实用文档之款项支付管理办法

实用文档之"款项支付管理办法"

第一部分总则 (2)

第二部分工程类付款 (2)

第三部分材料（设备）采购付款 (3)

第四部分预借款项 (5)

第五部分日常费用 (6)

第六部分薪酬福利 (14)

第七部分税费支出 (15)

第八部分专项支出 (16)

第九部分报销时间的具体规定 (18)

第十部分附则 (18)

第一部分总则

一、为了加强公司内部管理，规范公司财务款项支付行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制款项支出，特制定本办法。

二、本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将款项支出分为工程相关支出、材料（设备）采购、预借款项、日常办公费用、工资福利、税费支出及专项支出等,以下分别说明各项支出具体的财务支付报销制度和流程。

三、本制度适用公司全体员工。

第二部分工程类付款

一、付款审批流程：工程施工单位提出书面付款申请（合同）→公司工程部填制《付款申请表》→工程部经理审核→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）→出纳支付。

二、付款应附资料：

（一）施工单位付款申请书（合同）

（二）付款申请表

（三）工程质量验收报告（依节点）

（四）工程现场施工进度照片

（五）发票（收据）

（六）供货单位信息（营业执照副本复印件、公司付款信息等，并已盖公章）

三、公司各职能部门及负责人对工程付款审核要求：

（一）公司工程主管、工程经理对工程质量是否符合国家标准以及工程进度是否达到合同约定的付款条件及付款比例提出意

见，对工程进度是否达到付款节点，是否符合合同约定付

款条件并依据工程付款预算单价（暂定单价）以及合同约

定的计算标准，计算出本节点应付款金额；

（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，付款是否达到合同约定付款节点，施工单位提供发票是否合

法合规，付款审批流程是否合规等提出意见；

（三）公司总经理（董事长）审批。

第三部分材料（设备）采购付款

一、付款审批流程：材料（设备）供货单位提出书面付款申请（合同）→公司采购部

门填制《付款申请表》→公司财务部负责人审核确认→公司总经理（董事长）→出纳支付。

二、付款应附资料：

（一）供货单位付款申请书（合同）

（二）工程部出具的设备及安装质量验收报告

（三）资金支付审批表

（四）材料购置发票

（五）供货单位信息（营业执照副本复印件、公司付款信息等，并已盖公章）

三、公司各职能部门及负责人对材料设备付款审核要求：

（一）采购部门审核：对材料（设备）的采购情况提出初步意见，审核要求：对材料（设备）到场及配合情况的意见，材料

的数量、质量、价格、付款条件等是否符合合同要求；（二）公司财务部门审核要求：审核该项支出是否有资金预算，并从该项付款是否达到合同约定条件、供货单位提供发票是

否合法合规、付款审批流程是否合规等方面提出意见；（三）公司总经理（董事长）审批。

第四部分预借款项

一、借款管理规定

（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定

1、借款销帐时应以《借支单》为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；

2、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程

（一）借款人按规定填写《借支单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。

（二）审批流程：借款人签字→主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

（三）出纳付款：借款凭审批后的《借支单》到财务部办理领款手续。

第五部分日常费用

一、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、费用报销的一般规定

（一）报销人必须取得相应的合法票据（具体见公司《票据管理制度》）,且发票背面有经办人签名。

（二）填写报销单应注意:

1、根据费用性质填写对应单据；

2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；

3、金额大小写须完全一致(不得涂改)；

4、简述费用内容或事由。

5、报销的票据按规定粘贴在报销单后面（详见《报销单粘贴要求》）。（三）按规定的审批程序报批。

（四）报销5000元以上需提前两天通知财务部以便备款。

三、费用报销的一般流程

（一）500元以下报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→出纳支付。

（二）500元以上，2000以下报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→副总经理签

字→出纳支付。

（三）2000以上报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理审核签字→财务部门复核→董事签字→出纳支付。

四、差旅费报销制度及流程。

（一）费用标准:

1、本公司员工出差可按以下规定乘坐交通工具，并予以报销：

注1：火车夜间行车或超过12小时路程可乘坐同等标准的卧铺。

注2：乘坐以上交通工具，应凭票报销；乘坐公司交通工具者不再报销。

注3：乘坐飞机，应事先经副总经理或以上主管批准。

注4：乘坐飞机、动车组等交通工具的，原则上应乘经济舱。

2、员工出差的住宿标准：