财政预算业务内部控制流程图说明模版
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管理源自文库
重大
√
经办处室
YSGL.03.F01
管理
重要
√
财务处
YSGL.02.F04
⑥
预算编制风险
预算审批与下达程序不规范，方法不科学，可能导致预算权威性不足，执行力不够。
管理
重要
财务处
YSGL.02.F05
⑦
预算编制风险
预算编制与具体工作脱节，导致预算流于形式，无法有效实施。
管理
重要
√
经办处室
YSGL.02.F06
⑧
预算执行风险
不按照批复的额度和开支范围执行预算，导致预算流于形式或出现重大执行差异。
序号
风险点
风险描述
风险分类
风险定级
影响内控目标的类型
风险控制责任岗位
风险标号
合规性
战略
报告
资产安全
效率效果
①
项目立项审核风险
项目立项审核不严谨，导致项目立项重复申报、项目立项依据不充分
管理
重要
√
归口部门
YSGL.01.F01
②
预算编制风险
预算编制程序不规范，可能导致预算不准确，脱离实际。
管理
重要
√
财务部
YSGL.02.F01
③
预算编制风险
预算编制方法不科学，可能导致预算编制效率低下，预算数据错误。
管理
重要
√
经办处室
YSGL.02.F02
④
预算编制风险
预算审核批准责任不清晰，标准不明确，可能因重大差错、舞弊而导致单位资源错配、形成资源浪费。
管理
重要
√
联合会审小组
YSGL.02.F03
⑤
预算编制风险
预算内容不完整，存在重大遗漏，可能导致无法完成单位重要工作目标。
重大
√
经办处室
YSGL.03.F01
管理
重要
√
财务处
YSGL.02.F04
⑥
预算编制风险
预算审批与下达程序不规范，方法不科学，可能导致预算权威性不足，执行力不够。
管理
重要
财务处
YSGL.02.F05
⑦
预算编制风险
预算编制与具体工作脱节，导致预算流于形式，无法有效实施。
管理
重要
√
经办处室
YSGL.02.F06
⑧
预算执行风险
不按照批复的额度和开支范围执行预算，导致预算流于形式或出现重大执行差异。
序号
风险点
风险描述
风险分类
风险定级
影响内控目标的类型
风险控制责任岗位
风险标号
合规性
战略
报告
资产安全
效率效果
①
项目立项审核风险
项目立项审核不严谨，导致项目立项重复申报、项目立项依据不充分
管理
重要
√
归口部门
YSGL.01.F01
②
预算编制风险
预算编制程序不规范，可能导致预算不准确，脱离实际。
管理
重要
√
财务部
YSGL.02.F01
③
预算编制风险
预算编制方法不科学，可能导致预算编制效率低下，预算数据错误。
管理
重要
√
经办处室
YSGL.02.F02
④
预算编制风险
预算审核批准责任不清晰，标准不明确，可能因重大差错、舞弊而导致单位资源错配、形成资源浪费。
管理
重要
√
联合会审小组
YSGL.02.F03
⑤
预算编制风险
预算内容不完整，存在重大遗漏，可能导致无法完成单位重要工作目标。