费实行“合理开支、定额包干、据实报销、超支自负、节约不奖”的原则进行管理。
第九条日常办公费报销及管理（一）办公用品的采购1．办公用品由使用单位、部门编制计划（办公日常易耗品除外），由所在部门经办人填制“川桂公司办公用品申请（采购）计划表”，经该部门负责人签字后，交公司分管领导审签后由总经理审批。
办公日常用品及印刷品由综合办公室统一采购和印刷，综合办公室必须严格把关，并实行采购人员与验收人员分离制进行采购和验收。
单批次价格在500元以内的办公用品，经公司总经理审批后交供应部门购买。
2．空调、电脑、打印机、扫描机等单件办公用品超过500元以上的，按照部门申请分管领导审签，然后由该部门送综合办公室，由综合办公室送公司总经理统一审批之后，供销部门方可采购，否则谁擅自购买谁负责全额赔偿。
除综合办公室相关人员外，任何部门人员不得直接将“办公用品申请（采购）计划表”或办公用品书面报告送公司总经理进行审批。
六费公开管理制度
六费公开管理制度一、总则为了加强公共资源的管理和监督，提高政府决策的透明度和公开性，倡导公众参与政府事务的权利，依据《中华人民共和国政府信息公开条例》和其他相关法律法规，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于行政机关、事业单位及其他依法设立的企事业单位，同时也适用于个人、法人和其他组织申请政府信息的范围。
三、公开范围1. 国家机关有关文件和资料；2. 政府工作报告、预算、审计报告等政府信息；3. 政府采购信息；4. 城市规划、环境保护、土地利用等方面的信息；5. 其他依法应当公开的政府信息。
四、公开程序1. 申请方式：公众可通过书面、口头、电话、传真、电子邮件等方式向政府申请信息；2. 受理时限：政府应在收到申请之日起15个工作日内答复，若需要延长时限的，应当在15个工作日内作出决定，并向申请人书面通知。
五、公开方式政府应当通过政府网站、公告栏、报刊、电视台、广播电台等途径公开信息，同时接受公众现场查阅、复制。
六、信息保护政府应当保护政府信息的完整性、可靠性和安全性，对于国家秘密及对外保密的信息，应当按照相关法律法规进行保护。
七、监督机制1. 监督主体：国家、公民、法人及其他组织对政府是否按照本制度公开信息有监督权利；2. 监督方式：公开信息是否符合法律法规的规定，及时向相关部门和监督机构反映，同时政府部门也应当按照相关规定接受及时的监督检查。
八、责任追究对于故意隐瞒、篡改政府信息的行为，政府相关部门应当对相关责任人进行追究，并按照相关法律规定进行处罚。
九、国际交流合作政府应当积极加强国际交流合作，借鉴和融合国际先进的公开管理制度经验，推动我国公开管理制度不断完善和发展。
十、附则本制度由政府信息管理部门负责解释和修改，同时也可根据实际情况进行适当调整。
同时，政府部门应当积极配合执行，并在实践中不断总结经验，不断完善公开管理制度，确保公众信息的权益得到保护。
费用管理细则
费用管理细则费用管理是企业日常经营活动中必不可少的一部分，而费用管理细则则是企业在进行费用管理的同时，为了保证更加精准和合理，对费用规范化的一种实施管理方案。
费用管理细则的制定和执行，旨在规范企业的费用开支，提高企业的经济效益和竞争力。
一、概念和目标费用管理细则是企业为了优化费用管理而采取的规范化措施。
其目标是确立一套严格、清晰、合理的体系，明确企业费用管理的各项规定，如费用报销、审批、发票存档、优惠政策等。
实现费用合理控制，提高企业的资金利用效率。
二、内容和要求制定费用管理细则需要考虑以下内容和要求：1.费用分类. 通常将费用分为业务费用、管理费用和财务费用三类，依据不同性质和用途进行分类，便于管理和控制。
2.费用预算. 为了更好地控制和监督费用开支，一般需要制定费用预算。
预算需要科学合理，充分考虑企业特点，如发展规模、业务范围、市场需求、行业竞争等。
3.费用审批. 企业应建立合理的费用审批流程和标准，确保费用的合理性和必要性。
对各级经济人员和管理者进行培训和操作规范，增强费用审批的质量性。
4.费用报销和结算. 根据对费用管理细则的执行情况，企业需要建立合理的费用报销流程，包括费用报销标准、报销流程、报销期限和结算模式等，满足各类费用的处理需要。
5.费用存档. 统一规范企业的费用发票和清单存储，确保原始凭证的完整性。
对涉及税收、合同其他法律制度方面的业务费用，更要严格实施存档要求，保留至少五年以上。
三、执行和管理费用管理细则是企业必须执行的制度，需要全员共同遵守。
同时，为了达到更好的效果，企业应建立健全的管理机制，包括以下方面：1.约束机制. 建立费用管理约束机制，例如强制执行制度、奖惩制度、绩效考核制度等。
全方位引导和促进企业各部门和人员的责任意识、费用意识和效率意识。
2.监管机制. 强化费用管理的监管机制，定期检查审查费用报销，加强内部审计机制等。
3.提升人员素质. 重视培训，不断提升全员对费用管理规范的理解和操作水平。
费用管理细则
费用管理细则费用管理是企业营运中至关重要的一个部分，它涉及到企业整体营收与成本、利润、产品定价、预算及决策等方面。
为了管理好企业的费用，制定相应的“费用管理细则”是必不可少的。
本文将介绍“费用管理细则”的含义、编制流程、目标设定及实施方法等。
一、费用管理细则的含义费用管理细则是指企业为加强费用管理，规范收支流程及提高利润而制定的一系列管理制度。
其主要内容包括费用项目、开支标准、报销流程、预算控制、审批流程及统计分析等内容。
费用管理细则的实行可以提高企业的经营效益，优化企业资源配置，降低运营成本，从而保障企业的长期发展。
二、编制流程1.明确任务：组织编制费用管理细则之前，必须澄清编制的目的、任务和确定编制人员。
2.调研分析：通过调查、比较、分析合理的费用标准、费用控制制度与现有情况相结合，制定出合理的费用标准，以保证细则的合理性和可操作性。
3.制定方案：在调研分析的基础上，结合企业实际情况，制定相应的费用管理细则方案，确定费用的项目、申报流程、审批流程、控制标准等。
4.审批发布：发布前需要对细则文档进行内部审核和审批，确保细则制定的合理性和正确性。
5.实施监控：发布细则后，需要做到有效金投产，并根据实际执行情况进行监控和调整，保障细则的顺利执行。
三、目标设定1. 改进费用管理通过统一的规章制度，对企业的费用进行规范和管理，可以提高费用使用效益，减少浪费现象的出现，降低企业的经营成本。
2. 增强风险控制规定细节详实的费用管理细则，可以通过早期发现费用异常情况，及时调整和修正，保障财务风险管理，从而减少企业风险。
3. 创造优质财务体系细致的费用管理细则可以帮助企业建立和完善内部财务体系，提高事物、业务处理效率，达到优质的财务管理水平。
四、实施方法1.加强培训：在细则实施前，需要对员工进行一定的费用管理培训，让员工充分了解企业的费用管理制度，并使其熟练操作，规范管理。
2.制度与流程统一：规章制度须涵盖企业的开支流程、审核流程及流程控制等，并通过有效的流程制度实现有效的费用管理。
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四川省广安桂兴水泥有限责任公司“六费”管理实施细则（草稿）第一章总则第一条为了进一步加强办公费、通讯费、电费、差旅费、业务招待费、业务宣传费（广告费）、小车费等“六费”管理，结合四川省广安桂兴水泥有限责任公司（以下简称“公司”）实际，制定本实施细则。
第二条本办法适用于公司机关各部门（含所属各车间、站，下同）。
第三条管理目的：合理使用“六费”，减少不必要的浪费,既有利于提高企业经济效益,又恰当地树立企业形象，保证企业各项工作正常有序开展。
第四条“六费”管理采用零基预算方法进行预算。
预算步骤包括制定标准定额、确定总额。
第五条“六费”的预算和管理原则上由公司综合办公室负责牵头审查落实。
第六条“六费”管理中的办公用品实行集中采购，统一申报，由办公室拟定购臵计划，按相关程序批准后进行招标或比价采购。
第二章办公费第七条办公费是指日常办公用具、用品及耗材、其他办公必须支付的费用等，包括日常办公费、专用办公费和通讯信息费等。
第八条办公费实行“合理开支、定额包干、据实报销、超支自负、节约不奖”的原则进行管理。
第九条日常办公费报销及管理（一）办公用品的采购1．办公用品由使用单位、部门编制计划（办公日常易耗品除外），由所在部门经办人填制“川桂公司办公用品申请（采购）计划表”，经该部门负责人签字后，交公司分管领导审签后由总经理审批。
办公日常用品及印刷品由综合办公室统一采购和印刷，综合办公室必须严格把关，并实行采购人员与验收人员分离制进行采购和验收。
单批次价格在500元以内的办公用品，经公司总经理审批后交供应部门购买。
2．空调、电脑、打印机、扫描机等单件办公用品超过500元以上的，按照部门申请分管领导审签，然后由该部门送综合办公室，由综合办公室送公司总经理统一审批之后，供销部门方可采购，否则谁擅自购买谁负责全额赔偿。
除综合办公室相关人员外，任何部门人员不得直接将“办公用品申请（采购）计划表”或办公用品书面报告送公司总经理进行审批。
3．印刷品由使用单位提前15日编制印刷品计划及样品（样本），送综合办公室进行采购和印刷。
由供销部采购的办公用品，采购时间一般不得超过10日。
4．采购、印刷办公用品，要充分了解市场信息，按照公司《物资供应管理办法》在同质同量的情况下，公开招标确定价格低廉的供货（印刷）商，并签订定点采购、印刷协议。
5．办公用品的修理（指“三包”时间已过的办公用品），统一由综合办公室负责。
“三包”时间未过的办公用品，一律由办公用品采购部门负责退货或者索赔。
单件办公用品修理费在100元以内的，由综合办公室直接负责处理。
单件办公用品修理费超过100元以上的，办公室必须书面报总经理审批后进行。
（二）办公用品的验收及报账办公用品在采购、印刷送回公司后，由综合办公室相关人员当场对照“川桂公司办公用品申请（采购）计划表”或采购、印刷协议验收，并开具“验收单”。
在报销办公用品账务时，财务部必须验收是否属于有效发票，并将办公用品“验收单”作附件。
否则，不予报销，其报销审签程序为：经办人→部门负责人→财务负责人→分管副总经理→总经理审批后方可报销。
（三）办公用品的保管1．综合办公室要落实专人保管办公用品。
保管人员应对照“办公用品申请（采购）计划表”，仔细清点所采购物品，办理交接手续，实行分类保管。
2．建立办公用品明细账，做到帐物相符。
（四）办公用品的管理和标准日常办公费的管理：1．日常办公费包括笔（含笔芯）、墨水、稿纸、复写纸、笔记本、计算器及空调遥控器电池、自订报刊杂志、饮用水、本部门日常办公打印复印纸、其他与办公有关的物品等费用，公司日常办公费由办公室统一管理和控制使用。
2．日常办公费实行定额包干，人均月度包干额度如下：（1）管理机构或类似管理机构工人岗（门卫、小车班等）不高于3元/人/月。
（2）管理人员不高于10元/人/月。
（3）公司部门副职级以上不高于15元/人/月。
（4）公司班子成员及总工师不高于20元/人/月。
专用办公费的管理：1．专用办公费是指专门用途或公用的办公费，包括办公室文件头和打印、复印纸及其耗材等；财务部门凭证及账册打印、领（借）款单、报表打印等用纸；各部门值班、带班、在线监测记录表等、各类报表等用纸。
2．主要领导特批和临时性的单独项目等专用办公费实行单列管理使用。
（五）办公用品的领用1．领用日常易耗办公用品，必须由使用人员（部门）向综合办公室填制申请，由综合办公室审批后按标准进行发放。
综合办公室办公用品保管人员应对照所在单位是否有“办公用品采购计划”（办公日常易耗品除外）。
单件办公用品金额在100元以上的需经分管领导和总经理签字，否则，一律不予发放。
2．综合办公室办公用品保管人员应对每个部门建立登记簿，按领用日期、数量、领用人进行登记，并签字备查。
3．电脑、移动硬盘、打字机、扫描仪、计算器等办公用品必须上卡登记。
个人使用的，应当由使用人签字。
工作变动或调离时（辞职、解除劳动合同），必须移交。
否则，按相关规定和原价予以赔偿。
（六）其他规定办公用品应厉行节约。
文件、报告等相关文书，必须双面打印。
文件、报告等相关文书字体，一般标题为二号加粗黑体字，正文一般为三号仿宋GB2312字体。
一经发现单面打印（有规定必须单面打印的除外）相关资料及文书者，综合办公室有权直接进行处罚50元/次。
第三章电话信息费、电费第十条电话信息费、电费管理1．电话费指座机费，信息费由相关部门共同审查与网络公司签订协议，交总经理审批后据实列支。
2．公司部门办公用座机数量由公司综合办公室计划后报总经理批准安装，区分内部通话与长途通话，长途通话座机应严格控制。
按照享受长途通话的座机月费用不高于80元、未享受长途的座机月费用不高于50元的标准使用，供销部门按每月不高于150元、综合办公室按每月不高于100元控制使用，季度考核，节约不奖，超支自付50%。
严禁个人电话包括手机等费用挂在部门座机上，一经查出加倍处罚个人及相关部门。
3、电费分为生产、办公和住宅用电。
用电要本着励行节约的原则，生产和办公用电据实列入生产和管理成本；生活住宅用电每月30度内（含）由公司支付，超出部份按当月电价由住户自行承担，对于特殊引进的技术人材和部分高管生活住宅用电由公司支付。
第四章会务费、咨询费第十一条会议费是指与会议有关的各项费用，包括场地租赁费、伙食补助费、会议相关费用（文件印刷费、茶水费）等，会议分为外出参会和内部会议。
第十二条组织或参加会议应坚持“反对奢侈浪费、杜绝公费旅游、控制精简会议、节约费用开支”的原则，建立健全会议审批制度，严格控制会议数量、会期、规模，注重会议质量，提高会议效率。
在组织或参会前将会议时间、地点、出席人员、内容、费用标准、是否支付会务费等按程序报总经理审查批准。
第十三条内部特殊和大型会议管理1．内部特殊和大型会议是指公司内召开的会议，包括董事会、职工代表大会、工作例会、安全工作会、经济活力分析会、相关单位联谊会等，内部大型会议原则上是每年不超过两次，会期一天。
其费用按项次单独预算、包干使用列入会议费管理，包括就餐费、文件印刷费、茶水费、外来参会嘉宾住宿费等。
2．原则上不得发生场地租赁费，确需租赁场地的应经公司总经理同意后，按会议规模租赁适当场地，公司外来嘉宾参会的统一安排住宿。
3．就餐会议伙食标准每人每餐不超过35元。
第十四条内部日常会议属于日常工作安排布臵所召开的会议，原则上不得超过半天，且不安排就餐。
第十五条外出参会会议费管理1．外出参会是指经公司总经理批准参加公司外组织的与工作有关的各项会议，其会议费凭有效票据报销。
2．往返交通费、住宿费、市内交通费报销标准比照差旅费办法执行。
第十六条咨询费1.根据公司发展和矿井建设的实际情况，需要向科研院所、专家学者、地方事业部门、中介机构、重要技术、企业管理、经济咨询等业务，必须由部门提出，分管领导审核，总经理审批，并签订相关咨询协议后方可进行咨询。
2. 咨询费严格按公司相关规定执行,总经理审批后才能报销。
第五章差旅费第十七条差旅费是指工作需要出差所发生的费用，包括往返车（船、飞机）及相关费用、市内交通费、住宿费、伙食补助费。
往返车（船、飞机）的相关费用包括附加保险费、订票手续费、机场建设费等，原则上不报销退票费，如因特殊情况需事先请示总经理同意后方能报销。
第十八条出差审批权限管理1．公司所属部门副职级以下人员，广安市（区、县）内出差由部门负责人签署意见由分管领导审批；超以上范围出差由部门负责人、分管领导签署意见后由总经理审批。
2．公司部门副职级及以上人员出差，由部门负责人、分管领导签署意见后由总经理审批。
公司总经理出差由集团公司总经理或董事长审批。
第十九条往返车（船、飞机）及相关费用管理1．往返车（船、飞机）及相关费用按规定乘坐的交通工具所发生的费用按直达线路凭票据实报销，带车出差的不得报销往返车费。
2．乘坐交通工具标准：公司领导以下人员，原则上不得乘坐飞机、火车软卧、轮船二等舱及以上交通工具。
随领导出行（限2人）经领导同意的除外，其他特殊情况如需乘坐飞机的必须事先请示总经理批准，凭审批据实报销。
否则，按火车硬座票价报销。
第二十条住宿费管理1．住宿费实行“限额内使用，超支自负”和“在限额的基础上凭发票据实报销”的原则进行管理。
2．出差在广安市境内，原则上要当天返回，不报销住宿费。
3．住宿费执行标准（以不高于以下标准为限）：（1）县级城市120元/人〃天，地级城市180元/人〃天，省会城市260元/人〃天，北京、上海、广州及特区（包括深圳、珠海、厦门、汕头、海南、出国及港澳台等）320元/人〃天。
（2）职级按上述标准执行系数：一般管理人员1.0，部门主管1.2，部门正副职级（含工程师）1.4，公司班子副职级（含总工）1.8，公司班子正职级2.0。
享受部门正职级待遇的副职级按正职标准执行，鼓励厉行节约，出差人员住宿费限额内据实报销，对陪同有关单位人员出差，住宿费超上述标准的，经公司总经理特批后据实列支。
第二十一条出差人员的伙食补助费管理1．工作人员的出差伙食补助费，不分途中和住勤，每人每天补助标准：一般地区20元，特殊地区50元。
特殊地区包括北京、上海、广州、深圳、珠海、厦门、汕头、海南、出国及港澳台等，按在特殊地区的实际住宿天数享受，在途期间按一般地区标准报销。
2．在广安市境内出差人员每人每天按10元标准补助伙食费。
第二十二条外出参加短期学习培训、调研会等，连续时间未超过7天的，比照出差标准报销，含有住宿、生活费的只报销往返车费。
时间超过7天的，伙食补助费每人每天按不高于20元执行，报销时需附培训通知书和参训审批单。
工作人员出差，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，均由个人自理。
第二十三条所有人员出差，须由出差人填写“差旅费报销单”，须持经过审签的“出差审批表”到综合办公室开具出差证明，出差返回后7天内必须在财务资产部报账，过期不予报销，其报账审签程序按报账单上的要求程序审批。