融资性担保公司财务报表
在融资担保中如何分析财务报表
在融资担保中怎样剖析财务报表财务报表是展现公司信息的窗口，经过报表我们能够认识公司的诚信程度，认识公司的销售状况、经营状况，固然不规范，可是我们依旧能够从中提取有价值的信息，去伪存真。
作为担保机构，审察会计报表不一样于审计，审察时间短，一般仅有两三天，不行能对公司的所有账目进行详尽审察。
我们经过审察公司供给的会计报表希望认识公司的真切状况。
所以只有抓住要点，有针对性地进行审察，经过要点剖析，就可以比较简单发现公司存在的潜伏重要风险点，为我们的担保决议供给依照。
以下是依据实质工作总结出的一些经验：一、第一大略地检查一下公司的报表，包含上期期末数与本期期初数能否相等，报表左右两边能否相等，基本的勾稽关系能否正确。
会计报表项目之间基本勾稽关系包含：资产 =负债 +所有者权益；收入 - 花费 =利润；现金流入 - 现金流出=现金净流量；财产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、增补资料等互相勾稽等。
关于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实剖析。
二、核实报表中要点的科目。
此地方讲要点，主要包含三类：一是惯例项目，如钱币资本、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异样变化的项目，比如忽然增加和忽然减少的项目；三是金额巨大，占财产规模30%以上的项目。
对这些项目的核实有助于我们判断一个公司真切的财务状况。
以下是对一些重要科目的详细核实方法。
（1）主营业务收入：这是担保业务中的要点，能不可以担保，担保多大的规模很大程度上取决于公司的主营业务收入，报表上该项科目的金额应当经过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行旁证，只有主营业务稳固，收入靠谱且有连续性发展的公司才是我们的主要客户群。
（2）应收账款：对中小公司来说，应收账款的影响远远大于一般公司。
关于应收账款，我们不单要关注总量，还要关注限期构造、对象构造、大额客户和能否相关系方来往等状况。
关注应收账款的增添程度与销售的增添程度的比较，假如前者远远高于后者，就应当有职业敏感性，可能存在虚增财产的嫌疑。
2024年会计准则更新：担保公司财务报表处理详解
2024年会计准则更新：担保公司财务报表处理详解本合同目录一览1. 合同概述1.1 合同当事人1.2 合同目的1.3 合同生效条件2. 会计准则更新2.1 更新内容2.2 更新时间2.3 更新实施方式3. 担保公司财务报表处理3.1 财务报表构成3.2 报表编制要求3.3 报表披露事项4. 财务报表审计4.1 审计机构选定4.2 审计时间安排4.3 审计结果反馈5. 内部控制与风险管理5.1 内部控制制度5.2 风险管理措施5.3 内部审计6. 财务报表分析与评价6.1 分析方法6.2 评价指标6.3 分析报告提交7. 信息披露与报送7.1 披露渠道7.2 报送对象7.3 报送时间及要求8. 合同的履行与监督8.1 履行责任8.2 监督方式8.3 违约责任9. 合同的变更与终止9.1 变更条件9.2 终止条件9.3 变更与终止的程序10. 争议解决10.1 协商解决10.2 调解解决10.3 诉讼解决11. 保密条款11.1 保密内容11.2 保密期限11.3 泄密责任12. 法律适用与争议解决12.1 法律适用12.2 争议解决方式13. 合同的生效、修改和解除13.1 生效条件13.2 修改条件13.3 解除条件14. 其他条款14.1 通知与送达14.2 合同附件14.3 合同的份数与保存第一部分：合同如下：第一条合同概述1.1 合同当事人甲方：（名称）乙方：（名称）1.2 合同目的本合同旨在明确甲方作为担保公司，在2024年会计准则更新背景下，乙方作为财务报表审计机构，双方在财务报表处理、审计及内部控制等方面的权利、义务和责任，确保财务报表的真实性、准确性和及时性。
1.3 合同生效条件本合同自双方签字盖章之日起生效，并自2024年1月1日起至2024年12月31日止执行。
第二条会计准则更新2.1 更新内容甲方应按照2024年最新会计准则进行财务报表的编制和披露，具体内容包括但不仅限于：资产减值、收入确认、金融工具计量等。
担保企业年检财务情况报告
一、总体情况根据我国《担保法》及《担保公司管理办法》等相关法律法规，本担保企业于2023年度进行了年度财务检查。
现将检查结果报告如下：一、财务状况概况1. 营业收入：本年度实现营业收入为XXX万元，同比增长XX%，其中担保业务收入为XXX万元，同比增长XX%，其他业务收入为XXX万元，同比增长XX%。
2. 净利润：本年度实现净利润为XXX万元，同比增长XX%，净利润率XX%。
3. 资产负债率：本年度资产负债率为XX%，较上年同期下降XX%，表明企业财务状况良好，偿债能力较强。
二、资产负债表分析1. 资产情况：本年度资产总额为XXX万元，同比增长XX%。
其中，流动资产为XXX 万元，同比增长XX%；非流动资产为XXX万元，同比增长XX%。
流动资产中，货币资金为XXX万元，同比增长XX%；应收账款为XXX万元，同比增长XX%；存货为XXX万元，同比增长XX%。
2. 负债情况：本年度负债总额为XXX万元，同比增长XX%。
其中，流动负债为XXX 万元，同比增长XX%；非流动负债为XXX万元，同比增长XX%。
流动负债中，短期借款为XXX万元，同比增长XX%；应付账款为XXX万元，同比增长XX%；预收账款为XXX万元，同比增长XX%。
三、利润表分析1. 营业收入：本年度营业收入为XXX万元，同比增长XX%，其中担保业务收入为XXX万元，同比增长XX%，其他业务收入为XXX万元，同比增长XX%。
2. 营业成本：本年度营业成本为XXX万元，同比增长XX%，主要原因是担保业务规模扩大，导致担保费用增加。
3. 营业外收支：本年度营业外收入为XXX万元，同比增长XX%，主要来源于投资收益；营业外支出为XXX万元，同比增长XX%，主要原因是捐赠支出增加。
四、风险管理1. 担保业务风险：本年度担保业务风险控制良好，担保业务坏账率低于行业平均水平。
2. 资金风险：本年度企业现金流充裕，资金风险可控。
3. 市场风险：本年度市场风险可控，企业业务发展稳定。
融资性担保公司新准则报表格式及附注和会计科目使用(Word)
附件一：融资性担保公司财务报告披露指引一、财务报告的总体要求1．本指引适用在我省行政区域内依法设立，经营融资性担保业务的有限责任公司和股份有限公司（以下简称“企业”）。
其他类型的担保机构，比照执行。
2．企业应按照《企业会计准则》和本指引的要求，进行会计核算。
在不违背《企业会计准则》和本指引规定的前提下，可结合本企业的具体情况，制定适合本企业的具体核算办法。
3．企业的财务会计报告至少应包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益（股东权益）变动表、担保余额变动表和附注。
需要编制财务状况评价说明的企业，还应当包括财务状况评价说明。
4．企业应当按照《企业会计准则第30号——财务报表列表》、《企业会计准则第32号——中期财务报告》、《企业会计准则第31号——现金流量表》以及本指引的规定，编制和对外提供真实、完整的财务会计报告。
财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。
半年度、季度、月度财务会计报告统称为中期财务报告。
季度、月度财务会计报告除另有规定外可只编制财务报表。
5．企业对其他单位投资如果具有实质控制权，应当编制合并财务报表。
合并财务报表的编制应当遵循《企业会计准则第33号——合并财务报表》及其应用指南的要求。
6．企业应按本指引的规定设置和使用会计科目。
在不影响会计核算要求和财务报表指标汇总，以及对外提供统一的财务会计报告的前提下，可以根据实际情况自行增设、减少或合并某些会计科目。
7．企业月度财务会计报告应于月度终了后8天内（节假日顺延）对外提供；季度财务会计报告应当于季度终了后10天内对外提供；半年度财务会计报告应于半年度中期结束后60天内（相当于两个连续的月度）对外提供；年度财务会计报告应经符合要求的会计师事务所审计，并于年度终了后4个月内对外提供及报财政部门备案。
法律、法规另有规定的，从其规定。
8．企业对外提供的会计报告应依次编定页数，加具封面，装订成册，加盖公章。
封面应注明：企业名称、报表所属年度、月份、送出日期等，并由单位负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人（会计主管）签名并盖章；设置总会计师的单位，还须由总会计师签名并盖章。
在融资担保中如何分析财务报表
在融资担保中如何分析财务报表财务报表是展示企业信息的窗口，通过报表我们可以了解企业的诚信程度，了解企业的销售情况、经营情况，虽然不规范，但是我们依然可以从中提取有价值的信息，去伪存真。
作为担保机构，审查会计报表不同于审计，审核时间短，一般仅有两三天，不可能对企业的所有账目进行详细审核。
我们通过审查企业提供的会计报表希望了解企业的真实情况。
因此只有抓住重点，有针对性地进行审核，通过重点分析，就能够比较容易发现企业存在的潜在重大风险点，为我们的担保决策提供依据。
以下是根据实际工作总结出的一些经验：一、首先粗略地检查一下企业的报表，包括上期期末数与本期期初数是否相等，报表左右两边是否相等，基本的勾稽关系是否正确。
会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债+所有者权益；收入-费用=利润；现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。
对于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实分析。
二、核实报表中关键的科目。
此处所讲关键，主要包括三类：一是常规项目，如货币资金、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异常变化的项目，例如突然增加和突然减少的项目；三是金额巨大，占资产规模30%以上的项目。
对这些项目的核实有助于我们判断一个企业真实的财务状况。
以下是对一些重要科目的具体核实方法。
（1）主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行佐证，只有主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群。
（2）应收账款：对中小企业来说，应收账款的影响远远大于一般企业。
对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。
关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。
担保公司财务报表模板
担保公司财务报表模板资产负债表会担保01表编制单位：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额资产：负债：货币资金短期借款存出保证金存入保证金交易性资产交易性金融负债应收票据预收保费应收保费应付职工薪酬应收再保款应交税费应收股利应收利息应付利息应付股利应收代偿款其他应付款其他应收款应付再保款委托贷款未到期责任准备金减：委托贷款减值准备担保赔偿准备金委托贷款账面价值其他流动负债抵债资产长期借款持有至到期投资应付债券可供出售金融资产专项应付款长期股权投资预计负债减：长期股权投资减值准备递延所得税负债长期股权投资账面价值其他非流动负债某投资性房地产代管担保基金固定资产负债合计在建工程工程物资所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）递延所得税资产资本公积其他资产盈余公积一般风险准备未分配利润资产总计所有者权益（或股东权益）合计利润表会担保02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、营业收入担保费收入其中：融资性担保费收入手续费及佣金收入评审费收入追偿收入投资收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）利息收入其他业务收入二、营业支出担保赔偿支出再担保支出手续费及佣金支出利息支出其他业务支出资产减值损失三、营业税金及附加四、提取准备金提取未到期责任准备金提取担保赔偿准备金五、业务及管理费六、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用八、净利润（净亏损以“-”号填列）现金流量表会担保03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：收到的担保费收入收到的追偿收入收到税费返还客户保证金增加额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计担保代偿支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所有者权益变动表会担保04表编制单位：年月单位：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．一般风险准备弥补亏损5．其他四、本年年末余额担保余额变动表会担保05表编制单位：年月单位：元项目原担保再担保本年数上年数本年数上年数一、期初担保余额其中：融资性担保余额非融资性担保余额二、本期增加担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额三、本期解除担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额四、期末在保余额其中：融资性担保在保余额非融资性担保在保余额。
担保公司会计报表编制说明
担保公司会计报表编制说明引言担保公司作为金融机构的一种，主要从事为借款人提供担保服务的业务。
为了确保担保公司的财务状况能够准确反映，担保公司需要编制会计报表进行财务信息披露。
本文将详细说明担保公司在会计报表编制过程中的要求和步骤，以保证报表的准确性和可靠性。
1. 会计报表基本要求担保公司的会计报表编制需要遵循以下基本要求：1.1. 会计准则担保公司应按照国家规定的会计准则进行会计报表编制。
目前，中国境内的担保公司主要适用的会计准则为《企业会计准则》（以下简称“准则”）。
担保公司应按照规定的财务报告期间进行会计报表编制。
一般情况下，担保公司的财务报告期间为一年，即自年初至年末。
1.3. 会计报表的基本结构担保公司的会计报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。
资产负债表反映公司在报告期末的资产、负债和所有者权益的状况；利润表反映公司在报告期内的收入、费用和利润的情况；现金流量表反映公司在报告期内的现金流入流出状况；所有者权益变动表反映公司在报告期内所有者权益的变动情况。
2. 会计报表编制步骤担保公司进行会计报表编制的步骤如下：担保公司首先需要收集与会计报表编制相关的财务数据。
这些数据包括公司的资产、负债、收入、费用、现金流等方面的信息。
财务数据的收集可以通过公司内部会计人员的记录和整理，也可以借助会计软件系统进行。
2.2. 数据分类和归类在收集到财务数据后，担保公司需要对这些数据进行分类和归类。
具体包括根据会计科目将财务数据归类为资产、负债、所有者权益、收入和费用等。
2.3. 会计分录的编制根据归类后的财务数据，担保公司需要编制会计分录。
会计分录是记载每笔财务交易的会计记录，它描述了交易的金额、会计科目和摘要等信息。
2.4. 会计账簿的更新根据编制的会计分录，担保公司需要及时更新会计账簿。
常见的会计账簿包括总账、明细账、日记账等。
通过更新会计账簿，可以实时了解公司的财务状况和交易情况。
担保企业财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述担保企业作为金融市场中不可或缺的一环，其主要业务是为企业提供担保服务，以降低企业融资风险，促进企业信用体系建设。
本报告通过对某担保企业的财务状况进行分析，旨在全面评估其经营状况、财务风险及未来发展潜力。
二、企业概况某担保企业成立于20XX年，注册资本XX亿元，是一家综合性担保机构。
公司主要从事企业信用担保、贷款担保、融资租赁担保、股权投资担保等业务。
近年来，公司业务规模不断扩大，市场份额逐年提升，已成为我国担保行业的重要力量。
三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年底，某担保企业总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占比XX%；非流动资产XX亿元，占比XX%。
流动资产中，货币资金XX亿元，占比XX%；应收账款XX亿元，占比XX%；预付款项XX亿元，占比XX%。
非流动资产中，长期投资XX亿元，占比XX%；固定资产XX亿元，占比XX%。
从资产结构来看，某担保企业资产以流动资产为主，其中货币资金占比最高，表明公司具有较强的短期偿债能力。
同时，长期投资和固定资产占比相对较低，有利于公司保持业务灵活性。
2. 负债结构分析截至20XX年底，某担保企业总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占比XX%；非流动负债XX亿元，占比XX%。
流动负债中，短期借款XX亿元，占比XX%；应付账款XX亿元，占比XX%；预收款项XX亿元，占比XX%。
非流动负债中，长期借款XX亿元，占比XX%。
从负债结构来看，某担保企业负债以流动负债为主，其中短期借款占比最高，表明公司短期偿债压力较大。
同时，长期借款占比相对较低，有利于公司保持财务稳定性。
（二）利润表分析1. 营业收入分析20XX年，某担保企业营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
其中，担保业务收入XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入XX亿元，同比增长XX%。
从营业收入来看，某担保企业业务结构较为合理，担保业务收入占比最高，表明公司主营业务发展稳健。
担保公司财务情况汇报
担保公司财务情况汇报尊敬的各位领导：首先，我代表担保公司向各位领导汇报公司最近一段时间的财务情况。
在过去的一年中，公司财务状况总体稳定，但也存在一些问题和挑战。
接下来，我将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面进行具体分析。
首先是资产负债表。
截止目前，公司总资产为XXX万元，其中流动资产占比XX%，固定资产占比XX%。
总负债为XXX万元，其中流动负债占比XX%，长期负债占比XX%。
资产负债表显示，公司的资产总额较大，但也存在一定的负债压力，需要加强资产负债管理，提高资产负债比率，降低财务风险。
其次是利润表。
公司最近一年的营业收入为XXX万元，净利润为XXX万元，毛利率为XX%，净利润率为XX%。
利润表显示，公司的盈利能力较强，但毛利率和净利润率略有下降，需要进一步加强成本控制和盈利能力提升，保持良好的盈利水平。
最后是现金流量表。
公司经营活动现金流入为XXX万元，现金流出为XXX万元，投资活动现金流入为XXX万元，现金流出为XXX万元，筹资活动现金流入为XXX万元，现金流出为XXX万元。
现金流量表显示，公司的经营活动现金流入较大，但投资和筹资活动现金流出也较大，需要加强现金流管理，保持良好的现金流动性。
综合以上分析，公司财务状况总体稳定，但也存在一定的问题和挑战，需要加强资产负债管理、成本控制和现金流管理，提高盈利能力和现金流动性，保持良好的财务状况。
同时，公司将进一步加强内部控制，提高财务透明度，确保财务报告的准确性和可靠性。
感谢各位领导对公司财务工作的关心和支持，我们将不断努力，确保公司财务状况持续稳健发展。
谢谢！。
融资性担保公司年度报告主要内容
融资性担保公司年度报告主要内容一、公司概况融资性担保公司是一家专门从事融资性担保业务的公司，注册资本为XXX万元，总部设在XX市。
公司成立XX年来，秉承“诚信、专业、服务”的经营理念，致力于为小微企业和个体工商户提供全方位的担保服务。
公司管理团队经验丰富，拥有一支专业化的风险控制团队，并与多家金融机构建立了长期稳定的合作关系。
二、经营业绩在过去的一年里，公司经营业绩取得了显著的成绩。
公司为各类企业提供了XXXX万元的融资性担保服务，成功帮助了大量企业获得了贷款，并解决了其融资问题。
同时，我们积极开展信用管理业务，为企业提供信用评级、信用咨询等服务，不断提升企业的信用水平。
公司的资产规模也实现了XX%的增长，资金利润率保持在行业领先水平。
三、风险管理风险管理是我们公司的核心工作之一。
我们坚持“审慎担保、精准定价”的原则，严格筛选担保项目，确保担保质量。
同时加强风险监控和控制，建立了完善的风险评估体系和内部风控指标，及时发现和应对各种风险。
在过去的一年中，公司成功催收了XXXX万元的担保贷款，担保损失率控制在X%以下，有效保护了企业和投资者的利益。
四、创新业务为了更好地适应市场的需求，公司积极开展创新业务。
我们与金融科技公司合作，推出了线上担保业务，通过人脸识别、大数据等技术手段，提高了审查效率，降低了企业融资成本。
同时，我们还开展了保险担保业务、担保信托等新型担保模式，丰富了公司的产品线，拓展了市场空间。
五、社会责任作为一家社会企业，我们始终关注社会责任。
过去的一年中，公司积极参与慈善事业，捐款XX万元，帮助困难群体改善生活条件。
同时，公司组织了公益担保活动，为农民工、贫困大学生等提供免费的融资担保服务。
我们还积极参与地方政府的扶贫工作，为贫困地区的企业提供专业的担保支持，助力当地经济发展。
六、展望未来展望未来，我们将继续坚持以客户为中心的原则，不断提升服务质量和质量，满足企业和市场的多层次需求。
融资性担保公司财务报表格模板
?汇兑收益（损失以“-”号填列）
利息收入
其他业务收入
二、营业支出
担保赔偿支出
再担保支出
手续费及佣金支出
利息支出
其他业务支出
资产减值损失
三、营业税金及附加
四、提取准备金
?提取未到期责任准备金
提取担保赔偿准备金
五、业务及管理费
六、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
减：营业外支出
七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
八、净利润（净亏损以“-”号填列）
现金流量表
会担保03表
编制单位：年月单位：元
项目
本期金额
上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入
收到的追偿收入
收到税费返还
客户保证金增加额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
担保代偿支付的现金
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
资产负债表
会担保01表
编制单位：年月日单位：元
资产
期末
余额
年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：
融资性担保行业统计报表制度
融资性担保行业统计报表制度1. 担保金额，年初数、年末数，分别指年初担保余额、年末在保余额；本年度增加一栏填列本年度按逐笔业务统计累计增加的担保金额；本年度减少/解除一栏填列本年度按逐笔业务统计累计解除的担保金额。
2. 代偿金额，年初数及年末数，分别指年初及年末的余数；在本年增加一栏中填列本年累计新增数量，在本年减少一栏中填列已代偿但本年累计追偿收回的数量。
3. 损失金额，年初数及年末数，分别指年初及年末的余数；在本年增加一栏中填列本年累计损失（损失是指有诉讼判决书或仲裁书和强制执行书，或者其他足以证明损失已形成的证据，证明代偿已无法收回）新增数量，在本年减少一栏中填列原已确认为损失但本年累计追偿收回的数量。
4. 非融资性担保业务，是指除前述融资性担保业务和债券担保、再担保以外的其他担保业务。
非融资担保业务项目统计口径包含诉讼保全担保、履约担保及经监管部门批准的其他非融资性担保业务，不包含对非融资担保业务的再担保业务。
5. 流动性资产，统计口径包括：现金，三个月内到期的银行存款和其他货币资金，三个月内到期的各项应收款，三个月内到期的债权投资，在二级市场上可随时变现的证券投资，三个月内到期的委托贷款和委托投资，其他三个月内到期的可变现资产（扣除其中的不良资产）。
6. 流动性负债，统计口径包括：三个月内到期的借款，三个月内到期的各项应付款，三个月内到期的应付债券，三个月内到期的存入保证金，三个月内到期的预提费用，其他三个月内到期的负债。
7. 流动性比率，其计算公式：流动性比率=流动性资产/流动性负债×100。
8. 融资性担保放大倍数，其计算公式：融资性担保放大倍数=融资性担保责任余额/净资产×100。
本项融资性担保责任余额在是指融资性担保业务年末在保余额，即融资性担保金额小计的年末数（g4表-[1.1d]）、债券发行担保金额的年末数（g4表-[3.1d]）等项之利。
9. 担保代偿率，其计算公式：担保代偿率=本年度累计担保代偿额/本年度累计解除的担保额×100。
担保公司财务数据分析 担保公司报表分析
担保公司财务数据分析1. 引言担保公司是一种金融机构，其主要业务是提供担保服务。
担保公司的财务数据分析是对其经营状况和财务状况进行评估和分析的重要方法。
通过对担保公司的报表进行分析，可以揭示其盈利能力、偿债能力和运营能力等重要指标，有助于了解担保公司的风险状况和经营潜力。
2. 担保公司报表分析担保公司的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。
以下将从不同方面对这些报表进行分析。
2.1 资产负债表分析资产负债表是担保公司报表中最重要的一项，它展示了担保公司的资产和负债状况。
主要包括以下几个关键指标：•总资产：反映了担保公司的规模和实力。
一般来说，总资产越大，说明担保公司的经营能力和风险承受能力越强。
•总负债：反映了担保公司的债务状况。
总负债越大，说明担保公司的债务压力越大。
•资产负债率：资产负债率 = 总负债 / 总资产。
资产负债率高，说明担保公司负债较多，相对而言更加脆弱。
2.2 利润表分析利润表反映了担保公司在一定时期内的收入和支出情况，是评估其盈利能力的重要指标。
以下几个关键指标需要进行分析：•营业收入：反映了担保公司的主要业务收入。
营业收入增长，说明担保公司的业务规模扩大，具有良好的发展潜力。
•营业利润：营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用。
营业利润增长，说明担保公司的盈利能力提高。
•净利润：净利润 = 营业利润 - 所得税 - 各项费用。
净利润增长，说明担保公司的经营效益良好。
2.3 现金流量表分析现金流量表反映了担保公司的现金收入和支出情况，是评估其现金流动状况的重要指标。
以下几个关键指标需要进行分析：•经营活动现金流量：反映了担保公司经营活动带来的现金流入流出情况。
经营活动现金流量增加，说明担保公司的经营活动效益提高。
•投资活动现金流量：反映了担保公司投资活动带来的现金流入流出情况。
投资活动现金流量增加，说明担保公司的投资力度加大。
•筹资活动现金流量：反映了担保公司筹资活动带来的现金流入流出情况。
担保公司财务分析报告
担保公司财务分析报告1. 简介本报告对担保公司的财务状况进行分析和评估，旨在为投资者和相关利益相关者提供参考信息。
担保公司是一种为借款人提供追加担保的金融机构，对于保障债权人的利益具有重要的作用。
2. 财务指标分析2.1 资产负债表分析资产负债表是担保公司财务状况的静态展示，反映了公司的资产、负债和净资产的状况。
在资产方面，担保公司主要是以担保资产为主要的经营资产，包括担保的债权、担保的房产等。
与此同时，公司还持有一定的投资资产，如股权投资等。
在负债方面，公司主要包括担保责任准备金、债务、应付账款等。
担保责任准备金是担保公司专门设立的用于覆盖担保责任的准备金，对于公司的风险承受能力具有重要意义。
净资产是公司实际所有者权益的体现，反映了公司的净资产规模和质量。
担保公司净资产的增加，意味着公司实力的增强，反之则可能意味着风险的增加。
2.2 利润表分析利润表是反映担保公司经营业绩的重要财务指标，包括收入、成本、营业利润等。
担保公司的主要收入来源是担保费收入，这是公司为提供担保服务而收取的费用。
同时，公司还可能有其他收入，如投资收益等。
成本主要包括业务成本和管理费用。
业务成本主要是与担保业务直接相关的成本，如风险准备金、业务宣传费用等。
管理费用包括公司经营管理的各项费用，如人员工资、办公费用等。
营业利润是担保公司的核心指标之一，反映了公司经营活动的盈利能力。
营业利润的增长意味着公司经营能力的提高。
2.3 现金流量表分析现金流量表是担保公司现金流入和流出的记录，反映了公司现金管理的情况。
现金流量表主要分为经营活动、投资活动和筹资活动三个部分。
经营活动现金流入主要包括担保费收入、投资收益等；经营活动现金流出主要包括业务成本、管理费用等。
投资活动现金流入主要包括投资收益、资产处置等；投资活动现金流出主要包括购买固定资产、股权投资等。
筹资活动现金流入主要包括借款、发行股票等；筹资活动现金流出主要包括还款、分红等。
融资性担保公司财务报表担保公司财务报表模板
融资性担保公司财务报表担保公司财务报表模板以下是融资性担保公司和担保公司可能包含的财务报表模板：1. 资产负债表（Balance Sheet）:资产负债表记录了公司在特定日期的财务状况，包括公司的资产、负债和股东权益。
模板包括以下项目：资产：- 流动资产 (Current Assets)：- 现金和现金等价物 (Cash and Cash Equivalents)；- 应收账款 (Accounts Receivable)；- 存货 (Inventory)；- 其他流动资产 (Other Current Assets)；- 非流动资产 (Non-Current Assets)：- 固定资产 (Fixed Assets)；- 投资 (Investments)；- 无形资产 (Intangible Assets)；- 其他非流动资产 (Other Non-Current Assets)；负债和股东权益：- 流动负债 (Current Liabilities)：- 应付账款和应付票据 (Accounts Payable and Notes Payable)；- 短期借款 (Short-Term Borrowings)；- 应付利息 (Interest Payable)；- 其他流动负债 (Other Current Liabilities)；- 非流动负债 (Non-Current Liabilities)：- 长期借款 (Long-Term Borrowings)；- 应付债券 (Bonds Payable)；- 长期负债 (Long-Term Liabilities)；- 其他非流动负债 (Other Non-Current Liabilities)；- 股东权益 (Shareholders' Equity)：- 股本 (Share Capital)；- 资本公积 (Capital Surplus)；- 盈余公积 (Retained Earnings)；- 未分配利润 (Undistributed Profits)；- 其他股东权益 (Other Shareholders' Equity)；2. 利润表（Income Statement）:利润表记录了公司在特定期间内的收入、成本和净利润。
融资性担保公司业务情况统计表
融资性担保公司业务情况统计表（4项表格）表1：融资性担保机构资产负债情况
表2：融资性担保机构收益情况
填报说明：1. 外币数据须按报告期末最后一天国家外汇管理局公布的基准汇价折合为人民币数据进行汇总。
2. 填列的金额按四舍五入保留整数。
表3：融资性担保机构资产负债情况
单位负责人：统计负责人：填表
人：报出日期：20 年月日
填报说明：1. 外币数据须按报告期末最后一天国家外汇管理局公布的基准汇价折合为人民币数据进行汇总。
2. 填列的金额按四舍五入保留整数。
3. 报表中划横线部分不需填列。
表4：融资性担保机构风险指标
单位负责人：统计负责人：填表
人：报出日期：20 年月日
填报说明：1. 外币数据须按报告期末最后一天国家外汇管理局公布的基准汇价折合为人民币数据进行汇总。
2. 填列的金额按四舍五入保留整数。
3. 报表中划横线部分不需填列。
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会担保01表
编制单位：年 月 日单位：元
资产
期末
余额
年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：
负债：
货币资金
短期借款
存出保证金
存入保证金
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
预收保费
应收保费
应付职工薪酬
应收再保款
应交税费
应收股利
应收利息
应付利息
应付股利
应收代偿款
其他应付款
其他应收款
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额
所有者权益变动表
会担保04表
编制单位：年月单位： 元
项目
本年金额
上年金额
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
实收资本(或股本)
资本公积
减：库存股
减：营业外支出
七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
减：所得税费用
八、净利润（净亏损以“-”号填列）
现金流量表
会担保03表
编制单位：年 月单位： 元
项目
本期金额
上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
收到的担保费收入
收到的追偿收入
收到税费返还
客户保证金增加额
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
应付再保款
委托贷款
未到期责任准备金
减：委托贷款减值准备
担保赔偿准备金
委托贷款账面价值
其他流动负债
抵债资产
长期借款
持有至到期投资
应付债券
可供出售金融资产
专项应付款
长期股权投资
预计负债
减：长期股权投资减值准备
递延所得税负债
长期股权投资账面价值
其他非流动负债
*
投资性房地产
代管担保基金
固定资产
负债合计
在建工程
担保代偿支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
投资支付的现金
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小流量：
吸收投资收到的现金
借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
（1）计入所有者权益的金额
（2）转入当期损益的金额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
利息收入
其他业务收入
二、营业支出
担保赔偿支出
再担保支出
手续费及佣金支出
利息支出
其他业务支出
资产减值损失
三、营业税金及附加
四、提取准备金
提取未到期责任准备金
提取担保赔偿准备金
五、业务及管理费
六、营业利润（亏损以“-”号填列）
加：营业外收入
工程物资
所有者权益（或股东权益）：
无形资产
实收资本（或股本）
递延所得税资产
资本公积
其他资产
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
资产总计
所有者权益（或股东权益）合计
利润表
会担保02表
编制单位：年 月单位： 元
项目
本期金额
上年金额
一、营业收入
担保费收入
其中：融资性担保费收入
手续费及佣金收入
评审费收入
追偿收入
投资收益（损失以“-”号填列）