银行离岸金融业务操作风险控制

A银行离岸金融业务操作风险控制3A银行离岸金融操作风险控制3.1A银行离岸金融业务发展现状2002年境内离岸银行业务重新开启，A银行离岸业务是后首批获准持牌经营离岸金融业务的中资银行之一，近几年来，A银行的离岸业务得到了快速发展：至2012年5月末，A银行离岸业务总资产已经突破52亿美元，离岸存款余额高达51.7亿美元、贸易融资余额和离岸贷款也达26.3亿美元，这些成绩分别是A银行开业当初的66倍、75倍和51倍。

这10年以来年它的平均增幅就分别为52%、54%和48%，A银行的离岸客户从96户发展到现在的1.9万户，年平均增长高达约70%。

据调查统计，A银行离岸业务的客户群体是以大中型集团客户为核心，以中小结算型客户为基础。

十年来，借助境内离岸跨境这个金融服务平台，在A银行中已经建立起一套完善的境内外联动服务体制，已经形成了离岸银行账户服务方案、离岸贸易结算和融资服务方案、离在岸联动金融服务方案以及离岸贷款和项目融资等一系列离岸金融服务解决方案。

2008年，一家境内大型央企准备进军某南太平洋岛国，因当地外汇管制严格，该国央行要求在其国内开立资金账户,但企业希望账户能够开在中国境内，便于管控资金风险,为满足企业需求，A银行一方面不断地向中国政府相关部门及其他机构咨询，同时也积极地通过各种渠道和各种方式与该国央行进行一些交流沟通，反复努力做工作,现在A银行已经获得该国央行的特例批准，使A银行作为企业在该国以外开立唯一的一个境外美元账户。

A银行离岸业务凭借丰富的产品方案、高效的服务速率和严格的风险把控，这些优势为境内客户“走出去”提供了非常有效的延伸服务支撑，满足了客户多方面、综合性的业务需求，既有效增强客户服务满意度、忠诚度，也带动了银行其他业务的发展。

目前，A银行经营的离岸业务范围包括外汇存款、外汇贷款、国际结算、同业拆借、咨询顾问业务、外汇买卖及人民银行批准的其它业务。

为满足离岸客户灵活的海外贸易需求，A银行根据离岸公司的海外贸易实际运作情况，设计了全方位的贸易单证服务及贸易融资方案。

尤其需要说明的是，除了传统的贸易服务产品，对于以离岸公司为转单平台的贸易运营模式，A银行还可以通过其在岸分行与离岸业务部的两个平台，同时为客户提供境内贸易和离岸贸易服务，形成A银行独特的离在岸联动型结构性贸易融资服务方案。

A银行提供的离岸贸易服务品种包括：1.进口贸易服务:开立信用证，进口托收代收，提货担保，进口押汇；2.出口贸易服务:信用证通知，信用证保兑，信用证议付及押汇，福费庭，信用证打包贷贷款，出口托收及买单；3.非融资性担保业务:投标保函，履约保函，质量及维修保函，预付款保函，付款保函，借款保函；4.结构性贸易服务:信用证转让，背对背授信开证业务。

A银行离岸资产规模和资产收益率不断上升，截止2012年6月末，A银行离岸资产总额达到56.69亿美元，比去年同期增长了24.76亿美元，增幅为77.54%,比去年同期增长了10.16亿美元，增幅为62%。

离岸存款余额达56.35亿美元，较去年同期增长24.62亿美元，增幅77.6%，日均存款43.51亿美元，较去年同期增长17.11亿美元，增幅65%。

离岸贷款业务17.16美元，同比增幅37.5%，离岸代付余额10.32亿美元，同比增幅123%，同业拆借和上存总行款合计29.08亿美元，同比增幅为95%。

累计实现离岸国际结算量397.69亿美元，同比增长38%，累计实现中间业务收入1612.42万美元（含代付安排费），同比增长108.5%，传统中间业务收入705.52美元，同比增长18.96%，占全部营业收入16.44%。

离岸总数达19365户，同比增幅16.85%，离岸有价值客户数达7590户，同比增幅为17.17%。

离岸业务利润不断上升，2012年上半年，累计实现账面利润461万美元，实现各项营业收入4289万美元，同比增幅94%，其中：利息收入2503万美元，同比增幅114%，包括各项贷款利息收入1664万美元，同比增长98%，代付利息收入839万美元，同比增长154%；贷款及代付安排费1062万美元，较去年同期增长701万美元，增幅194%；其它传统中间业务收入547万美元（不包含贷款及代付安排费），较去年同期增长158万美元，增幅40%。

3.2A银行离岸金融业务操作风险控制现状A银行严格控制操作风险，自2003年A银行经办离岸金融业务以来，共发生离岸金融业务操作风险事件50件，共造成损失1260万元，统计数据见表1.由图1及表1的数据显示，A银行自开展离岸金融业务以来，操作风险事件的损失额随着A银行离岸业务的开展呈下降趋势，可以看出A银行的离岸务操作风险控制成效显著。

由图2损失事件分类可以看出，内部欺诈和外部欺诈在所有损失事件类型中损失程度最大的两类，因此，A银行还应加强对这两类损失事件的防范。

3.3 A银行离岸银行操作风险控制体系为促进离岸业务健康发展、防范风险，增强全行离岸运营服务人员风险控制及合规意识，A银行加强全行离岸运营业务操作风险管理，构建了全行离岸运营操作风险控制体系，包括规范离岸运营操作风险控制的组织架构及各部门的职责、离岸运营操作风险控制的具体方法与内容以及离岸运营操作风险的报告机制与问责制度等内容。

全行离岸运营操作风险实行条线纵向管理与分行横向管理相结合的管理模式。

3.3.1离岸操作风险控制组织架构及各部门的职责除总行风险管理总部运营管理总部分别承担操作风险控制的政策和业务归口管理责任外，A银行离岸银行业务操作风险的日常控制主要通过分行离岸运营服务部门、分行运营操作风险管理部门、总行离岸运营中心从执行、日常检查、监督三个层面明确操作风险的控制责任、检查责任和跟踪责任，实现离岸业务操作层层自律，逐级负责的风险控制目标。

具体为：（1）总行风险管理总部负责全行的操作风险政策管理；（2）总行运营管理总部负责全行条线操作风险控制的归口管理；（3）总行离岸运营中心牵头负责分行离岸运营操作风险控制管理的具体事项，主要负责牵头制定相关规章制度，并协调解决问题，负责对分行出现的重大离岸业务操作风险事项向相关部门报告；每日按有关规定对所辖的业务情况进行监查，做好日志记录；（4）分行运营操作风险管理部门按照总行规定负责本行运营操作风险的日常管理，并负责对分行离岸运营服务部门相关运营操作的合规性进行监察和检查，检查的方式包括现场检查和非现场检查，对于操作风险监测和检查的结果做成书面报告以作为其进行整改的依据。

（5）分行离岸运营服务部门作为总行离岸业务的补充和支撑，负责按总行离岸运营内控制度为客户提供规范优质的后台服务，并制定本分行具体的离岸业务操作风险实施细则或规程；对所监测的业务进行合规性检查，按规定做好日志等记录，如遇重大问题、异常情况应及时报告总行离岸运营中心，协助查明原因，及时处理；（6）分行离岸运营服务专员每日按规定对常规操作进行自查，做好记录，如发现异常情况，每日业务结束后，以电子文档形式将自查结果发送分行离岸运营服务部门邮箱，协助查明原因，及时处理。

3.3.2离岸业务操作风险控制自测总分行离岸业务操作风险控制根据各行运营资源配置和业务管理情况设置自测指标，实现尽早发现隐患、及时化解风险的目的。

具体的自测项目和风险分类为：（1）离岸运营服务专员的配置：由于人为因素，未按离岸运营操作要求处理日常业务而导致的风险，包括产品经理、客户经理兼任离岸运营服务专员，未通过离岸运营服务专员资格考试而从事离岸运营服务专员岗位的工作，异地开办业务未经总行批准等。

（2）操作员号的管理：由于人为因素，未根据人员变动情况及时调整操作员号的信息设置而导致的风险；人员增加而未向总行申请新操作员号，导致未执行一人一号原则，二是采用多人使用一个通用操作员号而引发的风险。

（3）印章管理：各分行未按印章管理规定保管、使用，导致印章管理失控的风险，包括越权刻制业务印章、未建立颁发制度、未按规定保管、使用。

（4）档案管理：未按相关规定进行开户资料、网银资料、变更资料和印鉴资料的保管、调阅，导致档案管理失控的风险。

（5）差错管理：表现为由各类因素综合引起的各岗位出现差错的概率上升而导致的风险。

（6）对账管理：对账率偏低，或个别账户长期无法对账，导致的账户失查风险；对账户人员未做到前后台分离，或产品经理、客户经理未予以回避而引起的风险。

自测指标设置高、中、低三级自测等级指标：中、低自测等级指标由各行离岸运营服务部自行揭示、研究对策、落实改善；高自测等级指标由各分行离岸运营服务部门实行一事一报，提交总行离岸运营中心、抄送分行运营操作风险管理部门。

3.3.3离岸业务操作风险日常控制全行离岸业务操作风险日常控制是指总行在对各业务岗位、各业务流程梳理揭示风险点的基础上，制定总预防和控制措施，明确总职责；各分行离岸运营服务部门应在此基础上结合各行的特点、流程、岗位设置进行优化和完善，制定离岸业务具体预防和控制措施，实现在操作源头及时发现和规避隐患，提升全员合规自律意识，并实现对全行离岸业务操作风险的有效监控目标。

具体针对分行如何实施离岸运营服务部门的检查和考核，总行制定了《离岸运营服务部门操作风险控制岗位自查及实施检查表》对风险控制项目、频率等进行了明确。

3.3.4离岸业务操作风险监测和检查机制离岸业务操作风险监测和检查机制是总分行管理部门对离岸运营条线面临的各类操作风险进行检查、监控，确保离岸业务相关规章制度在分行的贯彻执行及离岸业务的安全进行。

全行离岸业务操作风险监测、检查督导工作以A行现有的各项制度、规定、办法、操作规程为依据、总行风险管理总部与运营管理总部按规定将离岸业务操作风险统一纳入相关监测等的管理事项。

分行运营操作风险管理部门定期按运营管理规定对分行离岸业务操作进行日常监测和检查，检查的方式包括现场检查和非现场检查。

对于涉及离岸业务操作风险监测和检查的结果反馈分行离岸运营服务部门。

总行离岸运营中心按标准的操作风险监督检查工作控制流程对分行实施检查。

主要流程包括：检查准备、检查通知、检查实施、整改及其跟踪落实。

在检查准备阶段，总行离岸运营中心制定检查工作方案，确定检查对象，确定参加人员名单，根据分行工作情况和阶段工作重点，明确检查项目，搜集被检查对象的相关资料。

对于日常离岸业务操作检查，在检查前总行离岸运营中心将通过“信箱：公司及投资银行总部离岸运营专用”邮箱通知分行离岸运营服务部门；对于突击式检查，总行根据监测检查项目，通过调阅资料、询问、现场检查等多种方式实施监测检查，同时做好详细的检查记录。

在检查结束后，离岸运营中心根据分行实际检查情况形成工作底稿，并通过“信箱：公司及投资银行总部离岸运营专用”邮箱发送分行报备机构邮箱，要求分行在三个工作日内对工作底稿进行确认，并积极落实整改措施。