国内企业的IT内控解决方案
详解IT内控
详解IT内控——萨班斯法案的IT内控指导书近年来，在美国上市的公司正受到萨班斯-奥克斯利法案（the Sarbanes-Oxley Act of 2002, 简称SOX法案）的影响。
尤其随着其第404条款的逐渐实施，该法案的影响正在席卷全球，包括美国上市公司的中国分公司。
可以说，SOX法案对全球的影响力直逼上世纪的“千年虫”事件，由于SOX法案的相对完善性，研究SOX法案对中国公司也有很强的借鉴意义。
尤其SOX法案对信息化的要求严格，从公司治理和IT治理的高度提出IT内部控制的要求。
对于上市公司或者希望借鉴上市公司经验的公司来说，应该如何改进自身的IT 控制水平？又应该如何治理IT以保证财务报告内部控制的有效性？来看一个实际的案例，A公司是一家财富500强企业，全球五大制药公司之一。
该公司在全球拥有58000余名员工，年销售收入超过180亿美元，年利润超过40亿美元。
随着SOX 法案第404条款的实施，一家会计师事务所将对其IT内部控制进行审计。
因此，该公司计划在全球信息服务（IS）部门推行合规项目。
项目分为以下几个步骤，如图1所示。
精通SOXSOX法案的产生源自于公司操作的不规范和公司丑闻的披露。
它对公司治理有着极为严格和苛刻的要求，要求公司针对产生财务交易的所有作业流程，都做到能见度、透明度、控制、通讯、风险管理和欺诈防范，且这些流程必须详细记录到可追查交易源头的地步。
所有人都清楚IT在现代企业中扮演着重要的角色。
在很多公司内部，财务报告流程是由IT系统驱动的，如图2。
无论是ERP还是其他系统，都与财务交易中的开始、批准、记录、处理和报告等活动紧密集成。
可以说，IT是保证财务报告内部控制的有效性的基础，IT控制至关重要。
从IT控制的范围来说，IT控制通常包括IT控制环境、计算机运维、系统和数据的访问、系统开发和系统变更。
IT控制有一个治理框架，即COBIT框架。
COBIT 的全称是信息及相关技术的控制目标（Control Objectives for Information and related Technology）。
it内控管理制度
it内控管理制度随着信息技术的快速发展，企业对IT内控的需求越来越高。
在这个信息化时代，IT内控管理制度成为了企业必备的管理手段之一。
本文将介绍IT内控管理制度的定义、重要性以及实施步骤，并探讨其对企业的益处。
一、IT内控管理制度的定义IT内控管理制度是以信息技术为基础，通过建立规范化、标准化的管理流程，保障信息系统安全性、可靠性和完整性的制度。
它通过制定一系列内部控制机制，规范和规避各种信息技术风险，提高企业的信息系统管理水平和整体运营效率。
二、IT内控管理制度的重要性1. 提高信息系统的安全性IT内控管理制度通过建立完善的信息技术安全管理机制，加强对网络和系统的保护，预防各种安全威胁和风险的发生。
它能够对信息系统进行全面监控和审计，及时发现并解决潜在的安全问题，保证企业信息资产的安全。
2. 保障信息系统的可靠性和完整性IT内控管理制度通过制定明确的操作规程和流程，加强对信息系统的维护和管理，确保系统的正常运行和数据的完整性。
它能够对系统和数据进行定期备份和恢复，提高业务系统的可用性，避免因系统故障或意外事件导致的数据丢失和业务中断。
3. 规范信息技术管理行为IT内控管理制度通过建立规范化的管理流程，明确各级管理人员和员工在信息技术管理中的职责和权限。
它能够规范和规避各种信息技术风险，避免人为因素引起的错误操作和滥用权限，提高信息技术管理的规范性和透明度。
三、IT内控管理制度的实施步骤1. 建立内控管理框架企业需要根据自身的业务特点、风险承受能力和管理需求，制定适合的内控管理框架。
这包括确定内控管理的目标、范围和实施方式，明确内控管理制度的组织架构和职责分工，制定相应的政策和流程。
2. 评估和分析风险企业应对其信息系统进行全面风险评估和分析，确定信息技术管理中存在的风险及其可能造成的影响和损失。
然后，根据风险评估结果，制定相应的风险控制策略，确定内控管理措施的重点和方向。
3. 设计和实施内控措施根据内控管理框架和风险评估结果，企业需要设计和实施相应的内控措施。
企业内部控制导航仪产品解决方案
需求调研
深入了解企业内部控制 需求，明确产品目标和
期望。
系统配置
根据调研结果，配置和 调整系统以满足企业个
性化需求。
培训与推广
组织培训活动，提高员 工对内部控制导航仪产 品的认知和使用技能。
试运行与优化
在试运行期间，收集用 户反馈，对产品进行持
续优化和改进。
部署方式
云端部署
利用云计算资源，实现快 速部署和灵活扩展。
金融机构
金融机构对风险控制要求 极高，因此对内部控制的 需求也较为强烈。
政府机构
政府机构需要加强内部管 理，提高工作效率，因此 对内部控制的需求也在不 断增加。
竞争态势分析
竞争对手分析
当前市场上已经有一些企业提供了内部控制解决方案，但各 家企业的产品和服务各有优劣，需要深入了解竞争对手的优 势和劣势。
竞争优势构建
基于市场需求和竞争对手分析，构建自身的竞争优势，如提 供更加专业、高效的产品和服务，加强与客户的沟通和合作 等。
03
产品设计与实现
总体架构设计
01
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03
04
总体架构概述
企业内部控制导航仪产品的总 体架构设计包括前端界面层、 业务逻辑层和数据存储层。
前端界面层
负责提供用户交互界面，展示 数据和控制流程。
背景
该企业面临内部管理混乱、效率低下的问题。
解决方案
引入内部控制导航仪产品，实现流程自动化和智 能化管理。
成功案例介绍
结果
提高了生产效率，降低了运营成本，增强了企业竞争力。
案例二
某金融机构
背景
该机构存在风险控制不力、监管不严的问题。
成功案例介绍
解决方案
it内控管理制度
it内控管理制度：保障企业信息安全的有效手段随着互联网技术的发展，数字化、网络化已成为企业进行业务的标配。
然而，随之而来的恶意攻击、数据泄露、业务恶意操作等问题也愈发突出。
因此，建立完善的，可以有效提升企业信息化建设的安全性，保护企业业务的持续性和稳定性。
本文将依次阐述的定位和意义；结合案例，阐述内控管理要点；最后分析未来内控管理的趋势和发展方向。
第一部分：的定位和意义IT内控管理指的是企业内部监控和管理其信息系统和技术应用的活动。
所涉及的范围广泛，包括IT管理制度、信息资产管理制度、网络安全管理制度、数据备份和恢复制度、灾备和业务连续性管理制度等。
的建立，可以为企业提供制度保障，完善企业的内部安全体系，提高安全管控效率，避免严重事故的发生，减少经济损失。
首先，的建立可以提高安全保障水平。
IT内控管理体系是企业保障安全的重要手段，其一方面可以提供科学合理的信息安全防范建议和方案，另一方面也可以保障IT技术的稳健运行。
其次，可以提高运营效率。
在纷繁复杂的信息环境下，企业需要快速反应，迅速优化，方可在市场上立于不败之地。
的建立，可以保障信息系统的正常运作，提高企业效率，缩短信息技术故障的排除时间，保证业务的正常发展。
第二部分：内控管理的实施要点的完善，需要充分考虑企业市场形势、核心竞争力、业务流程和信息系统基础设施等因素，重点分析企业价值链各环节呈现的系统性风险。
首先，信息资产管理是内控管理的核心。
公司需要对其关键信息资产进行有效的管理和防控，实施安全管理措施等。
比如，设置用户权限管理，对企业的机密信息进行权限管理和备份，让使用权限得到严格管理。
其次，内部控制制度应具有完整的控制环节。
企业应全面考虑信息安全的全流程、全领域，确保业务流程和业务系统的内控制度的完整性和统一性。
最后，内控管理需要形成管理流程和信息审核、审批和监控体系。
此外，企业应对外部威胁及时反应，人们随时对有关信息和系统进行监督，及时掌握发现问题，制订响应应急预案，以此确保内控管理的有效性和及时性。
it内控管理制度
it内控管理制度IT内控管理制度是指为了确保信息技术系统的安全、稳定和合规运行而制定的一系列规范和措施。
随着信息技术在企业中的广泛应用，IT内控管理制度成为企业运营的关键要素之一。
本文将从IT内控管理制度的重要性、构建原则和实施步骤等方面进行论述。
一、IT内控管理制度的重要性IT内控管理制度在企业信息化建设中起到至关重要的作用。
首先，IT内控管理制度可以帮助企业建立规范的信息技术管理流程，确保信息系统的安全性和稳定性。
其次，IT内控管理制度可以有效地预防和控制信息安全风险，保护企业的核心数据和知识产权。
此外，IT内控管理制度还可以提高企业的运营效率和响应能力，促进业务流程的优化和创新。
综上所述，IT内控管理制度对企业的发展具有重要的战略意义。
二、IT内控管理制度的构建原则构建IT内控管理制度需要遵循以下原则。
首先，制度的设计应当符合企业的战略发展目标和业务需求，与企业的风险承受能力相匹配。
其次，制度应当明确责任分工，明确各级管理人员的职责和权限，并建立相应的监督机制。
再次，制度应当与法律法规和行业标准相一致，确保企业的合规运营。
此外，制度应当注重实施过程的可持续性和持续改进，及时修订和完善制度。
三、IT内控管理制度的实施步骤实施IT内控管理制度需要经过以下步骤。
首先，企业应当明确内控管理的目标和范围，明确约束性的管理要求。
其次，企业需要对信息技术系统进行全面的评估和风险分析，确定主要的风险和潜在威胁。
然后，企业应当建立相应的风险防范和应急预案，制定详细的操作规程和管理流程。
再次，企业需要进行内部培训和意识宣传，提高员工的信息安全意识和风险防范能力。
最后，企业需要建立有效的监督和评估机制，及时发现和纠正违规行为，并进行持续改进。
四、IT内控管理制度的挑战与应对IT内控管理制度的构建和实施过程中面临一些挑战，例如技术更新换代的快速变化、内控人员的专业能力和素质等。
为了应对这些挑战，企业可以采取以下措施。
IT服务管理平台助力企业加强IT内控
的 小 钱 ， 积 起 来也 是一 个 很 大 的 数 字 ， 累 因此 ， 工程 （ ） 算 中 在 结 决 应 严 抓 细 抠 ， 制 工 程造 价 。 控 （ ） 实 制 度 ， 把 工 程 变更 洽商 关 。 更 是 对 设 计 的 补 充 和 １落 严 变 对 施 工 方 案 的完 善 。 证 是 对 施 工 实 际 的 确 认 ． 施 工 中经 常 出 签 在 现 。 工 中 引起 变更 洽 商 的原 因 很 多 ， 设 计 质 量 不 高 ． 场 情 况 施 如 现 变化 ， 部分 设 备 材 料 标 准 与 土 建要 求 不 匹 配 等 ， 些 因素 都 是 增 这 加 工 程 造 价 的 因素 。为 加 强 变 更 签证 管理 ， 定要 确定 工 程 变 更 一 的 原 则 ， 善 签 证 审 批 程 序 ． 立 起 分 级管 理 、 额 签 证 制 度 。 一 完 建 限
在 年 度报 告 中对 其 内部 控 制 体 系 实施 的有 效 性 进 行 评 价 ． 由会 并
计 师 事 务 所对 其 有 效 性 进 行 审 计 并 发 表意 见 。 市公 司 的 日常 调 、 合 的 过 程 ． 一 阶 段 的 重 点 是 对 招 投 配 这 标 、 工 现 场 及 工 程 结 算 的 审计 。 施 ４１ 强 化 招投 标 审 计 ， ． 把住 “ 同 关 ” 合 （） 项 目招 标 的 审计 。 目在 招 标 过 程 中 ， 否 采 用 合 理 下 １对 项 是 浮 值 、 利 、 程合 理 低 价 中标 等 办 法 。 否 根 据建 设 项 目不 同的 让 工 是
价 ， 加 强 对 施 工 组 织 设 计 方 案 的 审 查 ． 审 查 不 合 理 的施 工 组 要 对
中小企业IT解决方案
中小企业IT解决方案一、背景介绍随着信息技术的迅速发展和普及，中小企业也越来越重视IT解决方案的选择和应用。
IT解决方案是指为中小企业提供的全面的、可行的、可持续的信息技术解决方案，旨在提升企业的运营效率、降低成本、增强竞争力。
本文将详细介绍中小企业IT解决方案的标准格式。
二、需求分析1. 企业规模：中小企业普通以员工数量和年营业额为衡量标准，通常为50-300人的企业。
2. 业务需求：不同行业的中小企业有不同的业务需求，如生产创造、零售批发、服务行业等。
3. 技术需求：中小企业IT解决方案需要满足企业的基础设施建设、业务应用系统、数据安全等方面的需求。
三、中小企业IT解决方案的标准格式1. 方案概述在这一部份，需要对中小企业IT解决方案的整体概况进行描述，包括方案的目标、范围和主要内容。
例如，一个IT解决方案可以包括基础设施建设、业务应用系统的选择和实施、数据安全保障等。
2. 方案目标在这一部份，需要明确中小企业IT解决方案的目标，即解决方案的期望效果和预期成果。
例如，提升企业的运营效率、降低成本、增强竞争力等。
3. 方案范围在这一部份，需要明确中小企业IT解决方案的范围，即解决方案所涉及的业务领域和功能模块。
例如，涉及到企业的生产创造过程、销售渠道管理、财务管理等。
4. 方案内容在这一部份，需要详细描述中小企业IT解决方案的具体内容，包括基础设施建设、业务应用系统的选择和实施、数据安全保障等。
例如，基础设施建设可以包括网络建设、服务器选型和配置、办公设备采购等；业务应用系统可以包括企业资源计划（ERP）系统、客户关系管理（CRM）系统、人力资源管理（HRM）系统等；数据安全保障可以包括网络安全、数据备份和恢复等。
5. 方案实施在这一部份，需要描述中小企业IT解决方案的实施过程和方法。
例如，可以采用分阶段实施的方式，先进行基础设施建设，再逐步实施业务应用系统的选择和实施。
6. 方案效果评估在这一部份，需要描述中小企业IT解决方案的效果评估方法和指标。
存储与网络安全之企业IT内控解决方案
技 术 前 沿
２０ ０ ９年 ４月 １ 日 第 ４期 ０
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Ｖｉｔ 式 版 光 盘 镜 像 文 件 。 ｓａ正
其实 ， 在 １ 早 １月 ５ 日 ， 名 自 称 微 软 员 工 的 人 一 就 已 经 在 网 上 预 告 Ｗ ｉｄ ｗ ｓａ已 经 完 工 ， 并 且 ｎ ｏ ｓＶｉｔ
息 泄 密 至 少 ７ ％ 来 自 内 部 ， 这 主 要 表 现 为 企 业 内 ０ 部 终 端 安 全 问 题 （ 括 终 端 自身 的 安 全 、 端 的 授 包 终
权 访 问 等 ） 终 端 安 全 问 题 已经 成 为 我 们 保 证 网络 。 安 全 所 面 临 的 最 大 问题 ， 是 刻 不 容 缓 需 要 解 决 的 也
技 术 前 沿
２０ ０ ９年 ４月 １ ０日 第 ４期
许切 合骷电 ； Ｊ 蚕 ．
存储 与 网络安全之企业 Ｉ Ｔ内控解决 方案
● 华 为存储 网络 安全有 限公 司
（ 上期 ） 接
部 技术 人 员 、 作 外包 的公 司方 人 员 、 询 顾 问公 合 咨
司人 员 、 硬 件 公 司服 务 人 员 等 。 软
入控 制 网关 Ｓ Ｇ 、 全 策 略 服务 器 Ｓ Ｓ、 全修 ＡＣ 安 Ｐ 安
代理行 关 系 。
■ Ｉ 内控 成 功 者 的挑 战 与 目标 Ｔ
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复服务器 Ｓ ＲＳ 、 安 全 代 理 Ａｇｎ 等 几 部 分 组 成 。 ｅｔ Ｓ Ｇ实 施 阻 断 或 限 制 访 问 资 源 ，策 略 服 务 器 实 现 ＡＣ 集 中的安全 策略 管理 和接 人控制 策 略设定 ， 端安 终 全 代 理 实 现 终 端 信 息 搜 集 和 审 计 的 汇 报 ， 全 修 复 安 服 务器 完成 对终 端漏 洞 的修补 ， 而从 技 术 和管理 从
2023-集团IT管控治理体系总体规划方案-1
集团IT管控治理体系总体规划方案随着互联网和信息技术的快速发展，企业的IT系统管理已成为现代企业必不可少的一部分。
企业集团的IT系统涵盖了各个部门的信息技术，包括网络、服务器、软件等等，对企业的信息化、数字化转型和管理流程都具有至关重要的作用。
为了规范和优化企业集团的IT系统管理，必须建立集团IT管控治理体系总体规划方案。
第一步，制定规划目标。
包括企业的IT愿景、目标、战略等，为IT系统的规划和管理指明方向，帮助制定出详细的IT管理规章制度、流程、标准等。
第二步，优化组织架构。
成立IT管理部门，设立IT系统管理组、IT技术支持组、信息安全组等专业组织，明确各部门职责和协作机制，划分职能权限，并建立健全的IT审批制度和管理流程，推动业务与IT 的深度融合。
第三步，技术规划和架构规划。
详细设计IT架构和技术路线图，包括硬件设施、操作系统、数据库、应用软件等。
根据不同业务需求和IT系统的特点，提出推进IT更新换代、云化、集成和升级的策略。
第四步，信息安全策略。
在IT管控治理体系中，信息安全具有重要的地位。
要通过引入先进的安全技术和管理制度，确保企业的业务系统环境安全可靠，企业信息安全得到保障，并建立完善的安全监控体系。
第五步，流程优化。
分析企业内部业务流程和IT系统在业务流程中所扮演的角色，并结合IT管理规范标准对现有流程与业务系统对接情况进行评估，梳理各业务流程，提出优化建议，优化整个企业的价值流和信息流。
总之，建立集团IT管控治理体系总体规划方案是IT管理和运营的基础，一个完整的IT治理模式和体系，在IT建设、IT运营和IT安全等方面都能够达到最佳状态。
给企业赋能不仅是扩大业务规模的核心手段，更是探索新商业模式、新经营实践的载体，因而IT信息化治理体系的完善和规范至关重要。
华为金融系统IT治理与内控解决方案
程协助 功能。考虑到用户的隐私 性和管理的实效 性需求 ，此 功能可 以提供定制 ，即在定 制客户端安装包时 ，远程协助功 能作为可选项 ，由客户 自行选择 。
８ 资产管理 。提供 对 ｌ ． Ｔ资产的生命 周期 管理 ，包括资
终端 用户 只 有 完成 身 份 认证 才 能 接入 网 络 。
９ 补丁管理 。通过补 丁检查策略与接入控制进行联动 ， ． 强制接入 网络 的终端进行补丁检查 ，对于未按照要 求安装指 定补 丁的终端禁止接入网络 ，并在终端界面提 示用户 ，引导 用户至修复服务器按照修复建议进行修 复操作。
华为金融系统Ｉ 治理 一 内控解决方案 Ｔ
● 文／ 华为技术有 限公 司 ｒ士 着现代信息技术 的迅猛 发展 与金融行业信息化 的不断 ７ 、 还可 以对终端用户使 用软驱 、 光驱、 Ｓ 串并口、 Ｕ Ｂ、 蓝牙、 红外 、 １９ ４等外设接口的行为进行监控，防止信息泄密。 ３
６ 防 止 非 法 外 联 。 能 够 对 内 网 用 户 通 过 ＭＯＤ Ｍ、 ． Ｅ
方 面 。金 融 创 新 业 务 的 发展 对 ｌ 统 提 出 了更 高 的 要 求 。 Ｔ系
ห้องสมุดไป่ตู้
对于金融行业 Ｉ Ｔ内控解决方案来说 ，一个最基本的要求是管 理方便 、易于维护 ，以节省运维成本；同时，系统还应具有
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络行 为和桌面操作行 为，防止员工恶意侵害公司的业务系统 和信息资产 ，或从事与工作无关的活动 ，滥用网络资源 。 ５ 员工行为审计。能够监控互联 网网站的访 问记录 ，按 。 照时间段控制对互联 网的访 问，记录在线 ／ 离线情况下的互 联 网访问记录 ，加 强对办公终端用途的审计 。并提供完善的 安全审计 方案 ，包括终端安全违规报表和系统日志管理 。
提升企业管理效能的IT解决方案
提升企业管理效能的IT解决方案在今天的数字时代，科技的快速发展已经成为企业提升竞争力和管理效能的一大关键。
而IT解决方案，作为一种技术驱动的机制，逐渐成为企业实现管理目标的重要工具。
本文将探讨几种提升企业管理效能的IT解决方案，帮助企业更好地应对挑战并提升效率。
一、人力资源管理系统人力资源是企业发展的核心。
通过引入人力资源管理系统，企业能够更高效地管理员工，提升员工满意度并实现更大的生产力。
人力资源管理系统可以帮助企业自动化招聘流程、管理员工信息和培训记录、跟踪绩效评估等。
通过提供可视化的数据分析和人员管理工具，人力资源管理系统可以帮助企业更好地了解员工情况，并制定相应的策略，从而提高整体管理效能。
二、客户关系管理软件客户关系是企业成功的关键因素之一。
借助客户关系管理软件，企业可以更好地管理客户、提升服务质量并加强销售。
客户关系管理软件可以整合和管理客户信息，自动化销售流程，跟踪客户需求，并提供实时数据分析和报告。
通过提供准确的客户信息和分析工具，客户关系管理软件帮助企业精确把握市场动态，优化销售策略，提升客户满意度，并最终实现更高的管理效能。
三、供应链管理系统供应链是企业运营的重要环节。
引入供应链管理系统可以帮助企业优化供应链流程，实现更高的效益和竞争力。
供应链管理系统提供了实时的物流追踪、库存管理以及订单处理等工具，让企业能够更好地协调供应商和分销商之间的关系。
通过有效管理供应链，企业可以减少库存成本、缩短交货周期，提高产品质量，并提升整体物流效率，从而实现更高的管理效能。
四、企业资源计划系统企业资源计划系统是一种综合性的管理工具，它整合了企业各个部门的业务流程和数据，提供了智能化的决策支持和协作工具。
通过引入企业资源计划系统，企业能够实现业务流程的标准化和自动化，提高管理的可视化和透明度，实现跨部门协同和信息共享。
企业资源计划系统还可以提供实时的数据分析和报告，帮助企业及时掌握市场变化，制定相应的策略，并从中获取决策的依据，从而提升整体管理效能。
it内控管理制度
it内控管理制度一、引言随着信息技术的迅猛发展，IT（信息技术）在企业中扮演着越来越重要的角色。
为了有效管理和控制企业的IT资源，建立健全的IT内控管理制度势在必行。
本文将探讨IT内控管理制度的必要性、构建过程和关键要素。
二、IT内控管理制度的必要性1. 提高IT资源利用率：通过建立IT内控管理制度，企业可以合理配置和使用IT资源，提高资源利用率，避免浪费。
2. 保障信息安全：IT内控管理制度能够规范企业内部的信息处理流程，加强对关键信息的保护，减少信息泄露和安全漏洞的风险。
3. 提升IT服务质量：通过规范IT服务流程和绩效考核机制，企业能够提升IT服务水平，为其他部门提供高效的支持。
4. 强化风险管理：IT内控管理制度能够帮助企业及时发现和应对IT 风险，降低IT系统运行中的潜在风险，保障企业持续稳定运营。
5. 遵循法律法规：IT内控管理制度有助于企业遵循相关的法律法规，规范企业的IT运营行为，降低违规风险。
三、IT内控管理制度的构建过程1. 确定目标和原则：制定IT内控管理制度前，企业需要明确目标，例如提高信息安全水平或提升IT服务质量。
同时，应遵循内控管理的原则，如全面性、适度性和可持续性。
2. 定义框架和流程：依照企业的实际情况，建立IT内控管理制度的框架和流程，明确责任分工和信息流转路径。
可以参考ITIL（IT服务管理）框架或ISO（国际标准化组织）20000标准等。
3. 制定政策和制度：制定具体的IT政策和制度，包括访问控制、安全管理、备份与恢复等方面的规定。
确保各项制度符合法律法规要求，并根据实际情况进行修订和完善。
4. 设计风险控制措施：考虑到IT系统可能面临的各种风险，制定相应的风险控制措施，例如安全防护、漏洞管理、数据备份等。
确保企业在风险事件发生时可以快速应对和恢复。
5. 培训与宣传：组织相关人员进行IT内控管理制度的培训，提高员工的意识和能力。
同时，通过内部宣传和沟通，确保各部门充分理解内控管理制度，积极配合执行。
it内控管理制度
it内控管理制度信息技术（IT）在现代企业的运营管理中扮演着重要角色。
为了规范和提高IT运营的质量，保障企业的信息安全和风险管理，建立和完善IT内控管理制度势在必行。
本文将从制度的定义和目标、制定流程以及具体内容和实施方法等方面，详细探讨IT内控管理制度的重要性和具体实践。
一、制度的定义和目标IT内控管理制度是指为监督和控制企业信息技术领域内的各项活动和流程，以保证信息安全、减少风险和提高IT运营效率而制定的一系列规章制度和操作程序。
其目标主要包括以下几个方面：1. 信息安全保障：确保企业的信息系统和数据免受未授权访问、篡改、破坏等安全威胁。
2. 风险管理和控制：减少IT运营过程中可能出现的风险和错误，防范潜在威胁，提前发现和解决问题。
3. 业务流程优化：通过规范和标准化IT相关的流程和操作，提高工作效率和整体运营效果。
二、制定流程为了确保IT内控管理制度的有效实施，合理的制定流程是至关重要的。
以下是一般的制定流程示意：1. 确定制度的范围和适用对象：明确制度适用的业务范围和具体部门，确定参与制定的人员和角色。
2. 制定制度编制计划：确定制度编制的时间、人员和资源，并制定详细的时间表。
3. 收集相关信息和资料：对企业的IT运营进行全面的调研和分析，收集所需的相关信息和资料。
4. 制定制度内容和架构：根据调研结果，结合行业标准和最佳实践，制定适合企业的制度内容和架构。
5. 内部讨论和修改：将初稿提供给相关部门和人员进行讨论和修改，确保制度的合理性和可操作性。
6. 提交审核和批准：将最终稿提交给管理层或相关审批人员进行审核和批准。
7. 发布和培训：将制度正式发布，并开展相应的培训和宣传活动，确保员工理解和掌握制度内容。
三、制度内容和实施方法IT内控管理制度内容应当根据企业的实际情况和需求进行有针对性的制定。
以下是一些常见的内容和实施方法：1. 身份验证和权限管理：建立用户账号管理和权限分配机制，确保只有经授权的人员能够访问和操作敏感信息。
IT信息系统内控
IT信息系统内控第一点：IT信息系统内控的重要性在当今信息化社会，企业对信息技术的依赖日益加深，IT信息系统已经成为企业运营的重要支撑。
而随着信息技术的不断发展，信息安全问题也日益严峻，因此，IT信息系统内控的重要性不言而喻。
首先，IT信息系统内控是保障信息安全的基础。
企业内部的信息系统存储了大量的敏感数据，如客户信息、商业机密等。
如果没有有效的内控措施，这些数据可能会遭受泄露，给企业带来严重的损失。
通过建立完善的IT信息系统内控体系，可以对信息系统的访问、使用、存储、传输等环节进行严格控制，确保信息安全。
其次，IT信息系统内控有助于提高企业运营效率。
一个设计合理、执行有效的内控体系，可以确保企业信息系统的稳定运行，降低系统故障的风险。
同时，内控措施还可以规范员工的行为，防止违规操作，提高信息系统资源的利用效率。
再次，IT信息系统内控是符合国家法规要求的必要手段。
我国相关法律法规对信息安全提出了明确的要求，企业必须建立健全的信息安全内控制度，以保障信息安全。
通过内控，企业可以确保信息系统的合规性，避免因违规操作而产生的法律责任。
最后，IT信息系统内控有助于提升企业形象。
在当今社会，信息安全已成为公众关注的焦点。
通过建立健全的内控体系，企业可以向外界展示其对信息安全的重视，提升企业形象。
第二点：IT信息系统内控的实践策略在明确了IT信息系统内控的重要性后，企业应如何制定和实施内控策略，以保障信息安全呢？首先，企业应建立完善的信息安全政策和制度。
信息安全政策和制度是内控体系的基础，企业应根据国家法律法规和企业实际情况，制定合适的信息安全政策和制度，明确信息安全的责任和义务，规范员工的信息行为。
其次，企业应加强信息系统权限管理。
权限管理是内控的关键环节，企业应根据员工的职责和需求，合理分配信息系统权限，确保员工仅能访问和使用与其工作相关的信息。
同时，应对权限进行定期审查，防止权限滥用。
再次，企业应加强信息系统运行监控。
IT环境下内控和风控建设——以广东省轻工进出口股份有限公司为例
统， 公司进行总动员， 专门制定了信息化实施考核的
国 内关 于 内控 和风 险 预警 的研 究 较 多 ， 但 多为 奖惩办法 ， 规定全部下属单位必须使用作业系统进
对国际流行的内控框架和预警模型的借鉴或复制 ， 行１ ３常 的经 营和管 理 ，一切经 营活 动必须 通过 系统 缺 乏 结合 中 国 国情 和 适 合 国有 企 业 特 征 的深 入 研 进行 ， 集权式 管理 得 以强化 。 究 。冯浩 、 胡 书君（ ２ ０ ０ ９ ） 通过 实地 调研指 出 了国有企 （ 二 ）授权 经 营集 中化
环境 下 内控 的重 点也在 向网络安全 、 原始 数据输 入 、 务 部 与子公 司双重 管理财 务人 员 。 各子 公 司按 《 公 司
人机交互处理的控制 、 信息的输出控制等方面转变。 法》 和 章程进 行经 营和管 理 ， 只需 参照执 行上 级公 司
的财务 制度 和会计 制度 。 为 了强 化管理 ， 实施 作业 系
Ｉ Ｔ环境 下 内控 和风控 建设
以广 东省轻 工进 出 口股份有 限公司为例
葛 建军
（ 广东省轻工进出 口股份 有限公 司 ）
【 摘要】 信 息技术极 大地 改变 了企业经营管理战略 、 财务
管理、 作业与管理流程 、 人 力资源政 策 ， 给 企业 内控 带来 了新
的 挑 战 。Ｉ Ｔ环 境 使 风 控 和 内控 工 作 重 点发 生 转 变 ， 本文 对 已
（ 二） 内控 与 风 控 简称风控 。 风 险控制的 目标是力求把风险导致的各种不利后果减 少到最低程度 ，使之正好符合企业在时间和质量上 的要求 ， 促进决策的科学化、 合理化 ， 减少决策的风 险ｌ 生 。内控和风险控制的融合引发了人们 的极大关 注，只有内控和风险控制相融合 ，才能实现最佳效
IT环境下广西区内企业的内控建设
类似审计工作 中应注意的事项。内部审计部 门应 至少每 半年对 全部 业务进行一次全面
总结 。
（ ） 审计质量责任追究制度 二 建立 从审计 员到 审计组 长 ，再 到审计部 门
负责人和 总审计 师、 审计顾 问 ， 都应明确应
该承担 的质量控制责任 ，质量 控制的结果
应 与业绩考核挂钩 ，没有 履行 好责任就应 该追 究和处理 。 如告诫 、 批评 、 通报 、 取消评 审资格等 ，通过奖优罚劣来提高 质量意识
出现的一些问题， 并针对这些问题提 出了一些整改措施 ， 旨在为广西 区内企业在Ｉ环境 下行之有效地进行企业内部控制建设提供方向。 Ｔ
【 关键词 】 Ｔ Ｉ环境 ； 内 部控制 ； 建设
一
、
引 言
了 ， 计 核 算 的准 确 性和 可 靠 性 得到 了 会 极 大 的提 高 ， 少 了 因疏 忽大 意 及计 算 减
维普资讯
业
广 西财 经学 院 柏 思 萍
【 要 】伴随着Ｉ 术的诞生与发展 ， 摘 走 人类社会从工业经济时代跨入 了知识经济时代 ， 于管理革命、 依赖 人力资本 、 知识及Ｉ技术的新经 Ｔ
济模式在广西 区内各企业也初显身手。笔者通过对广西 区内一些样本企业的走访 ， 了广西区内 阐述 企业在Ｉ环境下内 建设的一些新特征及 Ｔ 控
失 误 造成 的差 错 。但 是 ， 为 企 业 的 内 也 部 控 制带 来 了 许 多前 所 未有 的新 问 题 ，
邻 。 东 部 发达 省 市及 南 部 沿海 城 市 不 与 能 同 日而 语 ， 在 近 几 年与 东盟 对 话 的 但 环 境 下 促 使 企 业 信 息 化 的 发 展 有 了 一
定 的 起色 ， 业 会 计信 息 系 统 的初 级 阶 企 段 基本 上 得 到 了普 及 。 由此 而及 的内部
it内控制度
it内控制度IT内控制度随着科技的发展和信息技术的普及，IT系统在企业中扮演着重要角色。
然而，IT系统也带来了一系列的风险和挑战。
为了保障信息安全和业务的稳定，公司应该建立一套完善的IT 内控制度。
首先，IT内控制度应包括信息安全管理。
在现代企业中，信息安全是最为关键的问题之一。
为了保护公司的核心数据和业务机密，应建立起一套完善的信息安全管理制度。
这意味着需要制定各项安全政策和措施，包括网络安全、系统安全、数据备份与恢复以及权限控制等。
同时，企业还应确保员工的安全意识和培训，以避免信息安全事件的发生。
其次，IT内控制度还应包括IT项目管理规范。
公司的IT系统是复杂的，并且需要不断进行升级和维护。
因此，IT项目管理是至关重要的。
IT内控制度应规范所有IT项目的立项、实施和验收过程。
这包括项目计划、项目目标、资源调配、项目进度和质量控制等。
只有通过规范的项目管理，才能确保IT 系统的稳定性和性能。
另外，IT内控制度还应包括IT资产管理。
在企业中，IT资产是非常重要的。
为了管理好这些资产，公司应建立起一套完善的IT资产管理制度。
这包括对公司IT资产的登记、分配和维护等方面进行管理。
同时，还需要制定IT资产的采购和报废规范，以确保资产的合理利用和保值增值。
此外，IT内控制度还应包括IT服务管理规范。
企业使用IT系统是为了提供更好的服务和支持。
因此，IT服务管理是必不可少的。
IT内控制度应规范IT服务流程和流程监控，包括服务请求、故障报告、变更管理和问题解决等。
通过规范的IT 服务管理，可以提高IT系统的可用性和用户满意度。
最后，IT内控制度还应包括IT风险管理制度。
IT系统的使用存在一定的风险。
因此，必须建立一套完善的IT风险管理制度。
这包括对潜在风险进行识别、评估和应对措施的制定。
只有通过有效的风险管理，才能最大限度地降低IT系统的风险和威胁。
总之，IT内控制度的建立对于保障信息安全和业务的稳定具有重要意义。
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国内企业的IT内控解决方案
一、IT内部控制的问题与挑战
当前金融风暴席卷全球，且中国经历了30年跨越式发展，中国企业内部控制不太规范。
为防患于未然，2008年6月国家财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》，企业内部控制基本规范以保障财务报告的真实性、可靠性为核心，提出相应内部控制要求，于2009年7月1日在上市公司范围内施行，鼓励非上市的其他大中型企业执行，其作用等同于美国的萨班斯法案（SOX）。
企业内控要达到的目的有三个：一是提高企业资源利用的效率与效果；二是要保证财务报告的真实性和可靠性，三是要保证企业经营符合相关法律和法规。
作为业务的支撑，IT 系统已被国内大中型企业高度依赖，尤其是会计电算化的普及，要保障财务相关信息的真实有效，就必须对企业的IT系统严格控制。
联想网御借以美国萨班斯法案（SOX）IT内控的实践为基础，结合中国具体国情，并根据我们多年贴近用户的IT治理经验，概括了目前国内企业IT内控面临的主要问题：如何保证权责的正确分配？
如何保证IT基础平台可靠？
如何保证关键应用安全？
如何进行审计监督？
二、IT内部控制基本原理
美国SOX法案作为成功颁布并实施的一个法案，它的IT内控方法值得我们借鉴。
在针对SOX方案中的IT内控要求上，美国上市公司普遍采用COBIT（《信息系统和技术控制目标》）的IT内控思想作为企业内控中的IT内控框架，并结合企业实际情况设计出符合规范要求的IT内控体系；具体控制措施采用ISO17779(信息安全管理体系)、ITIL(IT服务管理)等标准中的最佳实践，整合企业原有的控制措施，落实具体的控制方法。
2.1 联想网御IT内部控制模型
联想网御的IT内控方法是结合我们在IT内控中的最佳实践，并参照《企业内部控制基本规范》的相关要求，开发出了适合中国国情的IT内控模型。
联想网御的IT内部控制模型由三个基本面组成：IT内控基本要素，IT内控的基本要求和对应的IT资源，对应关系如下图所示：
联想网御企业IT内控模型
通过对上述三个方面的实现，最终形成了一个立体的、多层次的、科学的联想网御IT 内控模型。
2.2 IT内控基本要素的具体内容
根据《企业内部控制应用指引-征求意见稿》的要求和对IT内控的理解，我们认为企业IT内控应该围绕财务及业务系统来进行，具体是通过对财务及业务系统的数据、流程以及相关IT基础设施的控制来实现，重点是完善以下几个方面的控制：
1) 角色管理与授权审批
2) 信息资源访问控制
3) 系统开发、变更与维护控制
4) 硬件及其他配套设备控制
5) 财务相关应用系统的控制
三、IT内部控制解决方案
在联想网御IT内控的方法论的基础上，我们为企业IT内控提供了一揽子解决方案。
我们的解决方案在帮助企业达到IT内控要求的过程中，充分利用企业已有资源，努力做到企业的成本/收益最大化。
我们认为：严格的权限管理、稳固的信息基础平台、安全的应用系统和全面的审计监控是保证IT内控合规四大核心要素，我们针对这四大要素提出了IT内控解决方案，企业可根据实际情况，选择并组合这些解决方案，最终形成贴合自身需求的IT 内控解决方案，如下图所示：
联想网御IT内控解决方案
3.1 权限管理安全解决方案
在企业内部控制中，IT的组织架构及人员控制是保证企业经营管理合法合规、资产安全以及财务报告和相关信息真实完整，提高企业的经营效率和效益的关键组成部分。
其核心问题就是“明确权责分配，正确行使职权”。
联想网御从产品和服务两种途径帮助企业实现IT 内控中的权限管理，解决方案如下：
联想网御IT内控咨询服务
联想网御提供IT内控咨询服务，帮助企业梳理组织架构和区分人员权责，并协助企业建立合理的组织架构，从信息系统的战略设计、人员岗位设置、人员职责范围等方面建立起相关的策略、标准和制度等。
联想网御安全审计系统
帮助企业建立起相关策略和制度后，使用联想网御IT内控安全审计系统，监控各个层面的人员是否越权访问、篡改数据、滥用权利等，联想网御安全审计系统不同与一般审计产
品，其特点在于可以实现统一控制、集中审计，并且审计覆盖IT信息系统的绝大多数类型，能满足企业内部控制要求的审计、监督要求。
通过联想网御的解决方案，能帮助企业实现清晰的权责分配和权限管理，达到企业IT 内控要求。
3.2 基础平台安全解决方案
信息基础设施是构成信息系统的基础，如果信息平台的安全性得不到保证，那应用和数据安全也无从谈起，我们从信息平台最基本的三个层面来进行分别实现：物理资产、网络系统和主机系统，针对每个层面的具体控制，我们都有相应的产品和服务来支撑，如下表所示：
通过使用我们的产品和服务手段，对物理、主机、网络的权责分配、访问控制等方面的控制，使信息基础平台达到IT内控要求。
3.3 关键应用安全解决方案
业务、财务系统作为IT内控的主要控制目标，其安全性直接影响企业的经营，而财务系统又是IT内控中最主要的控制目标。
不管业务系统还是财务系统，我们站在IT系统角度来看，都可以把他们归类为应用系统，对应用系统的控制，需要对其生命周期的各个阶段控制，我们把控制分为三个阶段：系统建立、系统使用和系统变更。
针对应用系统生命周期每个过程的具体控制，我们都有相应的产品和服务来支撑实现，如下表所示：
通过使用我们的产品和服务手段，对应用系统进行开发管控、上线管控、第三方管控、变更管理等实现对关键应用的控制，保证业务、财务数据安全。
3.4 审计监控安全解决方案
为满足企业IT内控需求，规避潜在的安全风险，联想网御除提供有针对性的IT内控咨询、风险评估等安全服务外，还推出了专门针对IT内控的安全审计产品，该产品利用了联想网御安全管理系统为平台，有效的审计、监控企业内部IT资源环境。
能够解决企业当前在访问控制及审计措施方面所面临的主要问题，主要功能如下：
1) 日志管理系统
实现网络日志收集、主机日志收集、应用日志收集、数据库日志收集、其他日志收集以及日志的备份及恢复等。
2) 审计系统功能
实现问题识别、问题优先级确定、问题响应流程、问题取证、日志的保留及报表功能等。
3) 安全管理平台
统一安全管理平台是整个系统运行的基础，向其它系统传递配置参数，包括服务运行状态、参数设置、账号数据、审计策略、安全策略设置及报表生成等。
四、IT内部控制方案的价值
联想网御的IT内控解决方案，从业务流程、应用系统与基础设施三个维度，通过IT内控解决方案集，帮助用户打造清晰的权责控制、稳固的信息基础设施、安全的关键应用和全面的安全审计监督，最终帮助用户实现安全可靠、稳定高效、业务连续和符合法规的IT系
统，将企业内控的制度、措施通过技术手段加以固化，规范企业内部管理水平，提高企业经营管理水平和风险防范能力，有利于促进企业可持续发展。
总之，IT内控将给国内信息安全行业带来新的发展机遇.当然机会属于有准备的企业。