餐饮出纳工作流程(4)
餐饮出纳工作内容及流程
餐饮出纳工作内容及流程一、概述餐饮出纳是餐厅中负责收银、结算和管理现金流的职位。
其工作内容主要包括收银、开票、对账、管理现金流等。
本文将从以下几个方面详细介绍餐饮出纳的工作内容及流程。
二、收银1. 收银前准备在开始收银之前，出纳需要先进行一些准备工作，包括检查钱箱内是否有足够的零钱和硬币，检查POS机是否正常运转，并清空之前交易的数据。
2. 收款当客人结账时，出纳需要根据客人所点菜品的价格进行计算，并向客人展示总金额。
在确认无误后，出纳可使用POS机或手动计算方式进行收款。
3. 发票开具在完成收款后，出纳需要根据客人的要求开具发票。
发票上需注明店名、地址、电话等信息，并标明开票日期和金额。
三、对账1. 收银记录整理每天结束营业后，出纳需要对当天所有交易记录进行整理和汇总。
这一过程包括清点现金流量以及检查POS机交易数据是否与实际情况相符。
2. 对账单制作在整理完所有收银记录后，出纳需要将其制成对账单，并与当日的销售额进行核对。
如果存在差异，则需要进一步调查并解决问题。
四、现金管理1. 现金保管出纳需要负责管理钱箱内的现金，确保其安全可靠。
这包括定期清点现金数量以及将多余的现金存入银行账户中。
2. 现金流量记录出纳需要记录每天店内的现金流动情况，包括收入和支出。
这有助于店家了解自己的经营情况，并及时调整经营策略。
五、结算1. 账目结算在每个月结束时，出纳需要对当月所有交易进行汇总和核对，并准备好相关报表和账目。
这有助于店家了解自己的经营状况，并为下一个月做好准备。
2. 银行转账在完成账目核对后，出纳需要将店内的收入转入银行账户中。
这有助于提高资金使用效率，并降低风险。
六、总结餐饮出纳是餐厅中不可或缺的职位之一，其工作内容涉及到收银、开票、对账和现金管理等方面。
出纳需要具备良好的数学能力、沟通能力和财务管理能力，以确保店家的资金流动安全可靠。
餐饮业出纳工作流程
餐饮业出纳工作流程餐饮业出纳工作流程是指在一家餐饮企业中，负责处理财务、支付、收入和报告的岗位。
出纳是餐饮企业财务管理中至关重要的角色，他们必须确保企业的金融运营流畅和准确。
1.收集和整理账单和发票出纳的首要任务是收集和整理账单和发票，包括供应商、员工和客户的付款清单。
这可以通过电子邮件、邮寄、手机支付应用或者直接从供应商收集到。
出纳要仔细检查这些账单和发票的准确性，确保所有的付款都与实际购买和费用一致。
2.记录和分类交易一旦收集到账单和发票，出纳需要将它们记录到财务软件或电子表格中。
出纳需要准确记录每笔交易的日期、金额和有关的参与方。
此外，出纳还需要对交易进行分类，例如按照支出类型（如材料购买、员工工资等）进行归类，以便后续的财务分析和报告。
3.付款准备和操作当账单被记录和分类完毕后，出纳需要做付款的准备和操作。
这包括确认应支付的金额、选择适当的付款方式（现金、支票、电汇等）、准备支票或支付指令、签署和寄出。
出纳必须确保付款准确无误，并且及时支付，以避免逾期付款导致的罚款或信用问题。
4.资金和银行账户管理出纳还需要进行日常的资金和银行账户管理。
出纳需要监控企业的现金流，确保足够的资金用于支付账单和维持日常运营。
此外，出纳还需要负责管理银行账户、处理存款和提款，以使资金安全可靠，并与银行保持良好的沟通和合作关系。
5.财务报表和分析出纳在工作中还需要准备财务报表和分析，以便帮助管理层了解企业的财务状况和经营绩效。
出纳需要定期生成损益表、资产负债表和现金流量表，并对财务数据进行分析和解读，帮助管理层做出决策和制定财务计划。
6.与其他部门的协调和沟通出纳的工作需要与其他部门进行协调和沟通。
他们需要与采购部门确认付款事项和期限，与财务部门共享财务数据和报告，与员工沟通关于工资支付和各种报销事宜。
出纳还需要与银行和其他金融机构的人员保持联系，处理和解决与银行账户和交易有关的问题。
7.财务纪律和合规性出纳需要遵守严格的财务纪律和合规性要求。
餐饮出纳岗位职责范本
餐饮出纳岗位职责范本岗位职责概述餐饮出纳是餐饮企业中负责财务管理的重要职位，主要负责餐饮企业的现金管理和财务流水账务的登记、核对和管理工作。
下面是餐饮出纳岗位的职责范本，用于指导和规范餐饮出纳的工作。
岗位职责详述1. 收银管理- 负责接待顾客，根据消费情况进行现金收取，并及时找零。
- 负责接收并处理各种支付方式，如刷卡、支付宝、微信支付等。
- 验证各种支付方式的有效性，并保证支付的安全性。
- 按照公司制定的收银流程和规范进行收银操作，确保现金的准确性和安全性。
2. 财务流水账务管理- 负责日常的账务录入和登记工作，包括收入、支出、固定资产和负债等。
- 根据公司的财务制度和政策，对账务进行分类、编制和核对，确保账务的准确性和完整性。
- 维护和管理财务系统和账务软件，确保数据的可靠性和安全性。
- 及时汇总和反馈各项业务的财务状况和资金流动情况，为管理层决策提供可靠的数据支持。
3. 票据管理- 负责餐饮企业各种票据的管理，包括收据、发票、支票和银行对账单等。
- 确保票据的完整性和准确性，及时登记记录票据的流向和使用情况。
- 根据公司制定的规范和政策，妥善保管各种票据，并进行定期盘点和核对。
- 负责对票据的开具、收取、核对和存档工作，确保符合财务法规和政策的要求。
4. 资金管理- 负责餐饮企业现金流程监控，包括现金的收付、存储和使用。
- 定期对现金进行盘点和核对，确保现金的安全性和正确性。
- 根据企业的资金需求，合理安排和调配资金，确保企业的正常运营和资金流动。
- 高效运用各种财务工具，如投资、贷款和理财，提高资金的利用效率和投资收益。
5. 财务报表与分析- 负责编制和提交餐饮企业的财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表等。
- 对财务报表进行分析和解读，发现问题和趋势，并提供相应的建议和改善措施。
- 进行财务数据的汇总和统计分析，为管理层提供决策依据，并及时反馈企业的财务状况。
- 参与编制和执行财务预算和计划，确保企业的财务目标和经营目标的统一。
餐饮出纳的工作流程
餐饮出纳的工作流程
一、餐饮出纳的工作流程
1、收取付款人的款项，核对金额是否正确；
2、记录付款人的付款信息，比如收款人的名称、付款方式、金额等；
3、根据收款凭证，将款项分别录入公司账户和客户资金管理系统；
4、检查收款信息，比如付款日期、金额、货币种类等，确保信息正确无误；
5、存入银行时，尽量分开存放，以确保款项安全；
6、定期清点账户，核对出纳的账户余额，以确保钱款保管安全；
7、按照上级要求，定期将账户内的现金整理并存入指定的金库；
8、定期进行现金清算业务，如支票支付、电子汇款、支付宝、微信支付等；
9、根据收付款的内容和金额，准备收付款记录单；
10、定期作账，比如做月结账、年结账、帐务决算，核实应付款与实付款是否相符；
11、定期核实付款单，防止款项被滥用；
12、定期准备出纳报表，比如付款报表、收款报表等，及时了解公司资金收支情况；
13、定期清理财务档案，妥善处理出纳付款凭证；
14、按照公司规定，按时归还银行借款，还清所有的贷款；
15、要注重保密工作，不得泄露公司的财务信息。
出纳岗位职责及工作流程（4篇）
出纳岗位职责及工作流程出纳岗位的职责主要包括负责公司或组织的现金收支管理、银行存取款操作、账务核对等工作。
具体职责如下：1. 收支管理：负责公司或组织的日常现金收支管理，按照公司规定完成收款、付款等操作，确保资金的安全和流动性。
2. 银行存取款：负责将公司或组织的现金存入银行、取出银行现金，按照银行的规定和程序操作，确保银行账户的正常运作。
3. 账务核对：负责对公司的现金收支进行账务核对，将收款、付款等记录准确录入财务系统，并与相关单据进行核对，确保账务的准确性和完整性。
4. 现金缴纳：负责将公司或组织的现金按规定缴纳到税务机关、社保机构等相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
5. 报表编制：根据公司或组织的要求，进行相关财务报表的编制工作，如现金流量表、银行账户日记账等，提供给上级或相关部门参考。
出纳的工作流程一般包括以下几个步骤：1. 确认现金：每日开始工作时，确认现金库存的金额，并与之前的库存进行核对，确保现金的准确性。
2. 收款管理：接收来自客户或其他单位的现金收款，核对款项的正确性，记录到财务系统，并及时为客户提供相关收据。
3. 付款管理：根据公司的支付制度和授权权限，审批并支付相关款项，完成付款手续，确保款项的安全和准确支付给收款方。
4. 银行存取款管理：根据公司的需要，定期将现金存入银行账户，也会根据资金需求从银行账户取款，并及时记录到账务系统。
5. 账务核对和报表编制：根据日常现金收支记录，核对账务的准确性并及时调整，编制财务报表，提供给上级或相关部门参考。
6. 现金缴纳：根据公司或组织的要求，将应缴纳的税款、社保款等现金按规定缴纳到相关部门，确保公司的纳税义务得到履行。
7. 安全管控：负责现金的安全保管，制定合理的安全防范措施，避免现金的丢失或损失。
8. 审查审计：参与财务审查和审计工作，配合审查人员对现金收支情况进行核查，提供相关的数据和资料。
出纳岗位职责及工作流程（二）出纳是企业财务部门中非常重要的一个岗位，主要负责处理企业日常收支事务，并确保财务数据的准确性和合规性。
餐饮会计流程
餐饮会计流程餐饮行业是一个竞争激烈的行业，餐饮会计流程的规范与否直接关系到餐饮企业的经营效益。
一个完善的餐饮会计流程可以帮助企业提高经营管理水平，降低成本，增加利润。
下面将介绍餐饮会计流程的具体内容。
首先，餐饮会计流程的第一步是收集原始凭证。
这包括餐饮企业的各项收支凭证，如采购单据、销售单据、银行对账单等。
收集原始凭证是餐饮会计工作的基础，也是保证会计信息准确性的重要环节。
其次，对收集到的原始凭证进行分类和整理。
餐饮企业的收支凭证种类繁多，需要按照不同的科目进行分类，如原材料采购、人工成本、房租水电等。
整理凭证是为了便于后续的会计处理和核算，也是为了方便管理人员及时了解企业的经营状况。
接下来，是会计核算和记录。
根据收集到的原始凭证，进行会计分录和账务处理，形成会计凭证和账簿记录。
这一步是餐饮会计流程中最为核心的环节，直接关系到企业的财务状况和经营成果的真实性和准确性。
然后，进行财务报表的编制和汇总。
根据会计核算和记录形成的会计凭证和账簿记录，编制资产负债表、利润表等财务报表，对企业的财务状况和经营成果进行汇总和报告。
财务报表是餐饮企业对内对外的重要经营信息披露，也是管理者决策的重要依据。
最后，是财务分析和经营决策。
通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况，为企业的经营决策提供依据。
财务分析是餐饮会计流程的最终环节，也是对企业经营管理水平的一次检验。
总之，餐饮会计流程是餐饮企业经营管理的重要环节，是保证企业财务信息真实、准确、完整的关键。
只有建立完善的餐饮会计流程，才能为企业的经营管理提供有力的支持，实现经营目标，取得长期发展。
希望本文的介绍能够帮助餐饮企业建立规范的会计流程，提高经营管理水平，取得更好的经营效益。
餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程
餐饮酒店饭店会计财务结算工作流程1、每月月初结上月收入账：根据出纳每天的结算单汇总月度收入，分清楚结算单中实际缴款中现金收款金额、微信收款金额、支付宝收款金额、银行卡收款金额和其他方式支付的当日营业额款项；分清楚结算单中每日实际缴款金额中订金的收取金额，订金的退还金额;分清楚吧台每日实际缴款金额中会员卡实收金额等其他资金流入的性质；2、编制月度收入凭证：月度收入作账依据应和吧台“餐饮通”系统中的汇总金额一致，对挂账金额、储值卡消费金额，代金券费用金额予以明确记账，确认当期实际营业收入；核对“餐饮通”系统中记载的“赠送、免单、折扣、抹零”金额，确认收入中“未收回的收入”项。
3、与出纳核对月度营业外收入：即废品、鸭油回收、采购单申领、停车费等店面营业外的现金收入。
做记账凭证4、采购票据汇总：将库房流转过来的采购票据（红联）按不同供应商分别汇总，并与供应商提供的同期票据（白联）进行核对，确认材料采购和应付账款金额，开据对账票据，（红联）交供应商，（黄联）与采购原始单据一并做为附件装订与记账凭证后。
5、应付供应商金额确认：供应商需拿着对账票据（红联）及采购单（白联）到总经理处进行确认，总经理在对账票据上签属确认意见后，财务室方能在规定时间内付款。
付款金额按总经理确认金额办理，差额记入“营业费用/折扣”明细科目借方负数。
6、材料采购入库：按照库房月度实际入库金额，与库房同步结转月度物资入库7、直拨材料确认：经库房确认的采购，未办理入库保存的物资，直拨进入后厨使用的物资，按照直拨物资记入月度成本。
8、材料领用出库确认：依据库房月度出库汇总表，编制各部门材料领用表，分部门分档口分物资类别进行分类统计，按出库性质进行账务处理。
9、投资款摊销：无形资产摊销按120个月摊销，开办费等投资款按照36个月摊销，编制摊销附件，做记账任证。
10、工资计提：查阅月度工资实际发放情况及“应付职工薪酬-工资”明细科目余额，补提或（冲销）上月工资差额，按照员工月度出勤及完成任务情况，合理估计月度工资计提金额，做工资计提记账凭证。
餐饮业出纳工作流程
餐饮业出纳工作流程（一）现金收入清点、整理程序出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。
现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（二）出纳现款记录表编制程序出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。
出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
（三）每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。
它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。
出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）差额核对1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。
日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。
如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。
登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。
在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。
如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。
食堂会计工作流程
食堂会计工作流程一、食堂会计工作流程图说明：出纳：1、出纳从采购、保管或直接取得原始凭证（水电费、工资等）并进行审核。
2、依据审核无误的原始凭证，按照食堂核算办法编制记帐凭证。
3、出纳依据记帐凭证登记现金和银行存款日记帐。
要求做到日清月结，每天核对库存现金,做到帐实相符;每月至少与银行核对一次余额，如余额不符要及时查明原因，有错误要及时更正，如有未达帐项要编制银行存款余额调节表。
会计：4、票据传递，出纳依据登记完日记帐的票据，编制记帐凭证交接单,及时传递给会计，会计审核，如有误返回出纳及时重新编制再交会计，会计依据审核无误的记帐凭证登记明细帐和总分类帐.5、结帐后将总帐和各明细帐进行核对（包括现金、银行存款日记帐、保管库存物资帐)，做到帐帐相符。
6、帐帐相符后编制会计报表（学校食堂资产负债表、收支盈亏表)，一式三份,一份留存；一份交主管校长；一份交总务主任用于公布账目.7、根据学校食堂的实际情况，帐簿和会计报表按季度或年度写出财务分析,但是每月填写食堂收支盈亏表时必须填写收支盈亏分析，以便保证食堂收支平衡。
二、食堂预收伙食费的操作手续及会计核算（一）预收伙食费――发行钱票1、学校食堂负责人、会计人员依据就餐人数，测算校内钱票发行量,申请上报学校主管领导审批，审批通过后依据批复发行校内钱票，并依据批复记帐（包括校内钱票保管帐）。
其会计分录为：借：库存钱票贷：钱票基金2、售出钱票,使用校内钱票出售日报表（并据此记帐，包括校内钱票保管帐）：会计分录为借：现金贷:库存钱票3、食堂负责人向出纳交回钱票使用校内钱票回收清单(并据此记帐，包括校内钱票保管帐）。
会计分录为借：库存钱票贷：伙食收入――学生伙食收入（二）预收伙食费――预收现金1、预收现金（开收据），其会计分录为：借：现金贷：暂存款－预收伙食费2、月末食堂负责人向出纳提供个人用餐费用表（手续齐全）,会计分录为：借：暂存款－预收伙食费贷：伙食收入－学生伙食收入3、补交餐费, 会计分录为：借:现金贷：伙食收入－学生伙食收入4、退餐费，会计分录为：借：暂存款－预收伙食费贷：现金（三) 预收伙食费――发行饭卡1、学校食堂发行饭卡，先测算发行张数，申报审批后，依照批复登记校内饭卡保管帐.2、领用收取押金,会计分录为：借：现金贷：暂存款－发行卡押金3、发行卡充值，会计分录为:借：现金贷：暂存款－发行卡余额4、月末依据用餐人刷卡清单,确认伙食收入,会计分录为：借：暂存款－发行卡余额贷:伙食收入－学生伙食收入二、物资采购入库、出库的操作手续及会计核算1、采购年初向出纳借备用金，会计分录为：借：暂付款－备用金贷:现金2、成批采购物资，交保管验收入库（保管开据入库单，手续齐全，并以入库单保管记帐联登记库存物资帐），采购将票据及入库单交出纳报销，会计分录为:借：库存物资――米――（略)贷：现金（银行存款）3、食堂负责人向保管领取物资时，保管员开据出库单,据保管员记帐联登记库存物资帐，保管员依据学校的实际情况定期将出库单交出纳,会计分录为：借：伙食支出――米――（略）贷：库存物资――米――（略）4、小型食堂即采即用的直接记入伙食支出(食堂接收人出手续)，会计分录为：借:伙食支出――米――（略)贷：现金（银行存款）。
餐饮出纳的工作流程
餐饮出纳的工作流程
一、餐饮出纳工作流程
（一）开发流程：
1.收集客户订单信息：从客户处收集客户的订单信息，包括客户的名称、联系方式、订单号码、菜单、数量等，并录入到系统中。
2.确认客户订单信息：核对客户提交的订单信息，确保所提供的信息准确无误，如有疑问，及时与客户沟通并解决。
3.准备客户订单：确认客户所购买的菜品和饮料，按照客户的要求准备客户订单物品，做好收银准备工作。
4.收取客户费用：根据客户给出的信息尽快收取客户费用，并录入到系统中。
5.完成订单：完成客户的订单，并将相关凭证和发票通知客户，及时收取支付费用，完成订单流程。
（二）审核流程：
1.收集出纳审核资料：客户支付费用后，出纳员收集出纳审核资料，包括客户的支付凭证、发票等。
2.核对财务审核资料：核对客户支付的费用和客户提供的资料，确保收款凭证、发票等准确无误。
3.录入财务审核资料：确认无误后，出纳员将客户的支付凭证、发票等信息录入到系统中，完成审核。
4.审核完成：出纳员审核完成后，及时将客户的订单审核结果反馈给客户，并归档客户的收据凭证及其他审核资料。
出纳餐饮服务流程
出纳餐饮服务流程
一、现金收付
1．现金收付当面点清，并应在原始单据上加盖“现金收讫”或“现金付讫”印章。
2．收到的现金存入银行，现金不允许坐支——收支两条线。
3．每日将收付款单据登记现金日记账，做好每日现金盘点工作，做到账账相符、账实相符。
4．大额现金支付业务，支付用转账或网银办理，特殊情况需审批。
5．员工借款无论金额多少，都须有单位审批权限人签字批准并填列“借款单”借款，且要登记入账，不得白条抵库。
二、银行处理
1．银行有多个账户要分别登记银行日记账。
2．每日结出各银行账户存款日记账余额，且每日填报“资金日报表”，以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况，以调度资金。
3．保管各种空白支票，不得随意乱放。
4．月度终了，总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对，如不符，编制银行余额调节表，调节相符。
出 纳 日 常 工 作 流 程
出纳日常工作流程一、现金收入：（一）店内施工单（包括以现金付款的网上销售单）：1、出纳根据店长所提供的正式施工单收取货款，收款时应先复核施工单上产品总金额，复核无误后向客户收钱并按客户要求开据收据或发票，开完后收据联或发票联给客户，记帐联交给店长，由店长同正式施工单一并交给会计记帐归档。
收款后，出纳在施工单收款栏签字确认。
票据交给客户后应要求其在施工单客户栏签字。
2、开收据时，如果客户有要求在要收据联上加盖单位印章，则可在收据上加盖发票章，如果客户没有要求则可不盖单位印章。
3、客户如要求开据发票，则开票总额应另加销售总额（如有工时费则应包含在内）之6%的开票税点，即开票总额为施工单应收总额的106%。
开完后应在发票联上加盖公司发票章。
（二）定金收入1、客户要求定货时，出纳根据销售人员开具“客户定货单”向客户收取定金2、收取客户定金时，钱款当面点清，收款后开收据（收据联给客户，记帐联交会计记帐），并在收据备注栏上注明定货单号（如无单号可自行按顺序编号），款项内容中写上定金，最后由客户签字确认。
3、客户收货后交纳余款时，出纳根据销售人员开具“销售单”的实际金额（扣除已收定金）收取，并在销售单上注明已收定金情况（注明相应的定货单号），会计应核实收款情况，以便仓库及发货人员发货。
（三）资本金收入1、柳总会不定期地以现金方式交资本金（投资款）至出纳处，出纳收到现金时应开据收据给柳总，记帐联交会计入帐。
2、收到资本金后，原则上应于当天存入银行，如果当天有大额支出可在费用支出后余额超出限额的情况下再存银行，但出纳记现金日记帐时，应收入与支出分项登记，不可只登差额。
（四）借款收入：1、收到借款时（一般为公司向个人借用的周转金）出纳应开据收据，收款内容中写明借款。
2、公司归还借款时，应由收款人填写领款单或收条，经总经理签字或批准后方可支付。
（五）退换货过程中涉及现金的收支：1、客户需要补差价的情况（包括现金和银行汇款）：（1）现金补差价退换货过程中客户需要补现金差价时，出纳应根据由市场部相关人员签字确认及会计复核的“退换货单”进行收款（根据客户要求开收据或发票），并在“退换货单”盖上“现金收讫”章，之后将“退换货单”交由市场部相关人员进行后续处理。
食堂财务管理制度及流程
一、总则为加强食堂财务管理，提高财务管理水平，确保食堂财务工作规范、高效、安全，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务机构设置食堂设立财务部，负责食堂的财务管理工作。
财务部由财务主管、会计、出纳等岗位组成。
2. 财务人员职责（1）财务主管：负责财务部的全面工作，制定财务管理制度，组织财务核算、审计、监督等工作。
（2）会计：负责编制财务报表、账务处理、财务分析等工作。
（3）出纳：负责现金收付、银行结算、票据管理等工作。
3. 财务核算（1）食堂的财务核算应遵循国家有关财务会计制度的规定，按照实际发生的经济业务进行核算。
（2）食堂的财务核算应做到真实、准确、完整、及时。
4. 财务监督（1）财务部对食堂的经济活动进行监督，确保食堂财务制度的贯彻执行。
（2）财务部对食堂的收支情况进行定期检查，发现问题及时处理。
5. 财务报告（1）财务部应定期编制财务报表，向食堂管理层报告财务状况。
（2）财务部应按时向上级主管部门报送财务报表。
三、财务流程1. 收入管理（1）食堂收入包括餐饮收入、商品销售收入等。
（2）食堂收入应如实记录，不得隐瞒、截留。
（3）食堂收入应按规定的科目进行核算。
2. 支出管理（1）食堂支出包括食材采购、人员工资、水电费等。
（2）食堂支出应严格按照预算执行，不得超支。
（3）食堂支出应如实记录，不得虚列支出。
3. 资产管理（1）食堂的资产包括固定资产、流动资产等。
（2）食堂的资产应定期盘点，确保账实相符。
（3）食堂的资产应合理使用，防止浪费。
4. 负债管理（1）食堂的负债包括应付账款、预收账款等。
（2）食堂的负债应按时偿还，不得拖欠。
（3）食堂的负债应如实记录，不得虚增负债。
四、附则1. 本制度自发布之日起实施。
2. 本制度由食堂财务部负责解释。
3. 本制度如有未尽事宜，由食堂财务部根据实际情况予以补充。
出纳岗位职责及工作流程(34篇)
出纳岗位职责及工作流程（34篇）出纳岗位职责及工作流程（精选34篇）出纳岗位职责及工作流程篇11、负责公司有关现金、银行存款的收取、支付及保管业务办理;2、负责公司票据、银行印鉴的保管;3、负责现金、银行存款日记账的工作及发票的开立;4、每日进行账目核对，确保账实相符;5、做好资金及各类收付款项目的统计分析表;6、负责本公司票据的登记及报销发票的审核;7、公司往来账目的核对及催收;8、工资发放、社保缴纳及税费缴纳;出纳岗位职责及工作流程篇21、负责公司的日常费用报销、现金收付，并登记现金日记账;2、严格准守结算纪律和结算制度，资金日记账做到日清月结，保证账账相符及资金的安全和完整;3、负责凭证的装订，保存，归档等财务相关资料;4、领导安排的其他相关工作。
出纳岗位职责及工作流程篇31、负责公司银行存款、各类票据及印章的保管;2、熟悉银行业务流程，回单打印，备用金申请以及对账工作;3、编制每日资金日报表，借款台账，支票台账的登记工作;4、进销项发票的登记及管理;5、每月及时申报缴纳税金;6、负责公司日常的员工报销单据的审核;7、协助领导交办的其他事项。
出纳岗位职责及工作流程篇41、负责日常备用金的保管及周转，严格遵守现金、支票的使用及管理规定；及时编制银行、现金日记账，月末及时打印银行对账单及相关的银行单据，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符；2、负责核对各收付退款单据，做好货款的清算、核销、对账工作，及时统计完成原始数据；3、做好每月票据开具、工资发放工作；4、严格按公司财务流程，做好各类应收应付工作；按月核对银行存款发生额和余额；按时完成各类报表更新工作；5、按时保质保量完成上级领导交办的其他工作。
出纳岗位职责及工作流程篇51、负责现金收入管理。
每日检查和清点库存现金，填制送款单，及时存入银行;2、负责签收和整理各种支票、汇票等，填制送款单，及时送存银行;3、检查一切收、付、缴款业务，做到有凭证，有审批，手续完备，项目内容清楚齐全，大小写金额相符，对检查无误的单据及时办理款项收、付、缴业务;5、每日编制“公司每日资金日报表”和“银行存款每日报告表”;6、严格执行现金清点盘点制度，每日核对库存现金，做到账款相符，确保现金的安全，做到日清月结;7、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每日收入报告表”，每日及时整理归档，做到有条不紊;8、负责每日收款、付款的通知工作;9、每月月初及时与银行对帐，做好银行对帐调节表及其他银行业务办理;10、每月月初应及时做好资金收支分析报告并上交部门领导审核;11、完成上级领导临时交办的其他任务和本部门职权范围内的其他事务。
餐饮业会计做账流程
餐饮业会计做账流程
在餐饮业中，做好会计工作是非常重要的，它不仅可以帮助餐饮企业合理安排资金，还可以帮助企业了解经营状况，做出更加科学的经营决策。
下面我们就来了解一下餐饮业会计做账的流程。
首先，餐饮业会计做账的第一步是收集原始凭证。
这些原始凭证包括进货发票、销售发票、收据、付款凭证等。
这些凭证是会计核算的基础，必须认真保存，以备查验。
接下来，需要进行凭证的审核和登记。
在审核凭证的过程中，要仔细核对凭证的真实性和准确性，确保凭证内容与实际业务操作相符。
然后，将审核通过的凭证进行登记，包括记账、填制会计凭证、登记账簿等工作。
第三步是进行会计分录和核算。
在这一步中，会计人员需要根据凭证的内容，按照会计规定进行科目的划分和金额的核算，确保每一笔业务都能够准确地反映在财务报表中。
接着是编制财务报表。
根据会计分录和核算结果，编制资产负债表、利润表和现金流量表。
这些财务报表是餐饮企业经营状况的
重要体现，也是外部利益相关者了解企业情况的重要依据。
最后，进行财务分析和经营决策。
通过对编制好的财务报表进
行分析，可以了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效率等方面的
情况，为企业的经营决策提供重要参考。
总的来说，餐饮业会计做账流程包括收集原始凭证、凭证审核
和登记、会计分录和核算、编制财务报表以及财务分析和经营决策。
这一系列流程的完成需要会计人员具备扎实的会计专业知识和严谨
的工作态度，只有这样才能保证企业会计工作的准确性和及时性，
为企业的稳健发展提供有力支持。
出纳工作流程及岗位职责
一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有"转账"字样，后加盖"转账"图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖"现金付讫"图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。
（二）银行存款收付1、银收（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享-→打印-→将回款登记表连同回款单传销售会计（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位（3）贷款收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖"转账"图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证——→材料核算岗（材料采购——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。
餐厅出纳工作流程
餐厅出纳工作流程
餐厅出纳工作流程如下：
１．清点备用金：清点各岗位保管的所有现金，按面额顺序逐笔填写备用金核对表，并计算定额，定额应与收到的备用金金额和当班现金报表之和一致。
２．处理长短款现金：如有不一致，属长短期付款。
长款时，应立即开具正式财务收据上缴余款；短款时，出纳和部门负责人应负责撰写书面报告，说明短款原因，提交财务部，并提出处理意见。
３．核对现金收入：根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
４．编制出纳现款记录表：出纳现款记录表分为实收现款和应收现款两部分，分别反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金和应收过机实数。
５．核对日记账：每日根据收付款单据逐笔登记出纳日记账并与会计对账，每日核对，保证账账相符。
餐饮出纳工作内容及流程
餐饮出纳工作内容及流程餐饮出纳是一项非常重要的工作，涉及到餐饮业务中的财务管理和流程的处理。
在这篇文章中，我将深入探讨餐饮出纳的工作内容和流程，帮助您更全面地了解这个岗位的职责和操作要点。
一、餐饮出纳的工作内容1. 现金和非现金交易处理：餐饮出纳负责处理顾客在用餐过程中的现金和非现金交易。
包括接受顾客的现金支付、刷卡、扫码支付等各种支付方式，并及时记录和核对交易金额。
2. 银行和现金库存管理：出纳需要管理餐饮店铺的银行账户和现金库存。
包括每天对现金库存进行盘点和记录，确保账户余额和现金库存的准确性。
3. 发票和收据管理：出纳还负责餐饮店的发票和收据的管理。
他们需要及时开具发票给顾客，对于收到的发票和收据，需要按照规定的流程进行归档和记录，为日后的财务报表提供支持。
4. 财务报表准备：餐饮出纳还负责准备和提交财务报表。
这些报表包括日常的现金流量表、收入和支出报表，以及季度或年度的财务总结等。
出纳需要根据店铺的交易记录和账目来编制这些报表，并确保准确无误。
5. 与其他部门的协作：餐饮出纳需要与其他部门密切合作，包括采购部门、财务部门、前台等。
他们需要及时向相关部门反馈财务信息，对于采购物品和服务的支付进行确认，并及时提醒相关部门注意财务风险或问题。
二、餐饮出纳的工作流程1. 接待顾客：出纳在顾客进行结账或支付时，需要友好地接待并确认支付方式。
他们需要熟悉各种支付方式的操作流程，并确保操作的正确性和及时性。
2. 登记交易信息：接下来，出纳需要记录和核对顾客的交易金额和支付方式。
他们需要使用合适的软件或系统来快速输入和处理这些信息，并确保准确无误。
3. 处理现金和非现金支付：根据顾客选择的支付方式，出纳需要准确地处理现金和非现金支付。
对于现金支付，出纳需要接受、验钞并找零；对于非现金支付，出纳需要根据系统流程进行操作，确保支付的顺利进行。
4. 统计和核对账目：每天结束营业后，出纳需要进行账目的统计和核对。
餐饮现金出纳管理制度
餐饮现金出纳管理制度第一章总则第一条为规范餐饮企业现金出纳管理，加强对现金资金的监督和控制，确保餐饮企业资金安全和稳定，特制定本制度。
第二条本制度适用于餐饮企业的现金出纳管理工作，包括对现金资金的接收、支付、监督、记录等方面的规范。
第三条凡与本制度规定相抵触的，以本制度规定为准。
第四条凡接触现金资金的职工，均应遵守本制度规定，严格执行相关管理程序。
第五条餐饮企业应制定相应的现金出纳管理细则，配合本制度的执行。
第二章现金接收管理第六条餐饮企业采用现金收款的，应设立专门的收银台，配备专职收银员进行操作。
第七条收银员必须具备相应的收款能力和操作经验，经过专业培训合格后方可上岗。
第八条收银员在接收现金时，应认真核对金额的真伪和完整性，拒收损坏或破损的钞票。
第九条收银员在接收现金时，应当按规定的程序进行操作，避免错误和丢失。
第十条收银员在收款过程中，必须注意保护现金资金的安全，避免遗失、被盗等事件的发生。
第十一条收银员每日应当进行现金日结，对账单和账务进行核对和清点，确保金额无误。
第十二条收银员在日结完毕后，应当将当日收款情况进行书面汇报，并留存相关资料备查。
第十三条餐饮企业应当建立健全的现金接收记录制度，确保每一笔现金的来源和用途清晰明确。
第十四条餐饮企业应当定期对现金接收流程进行检查和评估，确保操作规范和安全。
第三章现金支付管理第十五条餐饮企业发生现金支付情况时，应当由专门的出纳员进行操作。
第十六条出纳员必须具备相应的支付能力和操作经验，经过专业培训合格后方可上岗。
第十七条出纳员在支付现金时，应认真核对付款金额的真实性和准确性，避免错误发生。
第十八条出纳员在支付现金时，应当按规定的程序进行操作，避免丢失和错误。
第十九条出纳员在支付过程中，必须注意保护现金资金的安全，避免遗失、被盗等事件的发生。
第二十条出纳员每日应当进行现金日结，对账单和账务进行核对和清点，确保金额无误。
第二十一条出纳员在日结完毕后，应当将当日支付情况进行书面汇报，并留存相关资料备查。
酒店出纳的工作流程
酒店出纳的工作流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其在工作中内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上面签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅服务生周转金交接登记簿上签字.3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及凭证办理办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有不日期不对或时间懒得时，应及时通知领班成功进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅服务生交接记事本，了解上班股权分置，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式编码菜单，首先将客账单手机号输入电脑密码内，收银机将自动编制该账单号，利皮扬卡人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入等到完毕后即可等待客人结账。
（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，服务员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员不了签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结须要后，将第二联结账单交回贵客，第一联结账单则留存收银员。
4、客人结账是挂账的，则由厅面人员将侍应交挂账凭据交收银员办理挂账手续后，两联账单都交纳收银员处理。
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餐饮出纳工作流程
（一）现金收入清点、整理程序
出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的
现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。
现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（二）出纳现款记录表编制程序
出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收
现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。
出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。
（三）每日现金收入记录表编制程序
每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的
基础之上编制成的。
它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。
出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）差额核对
1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏
交出纳或审计。
2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。
日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。
如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。
登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。
在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。
如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。
（五）银行日报表编制程序
银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。
1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。
（六）现金支出费用报销程序
大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。
出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。
出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。
现金支出差旅费报销程序：
1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。
2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。
（七）登记现金日记账程序
登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。
登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。
如发生登记错误时，应采用正确
更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。
现金账余额为周转金的固定金额。
（八）抽查备用金工作程序
出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。
在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。
工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。
如出现不一致，便属于长短款。
出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。
（九）处理收银员长短款工作程序
经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。
出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。
原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。
（十一）支票领用及结账程序
1、采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部
领取支票。
银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。
2、签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。
3、发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。
4、支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。
5、结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：
（1）审核发票的真伪
（2）发票的签发日期
（3）购货品名
（4）数量及单价
（5）大小写金额是否一致
（十二）外币业务流程
1．总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额：
（1）按照水单顺序号码一一核对；
（2）核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。
（3）核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。
2..审核无误后，签字确认，存入我公司外币账户，取得的相关单据交与会计做账。