餐饮出纳工作流程(4)

餐饮出纳工作内容及流程

一、概述

餐饮出纳是餐厅中负责收银、结算和管理现金流的职位。其工作内容主要包括收银、开票、对账、管理现金流等。本文将从以下几个方面详细介绍餐饮出纳的工作内容及流程。

二、收银

1. 收银前准备

在开始收银之前，出纳需要先进行一些准备工作，包括检查钱箱内是否有足够的零钱和硬币，检查POS机是否正常运转，并清空之前交易的数据。

2. 收款

当客人结账时，出纳需要根据客人所点菜品的价格进行计算，并向客人展示总金额。在确认无误后，出纳可使用POS机或手动计算方式进行收款。

3. 发票开具

在完成收款后，出纳需要根据客人的要求开具发票。发票上需注明店名、地址、电话等信息，并标明开票日期和金额。

三、对账

1. 收银记录整理

每天结束营业后，出纳需要对当天所有交易记录进行整理和汇总。这一过程包括清点现金流量以及检查POS机交易数据是否与实际情况相符。

2. 对账单制作

在整理完所有收银记录后，出纳需要将其制成对账单，并与当日的销售额进行核对。如果存在差异，则需要进一步调查并解决问题。

四、现金管理

1. 现金保管

出纳需要负责管理钱箱内的现金，确保其安全可靠。这包括定期清点

现金数量以及将多余的现金存入银行账户中。

2. 现金流量记录

出纳需要记录每天店内的现金流动情况，包括收入和支出。这有助于店家了解自己的经营情况，并及时调整经营策略。

五、结算

1. 账目结算

在每个月结束时，出纳需要对当月所有交易进行汇总和核对，并准备好相关报表和账目。这有助于店家了解自己的经营状况，并为下一个月做好准备。

2. 银行转账

在完成账目核对后，出纳需要将店内的收入转入银行账户中。这有助于提高资金使用效率，并降低风险。

餐饮业总出纳工作流程

餐饮业的总出纳工作流程是确保餐厅财务管理顺利进行的重要一环。总出纳的主要职责是管理和控制餐厅的财务活动，包括记录和跟踪收入和支出、保证现金流畅、编制财务报表等。下面是一份餐饮业总出纳的工作流程：

1. 现金管理：

首先，总出纳需要负责管理餐厅的现金流动。这包括：

- 每日清点餐厅的现金收入，确保与销售记录相符。

- 每日记录并汇总现金收入和支出，编制现金流量表。

- 监控现金流量，保证餐厅有足够的现金支付各项费用。

2. 收入管理：

总出纳要监控和记录餐厅的各种收入来源，并确保准确和及时入账。这包括：

- 管理餐厅的收银机系统，确保每笔销售都被记录和记账。

- 确认信用卡和其他电子支付方式的支付。

- 核对每日销售数据和付款明细，确保准确记录每一笔交易。

3. 费用支付：

总出纳负责管理和支付所有餐厅的费用。这包括：

- 处理和支付供应商发出的账单。

- 监控餐厅的各项支出，确保合理和符合预算。

- 处理员工的工资和福利支付。

4. 财务报表：

总出纳需要准确和及时地编制餐厅的财务报表。这包括：

- 编制月度和季度财务报表，如资产负债表、损益表等，以便于管理层了解餐厅的财务状况。

- 提供财务分析和建议，以支持管理层制定财务策略和决策。- 向税务部门提交相关的税务报告和纳税申报。

5. 银行和账户管理：

总出纳负责与银行和其他金融机构的沟通和协调。这包括：- 管理餐厅的银行账户，监控和跟踪银行余额。

- 处理与银行的业务，如存款、提款和转账。

- 管理信用卡机器和支付网关，确保安全和准确地进行支付和结算。

6. 内部控制：

酒店出纳工作流程

一）现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额

登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

出纳工作内容及流程

出纳员工作内容及流程

（一）出纳收付程序与规范

1、资金收入的一程序

（1）清楚收入一来源和金额。出纳员在收到一笔资金之前，应当清地知道具体要收的金额是多少，向谁收钱，收什么性质的钱，再按不同的情况进行分析处理。其基本业

务如下：

①确定收款金额。如为现金收入，应考虑库存限额的要求及有关现金使用范围的规定。

②明确付款人。出纳员应当明确付款人的全称和有关情况，对于收到背书支票或其他

代为付款的情况，应由经办人加以注明。

③收到是销售或劳务性质的收入，出纳员应当根据有关的销售（或劳务）合同确定收

款额是否按协议执行，并对预收账款、当期实现的收入和收回以前欠款分别进行处

理，保证账实一致。

④收回代垫、代付及其他应收、其他应付款。出纳员应当根据账务记录确认其收款额

是否相符，具体包括半单位为职工代付的水电费、房租、保险金、个人所得税，职

工的个人借款和差旅费借款，单位交纳的押金等。

（2）清点收入。出纳员在清楚收入的金额和来源后，进清点核对。

①现金清点。现金收入应与经办人当面清点，如有短缺、假钞等特殊问题，应由经办

人负责。出纳员若未发现问题，损失由出纳员负责。

②银行核实。银行结算收入应由出纳员与银行核对，如为电话询问或电话银行查询，

只能作为参考。在取得银行有关的收款凭证后，方可正式确认收入，进行账务处理。

③清点核对无误后。按规定开具发票或内部使用的收据。如收入金额较大的，应及时

上报有关领导，便于资金的安排调度，手续完毕后，在有关收款依据上加“收讫”

或“现金收讫”或“银行收讫”章。

④如果清点核对并开出单据后，才发现现金短缺或假钞，应由出纳员负责。

酒店出纳员的工作流程

（-）现金收入清点.整理程序

-收入出纳与收银领班一起•将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开.孩对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

-（二）出纳员现款记录表编制程序* 出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分.反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收锲员实收现金：第二部分是应收现款部分•反映饭店每个营业部门. 每个班次、每个收银员应收过机实数C收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写•并将财务部正式收据同时汇入此表中.该记录表合计数为、”1天应存入锲行现金收入总数C

4 （三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起來•根据该记录格式要求，对于付款贰位. 付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部.康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对*

K目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

亠2.出纳员将片天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。审讣员要将、“I天缴款员上缴缴款凭证的审汁联•同出纳员传递过來的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私瓠如果缴款凭证只有出纳联.而没有审讣联•要在“差额登记表'‘中登记为正数;如果审讣联有而出纳联没有的，要在“差额登记表“中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。＞

餐饮业出纳工作流程

2011-1-25 13:12 互联网【大中小】【打印】【我要纠错】

（一）现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

酒店出纳工作流程

（一）现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制

成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

餐饮业出纳工作流程

（一）现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日

审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

酒店出纳工作流程

（一）现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

（二）出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

（三）每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

（四）差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的.缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。

3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。

餐饮业出纳的工作内容

出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。以下是店铺整理的餐饮业出纳的工作内容，欢迎阅读！

(一)现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。

(二)出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金;第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。

(三)每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。

(四)差额核对

1、目的`是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计。

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数;如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准。

餐饮酒店财务工作流程

海阔餐饮酒店财务工作流程

一、厅面收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：

（一）班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字

3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序

1、当服务员把点菜单交到收银台时，数据录入员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结账。

（备注：点菜单一式三联，一联厨房，一联收银员，一联留底备查，当一本菜单开完后服务员应交餐厅收银领班，查看是否连续编号，与结算单据核对）

餐厅财务工作流程

一、餐厅收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括：

（一）班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。

3、领取该班次所需使用的帐单及收据，检查帐单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的帐单及收据办理退回手续，并在帐单领用登记簿上签字，帐单由会计管理，并由会计监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序

1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客帐单号码输入电脑内，收银机将自动编制该帐单号，待客人结帐时使用；然后将客人人数、

台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。输入完毕后即可等待客人结帐。

（三）结帐工作流程

1、餐厅结帐单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结帐时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将帐单核对后签上姓名，然后凭帐单与客人结帐。如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。

出纳详细工作流程

出纳是一个企业财务部门中非常重要的岗位，负责处理和管理企业的

资金收支，确保财务活动的准确性和合规性。下面是出纳的详细工作流程，介绍了从日常操作到月度和年度结账的全过程。

一、日常操作

1.确认当天的银行余额及交易流水：出纳在每个工作日开始前，需要

登录银行账户系统，确认前一天的银行余额，核实各项资金流水情况，包

括收款、付款和手续费等。

2.录入和维护现金日记账：出纳负责记录和维护现金流量情况的日记账，包括现金收入和支出的详细信息，确保每一笔交易都有准确的记录。

3.管理现金资金：出纳需要根据企业的日常资金需求，及时预测和计

划现金流动情况，确保有足够的现金供应，并妥善管理现金的安全性和流

动性。

4.处理日常支付和收款：根据企业的业务需求和财务政策，出纳需要

及时处理各种支付和收款事项，包括现金、支票、银行转账和电子支付等。

5.现金和支票的保管和领取：出纳需要妥善保管企业现金和支票，确

保其安全性和完整性，并按需将现金或支票交付给相关部门或员工。

二、月度结账

1.对账和调整：出纳需要月度对账，核对银行账户与企业账簿之间的

差异，并进行相应的调整，确保账目的准确性和一致性。

2.生成月度财务报表：根据月度结账情况，出纳需要协助财务主管或

会计师将月度财务报表生成并进行审核，确保报表的完整性和准确性。

3.缴纳税款和社会保险费：出纳需要计算企业的税务和社会保险费用，并按时向相关税务机关和社会保险机构缴纳。

4.销毁和存档：出纳需要按照企业的财务政策和法规要求，将过期或

不再需要保存的财务文件进行销毁或存档，确保企业的财务记录的保密性

餐饮出纳工作流程

出纳工作的具体内容

1货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根

据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须

经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭

证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不

填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限

额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银

行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金

日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单

核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于

未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。

④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵

现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分

别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

酒店出纳的工作流程

酒店出纳的组织工作流程

一、厅面收银工作程序

餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是内部管理财务管理的重要途径之一。它要求每另一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及组织工作工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其此项工作内容主要包括：

（一）班前准备工作

1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.

3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的生效日期、时间是否正确，如有发售日期不对或时间不准时，应及时明确要求领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。

5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。

（二）正常操作工作程序

1、收银台当服务员把点菜单交到收银台前一天，收银员应首

先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记述不全则退回服务员。

2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首

先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，敬奉人结

账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及

数量依照电脑菜核糖输入。输入完毕后即可等待客人结账。

（三）结账工作流程

1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。

酒店出纳工作流程

(一)现金收入清点、整理程序

出纳与收银领班一起, 将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开, 核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致. 现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致.

(二)出纳现款记录表编制程序

出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分, 反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分, 反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数. 出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额, 财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中, 该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数.

(三)每日现金收入记录表编制程序

每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的. 它既是出纳记录表的补充说明, 又是概括总结. 出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单, 支票进账单送存银行, 然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制

现金输入凭证的原始凭证.

(四)差额核对

1、目的是为了防止收银员的缴款凭证(报表)漏交出纳或审计.

2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证(缴款报表)汇总后, 送日审员进行差额核对. 日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联, 同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对, 并加盖私章. 如果缴款凭证只有出纳联, 而没有审计联, 要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的, 要在“差额登记表”中登记为负数. 登记日期以缴款凭证(缴款报表)的日期为准.

3、在登记表中将缴款凭证(缴款报表)分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记. 在填写登记表过程中, 缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰, 正负数要分明, 每一笔正负数都应该是相符合的.