酒店工程部年度预算

酒店工程部年度费用预算

引言

——工程部的钱该花在哪里

本课程重点讨论如何编制工程部年度费用预算，作为工程总监的我们要明白工程部的钱花在哪儿了！要知道哪儿该花钱、花多少钱，哪儿不该花钱，我们是代表饭店花钱省钱，我们的预算必须向饭店负责、向总经理负责，当然也必须获得总经理的批准。

所以编制一个可操作的、符合酒店当年整体经营需求的、对保障设备设施完好有改进实效的、数据相对准确的工程年度预算是每一个工程总监的必修课。

就编制预算而言，不同酒店或酒店管理公司要求也不尽相同。

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酒店或酒店集团对预算的要求

预算的组成和分类

费用的设定估算

优先顺序的考虑

☒ 如何执行预算

严

严格的讲在下一个年度工程部要花和批准花的每一分钱都应包括在这个预算中，预算之内的钱根据酒店经营情况的变化调整可以少花，预算之外的钱一分钱你都无法花，实际的结果就是：下一个年度实际费用支出应小于预算费用。

第一章酒店和酒店集团对预算的要求

预算管理是酒店经营管理中的重要内容，预算指导着酒店全年的各项经营活动，预算是考量酒店经营效果的依据，预算是酒店业主对酒店经营发展的年度规划。

所以当今无论是酒店业主还是经营团队都对年度预算越来越重视。

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预算编制说明

预算编制分类及统一表格

工程费用控制依据

编制时间和讨论批准时间

执行方式

当我们以工程总监身份加入一个新的酒店或刚刚晋升为工程总监，在着手编制工程费用预算前务必了解酒店对工程预算的要求并熟悉上一年或近几年的预算，否则编制的预算无法通过或通过后也无法执行！

就是因为各酒店对预算的要求不一样。

【案例 1】

一般大型国际品牌酒店在预算通过后无十分特殊情况是不容改变的，在执行中你预算中列出的项目一般不用再次请示就可实施，预算中没有的项目你几乎无处可请示所以你也无法增加实施；而在一些国内管理的酒店，你的预算只是作为运营中的参考文件，在每项执行中还要再经请示批准，因你无法掌控哪些项目能够批准，所以你就无法执行你的所谓预算；这就是执行方式的不同。

【案例 2】

一般各酒店在预算分类上差别很大。比如有些国内管理的酒店工程预算只分能源费用和日常经营工程费用两类，且日常经营工程费用在一张表中包含了所有项目，列举如下：

国内管理的酒店工程预算表

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根据节日活动需要临时搭建各种小型建筑设施的费用；

空调制冷日常维保的费用支出；

楼体建筑物的日常养护开支；

家具维修的日常开支；

地面维护的日常开支；

通风空调清洁设备的日常维护支出；

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酒店内电器类产品的日常维护支出；

酒店内厨房类设备的日常维护支出；

水暖设备的日常维护支出；

电梯的维保费用支出；

通讯设备的维修和费用支出；

灯泡灯管的日常维修支出；

垃圾清运的费用支出；

部门文具印刷品的费用支出；

可能发生的市内交通费支出；

部门内部培训费用支出；

可能发生的差旅费支出；

消防设备的维护费用；

其它未提示但有可能涉及的费用支出。

而一些国际品牌酒店在预算分类上与上述区别较大。

一般酒店要求各部门在 9 月份完成预算编制，酒店将在年底前由部门总监单独与财务总监和总经理进行多次讨论修改，并最终报酒店董事会或集团批准。

第一节预算的组成

预算的组成一般分两大部分，即在财务上属于固定资产投资的费用和在财务上属于当年运营所需的费用；即资本支出（Capex）和维护与能源支出（M&U）。有的酒店把第一部分叫做资本支出预算，第二部分叫做维护和能源损益预算。

一、资本支出预算

资本支出就是属于固定资产投资的费用，它在财务上需要转为固定资产或需要办理固定资产增值并按规定可以提取折旧的。资本支出是由酒店业主直接支付或者说它是一种投资行为而不是酒店运营行为。

1、维修和能源的资本支出（M&U Capex）

是指为了改进运行、为了节约能源所实施的一些局部或区域性的设备设施的更换或更新。

比如：更换一些规模不大的工具或通讯设备、统一为某个区域更换新型照明灯具、成批订购一些阀门用于系统更换、为一些经营场所增加功能增装设施、等等。

2、过去年份遗留的项目（Carry over of previous year）

是指已列入本年度预算但到年底前未能实施或不能完成且经计财部同意转入下一个年度预算的项目。

比如：跨年度的工程、跨年度的订货、本年度未做但必须要做的项目等等。

3、特殊工程项目（Special Projects）

是指酒店从长远或近期发展考虑需求设施的一些改造项目或因酒店设备设施状况必须进行设备更新的项目或政府相关政策法规要求改进的项目。

比如：锅炉煤改气、酒店大面积装修、更新高低压配电设备、更新冷冻机、更新系统管线、更新机房系统保温、等等。

4、特殊维修（Special Repairs）

是指一些较大的维修项目，有时和维修资本支出互通。此项的目的是把较大的维修项目列如资本支出大项。

比如：更换整层或数十间客房地毯、局部区域做防水施工、更换较长距离的管线、等等。

能够列入属于固定资产的所有项目，不管是装修改造、设备更新还是较大规模的维修，你都将其做如资本支出这一部分。

二、维护和能源损益预算

这一部分真正是酒店经营预算中的重要组成部分，从其内容可以看出，它是维持正常经营活动所必须支出的费用。所以这部分就是所有酒店工程部常说的节能降耗、控制维修成本、压缩人员编制、控制费用等等，也几乎是工程部管理工作的全部，是出发点，也是落脚点。

第二节预算的分类