中期财务支付证书 - 360文档中心

浙江省公路建设统一用表第3部分GL

浙
江
省
交
通
厅
工
程
质
量
监
督
站
监
制
致监理工程师：
下列分项工程(或单个构件)经审核同意，将于年月日开工，请予
派员全过程旁站和检验。
工程项目
工程地点及桩号
具体部位
检查内容(或主要工序)
要求首次到达现场时间
承包人递交日期时间和签字
现场监理人员收件日期时间和签字
现场监理工程师评论和签字
中
间
交
验
签
认
专
业
工
程
师
签字年月日
26
25
124
标准试验(稳定粒料(土)配合比设计)审核表
27
26
125
月进度报告一般内容
28
27
126
月监理报告一般内容
29
28
127
月工程(施工)报告一般内容
30
29
128
中间交工证书
31
30
129
工程移交证书
32
31
130
工程缺陷责任终止证书
33
32
131
索赔(费用、延期)申请单
34
33
132
索赔(费用、延期)审批书
2、技术、工艺方案批准前是否要专家论证、由总（驻地）监决定；

公路工程各种报表E表

财务支付月报用表

（编号E）

1 、财务报表制度与说明

2 、财务支付月报封面格式

3、工程进度表................................................. E-1

4、中期支付证书.............................................. E-2

5、中期支付申请 ............................................. E-3

6、清单支付月报表 ........................................... E-4

7、计日工支付报表 ........................................... E-5

8、工程变更一览表 ........................................... E-6

9、合同材料价格调整费汇总表 ................................. E-7

10、................................................ 单价变更一览表E-8

11、.................................... 合同材料月底到达现场计量表E-9

12、........................................ 合同人工及主要设备报表E-10 13、......................................... 扣回动员预付款一览表E-11

PM系统培训考试资料及答案

第1题，PM系统中成本模块主材清单中,II级钢筋对应的成本科目为单项选择标准分:1 A：加工费

B：材料费

C:钢筋

D：II级钢筋

第2题，PM系统中进度S曲线图当月红线在绿线下方代表单项选择标准分:1 A：当月产值未按月计划完成

B：当月产值未按总产值计划完成

C：当月产值超月计划完成

D：当月产值超总产值计划完成

第3题，PM系统中工班配置时，项目部应对应以下哪种工班类别单项选择标准分：1 A：外部施工队

B：内部施工队

C:项目部

D：材料加工中心

第4题,PM系统中工班配置时，一公司下属的内部建制队应对应以下哪种工班类别单项选择标准分：1

A：外部施工队

B：内部施工队

C：项目部

D：材料加工中心

第5题，PM系统中验工数量填报前，以下哪项工作是要求先完成的单项选择标准分：1 A:完成工程量填报

B：月计划

C：劳务队伍计价

D：项目责任预算

第6题，PM系统中产值收入的业主计量为单项选择标准分：1

A:进度模块月计划×业主清单单价

B：进度模块月完成×业主清单单价

C：业主模块清单支付表

D：业主模块中期支付证书

第7题，PM系统中在建项目业主月度评价表应多久填报一次单项选择标准分：1 A：一个月

B：三个月

C:半年

D:一年

第8题，PM系统中工班配置时，拌和站应对应以下哪种工班类别单项选择标准分：1 A：外部施工队

B:内部施工队

C：项目部

D：材料加工中心

第9题,PM系统内间接费成本金额为单项选择标准分：1

A：其他合同结算金额

B：间接费预算金额

C：间接费支付金额

D：其他直接费支付金额

第10题，PM系统中进度S曲线图中计划产值使用的单价是单项选择标准分：1 A：工程量清单单价

施工企业账务处理程序

工程施工过程所发生的干脆成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目依据施工项目确定成本核算对象，进行帮助核算，依据成本项目进行明细核算。

工程施工过程中所发生的间接费用通过“间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行支配。

1、材料费

领用的自购材料，依据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费

借：工程施工—合同成本——材料费

贷：原材料

2、人工费

依据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费

借：工程施工—合同成本——人工费

贷：应付职工薪酬

支付职工薪酬时

借：应付职工薪酬

贷：现金

3、分包工程费用

（1）预付工程款

依据合同协议约定支付的预付款时

借：预付账款——预付分包款——xxx分包单位

贷：银行存款

（2）分包工程验收结算时

依据和分包企业确认的结算通知单，首先依据合同协议约定扣减预付账款，其差额确认应付的工程款

借：工程施工——合同成本——分包工程费用

贷：应付账款——应付分包款——xxx分包单位

预付账款——预付分包款——xxx分包单位

（3）支付进度款：

支付已经办理结算的款项时

借：应付账款——应付分包款（扣除代扣税款）

贷：银行存款

4、机械作业和机械运用费

（1）运用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他干脆费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。

借：机械作业—承包工程

贷：银行存款

应付账款

累计折旧

月份终了，支配至工程施工科目

中期支付证书是什么

中期支付证书是指一项很大的工程需要几年才能完成，在工程建设期间，业主要根据施工单位的工程进展情况进行多次付款，怎么付？就是根据施工单位每个月完成多少工程量，再根据“工程量清单”计算付款额，再经过监理核实、业主有关人员签字认可，就可以支付工程款，为下个月的工程作准备。中期支付是相对工程开始前的预付款和工程竣工后的决算清算款来区别称呼的。支付数额按合同中支付条款办理。

工程施工企业会计核算

工程施工企业的会计核算

3.2.4账务处理

工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。

工程施工过程中所发生的间接费用通过“间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。

1、材料费

领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费

借：工程施工—合同成本——材料费

贷：原材料

2、人工费

根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费

借：工程施工—合同成本——人工费

贷：应付职工薪酬

支付职工薪酬时

借：应付职工薪酬

贷：现金

3、分包工程费用

（1）预付工程款

根据合同协议约定支付的预付款时

借：预付账款——预付分包款——xxx分包单位

贷：银行存款

（2）分包工程验收结算时

根据与分包企业确认的结算通知单，首先根据合同协议约定扣减预付账款，其差额确认应付的工程款

借：工程施工——合同成本——分包工程费用

贷：应付账款——应付分包款——xxx分包单位

预付账款——预付分包款——xxx分包单位

（3）支付进度款：

支付已经办理结算的款项时

借：应付账款——应付分包款（扣除代扣税款）

贷：银行存款

4、机械作业和机械使用费

（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。

借：机械作业—承包工程

贷：银行存款

应付账款

累计折旧

月份终了，分配至工程施工科目

基建企业会计核算

2011-04-06 19:21:12| 分类：会计知识 | 标签： |字号大中小订阅

基建企业会计核算

基建账核算和企业财务会计没有太大区别。

基建财务主要是负责与在建工程相关工作的财务，其主要工作包括

1.管理基建工程款项的拨入，支付和结算;

2.编制基建财务收支计划;

3.参与基建项目预算，审核，验收，合同签订，决算;

4.制定基建财务制度;

5.监督基建工程合同的执行;

6.其他有关基建财务事项

重视基建会计核算中存在的几个问题

在日常工作和检查中，笔者发现基建会计核算仍存在一些问题，主要表现在：

一、少数单位的主管财务人员对基建业务核算比较陌生。虽然《国有建设单位会计制度》及相关规定的文件早已转发并组织了相关的培训学习，可由于基建业务对于大部分单位而言不是经常发生，没有引起财务人员的重视，等到单位有了基建业务，财务人员对会计核算无从下手，也就谈不上对基建业务的财务管理了。

二、个别单位公路建设账没有依规定按每个建设项目单独开户，单独建账、单独核算。我市前三年路网建设是以各个县市区交通局为建设单位，在检查中我们发现有两个县的交通局的路网项目没有按项目分开核算，等到工程竣工审计时，审计人员也无法分清每个项目真实的决算投资数，资金来源及往来数，给工作带来了极大的不便。

三、基建工作与财务的衔接不紧密，财务人员对工程的情况知之甚少，直接影响了基建会计核算质量。有些工程已开工并支付了首期

工程款，财务人员对此项目的工可批复、设计批复、施工合同等还未曾谋面，对工程的财务监督形同虚设；按基建会计制度规定，对各项支出的归类核算是以项目概算内容为依据，而财务人员对概算一无所知，所作的核算也只能凭经验处理，等到了竣工决算做“工程概预算执行情况表”时，才发现平常的核算分类与概算的项目划分完全不能匹配，影响了报表的准确上报。

计量支付管理办法(已修改)

潼西高速公路改扩建项目

工程计量支付管理办法

（试行）

第一章总则

第一条为了加强潼关至西安高速公路改扩建项目(以下称“潼西改扩建项目”)计量支付工作的管理，使计量支付工作标准化、程序化、规范化和科学化，做到计量支付“准确、规范、及时”，特制定本办法。

第二条西潼改扩建项目计量支付周期按月执行，每月计量截止日期为25号。

第二章工程计量

第三条计量原则

根据合同条款和工程量清单说明的有关规定，工程量清单中的工程量是根据设计文件提供的估算工程量，不作为施工单位最终结算和支付的依据，支付金额应通过工程计量来确定。施工单位在工程计量时应依照合同条款和技术规范进行，并遵循下列原则：

(一)工程计量的细目，其质量必须符合技术规范的要求，检查验收合格，签认手续齐全。

(二)工程计量的范围、内容、方法和计量单位必须符合合同条款、技术规范、工程量清单说明和补遗书的规定。

(三)单项工程最终计量一般不得超过单项工程计量台帐中的最终审定数量。

(四)变更工程一般无批准文件不得计量。

(五)暂定金额的使用须经管理处批准，计量时必须附管理处批准文件的复印件。

(六)索赔金额、迟付款利息等其他款项的支付必须附有管理处批准文件的复印件。

(七)材料预付款的支付，必须符合合同条款的有关规定。

(八)价格调整按照合同有关条款执行。

(九)计量支付不解除施工单位应尽的任何合同义务，如已计量工程存在质量缺陷，仍不免除施工单位无偿返工的责任。

(十)驻地办、总监办监理工程师可用签发期中支付证书的方式对过去签发的任何证书作出更正或修正。如果监理工程师认为任何正在进行的工程不符合合同要求，监理工程师有权在任何一期期中支付证书中扣除或折减工程的价款。

工程施工会计实务

工程施工会计实务（转载）

3.2.4账务处理

工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。

工程施工过程中所发生的间接费用通过“间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。

1、材料费

领用的自购材料，根据领料单或出库单等单据，计入合同成本中的材料费

借：工程施工—合同成本——材料费

贷：原材料

2、人工费

根据工资清单，所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费

借：工程施工—合同成本——人工费

贷：应付职工薪酬

支付职工薪酬时

借：应付职工薪酬

贷：现金

3、分包工程费用

（1）预付工程款

根据合同协议约定支付的预付款时

借：预付账款——预付分包款——xxx分包单位

贷：银行存款

（2）分包工程验收结算时

根据与分包企业确认的结算通知单，首先根据合同协议约定扣减预付账款，其差额确认应付的工程款

借：工程施工——合同成本——分包工程费用

贷：应付账款——应付分包款——xxx分包单位

预付账款——预付分包款——xxx分包单位

（3）支付进度款：

支付已经办理结算的款项时

借：应付账款——应付分包款（扣除代扣税款）

贷：银行存款

4、机械作业和机械使用费

（1）使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用，计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。

借：机械作业—承包工程

贷：银行存款

应付账款

累计折旧

公路工程项目施工管理案例分析案例五_真题(含答案与解析)-交互

公路工程项目施工管理案例分析案例五

(总分80, 做题时间90分钟)

案例二

某主跨为4×100m预应力混凝土简支T形梁桥，主墩基础采用直径2.2 m 的钻孔灌注桩，设计深度为25m，采用回转钻进施工法钻孔。施工单位严格按照设计文件和相关施工技术规范的要求进行施工，为了保证工程质量、工程进度、工程安全和控制工程成本，项目经理部分别组成了工程质量控制小组、工程进度控制小组、工程安全控制小组和工程成本控制小组。

工程施工过程中，各控制小组的部分工作如下。

工程质量控制小组设置了桥梁上部结构施工中的质量控制点是：

(1)预拱度的控制；

(2)拱肋拱轴线的控制；

(3)主缆架设线型控制；

(4)支座预埋件的位置控制；

(5)伸缩缝安装质量控制；

工程质量进度控制小组根据现场实际情况，编制了本工程施工组织设计。

工程安全控制小组提出了如下安全技术要求：

(1)高处作业操作平台的临边要设置高度为0.8 m的防护栏杆；

(2)遇有七级以上大风、大浪应停止水上作业；

(3)拆除工程应自上而下进行，先拆除承重部分，后拆除非承重部分。

工程成本控制小组为了确保降低施工项目成本，达到成本最低化目的，运用了科学管理方法，将施工成本目标层层落实，定期考核评定，使各部门、各小组和个人都来关心施工项目成本。

问题

1.

该工程质量控制小组设置的桥梁上部结构施工中的质量控制点是否妥当，请指正。如有需补完的质量控制点，请补充。

SSS_TEXT_QUSTI

该题您未回答:х该问题分值: 4

该工程质量控制小组设置的桥梁上部结构施工中的质量控制点不妥当。

不妥之处：不应设置拱肋拱轴线的控制和主缆架设线型控制这两个控制点。

计量支付管理试行办法(2005.12)

京珠国道主干线安阳至新乡段高速公路

改扩建工程

计量支付管理办法

（试行）

河南高速公路发展有限责任公司

安新改建工程项目部

二OO五年十二月

第一章总则

一、工程计量支付是工程建设施工阶段投资控制的重要手段，是合同管理的核心内容，是监理工程师实施工期控制、质量控制和投资控制的前提条件。为加强安阳至新乡段高速公路改扩建工程项目计量支付工作的管理，使计量支付工作标准化、统一化、规范化和程序化，做到“准确、规范、及时”的进行计量支付，特制订本办法。

二、本办法依据《中华人民共和国交通部公路工程国内招标文件范本》(2003年版)和京珠国道主干线安阳至新乡段高速公路改扩建工程《土建施工招标文件》、《土建施工招标文件补遗书》、《合同文件》，充分考虑安阳至新乡段高速公路改扩建工程的特点并总结了以往计量支付经验进行编写。

第二章工程计量

一、计量原则

1、只能对工程量清单中的所列项目及变更通知单中增减的项目进行计量。承包人必须完成了该细目的各项工序，形成符合技术规范对该项目所要求的“产品”，才能组织计量工作。

2、计量必须严格按与计量有关的文件规定进行，与计量有关的文件有：技术规范、图纸、标价的工程量清单及说明、招标文件、补遗书、计量支付细则及书面澄清材料以及其他有关文件规定的方法、范围、内容、计量单位以及施工监理规范等。

3、工程数量必须根据实测的资料计算得出，需经承包人申请、监理工程师审查、业主审批。但结构物等可以根据施工图纸标注的设计尺寸进行准确计量的项目除外。

4、工程的计量以净值为准，除非合同另有规定。

5、计量支付资料必须是原件或提交复印件的同时验证原件。

FIDIC简介

一、FIDIC的机构

FIDIC是国际上最有权威的被世界银行认可的咨询工程师组织，目前有50多个成员国，分属于四个地区性组织，即ASPAC—亚洲及太平洋地区成员协会，CEDIC—欧共体成员协会,CAMA—非洲成员协会集团,RINORD—北欧成员协会集团。

FIDIC总部设在瑞士洛桑、主要职能机构有：执行委员会(TEC)、土木工程合同委员会(CECC)、业主与咨询工程师关系委员会(CCRC)、职业责任委员会(PLC)和秘书处。

二、FIDIC的出版物

(一)土木工程施工合同条件，(通常称为FIDIC条件)

1957年，国际咨询工程师联合会首次出版了标准的土木工程施工合同条件，在此之前还没有专门编制的适用于国际工程的合同条件。第一版以当时正在英国使用的土木工程师学会的《土木建筑工程一般合同条件》为蓝本。由于该标准合同的封面为红色，很快以“红皮书”而闻名世界。

第2版于1963年发行)只是在第一版的基础上增加了用于疏浚和填筑合同的第三部分，并没有改变第1版中所包含的条件。

第3版于1977年出版。对第2版作了全面修改。得到欧洲建筑业国际联合会、亚洲及西太平洋承包商协会国际联合会、美洲国家建筑业联合会、美国普通承包商联合会、国际疏浚公司协会的共同认可。经世界银行推荐将FIDIC条件第三版纳入了世界银行与美洲开发银行共同编制的《工程采购招标文件样本》。可见，FIDIC条件第三版己获得国际上的广泛认可和推荐。

第4版于1987年出版，1988年作了订正。此次修订FIDIC比以往修订时更多地与世界银行进行了协商。同时，还与在监督第3版的使用方面颇有经验的阿拉伯联合基金会的代表们广泛的接触。

中期支付证书的累计金额达到合同价的30%之后

中期支付证书的累计金额达到合同价的30%之后，开始按工程进度以固定比例（即每完成合同价的1%，扣回开工预付款的2%，分期从各月的中期支付证书中扣回，全部金额在中期支付证书的累计金额达到合同价格的80%前扣完。）（二）中期支付

1、工程款

总监办必须根据规定对中间计量报表（第一册～第七册）审查无误后，将计量报表上报工程计划部，总监办按工程计划部签发的计量批复单通知承包人报中期支付报表。

中期支付报表最低额限：合同价的2%。

清单100章的计量支付比例：

102-1竣工文件：在监理工程师验收合格后一次支付

102-2施工环保费：每三分之一工期支付总额的30%，

交工证书签发后支付总额的10%。

103临时工程：工程完工后，由监理工程师验收合格后分期支付所报费用的80%，在第一次至第四次进度付款证书中，以4次等额予以支付，所报总价余下的20%待交工证书颁发后支付。

104-1承包人驻地建设：所报总价的90%在第一次至第三次进度付款证书中，分3次等额支付，余下的10%在承包人驻地建设已经移走和清除，并经监理工程师验收合格后予以支付。

2、工程变更

（1）业主可根据合同条款的规定签发变更工程支付证明，但必须以工程变更指令（B—13表）及变更清单为依据。

—4—

计量及支付管理办法

一、总则

为了加强工程费用管理，使承包人完成工作量的资金及时到位，以保证工程的进度和质量。同时也为控制资金的投入，不发生超拨现象，特制定《国道京加公路讷河至嫩江段工程建设项目计量及支付管理办法》（以下简称《办法》）。

本办法适用于国道京加公路讷河至嫩江段工程建设项目，解释权归黑龙江省国道G111线工程建设指挥部。

安全生产经费使用情况跟踪监督管理措施安全生产

安全生产经费使用情况跟踪监督管理措施

1、怎么监督安全生产专项经费使用情况

制定安全生产费用投入制度，根据规定提取安全生产费用，财务建立专户，

安监部门建立定期与财务部联络制度，由安监部评审哪些属于安全生产费用，评审安全费用投入情况。财务根据安监部门建议入帐

2、对安全生产费用管理机制，监督检查，使用范围，使用流程，计量方式等，还有何建议

一、施工单位要严格按照国家财政部、安全生产监督管理总局关于《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法》的要求管理和使用安全生产费用。

二、施工单位要建立健全内部安全生产费用管理制度，明确安全生产费用使用、管理的程序、职责及权限，接受安全生产监督管理部门和财政部门的监督。

三、安全生产费用的使用范围。

(一)完善、改造和维护安全防护设备、设施支出。

(二)配备必要的应急救援器材、设备和现场作业人员安全防护物品支出。

(三)安全生产检查与评价支出。

(四)重大危险源、重大事故隐患的评估、整改、监控支出。

(五)安全技能培训及进行应急救援演练支出。

(六)其他与安全生产直接相关的支出。

四、在规定的使用范围内，施工单位应当将安全生产费用优先用于满足安全生产监督管理部门对安全生产提出的整改措施或达到安全生产标准所需支出。

五、监理部对安全费用的管理和使用情况进行过程监管和审核确认。审核主要内容：

1、安全生产费用投入的项目是否符合国家有关规定；

2、符合规定的安全生产费用投入项目是否已经实施；

3、安全生产费用投入项目的数量、价格是否与实际相符；

4、安全生产费用投入项目的质量是否达到要求；

浙路(JL)101-116

浙路（JL）101

计量支付月报表

支付期号

截止日期年月日

建设单位

承包单位

监理单位

年月日

计量支付报表传递单

支付期号浙路(JL)102

中期财务支付证书

承包单位: 浙路(JL)104-1

支付期号: 截止日期年月日

预埋管线绿化及环境保护

暂定

小计

业主代表：驻地监理工程师：合同监理工程师：项目经理：制表：

编制日期：年月日

清单中期支付报表

截止日期年月日清单号支付期号共页第页浙路（JL）105

驻地监理工程师：合同监理工程师：项目经理：制表：

清单工程一览表

浙路（JL）106 承包单位截止日期：年

月日支付帐号共页第页

编制日期：年月日驻地监理工程师：合同监理工程师：项目经理：

清单单价变更一览表

浙路（JL）107

承包单位截止日期：年月日支付帐号共页第页

编制日期：年月日驻地监理工程师：合同监理工程师：项目经理：

永久性工程材料差价金额一览表

浙路（JL）108 承包单位截止日期：年

月日支付帐号共页第页

编制日期：年月日材料科长：制表：

工程材料到达现场计量表

承包单位

截止日期：年月日支付帐号共

页第页浙路（JL）109

编制日期：年月日材料科长：制表：

注：本表附进料发票复印件份

扣回材料垫付款一览表

浙路（JL）110 承包单位截止日期：年

月日支付帐号共页第页

编制日期：年月日合同监理工程师：材料科长：制表：

回扣动员预付款一览表

承包单位：浙路（JL）111

支付期号：截止日期年月日

合同监理工程师计量负责人

制表

注：G式中分母的（）好为合同工期中须年前扣完

的月数

工程计量表

承包单位：合同号

监理单位：制表计算：浙路（JL）112