国有企业询价采购内控审计工作内容及要求
采购内部控制审计操作制度
采购内部控制审计操作制度根据《中华人民共和国审计法》、《卫生系统内部审计工作规定》、《卫生系统内部审计操作指南》、《医院内部管理制度》及医院实际情况，为审计工作规范并能有效促进医院采购内控建设编制采购内部控制审计操作制度。
第一条采购内部控制审计工作概念本操作制度所称的采购是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。
采购内部控制审计是指医疗卫生机构内部审计人员依据有关的法律、法规、政策及相关标准，以所在单位采购环节内部控制制度为对象，按照一定的程序和方法，对采购各部门和环节的内部控制进行测试，根据测试结果对采购环节内部控制的健全性、合理性、有效性作出评价的一种内部审计业务类型。
第二条采购业务的内部控制审计要点1.是否建立健全包括采购预算与计划管理、采购活动管理、验收与合同管理、质疑投诉答复管理和内部监督检查等方面的内部管理制度。
2.单位是否指定专人负责收集、整理、归档并及时更新与政府采购业务相关的政策文件，定期开展培训，确保办理政府采购业务的人员及时全面掌握相关规定。
3.单位是否建立采购业务管理岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保采购需求制定与内部审批、询价与确定供应商、招标文件准备与复核、合同签订与验收、采购验收与会计记录、付款审批与付款执行等不相容岗位相分离。
4.单位是否对采购业务的关键环节制定有效的内部控制措施（1）采购业务的预算和计划管理；（2）审批审核事项管理；（3）采购活动过程的有效控制,如按规定网上系统采购、优选采购业务代理机构、采购保证金管理、采购项目的验收管理、采购业务质疑投诉管理、采购业务的记录管理、存货管理、大宗采购集体决策机制、财务纪检审计资产等多部门形成的相互协调及制约的采购工作机制对各个环节的控制；（4）单位内部定期或不定期检查、评价采购过程中的薄弱环节，发现问题及时整改。
第三条采购的组织配置1.采购的组织配置单位应建立健全的采购业务组织架构，同时设置与之相匹配的授权审批程序，授权的业务对象与金额要与其自身的权限职责相一致。
国有企业内部审计工作制度（4篇）
国有企业内部审计工作制度一、总则国有企业内部审计是指国有企业依据法律、法规和相关规章制度，通过对企业经营活动的监督、检查和评价，提供独立、客观、公正的审计意见，以保护国有资产安全、提高经营效益和风险管理能力的一项重要工作。
为规范国有企业内部审计工作，确保审计工作的合法性、有效性和公正性，特制定本工作制度。
二、组织体系国有企业内部审计工作由审计部门负责组织实施，审计部门直接向公司董事会或者监事会负责，可以接受独立董事、审计委员会和股东大会的监督。
审计部门由具备相关资质和能力的审计人员组成，根据工作需要可以成立临时工作小组。
三、审计职责1. 提出审计建议：根据国家法律法规和内部审计规定，审计人员对国有企业各方面的经营活动进行检查和评价，提出合理、客观、具有操作性的审计建议。
2. 检查财务报表：审计人员对国有企业的财务报表进行检查，以确认其真实、准确、完整，并提供相关报告。
3. 监督资产保护：审计人员对国有企业的固定资产、无形资产、现金及其他有价值的资产进行监督，确保其得到妥善保护并正确使用。
4. 评估风险管理：审计人员对国有企业的风险管理制度进行评估，及时发现和纠正存在的问题，提出改进建议。
5. 推动内控建设：审计人员对国有企业的内部控制制度进行审计评价，发现内部控制中存在的问题，提出相应建议，推动内控建设工作。
6. 参与重大决策审计：审计人员参与企业重大决策的审计，对其合法性和合规性进行评估，提供审计意见报告。
四、审核程序1. 确定审计目标：审计人员与被审计单位协商确定审计目标和范围，并签订审计工作合同。
2. 收集审计资料：审计人员按照审计工作计划和合同，收集与审计有关的资料和信息。
3. 开展审计工作：审计人员根据审计计划进行实地检查、核对账簿、询问相关人员，并记录有关情况。
4. 结果分析：审计人员对收集到的审计资料进行整理、分析，准备审计意见报告。
5. 提出审计意见：审计人员根据分析结果，提出合理、公正和具有可操作性的审计意见，以及改进建议。
国企内部审计制度
国企内部审计制度
一、审计范围与目的
国企内部审计制度是指为了监督国有资产管理和运营情况，保障企业利益和提升管理效率而建立的制度。
其审计范围主要包括财务、经营、内控和风险管理等方面，旨在发现问题、提出改进意见，促进企业健康发展。
二、审计组织与职责
国企内部审计通常由审计部门或内部审计委员会负责组织实施，审计人员应当具备丰富的审计经验和专业知识。
审计工作主要包括编制审计计划、开展审计调查、出具审计报告等，确保审计过程规范有序。
三、审计程序与方法
国企内部审计程序应当遵循合规性、实效性和可持续性原则，采取逐级审计、全面审计和专项审计相结合的方式，通过文件核查、现场检查、数据分析等方法开展审计工作，确保审计结果客观准确。
四、审计报告与跟踪
审计报告是国企内部审计的成果之一，应当明确问题发现、改进建议和风险评估等内容，报告应当及时提交给企业领导，审计部门应当跟踪问题整改情况，确保改进建议得到有效落实。
五、审计监督与评估
国企内部审计制度应当接受外部监督和内部评估，包括审计委员会、监事会等机构的监督和评估，以及独立审计机构的审计评价。
审计工作应当符合法律法规和审计准则，确保审计质量和独立性。
六、审计风险与应对
国企内部审计面临着各种审计风险，如管理层干预、内部欺诈等问题，应当通过建立健全的风险管理体系、加强内部控制和持续改进审计方法等措施，及时发现和应对审计风险，确保审计工作的顺利进行。
七、审计成效与价值
国企内部审计的成效体现在保障企业利益、提升管理效率、规范运营行为等方面，审计工作应当为企业的可持续发展和社会责任感提供保障，实现审计的社会价值和经济效益。
国有企业采购内控管理制度
国有企业采购内控管理制度第一章总则第一条为规范国有企业的采购活动，加强内部控制，保障资产安全及最大限度地降低风险，根据相关法律法规及国有企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于国有企业的采购活动，并对国有企业内部的采购管理提供明确的规范和指导。
第三条国有企业采购活动，应当遵循公平、公正、透明、诚实守信的原则，根据市场规则和内部制度开展。
第四条国有企业应当建立健全采购内控管理制度，明确责任分工，加强采购人员的培训和管理，对采购活动进行全程监督和审计。
第五条国有企业应当建立统一的采购信息管理系统，对采购过程进行记录、保存及归档，实现全程可追溯。
第二章采购流程管理第六条国有企业采购活动，应当根据实际情况制定采购计划，并经相关部门审核确认后方可实施。
第七条采购计划应当包括采购项目的名称、数量、金额、采购方式、供应商选择依据等内容，并按照规定流程报批。
第八条采购人员应当严格按照采购计划的内容和程序进行采购，不得私自调整或违规操作。
第九条采购人员应当根据企业规定的审批权限进行采购合同的签订，未经授权的合同不得签署。
第十条采购人员在与供应商进行谈判或招投标过程中，应当遵守反腐败和合规要求，不得接受或提供贿赂、回扣等不正当利益。
第三章供应商管理第十一条国有企业应当建立供应商台账，记录供应商的基本信息、业绩评价、资质认证等内容，并定期进行更新和维护。
第十二条采购人员在选择供应商时，应当根据供应商的信誉、质量、价格等方面进行评估，依法合规选择合作伙伴。
第十三条供应商应当依法合规运营，遵守约定的供货周期和质量标准，确保向国有企业提供稳定、优质的产品和服务。
第十四条供应商与国有企业签订合同后，应当履行合同约定的义务，不得擅自调整合同内容或提出不合理要求。
第四章内部监督第十五条国有企业应当设立独立的采购监督部门，对采购活动进行监督检查，确保每一笔采购都符合规定并合理有效。
第十六条采购监督部门应当与审计、财务等部门建立密切联系，形成内部监督网络，及时发现并纠正采购活动中存在的问题。
国有企业内部审计工作制度（三篇）
国有企业内部审计工作制度是指国有企业为加强内部管理，规范经营行为，确保资产安全和合规性，设立的一个组织机构和一套工作制度，负责对企业内部各项经济活动进行审计和监督。
国有企业内部审计工作制度的主要内容包括以下几个方面：1. 审计组织机构设置：国有企业应设立内部审计部门或者内部审计机构，明确其职责和权限，并与其他部门相互配合。
2. 审计人员的要求：国有企业应聘用具备专业背景和审计经验的人员，根据业务需要进行培训和考核，确保审计人员具备必要的技术能力和道德素质。
3. 审计工作程序：国有企业内部审计应按照一定的工作程序进行，包括确定审计对象、编制审计计划、进行审计调查、编制审计报告、跟踪审计进展等环节。
4. 审计风险评估和控制：国有企业应建立完善的风险评估和控制机制，确定审计重点和优先领域，加强对高风险业务和重大风险事件的审计监督。
5. 审计报告和结果运用：国有企业应及时编制审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析和建议改进措施，报告要送达企业领导和相关部门，确保审计结果得到重视和运用。
6. 监督和问责机制：国有企业应建立健全的内部监督和问责机制，对审计结果进行跟踪和监督，对发现的违法违规行为进行严肃处理。
以上是国有企业内部审计工作制度的基本内容，不同企业可以根据自身情况进行适当调整和完善。
国有企业内部审计工作制度（二）第一章总则第一条为深化国有企业内部监督，加强风险控制，提高经营效益，依据相关法律法规，制定本工作制度。
第二条国有企业内部审计工作是指对企业内部经营活动进行监督、检查、评估和咨询的活动，旨在发现问题、提出建议、改进管理，保障企业的合法权益。
第三条国有企业内部审计工作应当遵循公正、独立、客观、保密的原则，依法履行职责，确保工作的有效开展。
第四条国有企业内部审计工作应当依据风险评估结果，确定审计计划和重点，科学分配资源，加强针对性检查。
第二章审计机构第五条国有企业应当设立内部审计机构，专门负责企业内部审计工作。
内控审计内容
内控审计内容
内控审计是一项非常重要的工作，可以帮助企业评估风险、加强内部控制，规避潜在风险，提升企业管理水平。
内控审计内容主要包括以下几个方面：
1. 内部控制评估：内控审计师需要对企业内部控制制度进行全面评估，包括内部控制环境、风险评估和管理、控制活动、信息和通信以及监督。
2. 业务流程审计：审计师需要对企业各项业务流程进行审计，包括销售、采购、财务、库存等业务流程，评估业务流程是否规范，是否存在风险以及管控是否到位。
3. 资产管理审计：审计师需要对企业资产管理制度进行审计，包括固定资产、库存管理等，评估资产管理制度是否合理，是否存在资产流失等风险。
4. 财务报告审计：审计师需要对企业财务报告进行审计，评估财务报告的准确性、可靠性和完整性，是否符合相关法律法规和会计准则。
5. 合规性审计：审计师需要对企业是否合规进行审计，包括税务、法律、合同等方面，评估企业是否存在合规风险，是否符合相关法律法规。
以上内容是内控审计的主要内容，通过对企业内部控制的评估和审计，可以有效提升企业管理水平，减少风险，保障企业的持续发展。
国有公司内部控制审计办法
国有公司内部控制审计办法国有公司内部控制审计是指对国有公司内部控制制度的评估和监督，并根据评估结果提出改进建议和措施的一种行为。
为了保障国有资产安全、优化管理方式和提升经济效益，国有公司应当定期进行内部控制审计。
本文将介绍国有公司内部控制审计的具体办法。
一、审计范围和对象1.审计范围国有公司内部控制审计的范围应当包括公司所有业务和管理活动，如投资、财务、运营、管理等方面。
审计重点应当放在涉及国有资产安全、财务管理、合规管理和企业文化等方面的内部控制制度上。
2.审计对象国有公司内部控制审计的对象应当是公司内控机构或主管部门、内控人员以及员工等。
审计工作应当围绕各对象的内控管理职责展开。
二、审计程序和方法1.审计程序国有公司内部控制审计应当遵循规范的审计程序和合规的审计方法，包括：（1）明确审计目标和范围，确定审计重点和关键控制点；（2）审计前准备工作，包括了解企业背景、业务流程和内控制度等；（3）编制审计计划和时间表，明确审计工作内容和工作步骤；（4）采用适当的审计方法和技术手段，包括文件分析、实地调查、询问证人、核查凭证等；（5）记录审计结果并编制审计报告，发现问题应当配合建议相关改进措施。
2.审计方法国有公司内部控制审计应当采用多种方法和途径，以确保审计结果的准确性和客观性，包括：（1）文件资料分析法通过查阅公司管理制度、规章制度和执行文件等，对公司内部控制制度的合规性和规范性进行评估。
（2）实地调查法对公司各业务环节进行实地调查，查看内部控制制度的具体实施情况，了解工作流程、人员分工等情况。
（3）询问证人法对公司相关人员进行询问，寻找内控制度实施中存在的问题，了解员工对内部控制制度的理解和实际操作情况。
（4）核查凭证法通过核查公司财务资料、经营数据等现场凭证资料，确定内控制度的有效性和合规性。
三、审计结果和报告编写1.审计结果国有公司内部控制审计结束后，应当编制审计报告，明确发现的问题和建议改进的措施。
央企采购专项审计方案
一、审计背景为加强中央企业（以下简称“央企”）采购管理，规范采购行为，提高采购效率，降低采购成本，防范采购风险，根据国家有关法律法规和审计工作要求，特制定本审计方案。
二、审计目标1. 评估央企采购管理的合规性、有效性及风险控制水平；2. 发现央企采购管理中存在的问题和不足，提出改进建议；3. 促进央企建立健全采购管理制度，提高采购管理水平。
三、审计范围1. 采购计划管理；2. 采购合同管理；3. 供应商管理；4. 采购价格及成本管理；5. 采购资金管理；6. 采购信息化建设。
四、审计内容1. 采购计划管理：审查采购计划的编制、审批、执行情况，检查采购计划的合理性和合规性。
2. 采购合同管理：审查采购合同的签订、履行、变更和解除情况，检查合同条款的合规性、完整性和有效性。
3. 供应商管理：审查供应商的选取、评价、合作和淘汰机制，检查供应商管理的规范性和透明度。
4. 采购价格及成本管理：审查采购价格的形成机制、成本核算方法及成本控制措施，检查价格及成本管理的合理性和合规性。
5. 采购资金管理：审查采购资金的拨付、使用和回收情况，检查资金管理的规范性和安全性。
6. 采购信息化建设：审查采购信息化系统的建设、应用和运行情况，检查信息化系统的有效性和安全性。
五、审计方法1. 资料审查：查阅相关文件、记录、凭证等资料，了解央企采购管理的实际情况。
2. 问卷调查：设计调查问卷，对央企采购管理人员、供应商等进行问卷调查，了解采购管理的现状和问题。
3. 实地调查：对部分采购项目进行实地调查，了解采购过程中的具体操作和执行情况。
4. 专项访谈：对央企采购管理部门负责人、相关人员及供应商进行访谈，了解采购管理的具体情况。
5. 数据分析：运用统计、分析等方法，对采购数据进行分析，揭示问题。
六、审计时间本次审计时间为三个月，自审计方案批复之日起开始。
七、审计组织1. 成立审计组，由审计部门负责人担任组长，成员由审计、财务、法律等相关专业人员组成。
采购内部审计方案
采购内部审计方案一、审计目的采购内部审计方案的主要目的是评估公司采购活动的合规性、效率性和风险管理情况，发现潜在问题并提出改进建议，确保采购过程的透明度和可靠性。
二、审计范围1. 采购政策和流程：对公司采购政策和流程进行审查，包括采购立项、供应商选择、谈判和签订合同等环节。
2. 采购档案管理：审计采购档案的完整性和准确性，确保所有采购活动有明确的记录和备份。
3. 采购风险管理：评估公司采购活动中存在的各类风险，并分析其可能影响及控制措施。
4. 采购绩效评估：审计公司采购绩效指标的设定和达成情况，对比实际采购成本和预算成本，分析差异原因。
三、审计方法1. 文件审查：通过查阅公司的相关文件和记录，了解公司的采购政策、流程和档案管理情况。
2. 询问与访谈：与公司采购部门的相关人员进行沟通，了解他们对公司采购活动的看法和建议。
3. 数据分析：对公司的采购数据进行详细分析，发现异常情况和潜在问题。
4. 现场检查：对公司的采购现场进行实地检查，核实采购活动的执行情况。
四、审计报告审计报告将包括以下内容：1. 审计发现：对审计中发现的问题和潜在风险进行详细描述，包括不符合采购政策的行为、档案缺失等情况。
2. 改进建议：针对审计发现提出改进建议，包括优化采购流程、加强档案管理、加强供应商管理等方面的建议。
3. 审计结论：总结本次审计的主要发现和建议，对公司的采购活动提出综合评价。
五、审计跟踪审计跟踪将对公司对审计报告中提出的问题和改进建议进行整改跟踪，确保问题得到有效解决，改进措施得到有效执行。
六、结束语采购内部审计方案对于公司的采购活动管理具有重要意义，能够帮助公司发现问题、提出改进建议，提高采购活动的效率和合规性。
希望公司能重视内部审计工作，持续改进采购管理水平，确保公司业务的可持续发展。
内控角度下国有企业物资采购审计工作要点
内控角度下国有企业物资采购审计工作要点张建妹国有企业物资采购审计是国有企业日常生产经营的重要内容之一。
在国有企业物资采购中，对采购的质量、价格、数量进行选择和验收，是国有物资采购审计工作的重点内容。
随着当今市场的快速发展，国有企业面临着前所未有的挑战，为了降低国有企业的生产经营风险，就需要加强审计工作，基于此，从内控角度对国有企业物资采购审计工作进行分析，可以有效提升审计工作的水平。
国有企业的特殊性，使得国有企业的内部审计管理工作非常复杂。
为了促进国有企业的长远发展，基于内控角度下，国有企业物资采购审计人员必须高度重视和认真对待采购审计工作，对采购审计过程中存在的主要问题提出相关整改意见，有利于及时查错纠弊，确保国有企业物资采购审计项目可以高效地完成。
国有企业物资采购管理中存在的问题统一性差国有企业具备自身的管理制度，同时采购管理中也存在相关的管理制度和管理办法，但这些制度主要都指向采购操作层次。
在一些较高的层级管理上，国有企业采购制度依旧存在着不足。
其中最为主要的表现就是统一性差，很难做到协调，进而影响到了国有企业采购管理质量，导致采购工作可能出现较为严重的失误。
规范性差国有企业的采购管理制度因为其指定和实施的经验较少，使得采购过程中存在很多问题，最为明显的是采购管理中采购过程的具体操作不够详细。
很多采购办法都只是泛泛规定，使得采购人员在采购过程中面临着很多的问题和困难，最终导致国有企业在采购管理执行中出现很多问题。
考核问题国有企业采购管理中存在的另外一个问题是考核没有统一的标准，大多数国有企业都是采用领导决定的制度来对采购人员进行考核。
这种方式在很大程度上是不合理的，影响了考核的公平性，最终使国有企业采购人员的工作积极性和采购管理质量下降。
基于内控角度下国有企业物资采购审计工作的重点内容审计前的准备在国有企业物资采购审计前的准备中，需要从审计范围、对象以及方式这三个方面进行准备。
首先需要明确审计范围，国有企业物资采购的主要内容包括生产设备、后勤物资、办公设备等，因此在审计准备阶段需要明确审计的范围，对于那些无法自主决策的采购行为，不能将其作为物资采购审计的范畴。
国有企业内部审计工作规程
国有企业内部审计工作规程
1. 目的
本规程旨在规范国有企业内部审计工作，确保企业运营的合规
性和高效性，维护企业利益和股东权益。
2. 审计职责
2.1 内部审计部门负责进行国有企业的内部审计工作，包括制
定审计计划、开展审计调查、评估风险和提出改进建议。
2.2 内部审计部门应当独立于被审计部门，行使独立、客观、
公正的职责。
3. 审计程序
3.1 内部审计部门应制定审计流程和程序，确保审计工作的顺
利进行。
3.2 审计工作应按照计划进行，并及时进行审计报告和审计结
论的撰写和汇报。
3.3 内部审计部门应当遵守国家相关法律法规和内部监管规定，保障审计工作的合法性和规范性。
4. 审计报告和结论
4.1 审计报告应当详细记录审计工作的过程、发现的问题和提出的改进建议。
4.2 审计结论应明确指出被审计部门存在的问题和需要改进的方面。
4.3 审计报告和结论应及时向企业领导和股东进行汇报，并确保相关部门采取有效措施改进问题。
5. 保密责任
内部审计部门及工作人员应当对审计过程中获取的企业机密信息和商业秘密予以保密，并遵守相关保密制度和规定。
6. 违纪处分
6.1 内部审计部门及工作人员应当按照国有企业纪律规定和管理规定，完成审计工作，不得徇私舞弊或滥用职权。
6.2 对于违反纪律规定和管理规定的行为，内部审计部门应及时报告企业领导并参与违纪处分程序。
7. 规程修订
本规程的修订应经企业领导批准，并及时向内部审计部门进行通知和培训。
结束。
国有企业物资采购价格审计工作流程及相关问题处理
国有企业物资采购价格审计工作流程及相关问题处理为降低采购费用、维护组织的合法权益、促进组织价值的增加及目标的实现，在保质保量的前提下，国有企业审计人员对以物资采购价格及其相关构成要素为审计对象，采购申请、采购实施程序、采购申报价格、采购合同执行、验收及后续履行情况追踪等物资采购全过程实施审计、监督和评价，以确认采购价格的真实性、合理性、合法性和效益性。
一、国有企业实施物资采购价格审计的现实意义在市场经济条件下，加强采购与供应商管理，对提升企业核心竞争力、加强企业管理、增加企业税利目标能够起到直接的积极作用。
一是促进企业基础管理工作水平的不断提升。
通过日常审计监督、评价职能，国有企业开展物资采购价格审计工作，发现采购项目各个内控环节的漏洞，不断促进企业增强防范意识，强化企业的全过程控制。
二是促进企业增收节支、降本增效。
面对销量日益紧张的市场形势，要想提高税利水平，唯有严格控制费用支出。
而物资采购价格在企业采购成本及日常费用支出中的占比很大，通过审计部门对采购价格进行严格把关，就意味着在一定程度上降低采购成本和费用，为提高企业税利做贡献。
三是促使审计部门开展全过程跟踪审计，堵塞采购环节的漏洞。
物资采购价格审计，将传统的事后审计监督转变到了事前、事中、事后的全过程监督，是经济效益审计的启动点和切入点之一，深化和拓宽了国有企业经济效益审计。
并将采购项目进一步做精、做细，通过采购项目的全过程覆盖，使得审计人员更容易发现问题，并做到及时控制和解决。
二、国有企业物资采购价格审计工作流程国有企业开展物资采购价格审计，不仅仅是对价格这个金额的高低进行审计，而是要对获得采购价格的全部流程进行的审计工作。
（一）采购计划的审计采购计划审计是企业内部各需求部门根据生产经营的需要，分别向归口管理部门申报采购计划，并由归口管理部门进行汇总整理，为避免不合理、无计划、无批复的采购行为造成资金浪费，或因物资匮乏影响生产效率，或因急需采购导致的采购流程不规范等问题。
国有企业采购内控制度
国有企业采购内控制度国有企业采购内控制度是指为了保证国有企业采购活动的合规性、规范性和效益性，国有企业建立和执行的一系列内部管理规定和制度。
该制度包括了采购活动的组织管理、采购流程、采购控制、风险管理等方面内容。
以下是国有企业采购内控制度的相关参考内容。
一、组织管理1.明确采购管理职责：明确国有企业各级管理人员的采购职责、权责，建立采购管理组织结构，规定采购管理的职责分工和授权层级。
2.设立采购管理机构：设立专门的采购管理机构或部门，组建专业化的采购队伍，明确采购管理人员的业务素质、能力要求和岗位职责。
3.制定采购管理制度：建立健全的制度体系，包括采购管理手册、采购规程、流程图等，对采购活动实施全面、系统的管理。
4.培训和考核：开展采购管理相关的培训和考核，提升采购管理人员的业务素质和综合能力，确保采购管理工作的顺利进行。
二、采购流程1.编制采购计划：根据国有企业的经营战略和需要，制定年度采购计划，明确采购项目的数量、规模和时间节点等。
2.采购需求确认：对采购需求进行认真审核和确认，确保采购需求真实、准确，并确定采购项目的预算和资金来源。
3.供应商评估和筛选：建立供应商库，对潜在供应商进行评估和筛选，选择合格的供应商进行采购合作。
4.招标和谈判：根据业务需要和法律法规的要求，进行公开招标或邀请招标，进行采购合同的谈判和签订。
5.履约管理：确保供应商按照合同要求交付产品或提供服务，对供应商的履约情况进行监督和评估，确保采购项目的顺利实施。
三、采购控制1.内部控制制度：建立采购控制的相关制度和流程，包括采购程序、采购审批、采购合同管理等，确保采购活动的规范性和合规性。
2.风险控制措施：识别和评估采购过程中的各类风险，采取相应的风险控制措施，减少采购风险的发生和影响。
3.预算控制：设置采购预算，对采购项目的预算进行控制和监督，确保采购活动在预算范围内进行。
4.合同管理：建立合同管理制度，严格执行合同管理程序，确保合同的履行和交付情况，防止合同纠纷的发生。
国有企业物资采购价格审计工作流程及相关问题处理
国有企业物资采购价格审计工作流程及相关问题处理为降低采购费用、维护组织的合法权益、促进组织价值的增加及目标的实现，在保质保量的前提下，国有企业审计人员对以物资采购价格及其相关构成要素为审计对象，采购申请、采购实施程序、采购申报价格、采购合同执行、验收及后续履行情况追踪等物资采购全过程实施审计、监督和评价，以确认采购价格的真实性、合理性、合法性和效益性。
一、国有企业实施物资采购价格审计的现实意义在市场经济条件下，加强采购与供应商管理，对提升企业核心竞争力、加强企业管理、增加企业税利目标能够起到直接的积极作用。
一是促进企业基础管理工作水平的不断提升。
通过日常审计监督、评价职能，国有企业开展物资采购价格审计工作，发现采购项目各个内控环节的漏洞，不断促进企业增强防范意识，强化企业的全过程控制。
二是促进企业增收节支、降本增效。
面对销量日益紧张的市场形势，要想提高税利水平，唯有严格控制费用支出。
而物资采购价格在企业采购成本及日常费用支出中的占比很大，通过审计部门对采购价格进行严格把关，就意味着在一定程度上降低采购成本和费用，为提高企业税利做贡献。
三是促使审计部门开展全过程跟踪审计，堵塞采购环节的漏洞。
物资采购价格审计，将传统的事后审计监督转变到了事前、事中、事后的全过程监督，是经济效益审计的启动点和切入点之一，深化和拓宽了国有企业经济效益审计。
并将采购项目进一步做精、做细，通过采购项目的全过程覆盖，使得审计人员更容易发现问题，并做到及时控制和解决。
二、国有企业物资采购价格审计工作流程国有企业开展物资采购价格审计，不仅仅是对价格这个金额的高低进行审计，而是要对获得采购价格的全部流程进行的审计工作。
（一）采购计划的审计采购计划审计是企业内部各需求部门根据生产经营的需要，分别向归口管理部门申报采购计划，并由归口管理部门进行汇总整理，为避免不合理、无计划、无批复的采购行为造成资金浪费，或因物资匮乏影响生产效率，或因急需采购导致的采购流程不规范等问题。
内控审计工作内容
内控审计工作内容内控审计工作内容1. 概述内控审计是指对企业内部控制制度的有效性和合规性进行评估、检查和审计的工作。
具体而言，内控审计主要包括以下几个方面的内容。
2. 内控环境的评估•评估企业的内部控制文化，包括管理层对内控的重视程度、内控意识、道德风险管理等。
•评估企业的组织结构和人员配备，了解内控责任的划分和履行情况。
3. 内部控制活动的评估•评估企业的风险管理活动，包括风险识别、评估和应对措施的设计和执行情况。
•评估企业的信息与通讯活动，包括信息处理、沟通渠道、信息准确性和可靠性等。
4. 监督与监控的评估•评估企业的内控监督与监控活动，包括监察机构或部门的设置和运作情况，内部审计的独立性和有效性等。
•评估企业的内部控制自我评价机制，了解企业自行开展内控评价的内容和频率。
5. 内部控制信息系统的评估•评估企业内控信息系统的设计和运行情况，包括内控流程、控制点设置、数据的收集和分析等。
•评估内部控制信息系统的安全性，包括数据存储和传输的技术措施、用户权限管理、事件监测等。
6. 综合评估与报告•综合以上评估结果，形成内控审计报告，包括对存在的问题和缺陷的分析、建议改进措施等。
•向管理层和经营者提供相关的风险提示和内部控制建议，帮助企业改进内部控制体系。
7. 跟踪审计•对企业改进内部控制体系后的情况进行跟踪审计，核实改进措施的有效性并提出相应的意见。
以上就是内控审计工作的主要内容，通过对企业内部控制系统的评估和检查，进一步提升企业的运作效率和风险管理能力。
8. 重点关注的领域•资金管理：审计企业的资金运作流程，包括资金收付及流转的内控措施和监督机制。
•采购与供应链管理：审计企业的采购流程，包括供应商选择、采购合同的管理和履行。
•销售与收款管理：审计企业的销售流程，包括订单处理、产品发货和收款管理。
•财务报告与会计核算：审计企业的财务报告准确性和真实性，包括会计准则的应用和处理财务数据的准确性。
•信息技术与数据安全：审计企业的信息系统和数据安全防护措施，包括信息系统的运行流程、访问权限控制和数据备份等。
国有企业内部控制审计工作要点
国有企业内部控制审计工作要点国有企业内部控制审计工作要点国有企业是指由国家掌握所有权的企业，其在经营过程中需要遵守国家的法律法规、执行政策和规定。
然而，由于国有企业的组织结构庞大、管理层次复杂、风险损失体量较大，内部控制审计工作，对于其生产经营的稳定和健康发展，起着至关重要的作用。
一、企业内部控制要求企业内部控制是指企业内部制定的、旨在保障业务活动的合规性、效率与准确性的管理控制措施。
企业应制定科学、合理的内部控制制度，并通过有力的监控和内部审计，及时发现内部控制的漏洞并予以纠正。
企业内部控制要求从三个方面考虑：1. 遵守法律法规。
国有企业必须严格遵守国家的法律法规、政策和规定。
建立健全的内部控制制度，保障业务的合规性。
2. 确保经济效益。
企业内部控制应强调经济效益的最大化，包括降低企业经营风险、提高企业效率、保护企业利益等。
3. 确保信息准确性和保密性。
企业内部控制应着重保障企业信息的准确性和保密性，避免信息泄露和误导企业决策。
二、企业内部控制审计工作要点1. 内部控制制度。
审计人员要对企业内部控制制度进行全面的审查，重点关注制度的科学性和完备性。
如果发现制度缺陷或者存在不当之处，应及时提出建议予以改进。
2. 内部控制环境。
审计人员应评估企业内部控制环境的状况和存在的风险，主要关注管理层对内部控制的态度、风险管理和内部控制意识等因素。
3. 内部控制活动。
审计人员必须对企业的内部控制活动进行全面审查，包括审计内部控制效能，分析企业内部业务的风险，设计响应风险的内部控制措施等。
4. 监控机制。
审计人员应重点关注企业的监控机制是否有效，即企业应如何监控内部控制制度的实施情况，如何保护信息的准确性和保密性等。
5. 内部审计。
内部审计是企业内部控制的核心，审计人员应对内部审计的组织架构、资质专业等方面进行评估。
此外，审计人员还应及时跟踪和审核审计发现的问题和建议被正确处理和纠正。
三、结语企业内部控制审计工作是国有企业日常运营的必要工作，准确、及时地发现和纠正问题，有助于企业内部控制的优化。
国企询价内控制度
国企询价内控制度
国企询价内控制度是指国有企业为了规范和管理询价活动，确保询价过程的公平、公正、公开，以及合规性和风险控制的一套制度。
国企询价内控制度通常包括以下内容：
1. 询价范围和程序：明确了哪些项目需要进行询价，并规定了流程和程序，包括制定询价计划、发布询价公告、邀请供应商参与询价等。
2. 询价条件和标准：规定了询价的条件和标准，包括资质要求、报价要求、技术要求等，以确保供应商的参与公平和合规。
3. 询价公告和报价文件：规定了如何发布询价公告，包括公告的内容、发布渠道和时间等。
同时也要求供应商提交完整的报价文件，并明确了报价文件的内容和格式要求。
4. 询价评审和决策：规定了询价评审的程序和要求，包括组织评审委员会、评审报价文件、评分标准和权重等。
同时还要求制定评审决策的程序，确定中标供应商并发出中标通知书。
5. 询价记录和档案管理：要求对询价活动进行全程记录和档案管理，包括询价公告、报价文件、评审记录和决策文件等，以便后续审计和监督。
6. 风险控制和监督机制：规定了询价活动中的风险控制措施和监督机制，包括制定防止内部贿赂和不正当行为的规定，进行内部审计和监督检查等。
国企询价内控制度的建立和执行，能够有效防止利益输送、提高资源配置效率，同时增强国企的可持续发展能力和市场竞争力。
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国有企业询价采购内控审计
工作内容及要求
采购审计的内容
主要对整个采购过程中各个环节所面临的各种风险进行评估与审计，主要包括：采购计划、采购询价、供应商选择、合同评审、验收入库如何做好采购审计工作
要做好采购审计工作，必须得有套严格地、合理的采购管理制度，要严抓管理。
一、对采购计划进行审计主要
审查公司采购部门
物料需求计划是否合理、科学，与实际上的生产计划是否一一致，是否存在偏离实际的情况；对采购数量、采购时间、运输、使用、质量是否有保证措施？
二、采购询价审计每个材料是否有不同
供应商的
COST COMPARE是否做到货比三家，甚至N家，记得深圳有家HDD 亍业的采购总监说过，因为他们是加工行业，他们的采购CNC加工刀具，几乎试用比较过中国市场的所有采购；
三、采购选择审计供应商的生产状况、
质量保证、供货能力、公司经营和财务状况的调查。
是满足IS09000/IS01400标准要求或EICC要求；对于一些长期合作过的供应商，是否每年对供应商进行周期性的评审，包括供
货质量、工程能力、履行合同次数、准时交货率、价格水
平、合作态度、售后服务等进行评审；
四、合同的审计审查合同的内容和交货期执行情况，是否有完整的收货、验收的原始记录，是否严格按合同规定付款。
如有与合同不符的情况，是否及时与供方协商处
理，对不符合合同部分的货款是否拒付。
是否对有关合同执行中的来往函电、文件都进行了妥善保存，以备查询。
五、验收入库的审计是否对收货、入库、发放过程进行验收控制；对不合格品控制执行情况审计，审查是否对发现的不合格品及时记录，是否及时反馈给供应商，供应
商的处理方式是什么；是否保持一定的产成品存货以规避缺货损失；是否保持一定的料件存货以满足需求增长引起的生产需要；是否建立牢固的外部契约关系，保证供货渠道稳定，降低风险，规避成本。
2.对采购全过程进行审计监督。
（1）审“该不该买”，即对采购计划的审查。
要审查采购计划是否进行可行性论证（特别是金额较大的采购项目），采购计划不合理，会影响企业的预期效益，甚至会造成资源浪费。
另
外还要审查采购计划是否履行了相关审批手
续，资金是否落实，有没有对采购价格进行过市场调研等。
对那些通过市场调研无法获得价格信息的，则应根据采购物的成本组成内容，采取一定的方法进行合理测算，作为确定采购价格的依据。
（2）审“何时买”，即对采购时间的审查。
要充分发挥规模采购的优势，对有关部门提出的采购计划，进行合并、分类，能集中采购的绝不零星采购。
扬州大学在采购计算机
时，一年举行一次集中采购，采购单价比市场价格低18%
充分显现了规模采购效益。
另外，如果采购时间选择不当，将会影响企业的生产经营或增加企业的仓储成本。
（3）审“怎么买”，即对采购方式的审查。
采购方式可以采取公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，每种方式各有特点，采取哪种方式要根据具体情况
灵活掌握，以获得合理的采购价格。
这就需要在审计时，较多地运用经验、知识来具体分析判断，避免在选择采购方式过程中受人情关系、私心杂念影响。
采购方式选择得当，不但可以加快采购速度，而且还可以节约投资，减少不必要的
人力和物力消耗。
（4）审“买谁的”，即对供应商和开标过程的审查。
在对供应商进行考查了解的基础上，对供应商的选择要制定一个严格的标准，将那些信誉好、实力强的供应商招进来，
将不符合我们要求的剔出去，以保证支付合理价格的同时，获得较好的质量，要特别注意不要让一些人情关系左右审查标准。
对开标过程进行审查主要是为了禁止开标过程中的
“暗箱”操作，以维护公开、公平、公正竞争原则。
审计监督时，应特别注意对招标文件和评议标准的审查，看有无漏项问题，有无表达不清和不合理的问题，有无责任不清问题，有无与国家法规、政策不一致的问题，还应该注意有无招标者内定中标者或向投标者泄露标底，评标过程中有无不公平、不公正、不合理问题等违规行为。
开标过程中存在的问题将会改变招标采购的意义，应予以高度重视。
（5）审“合同”，即在正式签订合同前，对采购合同草本的合法性、严密性进行审查，它是内部审计的重要的环节。
合同是获得合理采购价格的法律保障，对其审查的主要内容有：审查采购合同标的物是否明确，内容是否合法，是否符合国家有关政策法规；审查采购合同的各种数量标准，控制采购合同供货数与期限，减少货物库存量和资金占用额，以加速资金周转；明确双方的违约责任，提高采购合同的约束力和严肃性，以保证及提高合同履约率；审查双方权利义务关系的对等性，如质量标准、技术条件、技术要求、验收方法、付款方式与期限、运输中的责任、售后服务及质保期限有关约定等都要明确具体；审查双方意见表达是否明确，有无意思理解上的偏差，合同中有无含糊不清、模棱两
可的措辞。
(6)审“验收和结算”，即对采购标的的数量、质量是否符合采购合同的要求，与采购商的资金结算是否符合合同规定，该保留质量保证金的项目是否按规定保留了等等。
这是一个不容忽视的环节，它也关系到采购活动的成败。
即使以上环节，无懈可击，如果验收手续不严格，也有可能导致采购活动的失败，给企业带来损失。
有的供应商，以合理的价格，取得供应权后，在供货时采用偷工减料，以次充好，降低软、硬件的配置水平，降低服务质量等手段，以牟取不正当的利益，从而损害企业利益。
所以应严把验收关，对于重要的采购活动，审计人员应亲自参与；对于专业性很强的采购活动，还可以继续聘请参与采购工作的专家来验收，从而保证质价相符和采购活动的成功。
3.加强信息系统建设。
用什么样的标准来衡量采购价格的合理性、有效性，并据此确定采购的取舍，是采购价格审计的核心。
因此，建立一个容量大、反应灵敏的价格信息系统，对于实施采购价格审计至关重要。
内审机构要改变目前审计手段落后，难以适应工作要求的状况，变被动为主动，充分利用互联网络等资源，加强市场价格调查，开辟信息源，增加信息量。
可以通过内外两个渠道获得有关价格的信息。