华兰生物2020年上半年财务状况报告
华兰生物2020年上半年财务分析结论报告
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供 477,606.3万元的营运资本，投融资活动是协调的。从企业经营业务的资金 协调情况来看，企业经营业务正常开展，需要企业提供150,283.01万元的 流动资金。而企业投融资活动保证了企业经营活动的资金需求，经营业务 是协调的。从两期数据来看，企业的资金状况是协调的，各项活动是有资 金保证的。
九、经营风险分析
华兰生物2020年上半年盈亏平衡点为32,379.91万元。从营业安全水 平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。 企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
十、现金流量分析
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金 流入总额的72.02%。企业处于投资结构大调整阶段。企业投资结构的调整 并没有对当期的经营活动带来负面影响。2020年上半年华兰生物投资活动 需要资金21779.57万元；经营活动创造资金47175.77万元。投资活动所需 要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。2020年上半年华 兰生物筹资活动需要净支付资金11074.85万元，也被经营活动所创造的资 金满足。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
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华兰生物2020年上半年财务分析综合报告
一、实现利润分析
华兰生物2020年上半年决策水平分析报告
华兰生物2020年上半年成本费用总额为76,180.69万元，其中：营业 成本为55,817.89万元，占成本总额的73.27%；销售费用为8,556.31万元， 占成本总额的11.23%；管理费用为10,945.73万元，占成本总额的14.37%； 财务费用为-467.48万元，占成本总额的-0.61%；营业税金及附加为 1,328.25万元，占成本总额的1.74%。2020年上半年销售费用为8,556.31 万元，与2019年上半年的10,052.46万元相比有较大幅度下降，下降 14.88%。从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年上半年在销 售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的 政策并没有取得预期成效。2020年上半年管理费用为10,945.73万元，与 2019年上半年的9,799.21万元相比有较大增长，增长11.7%。2020年上半 年管理费用占营业收入的比例为7.89%，与2019年上半年的6.99%相比有 所提高，提高0.91个百分点。而企业的营业利润却有所下降，企业管理费 用增长并没有带来经济效益的增长，应当关注支出的合理性。
三、资产结构分析
华兰生物2020年上半年资产总额为780,914.53万元，其中流动资产为 574,062.69万元，主要以交易性金融资产、存货、货币资金为主，分别占 流动资产的44.59%、21.67%和16.93%。非流动资产为206,851.84万元， 主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的 58.15%、11.66%和9.59%。企业持有的货币性资产数额较大，约占流动
华兰生物公司2020年财务分析研究报告
华兰生物公司2020年财务分析研究报告
CONTENTS目录
CONTENTS目录 (1)
前言 (1)
一、华兰生物公司实现利润分析 (3)
（一）、公司利润总额分析 (3)
（二）、主营业务的盈利能力 (3)
（三）、利润真实性判断 (4)
（四）、利润总结分析 (5)
二、华兰生物公司成本费用分析 (6)
（一）、成本构成情况 (6)
（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)
（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)
（四）、财务费用的合理化评判 (8)
三、华兰生物公司资产结构分析 (9)
（一）、资产构成基本情况 (9)
（二）、流动资产构成特点 (10)
（三）、资产增减变化 (11)
（四）、总资产增减变化原因 (12)
（五）、资产结构的合理化评判 (12)
（六）、资产结构的变动情况 (12)
四、华兰生物公司负债及权益结构分析 (14)
（一）、负债及权益构成基本情况 (14)
（二）、流动负债构成情况 (15)
（三）、负债的增减变化 (15)
（四）、负债增减变化原因 (16)
（五）、权益的增减变化 (17)
（六）、权益变化原因 (17)
五、华兰生物公司偿债能力分析 (18)
（一）、支付能力 (18)
（二）、流动比率 (18)
（三）、速动比率 (19)
（四）、短期偿债能力变化情况 (19)
（五）、短期付息能力 (19)
（六）、长期付息能力 (20)
（七）、负债经营可行性 (20)
六、华兰生物公司盈利能力分析 (21)
（一）、盈利能力基本情况 (21)
（二）、内部资产的盈利能力 (22)
（三）、对外投资盈利能力 (22)
002007华兰生物2023年上半年财务指标报告
华兰生物2023年上半年财务指标报告
一、实现利润分析
实现利润增减变化表(万元)
2023年上半年利润总额为68,787.15万元，与2022年上半年的79,677.91万元相比有较大幅度下降，下降13.67%。利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
二、盈利能力分析
盈利能力指标表(%)
华兰生物2023年上半年的营业利润率为44.06%，总资产报酬率为9.62%，净资产收益率为9.21%，成本费用利润率为62.50%。企业实际投入到企业自身经营业务的资产为1,182,066.23万元，经营资产的收益率为11.82%，而对外投资的收益率为429.13%。
2023年上半年营业利润为69,845.27万元，与2022年上半年的78,923.74万元相比有较大幅度下降，下降11.50%。以下项目的变动使营业利润增加：其他收益增加447.59万元，公允价值变动收益增加1,554.34万元，投资收益增加2,071.41万元，资产处置收益增加4,360.18万元，信用减值损失增加7,612.89万元，财务费用减少143.37万元，营业税金及附加减少270.82万元，研发费用减少424.94万元，营业成本减少11,791.33万元，销售费用减少43,234.08万元，共计增加71,910.94万元；以下项目的变动使营业利润减少：管理费用增加265.04万元，资产减值损失增加404.17万元，共计减少669.21万元。各项科目变化引起营业利润减少9,078.47万元。
华兰生物2020年一季度财务状况报告
华兰生物2020年一季度财务状况报告
一、资产构成
1、资产构成基本情况
华兰生物2020年一季度资产总额为779,131.27万元，其中流动资产为584,671.43万元，主要分布在交易性金融资产、存货、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的40.28%、19.54%和18.56%。非流动资产为194,459.84万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的61.56%、10.28%。
资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产779,131.27 100.00 672,201.56 100.00 521,931.24 100.00 流动资产584,671.43 75.04 501,008.77 74.53 381,868.95 73.16 长期投资10,332.68 1.33 8,260.82 1.23 6,778.15 1.30 固定资产119,717.44 15.37 100,277.99 14.92 95,981.71 18.39 其他64,409.73 8.27 62,653.99 9.32 37,302.42 7.15
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的60.65%，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表
项目名称
2020年一季度2019年一季度2018年一季度
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
流动资产584,671.43 100.00 501,008.77 100.00 381,868.95 100.00 存货114,254.37 19.54 132,375.78 26.42 126,382.75 33.10 应收账款108,512.58 18.56 86,751.2 17.32 82,883.67 21.70 其他应收款0 0.00 0 0.00 1,029.56 0.27 交易性金融资产235,509.37 40.28 0 0.00 0 0.00 应收票据11,616.02 1.99 10,745.29 2.14 17,721.67 4.64 货币资金107,467.52 18.38 31,130.61 6.21 20,436.07 5.35 其他7,311.57 1.25 240,005.89 47.90 133,415.24 34.94
华兰生物2020年上半年经营风险报告
华兰生物2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
华兰生物2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为32,379.91万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。营业安全水平为76.65%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过106,274.11万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供477,606.3万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页
华兰生物2020年一季度财务风险分析详细报告
华兰生物2020年一季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为168,946万元，2020年一季度已经取得的银行短期借款为5,000万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供518,060.97万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕349,114.97万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为354,592.91万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期借款规模是449,564.53万元，实际已经取得的短期贷款金额为5,000万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为402,078.72万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为425,821.63万元，在5年之内偿还的贷款总规模为473,307.43万元，当前实际的长短期借款合计为5,000万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
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华兰生物2020年上半年财务分析详细报告
华兰生物2020年上半年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
华兰生物2020年上半年资产总额为780,914.53万元，其中流动资产为574,062.69万元，主要以交易性金融资产、存货、货币资金为主，分别占流动资产的44.59%、21.67%和16.93%。非流动资产为206,851.84万元，主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的58.15%、11.66%和9.59%。
资产构成表(万元)
项目名称
2018年上半年2019年上半年2020年上半年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
总资产
543,179.67 100.00
657,066.31
100.00
780,914.53
100.00
流动资产
386,112.13 71.08
482,537.53
73.44
574,062.69
73.51
交易性金融资产0 - 0 -
255,988.04
32.78
存货
127,657.55 23.50
128,171.31
19.51
124,406.34
15.93
货币资金28,820.94 5.31 30,927.28 4.71 97,206.2 12.45
非流动资产
157,067.54 28.92
174,528.78
26.56
206,851.84
26.49
固定资产92,088.07 16.95
100,174.41 15.25
120,277.95
15.40
其他非流动资产5,304.77 0.98 8,507.33 1.29 24,124.09 3.09 无形资产20,560.93 3.79 20,260.76 3.08 19,843.02 2.54
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20.97 780,914.53 123,848.23
18.85
96,425.4 482,537.53
24.97
91,525.16
574,062.69
18.97
0
0
30,927.28 2,106.34 66,394.15 -11671.85 17,835.64 1,757.73
3,193.47 -178.15
项目名称
总资产 流动资产
交易性金融资产 存货 货币资金 非流动资产 固定资产 其他非流动资产 无形资产
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
资产构成表(万元)
2018年上半年 数值 百分比(%)
2019年上半年 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
543,179.67
100.00 657,066.31
100.00 780,914.53
15.93 12.45
157,067.54
28.92 174,528.78
26.56 206,851.84
26.49
92,088.07
5,304.77 20,560.93
16.95 100,174.41
0.98 8,507.33 3.79 20,260.76
15.25 120,277.95
1.29 24,124.09 3.08 19,843.02
15.40
3.09 2.54
2、流动资产构成特点 企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的65.04%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。
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第1页 共9页
项目名称
流动资产
交易性金融资产
存货 货币资金 应收账款 应收票据 预付款项 其他应收款 其他流动资产
流动资产构成表(万元)
2018年上半年
2019年上半年
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年上半年 数值 百分比(%)
386,112.13
100.00 482,537.53
100.00 574,062.69
100.00
0
-
0
-
44.59
255,988.04
127,657.55 28,820.94 78,065.99 16,077.91 3,371.62 1,764.84
21.67
16.93 12.42
3.51 0.66 0.14
130,353.27
33.76 235,194.96
48.74
443.6
0.08
3、资产的增减变化 2020年上半年总资产为780,914.53万元，与2019年上半年的 657,066.31万元相比有较大增长，增长18.85%。 4、资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：交易性金融资产增加255,988.04万
60.37 24,124.09 15,616.75
6.94 10,911.9 4,238.31
28.39 2,034.05 1,903.87
13.58 9,941.92 1,880.85
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第2页 共9页
元，货币资金增加66,278.92万元，固定资产增加20,103.54万元，其他非 流动资产增加15,616.75万元，应收账款增加4,903.11万元，递延所得税资 产增加4,238.31万元，应收票据增加2,319.42万元，长期待摊费用增加 1,903.87万元，长期股权投资增加1,880.85万元，预付款项增加579.65万 元，开发支出增加355.42万元，生产性生物资产增加3.67万元，共计增加 374,171.55万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他应收款减少27.65 万元，无形资产减少417.74万元，存货减少3,764.97万元，在建工程减少 11,361.61万元，其他流动资产减少234,751.35万元，共计减少250,323.32 万元。各项科目变化引起资产总额增加123,848.23万元。
33.06 128,171.31
7.46 30,927.28 20.22 66,394.15
4.16 17,835.64 0.87 3,193.47 0.46 820.72
26.56 124,406.34
6.41 97,206.2 13.76 71,297.26
3.70 20,155.06 0.66 3,773.12 0.17 793.08
255,988.04 255,988.04
7.31 97,206.2 66,278.92 -14.95 71,297.26 4,903.11 10.93 20,155.06 2,319.42
-5.28 3,773.12 579.65
-
214.31 7.38 13
18.15
17,461.24 174,528.78
项目名称
总资产
流动资产
交易性金融资产 货币资金 应收账款 应收票据 预付款项 非流动资产
固定资产 其他非流动资产 递延所得税资产 长期待摊费用 长期股权投资 开发支出 生产性生物资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年上半年
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年上半年 差值 增长率(%)
657,066.31 113,886.64
11.12
32,323.06
206,851.84
18.52
100,174.41 8,507.33 6,673.59 130.19 8,061.07 1,331.35 65.76
8,086.34
3,202.57 433.1 28.79
963.95 1,089.46
0.77
8.78
20,103.54
120,277.95
华兰生物2020年上半年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
华兰生物2020年上半年资产总额为780,914.53万元，其中流动资产为 574,062.69万元，主要以交易性金融资产、存货、货币资金为主，分别占 流动资产的44.59%、21.67%和16.93%。非流动资产为206,851.84万元， 主要以固定资产、其他非流动资产、无形资产为主，分别占非流动资产的 58.15%、11.66%和9.59%。
100.00
386,112.13
71.08 482,537.53
73.44 574,062.69
73.51
0
-
0
-
32.78
255,988.04
127,657.55 28,820.94
23.50 128,171.31
5.31 30,927.28
19.51 124,406.34
4.71 97,206.2