现金管理办法
2023修正版现金管理办法
现金管理办法现金管理办法1. 引言现金是企业中最重要的一种资产，对于企业的正常运营和发展具有至关重要的作用。
为了更好地管理和利用现金资产，制定和执行一套有效的现金管理办法非常重要。
本文档旨在提供一套现金管理办法，以确保现金流的规范管理和有效运用。
2. 现金管理的目标现金管理的目标是确保企业的现金充分利用且具有高度安全性。
具体目标包括：- 维护企业的日常运营所需的现金流量- 最大限度地提高现金的回报率- 避免现金短缺或过剩的情况发生- 降低现金管理带来的风险3. 现金管理的原则为了实现现金管理的目标，以下是现金管理的原则：3.1 现金预测与计划- 定期进行现金流预测，以确定未来的现金需求和预期的现金收入- 基于预测结果制定现金管理计划，包括资金调配和投资计划3.2 资金集中与支付- 将流动资金集中到主要账户，以实现现金的集中管理- 采取合理的支付方式，确保支付的及时性和安全性3.3 现金监控与控制- 实时监控现金流动，及时掌握现金的动向和变化- 建立现金控制机制，确保现金的安全性和合规性3.4 现金投资与回报- 根据现金流的情况，合理配置闲置现金的投资组合- 追求安全性和回报率的平衡，确保现金的最大化利用4. 现金管理的步骤为了实施有效的现金管理，以下是一套基本步骤：4.1 现金预测通过收集与分析历史数据、市场趋势和企业运营活动等信息，预测未来一段时间内的现金流情况。
4.2 现金计划根据现金预测的结果，制定现金管理计划，包括预计的现金收入和支出，以及资金的调配和投资计划。
4.3 现金集中与支付将流动资金集中到主要账户，并制定合理的支付策略，确保现金的高效集中管理和及时安全支付。
4.4 现金监控与控制建立有效的现金监控系统，及时监控现金的流动情况，并制定控制措施，确保现金的安全性和合规性。
4.5 现金投资与回报根据现金流情况和风险承受能力，合理配置闲置现金的投资组合，追求安全性和回报率的平衡。
5. 现金管理的职责和权限为了确保现金管理的有效执行，需要明确各个职责和权限：- 财务部门负责现金预测和计划的制定，以及现金的集中与支付工作- 部门经理负责提供准确的预测数据，并按照计划执行相关的现金操作- 风险管理部门负责制定现金监控和控制措施，确保现金的安全性和合规性- 投资部门负责根据现金流情况和风险承受能力，进行现金的投资管理6. 现金管理的评估和改进为了不断提高现金管理的效益和水平，需要进行定期的评估和改进：- 对现金管理过程进行评估，发现问题和不足，并采取相应的改进措施- 建立现金管理的绩效评估指标，评估现金管理的成果和效果- 定期进行现金管理的培训和知识更新，提高现金管理人员的能力和素质7. 结论现金是企业中至关重要的资产，对于企业的发展和稳定性具有重要作用。
现金管理办法
现金管理办法
一、现金收入的管理
1、所有现金收入在收款时，都应当时开具合法收款凭据，按照规定时间及时送存开户银行。
2、报账员收取现金时，必须连同交款单位递交的现金交款单一道审核，清点入库,内部发生的现金收入应于当时开出收据，据以记账，每日终了应主动将库存现金额与帐面现金收入数核对，保证一切现金收入当天入账，核对无误。
3、收据领用人领用收据时，须对收据数量和起止号码进行登记并签字验收，一本收据用完后，应主动交财务负责人核对，财务负责人负责对收据收入款项是否及时足额入账及收据页号进行核对，核对后在收据封面核对栏签字，表示对款项已入帐负责，收据存根由收据保管人回收，回收时要签收,并负责保管。
4、财务负责人要定期核对、检查收据领取、保管、使用和收回情况,防止收据短缺遗失，作废收据应保证开出号码完整留存。
二、现金支出的管理
1、报账人员须严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》的规定审查、支付现金。
2、现金出纳必须依据会计审核盖章后的合规合法有效报销凭证付款。
3、单位支付现金，须从本单位库存现金或开户行中提取支付，不得从本单位收入的现金中直接支付，即“坐支”现金。
4、不准用不符合制度规定的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用单位银行账号代其他单位和个人存取现金；不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄，即不准“公款私存”，不准设置“小金库”。
海城市牛庄高级中学。
现金管理办法
现金管理办法现金管理办法是一种企业资金管理的方法，其主要目的是管理现金流，确保公司现金能够充分利用和提高资产的使用效益。
现金管理办法的重点是为企业提供可靠的预测和准确的录入流程，使企业财务管理更高效，提高现金流的灵活性，这样可以避免不必要的流动资金浪费，保证企业正常运营的资金需求。
现金管理办法包括以下几个方面：1. 现金预算管理现金预算管理是指企业在一定的时间内预测和计划其现金收入和支出的活动。
通过对今后一段时间内的需求进行预测，以确保企业能够按照计划开支，而且做出现金开支的决策。
2. 现金收款管理现金收款管理是指对企业的应收账款进行跟踪和管理。
企业在做生意的过程中，需要有一套科学的方法来跟踪客户的支付情况，及时发现并解决问题。
现金收款管理工作包括进行回收、缩短回收周期、减少坏账损失、跟踪以及用表格记录现金收款的数据等。
3. 现金预测和每日现金管理现金预测的事情不仅要关注现在，还要关注未来。
现金预测的目的是要确保企业万无一失，根据预测调整各项财务安排和计划到位。
例如，企业可以预测几周或几个月内的现金流，然后根据现金流的预测结果，来调整每日现金管理的安排。
每日现金管理包括管理现金余额、增加现金流量、控制现金流出和现金流入，并与相关方进行跟踪和协调。
4. 现金支付管理现金支付管理是指对企业的应付账款进行跟踪和管理。
企业需要善于协调，与供应商密切合作，协调供应商及时投入商品和服务，保证企业能够按时支付应付账款，同时进一步保证现金流量的顺畅。
5. 现金流量管理现金流量是指企业现金流入和流出的金额，其中现金流入包括收入和借款等，现金流出包括购买、生产、投资和偿还债务等。
现金流量管理是有效的利用现金流，促进企业的发展，使其在财务管理方面更具优势。
以上就是现金管理办法的主要内容。
通过这些方法，企业可以管理和控制自己的现金流，确保自己有足够的现金流，用于生产和发展。
这些方法在现代经济管理中至关重要，对于企业的正常运作和长期发展具有重要的意义。
【财务管理】现金管理办法
【财务管理】现金管理办法
【财务管理】现金管理办法
一、前言
现金管理是企业财务管理中至关重要的一环，合理的现金管理可以保障企业正常运作和发展。
本文将介绍现金管理的相关内容，包括现金收付管理、现金流量预测和现金保护等方面。
二、现金收付管理
1. 现金收款管理
设立专门的财务人员负责收款工作，确保收款记录准确无误。
定期核对银行账户与实际收款情况，及时发现异常。
2. 现金付款管理
确立付款权限制度，避免因为权限不明确而导致的滥用行为。
优先选择电子支付方式，减少现金支付的次数，降低风险。
三、现金流量预测
1. 编制现金流量预测表
根据历史数据和未来的经营计划，编制出详细的现金流量预测表。
分析不同时间段内的现金流入和流出情况，制定合理的现金管理策略。
2. 控制资金周转周期
通过合理的资金管理，控制资金周转周期，确保企业有足够的流动资金维持正常经营。
四、现金保护
1. 现金的安全存放
安排专人负责现金存放，并设置必要的存取权限和监控措施，确保现金安全。
定期清点和审计现金账目，避免现金流失或错误。
2. 防范现金风险
建立健全的内部控制制度，实行严格的审批和复核程序，防止内部作假和盗窃。
对外部风险采取有效措施，如投保现金保险等，保障企业现金安全。
五、总结
现金管理是企业财务管理中不可或缺的一部分，合理的现金管
理可以保障企业的经营稳定和发展。
通过本文介绍的现金收付管理、现金流量预测和现金保护等方面的办法，希望对企业现金管理提供
一些参考和帮助。
现金管理办法
现金管理办法
现金管理是指企业对现金流量的监控、优化和管理。
现金管理
的目标是保证企业的现金流量正常运作，实现资金的最优配置，降
低资金成本，减少企业的财务风险。
以下是一些现金管理的办法：
1. 现金流预测：根据历史数据和市场情况，预测一段时间内的
现金流量，以便做出适当的决策和规划。
2. 现金准备金：根据企业的经营规模和风险承受能力，确定适
当的现金准备金水平，用于应对紧急情况或突发事件。
3. 现金管理策略：制定合理的现金管理策略，包括如何收款、
如何支付、如何理财等，以最大程度地提高现金流的效率和安全性。
4. 现金优化配置：根据企业的资金需求和现金流情况，优化资
金的配置方式，包括存款、理财工具、投资等，以提高资金的利用
效率和收益率。
5. 现金监控和控制：建立现金监控机制，及时获取和分析现金
流信息，确保现金流的合规性和稳定性，及时发现和解决现金流问题。
6. 现金池管理：对于大规模企业和集团公司，可以考虑建立现
金池，集中管理和优化各个子公司的现金流，降低资金成本和风险。
7. 现金管理工具：利用现金管理软件和工具，自动化和便捷化
现金流的监控和管理，提高工作的效率和准确性。
，现金管理的核心是对现金流的有效监控和管理，通过合理的
预测、准备金、策略、配置、监控和工具等手段，实现现金流的优
化和安全管理。
现金管理办法
现金管理办法第一章总则第一条为了加强企业现金管理，规范企业现金收支行为，确保企业现金安全，根据《企业财务会计报告条例》和《人民币银行结算账户管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法所称现金，是指企业经营活动中发生的货币资金，包括人民币和外币现金。
第三条企业应建立健全现金管理制度，明确现金管理的责任人和职责，规范现金收支程序和内部控制。
第四条企业应加强对现金收支的监控，确保现金收支的合规性和安全性。
第二章现金收支管理第五条企业应根据业务需要，合理预测现金流量，确保现金的充足性和流动性。
第六条企业应按照中国人民银行的规定，开立和使用银行结算账户，实现现金的集中管理和统一调度。
第七条企业现金收支应通过银行转账方式进行，尽量避免现金交易。
确需支付现金的，应严格遵守国家现金管理相关规定。
第八条企业应加强对现金收支凭证的管理，确保凭证的真实性、合法性和完整性。
第九条企业应建立现金盘点制度，定期进行现金盘点，确保现金账实相符。
第十条企业应加强对现金存放的安全管理，确保现金存放的安全和防止盗窃。
第三章内部控制与监督第十一条企业应设立财务部门，负责企业现金管理的组织和实施。
财务部门应建立健全内部控制制度，确保现金管理的合规性和安全性。
第十二条企业应加强对现金管理人员的培训和考核，确保现金管理人员具备相应的专业知识和业务能力。
第十三条企业应建立现金管理监督机制，对现金收支情况进行内部审计和监督，发现问题及时纠正。
第四章违规处理与责任追究第十四条企业应建立违规处理机制，对违反现金管理规定的部门和个人进行处理。
第十五条对违反现金管理规定，造成企业损失的，应依法追究相关责任人的法律责任。
第五章附则第十六条本办法自发布之日起实施。
第十七条本办法由企业财务部门负责解释。
现金管理办法行政单位现金管理办法
现金管理办法行政单位现金管理办法一、总则1.1 为加强行政单位现金管理，规范现金使用行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等法律法规，结合本单位实际，制定本办法。
1.2 本办法适用于我国境内各级各类行政单位。
二、现金使用范围2.1 行政单位在日常业务活动中，以下支出可以使用现金：（1）职工工资、津贴、奖金、福利等个人收入；（2）办公费、邮电费、水电费、维修费等小额零星支出；（3）国家规定可以使用现金的其他支出。
2.2 以下支出不得使用现金：（1）单笔金额超过1000元的支出；（2）购买商品、服务等大额支出；（3）国家规定不得使用现金的其他支出。
三、现金收支管理3.1 行政单位应建立健全现金收支管理制度，明确现金收支范围、审批权限、报销程序等。
3.2 行政单位应实行现金日记账制度，及时、准确记录现金收支情况。
3.3 行政单位应加强现金安全管理，确保现金安全。
3.4 行政单位应定期对现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。
四、现金审批权限4.1 行政单位应明确现金审批权限，按照规定程序进行审批。
4.2 以下现金支出需经单位负责人审批：（1）单笔金额在1000元以上、5000元以下的支出；（2）特殊情况下，单位负责人认为需要审批的其他支出。
4.3 以下现金支出需经单位领导班子集体研究决定：（1）单笔金额在5000元以上的支出；（2）重大支出项目。
五、现金报销程序5.1 行政单位应建立健全现金报销制度，明确报销程序、报销时限等。
5.2 报销人需提供以下材料：（1）有效发票或收据；（2）支出审批单；（3）其他相关证明材料。
5.3 报销人应按照规定程序提交报销申请，由财务部门审核后报销。
5.4 财务部门应加强对现金报销的审核，确保报销合规、合理。
六、监督检查6.1 行政单位应接受财政、审计等部门的监督检查，如实提供现金管理相关资料。
6.2 行政单位应建立健全内部监督检查制度，对现金管理情况进行定期或不定期检查。
现金管理办法
第三章现金管理第十条现金的收入、支出范围：（一）现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
（二）支出范围：1．职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。
福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2．出差人员必须随身携带的差旅费。
3．结算起点以下的零星支出。
4．发给职工的各种奖金。
5因采购地点不确定、交通不便。
收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。
6．中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。
第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。
第十二条现金收支业务的管理（一）现金收入的管理1．无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日（最晚于次日）如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证（发票或收据支出凭单）送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
（二）现金支出的管理1．预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表（代借款单），写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。
2．预算内经常性费用支出（办公费、小额招待费、市内交通费等），无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。
3．预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
4，业务部门借领现金（不包括差旅费借款），必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。
试工人员不许借款，由该部门经理代借。
现金管理办法
现金管理办法第一章总则第一条为加强单位的现金管理工作,保证单位资金安全，合法、有效地管理和使用现金,根据《现金管理暂行条例》、《内部会计控制规范—货币资金（试行）》、《会计基础工作规范》等法规和规章，并结合单位的实际情况,制定本规定.第二章岗位职责与授权批准第二条单位财务部门是现金的管理部门。
财务股设置出纳岗位，配备合格人员办理现金收入、支付和保管工作。
未经授权单位其他内设机构和工作人员不得办理现金收支业务或直接接触现金。
第三条出纳员不得兼管会计工作，不得兼记收入、费用、债权、债务账簿，不得从事稽核和会计档案保管工作。
现金出纳岗位职责如下：（一）负责现金收付业务的办理。
严格按照国家有关现金管理制度的规定和单位的现金支付程序,根据审核无误的会计凭证，办理现金收付；（二）负责现金的存取和保管。
确保现金存取的及时性、安全性,妥善保管库存现金和有价证券，库存现金超出限额部分及时存入银行；（三）负责现金日记账的登记。
根据记账凭证序时登记现金日记账，日清月结；现金的账面余额要同时与库存现金核对相符；（四）负责本人保管和使用的空白票据的安全。
及时将票据的领购、使用情况在专设登记簿上登记，按规定办理领用和注销。
第四条单位任用出纳员应当符合回避制度。
会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位担任出纳工作.出纳岗位应当有计划的进行人员轮换.第五条单位现金的收入和支付业务的全过程不得由一人办理.（一）从开户行提取现金应由出纳员根据单位业务经办人员提交的资金需求、单位库存现金限额和库存现金实有数额，分不同预算科目计算提取金额，经财务部门负责人审核同意后填写现金支票。
出纳员提取现金后应当在当日及时将支票存根粘贴，由会计人员审核无误后，填制记帐凭证及时记帐；（二）支票、办理货币资金收支的银行预留印鉴要分开保管,不得由一人保管全部印鉴；(三）出纳员办理事业收入、经营收入、其他收入以及各种预收款、暂存款、代扣款等现金收入,应当依据业务经办人员提交的记载收入来源、金额、缴款人、审批人审批意见等信息的原始凭证和会计人员传递的记账凭证办理.有关业务经办人员应当主动向出纳员提供记载相关信息的原始凭证并签字确认。
现金管理办法
现金管理制度第1章总则第1条为规范公司的现金管理，防止在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全特制订本办法。
第2条本办法适用于现金收付业务办理、库存现金管理等。
第3条公司所有经济往来，除本办法规定的可以使用现金的范围外，其他均应通过开户银行进行转账结存。
第4条公司的现金管理按照账款分开的原则，由出纳负责。
出纳不能兼任会计。
第2章现金收取、支付范围规定第5条现金的收取范围1、个人购买公司的物品或接受劳务。
2、客户特定的供应商代为采购公司的物品或接受劳务。
3、个人还款、赔偿款、罚款及备用金退回款。
4、无法办理转账的销售收入。
5、不足转账起点的小额收入。
6、公司废旧物资的处理业务7、广州公司房租现金的支付通过以指定人员差旅补助的方式予以支付。
8、其他必须收取现金的事宜第6条在下列范围内可以使用现金，不属于现金开支范围的业务，应当根据规定通过银行办理转账结算。
1、员工薪酬，包括员工工资、津贴、奖金等。
2、各种劳保、福利费用及国家规定的对个人的其他支出。
3、支付给公司外部个人的劳务报酬。
4、出差人员必须随声携带的差旅费及应予以报销的出差补助费用。
5、结算起点以下的零星支出（结算起点为1000元，超过结算起点应实行银行转账结算）。
6、向股东支付的红利。
7、根据规定允许使用现金的其他支出。
第7条除第6条的第2点外，公司支付给个人的款项，超过现金使用限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经会计和总经理同意，报开户银行审核后，方可支付现金。
第3章现金限额管理第8条公司按照国务院颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行发布的《现金管理暂行条例实施细则》的规定建立《现金库存限额管理制度》，超过库存限额的现金应及时存入银行。
第9条会计和出纳协商出现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额，报总经理批准生效。
第10条对于核准后的现金库存限额，出纳必须严格遵守，若发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。
现金管理办法
现金管理办法一、总则现金管理对于企业和个人的财务稳定和安全至关重要。
为了规范现金的收付、保管和使用，提高资金使用效率，保障资金安全，特制定本现金管理办法。
本办法适用于_____（单位名称）的所有现金收支活动。
二、现金的定义和范围现金是指立即可以投入流通的交换媒介，包括纸币、硬币、银行存款和其他可以随时用于支付的货币资金。
但以下情况不属于现金范畴：1、期限超过三个月的定期存款。
2、被冻结或限制使用的资金。
三、现金收付原则1、收付合法原则现金的收付必须符合国家法律法规和财务制度的规定，严禁非法收支现金。
2、收付有据原则每一笔现金收付都必须有合法有效的原始凭证作为依据，确保收支的真实性和准确性。
3、日清月结原则现金日记账应做到每日结清余额，每月进行结账，并与库存现金核对相符。
四、现金收款管理1、收款流程（1）业务部门在收到现金时，应及时开具收款凭证，注明收款日期、金额、来源、付款人等信息。
（2）收款人员将现金和收款凭证交给出纳，出纳核对无误后在收款凭证上签字确认。
2、收款安全（1）收款人员在收取现金时，应注意识别真伪，防止收到假币。
（2）收取的现金应及时存入银行，不得坐支现金，如因特殊情况需要坐支的，应事先报经批准。
五、现金付款管理1、付款流程（1）业务部门填写付款申请单，注明付款金额、用途、收款人等信息，并附上相关的原始凭证。
（2）部门负责人审核付款申请单，确认付款的必要性和合理性。
（3）财务部门根据预算和资金状况进行审核，审核通过后由财务负责人签字批准。
（4）出纳根据批准后的付款申请单支付现金，并在付款凭证上签字确认。
2、付款限制（1）现金支付的范围应严格按照国家规定执行，超过规定限额的应通过银行转账支付。
（2）严禁白条抵库，不得私自挪用现金。
六、现金保管1、库存现金限额根据业务需要，合理确定库存现金限额，超过限额的现金应及时存入银行。
2、现金存放现金应存放在专用的保险柜中，保险柜应置于安全的场所，并采取必要的防盗措施。
现金管理办法
现金管理办法一、总则为了加强企业的现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，保障企业资金安全，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本现金管理办法。
本办法适用于企业内部各部门及所属单位的现金管理活动。
二、现金的定义和范围现金是指企业库存的现钞，包括人民币和外币。
现金的范围包括：1、库存的人民币和外币纸币、硬币。
2、存放在企业财务部门的备用金。
3、因业务需要，经批准暂未存入银行的现金。
三、现金的收支管理（一）现金收入管理1、企业的所有现金收入，必须及时、足额存入银行，不得坐支现金。
2、收取现金时，应当当面点清，鉴别真伪，并开具合法有效的收款凭证。
3、销售商品、提供劳务等取得的现金收入，应当按照规定及时入账，严禁私设小金库或账外账。
（二）现金支出管理1、现金支出应当遵循合法、合规、合理的原则，严格按照审批权限和程序办理。
2、支付现金时，应当核对支付凭证的真实性、合法性和完整性，确保支付款项的准确性。
3、日常的小额零星支出，可以使用现金支付；但大额支出应当通过银行转账等方式支付。
四、现金的库存限额管理（一）确定库存现金限额企业应当根据日常现金收支情况，合理确定库存现金限额。
库存现金限额一般为 3-5 天的日常零星开支所需现金量。
（二）限额的调整当企业的业务情况发生变化，需要调整库存现金限额时，应当及时提出申请，经审批后进行调整。
（三）超限额处理如果库存现金超过限额，应当及时存入银行。
严禁以白条抵库、挪用现金等违规行为。
五、现金的保管和盘点（一）现金的保管1、现金应当存放在专用的保险柜中，并妥善保管保险柜的钥匙和密码。
2、保险柜应当放置在安全、防潮、防火的场所。
（二）现金的盘点1、企业应当定期和不定期地对库存现金进行盘点，确保现金账实相符。
2、盘点工作应由专人负责，盘点结果应当形成书面报告，并由相关人员签字确认。
3、对于盘点中发现的现金长款或短款，应当及时查明原因，并按照规定进行处理。
六、现金的监督和检查（一）内部监督企业内部审计部门应当定期对现金管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。
现金管理办法
现金管理办法第一章总则第一条为加强对现金安全和现金使用的监督和管理，有效防范在现金管理中的舞弊、腐败等行为，确保现金安全，依据国家相关法律法规，结合本单位工作实际，特制定本办法。
第二条本单位及所属单位现金管理必须严格依据本办法执行，井接受审计部门和财务部门的检查和监督。
第三条单位现金管理坚持“钱账分管”的原则，明确会计与出纳各自的职责，出纳管钱不管账 (现金日记账除外) ，会计管账不管钱，其他人员未经授权不得经管现金。
第二章现金支付管理第四条依据《现金管理暂行条例》的规定，结合本单位实际情况，确定本单位现金开支范围为元，超出现金开支范围的业务应通过银行办理转账结算。
第五条单位通过财政拨款、非税收收人拨款、上级主管部门补助收入、事业收入、附属单位缴款等途径获得的现金收入应及时存入银行，不得直接用于支付自身的支出，如因特殊情况需坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
第六条单位借出现金必须符合规定的范围，执行严格的审核批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。
第七条以收费形式收取的预算外资金实行收费许可证制度，收费必须使用财政部门统一印制的收费票据。
单位取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得账外设账，严禁收款不入账。
第八条建立现金日记账，并逐日逐笔进行登记，做到日清日结，月份终了，必须进行账目核对，“现金日记账”的余额应与“现金”总账的余额核对相符。
第三章现金保管第九条单位现金保管的责任人为出纳人员。
出纳人员应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的人员担任。
第十条超过限额以外的现金应由出纳人员当日送存银行。
现金不得以个人名义存入银行，一旦发现公款私存，将对责任人予以严肃处理。
第十一条每日下斑前，出纳人员对限额内的库存现金于当日核对清楚后，在保险柜内存放，不得放在办公桌内过夜。
保险柜应存放于坚固实用、防潮、防水、通风较好的房间，并配备防盗门窗。
第十二条保险柜只能由出纳人员开启使用。
现金管理办法
现金管理办法1. 背景现金管理是企业财务管理中的重要组成部分，是保证企业经济运转的重要手段之一。
在企业日常运营活动中，现金流动性强，比较容易被盗、丢失和伪造，因此，管理现金比管理其他资产更需要注意。
合理的现金管理办法可帮助企业有效规范现金管理流程，提高资金使用效益，降低安全风险。
2. 现金管理办法2.1 现金存放企业应制定明确的现金存放办法，规定现金存放位置和限额，将现金妥善保管于有防盗措施的保险柜中，并由专人定期清点和检查现金数量，做好现金遗失或损失的记录和报告。
2.2 现金收付企业应对现金收付流程进行规范，确保每笔现金收付的真实性和准确性，避免虚假交易的发生。
具体措施包括：•现金收付单据：企业应建立现金收付单据，规定必须填写的内容，如收款人、金额、日期、用途等，对不同类型的收付单据进行分类管理，做好存档备查；•现金交接：企业应明确现金交接的程序和原则，指定专人负责现金收付，避免现金流转中的售货员自行打点；•现金监管：企业应建立现金监管机制，对发生现金收付的经手人进行监督和考核，制定专门的监管制度，防止现金流出。
2.3 现金管理的审计企业应制定现金管理的审计办法，建立现金审计制度，对现金使用过程进行监督和审计，发现问题及时处理，避免发生错误和失误。
具体措施包括：•审核现金收款单据和付款单据，确保单据合法真实；•收集和整理现金使用情况，对现金的收付流程和使用情况进行记录和分析；•进行随机抽查和专项检查，以确保现金管理办法的执行情况和效果。
2.4 现金管理的风险控制企业应制定现金管理风险控制办法，建立风险控制机制，降低企业在现金管理中所面临的风险。
具体措施包括：•建立风险评估机制，定期对企业现金管理情况进行评估和分析，对可能发生风险的现金流程进行重点关注；•设定风险预警机制，当现金管理流程出现异常情况或风险时及时警示；•建立防范现金盗窃、抢劫事件的预案，每年至少组织一次现场模拟演练。
3. 结论现金管理是企业财务管理中非常重要的环节，企业应制定合理的管理办法，规范现金管理流程，提高资金使用效益，降低安全风险。
单位现金管理办法
单位现金管理办法一、总则1.1 为了加强单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》及相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本办法。
1.2 本办法适用于我单位所有涉及现金收支的业务活动。
二、现金收支管理2.1 现金收入管理（1）所有现金收入必须及时入账，严禁坐支、私设小金库等行为。
（2）现金收入应开具正规发票或收据，确保收入合法合规。
（3）收入现金应每日进行清点，与账务核对，确保账款相符。
2.2 现金支出管理（1）严格按预算和审批程序进行现金支出，无预算或超预算的支出不得支付。
（2）现金支出应具备合法合规的原始凭证，严禁虚列支出、套取现金等行为。
（3）大额现金支出应采用转账支付，确需使用现金支付的，需经单位负责人审批。
三、现金保管与使用3.1 现金保管（1）设立专门的现金保管人员，负责现金的保管、清点、交接等工作。
（2）现金保管人员应具备良好的职业道德和业务素质，严禁挪用、侵占现金。
（3）加强现金保管设施的建设，确保现金安全。
3.2 现金使用（1）现金使用应遵循合理、必要的原则，严禁用于不正当用途。
（2）加强现金使用的审批管理，严禁越权审批、滥用职权。
（3）严格执行现金支出报销制度，确保报销合法合规。
四、现金盘点与对账4.1 定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
4.2 加强与财务部门的对账工作，定期核对现金收支情况，确保账务准确。
4.3 对现金盘点和对账中发现的问题，应及时查明原因，制定整改措施，并追究相关责任。
五、监督检查与责任追究5.1 建立健全现金管理监督检查制度，加强对现金收支、保管、使用等环节的监督。
5.2 对违反本办法规定的行为，依法依规追究相关责任人的责任。
5.3 定期对现金管理情况进行内部审计，确保现金管理制度的执行。
六、附则6.1 本办法自发布之日起实施。
6.2 本办法解释权归我单位财务部门。
6.3 如有与本办法相抵触的规定，以本办法为准。
现金管理办法
现金管理办法1．现金的使用范围第一章为加强现金管理，规范现金结算行为根据国家《现金管理暂行条例》，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二章现金支出可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。
2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。
4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。
5、出差人员必须随身携带的差旅费。
6、结算起点以下的零星支出。
7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
8、前款结算起点定为1 000元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。
9、超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。
10、转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。
在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。
11、开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。
第三章库存现金的限额库存现金限额是指为保证各单位日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。
库存现金的限额，由开户银行根据开户单位的实际需要和距离银行远近等情况核定。
其限额一般按照单位3～5天日常零星开支所需现金确定。
远离银行或交通不便的企业，银行最多可以根据企业15天的正常开支需要量来核定库存现金的限额。
正常开支需要量不包括企业每月发放工资和不定期差旅费等大额现金支出。
库存限额一经核定，要求企业必须严格遵守，不能任意超过，超过限额的现金应及时存入银行；库存现金低于限额时，可以签发现金支票从银行提取现金，补足限额。
第四章现金收支的规定单位应当按照中国人民银行的现金管理办法和财政部关于各单位货币资金管理和控制的规定，办理有关现金收支业务。
办理现金收支业务时，应当遵守以下几项规定：（1）单位现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间。
现金管理办法
现金管理办法现金管理是企业财务管理的重要环节，合理的现金管理办法能够确保企业的资金流动性和运营能力。
本文将介绍一些有效的现金管理办法，帮助企业有效地管理现金流。
一、预测与规划现金流预测和规划现金流是现金管理的关键。
企业可以通过制定预算和财务计划来预测未来的现金流情况，并根据预测结果进行合理的现金规划。
在预测现金流时，企业需要考虑到各项收入和支出的时间性质，并合理地安排资金的使用。
二、优化与控制资金使用企业应该合理优化和控制资金使用，以降低资金占用成本。
具体来说，可以通过以下几个方面来实现：1.优化库存管理：根据市场需求和供应链情况，合理规划库存水平，防止库存积压和过多占用现金。
2.延长应付款期限：与供应商谈判延长应付款期限，以延缓资金支付，提高现金流的周转性。
3.加强与客户的催款管理：及时跟进客户的账款，确保客户按时支付，减少坏账的风险。
4.合理利用短期融资：在需要时可以考虑短期融资工具，如银行贷款、商业票据等，以解决短期资金需求。
三、建立现金流量预警机制建立现金流量预警机制能够及时发现现金流问题，并采取相应的措施加以解决。
预警机制包括：1.设立现金流量监控指标：通过设立合理的现金流量监控指标，比如现金流量比率、应收账款周转率等，以监测企业现金流的健康状况。
2.及时获取信息：定期收集和分析有关企业现金流动的信息，包括销售、采购、资金流入流出等，及时发现问题并采取应对措施。
3.制定危机应对预案：针对可能出现的现金流问题，制定应对预案，包括应急资金的准备和紧急资金的调配等。
四、加强内部控制加强内部控制是确保现金管理有效性的重要手段。
具体做法包括：1.现金流的专职管理：设立专门负责现金管理的人员，负责收付款、计划现金流和监控现金流等工作。
2.制定现金管理制度：明确现金管理的相关规定和流程，如收付现金的操作规范、现金账户的审查等，确保现金的安全和合规。
3.加强风险防范：建立内部审计制度，定期检查现金流动的安全性和合规性，并加强与审计机构的合作，防范财务风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
现金管理办法
第一章总则
第一条为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本办法。
第二条本办法依据《现金管理暂行条例》制定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况予以修改和完善
第二章现金收付原则
第三条收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批签章或超越规定审批权限的，出纳人员不予付款。
第四条购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式。
减少现金支付量。
第五条出纳人员不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准谎报用途套取现金，利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准将单位收入的现金以个人名义存入银行，不准保留账外公款。
第三章库存现金的保管
第六条库存现金不应超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。
第七条会计人员应于月末、季末、年末清理各类借款，及时催收，发现重大问题，应及时向领导汇报，采取措施。
第八条办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。
应及时输入现金账，解除库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数
核对相符。
第九条库存现金必须每日核对清楚，保持账款相符，如发生长短款问题要及时向领导汇报。
第十条保管现金要有安全防范措施，存放现金要用保险柜，保险柜钥匙要有专人保管。
下班要检查保险柜、窗户、门锁好后，才能离开。
第四章附则
第十一条本管理制度适用范围为本公司财务部门。
第十二条本管理制度自2011年1月1日起执行。
第十三条本管理制度解释权为财务部。