过渡税情况说明书-HoneMaxwellLLP
税务情况说明书
情况说明书
因公司电子财务系统中病毒，导致2013年X月份至2013年X月份期间财务报表出现错乱。
我公司财务人员当时没有及时发现，就已上传了网上报税系统。
导致所上传报表数据均为错误，无法如实向税务反映真实财务情况。
具体错误附上错误报表及正确报表说明。
现向有关上级税务机构部门提出申请：将2013年X月份一直至今所上传的财务报表和所得税核算均予以注销，再重新上传申报。
我公司将引以为诫，完善财务系统，加强对人员的培训，杜绝类似事情的再次发生。
某某有限公司。
留底抵扣欠税税务情况说明范文
留底抵扣欠税税务情况说明范文英文回答：I would like to explain the situation regarding the carryover deduction of outstanding taxes. This situation arises when a taxpayer has paid more in taxes than what they owe for a particular year. In such cases, the excess amount can be carried forward and deducted from the taxes owed in future years.For example, let's say I am a self-employed individual and in the year 2019, I paid a total of $10,000 in taxes. However, after filing my tax return, I realized that my actual tax liability for that year was only $8,000. This means that I have overpaid by $2,000.In this scenario, I can choose to carry over the $2,000 excess amount and deduct it from my taxes in the following year, 2020. So, if my tax liability for 2020 is $9,000, I can deduct the $2,000 from it, resulting in a net taxliability of $7,000.It is important to note that the carryover deduction of outstanding taxes is subject to certain limitations. In some cases, there may be a maximum limit on the amount that can be carried forward and deducted in a given year. Additionally, there may be specific rules regarding the types of taxes that can be carried over and the time period within which they can be used.中文回答：我想解释一下关于留底抵扣欠税的情况。
汇算清缴退税情况说明汇算清缴退税说明模板范文
汇算清缴退税情况说明汇算清缴退税说明模板范文退税是指因某种原因，税务机关将已征税款按规定程序，退给原纳税人。
今天为大家精心准备了汇算清缴退税情况说明汇算清缴退税说明模板，希望对大家有所帮助!汇算清缴退税情况说明汇算清缴退税说明模板税务局我公司为XXXXXXX ,属于XXXXX 行业。
因年终汇算清缴后，应缴纳企业所得税额少于XXXX 年度预缴纳金额，现提出退税申请。
我公司 XXXX年度已申报预缴企业所得税XXXXXX元。
企业年终汇算清缴后，我公司XXXX年度利润总额XXXX元，纳税调整增加(减少)额为XXXX 元，纳税调整后所得税额为XXXXX元，应纳税所得额XXXXX元。
综上，我公司XXXX年度多缴纳企业所得税XXXX元。
特申请退税。
妥否，请批示。
申请人2020年X月X日汇算清缴退税情况说明汇算清缴退税说明模板XX区国税局一、我单位是XXXXXXXXXXXXXX店，税务登记证号码为XXXXXXXXXXX，法人代表是XXXXX。
经营范围;XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX联系人XXXXXXX 联系电话XXXXXX财务负责人XXX 联系电话XXXXX二、关于申请退税年度201X年的汇算清缴情况1、企业收入情况XXXX.00元，(企业所得税年度纳税申报表第一栏)2、利润总额XXXXX元，(企业所得税年度纳税申报表第十三栏)3、纳税调增数额“0” (企业所得税年度纳税申报表第十五栏)4、纳税调减数额“0” (企业所得税年度纳税申报表第十六栏)5、应纳税所得额-XXX00元，(企业所得税年度纳税申报表第二十三栏)6、应纳所得税额“0” (企业所得税年度纳税申报表第二十五栏)7、享受减免税情况“0” (企业所得税年度纳税申报表第二十六栏)8、市级应纳所得税额“0” (企业所得税年度纳税申报表第三十一栏)9、已预缴所得税额XXXX元，(企业所得税年度纳税申报表第三十二栏)10、汇算清缴应退税额数额XXXX元，(企业所得税年度纳税申报表第三十三栏)三、由于我单位201X年利润总额数为负数，在201X年度企业所得税汇算清缴时，应将已预缴的所得税税额XXX元退回，但由于我方工作人员工作失误，该项税收并没有退回。
税务业务流转情况说明怎么写范本
税务业务流转情况说明怎么写范本税务业务流转情况说明怎么写税务业务流转情况说明是指以税务机关为主体，将税务业务从办理到结案的整个过程进行系统化、规范化的管理，以提高税务机关的工作效率和办事效果。
下面是关于税务业务流转情况说明的范本。
首先，在起草税务业务流转情况说明之前，需要对税务业务流转的基本流程和相关法律法规有一定的了解。
一般包含纳税人申报、税务机关受理、认定、征收、退税、税收管理等各个环节。
同时，还需要参考相关法律法规，如《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国税收征收管理法实施条例》等。
其次，税务业务流转情况说明应具体详细，包括业务办理流程、业务办理步骤、业务办理时间、业务材料准备等方面。
例如，在纳税人申报环节，可以说明申报方式、申报时间、申报材料、申报人员等方面的情况。
在税务机关受理环节，可以说明接待窗口、受理时间、受理人员、受理材料等方面的情况。
在认定环节，可以说明认定流程、认定标准、认定时间、认定结果等方面的情况。
此外，税务业务流转情况说明还需要着重说明税务机关的服务态度以及在业务办理中所采用的技术手段，以及在办理中历经的困难、挑战和解决方案。
通过说明这些方面的情况，可以更好地让业务对象了解税务机关的工作情况，从而更好地配合工作，提高工作效率。
最后，篇幅应该控制在适合范围内，字数尽量控制在600-800字左右。
同时，在排版格式方面，可以采用常见的板块式排版，注重字体大小的统一和排版的美观性。
综上所述，税务业务流转情况说明是一种重要的工作方式，可以帮助税务机关更好地让业务对象了解税务机关的工作流程、办理步骤、时间节点和工作效率，从而提高业务办理效率，为纳税人提供更加优质的税务服务。
个人的增值税退税情况说明范文
个人的增值税退税情况说明范文增值税退税情况说明怎么写？增值税退税情况说明要写以下几个方面：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、名称：填写姓名。
四、电话：填写固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十一、核实情况：十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
退税申请书的范文《退税申请书》填写说明现行使用的《退税申请书》一式四联，无碳复写的A4纸型，要求一次性填写，字迹要清楚，工整，大小写金额要一致，并且不许涂改！具体指标填写说明如下：1、“申请单位（人）”——是纳税人的单位名称的全称。
可参照《中华人民共和国税收电子转帐专用完税证》中的“纳税人全称”栏填写。
2、“纳税人识别号”——是纳税人税务登记号的15位或18位号码。
可参照《中华人民共和国税收电子转帐专用完税证》中的“纳税人代码”栏填写。
3、“纳税人编码”——是纳税人12位电脑编码。
若没有该号码，则可以不填写。
4、“开户银行名称”——是纳税人缴纳税款的银行名称。
可参照《中华人民共和国税收电子转帐专用完税证》中的“收款银行”栏。
5、“开户银行行号”——是对应填写缴纳税款银行名称的行号（8位号码）。
可参照《中华人民共和国税收电子转帐专用完税证》中的“收款银行”栏。
6、“收款帐号”——是填写纳税人缴纳税款的银行账号。
7、“税款所属期”——指纳税人发生该笔应交税款的所属期。
8、“税票号码”——根据《中华人民共和国税收电子转帐专用完税证》右上角红色的8位号码来填写。
企业依法纳税情况说明书范本
企业依法纳税情况说明书范本企业依法纳税情况说明书一、纳税人信息：企业名称：纳税人识别号：注册地址：联系电话：二、纳税申报情况：1. 增值税申报情况：（1）纳税申报期间：（2）纳税申报税种：（3）纳税申报金额：（4）纳税申报税额：（5）纳税申报税率：（6）申报依据：（7）申报纳税表附件（如有）：2. 企业所得税申报情况：（1）纳税申报期间：（2）纳税申报金额：（3）纳税申报税额：（4）纳税申报税率：（5）申报依据：（6）申报纳税表附件（如有）：3. 其他税种申报情况（如有）：（1）纳税申报期间：（2）纳税申报金额：（3）纳税申报税额：（4）纳税申报税率：（5）申报依据：（6）申报纳税表附件（如有）：三、纳税缴款情况：1. 税款缴纳期限：（1）增值税缴款情况：（2）企业所得税缴款情况：（3）其他税款缴款情况（如有）：2. 整体纳税金额：（1）增值税纳税金额：（2）企业所得税纳税金额：（3）其他税款纳税金额（如有）：四、税务合规情况：1. 参与税务稽查情况：（1）参与税务稽查的次数：（2）税务稽查的内容：（3）税务稽查的结果：2. 税务违法行为情况：（1）存在的税务违法行为：（2）作出的行政处罚：（3）纠正的时间和方式：五、感谢信：感谢税务部门的关心和支持，我们将不断规范经营行为，依法纳税，为国家经济发展做出更大的贡献。
以上所述内容真实准确，无误。
如有不实情况，我们愿意承担法律责任。
企业负责人签字：日期：。
国税退税情况说明
国税退税情况说明第一篇：国税退税情况说明情况说明致：深圳市****国家税务局***税务分局我司********有限公司于**月**日在国税局代开增值税发票时，由于开具金额已超过起征点，在开具发票的同时国税局系统自动扣取增值税￥*****元及附加费￥*****元。
后由于合同作废，并且发票于**月**日已在国税局作废，现申请退增值税￥****元。
请给予审批，谢谢！申请单位：******有限公司申请日期：****年**月**日第二篇：退税说明模版退税说明尊敬的XXX税务局：由于我公司工作操作不当，2015年3月的个人所得税应交金额与实际缴纳金额不符，应交金额为XXX元，实际缴纳金额为XXXX元，多缴纳XXXX元。
因此现向贵所申请退税，退回误缴税款XXXX元。
希望贵中心谅解，给予批准！为盼！XXXX 2015有限公司年5月11日第三篇：说明--国税说明1、04229213至04229216开票价税合计99000元，其中税款为5603.78元2、04229217作废。
3、04229218至04229223开票价税合计144260元，其中税款为8165.66元4、04229224作废。
5、04229225至04229232开票价税合计347102.8元，其中税款为19647.33元。
6、04229233至04229235作废。
7、04229236开票价税合计12600元，其中税款为713.21元。
8、04229237作废。
9、04229238至04229252开票价税合计613848元，其中税款为34746.1元。
10、04229253作废。
11、04229254至04229262开票价税合计第四篇：国税情况说明情况说明XX市国家税务局进出口管理处：兹有我司****年**月**日出口一票货物，报关单号：报关品名：数量：金额：供货商全称：税号：，应国税要求进行货物函调，复函内容中(具体内容说清），以上情况属实，如有不实，由我司承担一切法律责任，特此说明！谢谢！XXXXX 年月日第五篇：国税退税申请退税申请XXXXXXXX国家税务局：兹有XXXXXXXXXXXXX有限公司（纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXX)于XXXX年X月X日办理XXXX项目外经证预缴税，因本单位员工XXX（身份证号：XXXXXXXXXXXXX）失误，造成多缴纳增值税XXXX元，大写：XXXXX。
税种申请情况说明范文
税种申请情况说明范文英文回答：Taxation is an essential part of any country's economic system. It serves as a means for the government to generate revenue and fund public services and infrastructure. There are various types of taxes that individuals and businesses are required to pay, depending on their income, property ownership, and other factors. In this essay, I will discuss the different types of taxes and provide examples to illustrate their application.Income tax is one of the most common forms of taxation. It is levied on individuals and businesses based on their earnings. The tax rate is usually progressive, meaning that higher income earners are subject to a higher tax rate. For example, in the United States, the income tax rate ranges from 10% to 37% for individuals, depending on their income level. This tax revenue is used to fund public services such as education, healthcare, and defense.Property tax is another type of tax that is based on the value of real estate or personal property owned by individuals or businesses. It is typically assessed bylocal governments and used to fund local services such as schools, roads, and public safety. For instance, in my hometown, property tax is calculated based on the assessed value of the property and the local tax rate. This revenue is crucial for maintaining and improving the local infrastructure.Sales tax is a consumption-based tax that is imposed on the sale of goods and services. It is usually a percentage of the purchase price and varies from region to region. Sales tax revenue is collected by the government and used to fund various public services. For example, in many states in the United States, sales tax is applied to most retail purchases. This tax revenue is essential for funding state-level programs and initiatives.Value-added tax (VAT) is a type of consumption tax that is widely used in many countries around the world. It islevied at each stage of the production and distribution process, with the final consumer bearing the ultimate burden. VAT revenue is used to fund government expenditures and public services. For instance, in the European Union, VAT rates vary between member states, ranging from 17% to 27%. This tax revenue plays a significant role in supporting the EU budget and financing various programs and initiatives.In conclusion, taxation is a crucial aspect of any country's economic system. It provides the government with the necessary funds to provide public services and infrastructure. Income tax, property tax, sales tax, and value-added tax are just a few examples of the various types of taxes that individuals and businesses are required to pay. Each tax serves a specific purpose and contributes to the overall functioning of the economy.中文回答：税收是任何国家经济体系中至关重要的一部分。
税务总结说明范本
税务总结说明范本（中英文版）Tax Summary Explanatory Template税务总结说明书This document serves as a template for a tax summary explanation.It outlines the key components of a tax summary and provides guidance on how to present the information in an organized and clear manner.本文件作为税务总结说明书的范本，概述了税务总结的主要组成部分，并提供如何有条理且清晰地呈现信息的指导。
The first section of the tax summary should provide a brief overview of the taxpayer"s financial situation.This includes information such as the taxpayer"s name, address, and tax identification number.税务总结的第一部分应简要概述纳税人的财务状况。
这包括纳税人的姓名、地址和税务identification 号码等信息。
In the second section, the taxpayer should list all sources of income.This may include wages, salaries, tips, interest, dividends, and any other income received.在第二部分，纳税人应列出所有收入来源。
这可能包括工资、薪水、小费、利息、股息和任何其他收到的收入。
The third section should detail the taxpayer"s deductions and credits.Deductions are expenses that can be subtracted from the taxpayer"s income to reduce the amount of taxable income.第三部分应详细说明纳税人的扣除项和抵扣额。
个人所得税退税情况说明范文
个人所得税退税情况说明范文尊敬的税务部门工作人员：您好！我是[您的姓名]，身份证号为[具体身份证号]，在这里想跟您唠唠我这次个人所得税退税的情况。
一、收入构成情况。
我这一年的收入来源就像一个小杂货铺，种类还挺多的。
主要的收入来源呢，就是我在[公司名称]的工资薪金所得。
我在公司里就像一颗小小的螺丝钉，干着[具体工作内容]，每个月盼星星盼月亮地等着工资到账。
除了工资，偶尔我也会有点小副业，比如在网上给人写写小文章，赚点稿费，虽然不多，但积少成多嘛，蚊子腿再小也是肉呀。
二、专项附加扣除申报情况。
1. 子女教育。
我家里有个小神兽正在上学，那教育支出可不小。
从孩子的学费、书本费，到各种兴趣班的费用，就像流水一样。
所以我在申报个人所得税的时候，那必须把子女教育这项专项附加扣除给报上。
这可都是实实在在的支出啊，感觉就像找到了一个能减轻点经济压力的小助手。
2. 住房贷款利息。
咱也算是房奴大军中的一员。
每个月还房贷的时候，那感觉就像割肉一样疼。
还好有住房贷款利息可以作为专项附加扣除。
这房子可是一家人的港湾，为了这个港湾，付出了太多。
申报这个扣除项，也算是给我这个房奴一点小小的安慰吧。
三、退税金额计算情况。
我这退税金额的计算啊，就像是在做一道复杂又有趣的数学题。
我的总收入减去各项法定扣除项目，再减去我申报的专项附加扣除项目，得到了一个应纳税所得额。
然后按照个人所得税的税率表，算出我应该缴纳的税额。
但是呢，之前每个月公司代扣代缴的时候，可能因为各种情况，多扣了一些税。
比如说，有些月份我的副业收入波动比较大，公司在代扣的时候就按照比较高的预扣率扣税了。
现在一整年算下来，我实际应该缴纳的税额比已经代扣代缴的税额要少，所以就产生了退税。
我自己算了算，大概能退[X]元呢，这对我来说可是一笔不小的数目，就像天上掉下来的小馅饼。
四、其他特殊情况说明。
这一年里，我没有什么其他特别的情况，就是老老实实地上班、做副业、照顾家庭。
唯一要说的就是中间换过一次工作。
某公司主要税种纳税情况说明
某公司主要税种纳税情况说明⏹⏹目录页次一、纳税情形鉴证报告 1二、XX股份要紧税种纳税情形说明2-X纳税情形鉴证报告广会所专字[2020]第号XX股份全体股东：我们同意托付，审核了后附的XX股份〔以下简称【XX】公司〕【200X-3年】度、【200X-2年】度、【200X-1年】度和【200X年X月-X月】要紧税种纳税情形说明。
依照中国证券监督治理委员会«公布发行证券的公司信息披露内容与格式准那么第9号――首次公布发行股票并上市申请文件»的要求，真实、合理地编制以及如实地披露上述纳税情形说明是【XX】公司治理层的责任。
这种责任包括保证上述纳税情形说明的内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
我们的责任是对【XX】公司上述期间的要紧税种纳税情形说明发表鉴证意见。
我们按照«中国注册会计师其他鉴证业务准那么第3101号——历史财务信息审计或批阅以外的鉴证业务»的规定执行了鉴证业务。
该准那么要求我们打算和实施鉴证工作，以对上述要紧税种纳税情形说明是否不存在重大错报猎取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问责任方有关人员和对有关数据实施分析，以及我们认为必要的其他程序。
我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的保证。
我们认为，上述纳税情形说明的编制和披露在所有重大方面公允反映了【XX】公司【200X-3年】度、【200X-2年】度、【200X-1年】度和【200X年X月-X月】要紧税种纳税情形。
本报告仅供【XX】公司首次公布发行股票申报材料之用，除非事先获得本会计师事务所和注册会计师的书面同意，不得用于其他目的。
如未经同意用于其他目的，本会计师事务所和注册会计师不承担任何责任。
广东正中珠江会计师事务所中国注册会计师：中国注册会计师：中国广州二○○X年月日XX股份要紧税种纳税情形说明〔参考范本〕一、公司的差不多情形公司历史沿革XX股份〔以下简称〝本公司〞〕是经****部门〔2000〕XX号«关于同意***的批复»批准，由****、******，于****年**月出资组建的股份，出资额分别为***万元、***万元，于×年×月×日领取了**市工商行政治理局核发的***号企业法人营业执照，注册资本**万元。
个税退税原因情况说明范文
个税退税原因情况说明范文尊敬的税务部门工作人员：你们好！我想说明一下我申请个税退税的情况。
我叫[你的名字]，在[工作单位名称]工作。
大家都知道，这一年赚钱不容易啊，就像爬山，一步一个脚印，还时不时有个小石子（意外支出）绊一下。
先说说我的收入构成吧。
我的主要收入来源就是工资薪金，每个月盼星星盼月亮就盼着那点工资到账，好应付各种生活开销。
这工资呢，也不是大风刮来的，那都是我每天辛辛苦苦在公司里搬砖（工作）挣来的。
这一年里，我有不少特殊情况导致我觉得我应该申请退税。
首先就是专项附加扣除这一块。
我可是上有老下有小的人啊。
我有年迈的父母需要赡养，他们辛苦了一辈子，现在该我尽孝了，赡养老人的支出可不是个小数目，就像给他们的一份爱的“投资”，这部分费用在计算个税的时候应该给我扣除吧。
再说我的孩子，那就是我的心头肉啊。
孩子正在上学，教育费用也是一笔不小的开支。
从幼儿园的小书包到现在上学的各种书本费、补习费，那都是真金白银花出去的。
这教育支出就像给孩子未来的“储蓄”，我觉得在个税里也应该体现出这部分的扣除。
还有啊，我自己也没忘了学习进步。
这一年我参加了一些职业技能培训，这也是为了能在工作上更有竞争力，多赚点钱改善家里的生活嘛。
培训费用也是我自己掏腰包的，这就像给自己的工作能力“充电”，这部分支出我觉得也应该在计算个税的时候考虑进去。
另外，我这一年身体也有点小毛病，看病买药花了不少钱。
这就像汽车要定期保养一样，人也得照顾好自己的身体啊。
医疗支出也是实实在在的负担，希望在个税计算中也能有所体现。
而且啊，这一年工作上也不是一帆风顺的。
有时候项目奖金会延迟发放，导致某个月的收入突然变高，但是实际上这是好几个月的努力成果集中到了一个月。
这就像坐过山车一样，收入忽高忽低，这种情况让我交的税比实际应该交的可能要多一些。
我觉得个税退税政策就像一场及时雨，能让像我这样的普通老百姓在面对各种生活压力的时候，感受到一点国家政策的温暖。
年度汇算清缴多交情况说明范文
年度汇算清缴多交情况说明范文尊敬的[税务部门名称]：您好！我是[公司名称/纳税人姓名]，在这里想跟您唠唠我们年度汇算清缴多交税款这事儿。
一、整体情况。
咱们先从大框架说起哈。
这一年呢，我们公司就像一艘在商海里航行的船，业务那是起起伏伏的。
在做汇算清缴的时候，突然发现多交了税款，就好像本来打算买刚好分量的粮食，结果不小心买多了。
这多交的钱虽然不是个小数目，但也算是我们在财务航程中的一个小插曲。
二、收入方面的原因。
1. 项目结算时间差。
我们有几个大项目，就像几个大宝藏一样。
有些宝藏的挖掘（项目开展）和收获（结算收款）时间不太同步。
比如说，有个项目在去年快结束的时候，我们已经按照工程进度啥的预估收入并交了税。
结果呢，客户那边因为各种流程的问题，到了今年才正式结算完最后的款项。
这就导致我们去年交的税，按照最终的收入算起来，就多交了一部分。
就像我们以为宝藏已经全挖出来了，提前按照这个量交了“挖掘税”，结果后面又挖出了一点，可前面税交多了。
2. 收入确认的误解。
还有啊，我们财务的小伙伴在收入确认这块也有点小迷糊。
有些特殊的业务类型，我们按照自己的理解确认了收入并且交了税。
后来经过仔细研究税收政策，就像重新看宝藏挖掘的说明书一样，发现我们确认早了或者确认的方式不太对。
比如说，有个和客户合作的业务，里面包含了一些后续服务的部分，我们当时一股脑儿把整个合同金额都当成收入交税了，没考虑到后续服务还没提供，这部分收入其实不应该那么早交税的。
这就好比把还没孵出来的小鸡也算成鸡的数量去交“鸡税”了，结果就多交了。
三、成本费用方面的因素。
1. 费用跨期调整。
成本费用这边也有点状况。
有些费用就像调皮的小精灵，在时间上跳来跳去。
我们有一些费用是去年发生的，但是发票啥的到今年才拿到手。
按照规定，我们去年做汇算清缴的时候就没敢把这些费用算进去抵税。
结果今年整理的时候才发现，要是去年能把这些费用算进去，我们就不用交那么多税了。
这就像本来有优惠券（费用抵税）可以用，但是因为优惠券来得晚了点，我们就多付了钱（多交税）。
纳税情况说明书(税负率低)
2013-04-25
1、主要因东莞市府要整顿，多数化工厂搬迁：
2、受市场竞争影响，产品销售价格降低
由于市场竞争激烈，为了更好的实现销售产品，我单位不得不降低产品销售价格，减少销售毛利，这就使得企业实现的增值减少，相应减少了销项税。
除此之外本公司不存在漏报收入，偷税漏税行为或其他异常情况。
特此说明！
东莞市*****有限公司
税务处理决定书的补充情况说明范文
税务处理决定书的补充情况说明范文尊敬的[税务部门名称]：您好！我是[纳税人名称]，首先得跟您说声抱歉，之前咱们那税务处理决定书有些情况可能还没说得太透，所以我赶紧来给您补充说明一下。
一、关于收入方面。
1. 未入账收入的特殊情况。
您看啊，在您发现的那笔未入账的收入里，其实是这么个事儿。
当时我们和[合作方名称]做了一笔小业务，本来这钱是应该正常入账的。
可是他们的财务那边出了点岔子，付款的时候把公司名称写错了一个字。
我们财务收到这笔钱的时候，一看公司名称不对，就没敢直接入账，想着得先和对方核对清楚。
结果呢，两边的办事人员都忙得晕头转向的，就把这事儿给耽搁了。
但这绝对不是我们故意隐瞒收入，我们也是遵循财务谨慎性原则，就怕入错账后面麻烦更多。
2. 收入确认时间的误解。
还有那笔被质疑收入确认时间的业务。
我们理解您按照规定来判定收入确认时间，但我们这边实际情况有点特殊。
我们和客户签的合同虽然表面上看起来是[某个时间]就应该确认收入了，但实际上呢，合同里还有个小附加条款，就是客户有一个[具体的验收环节或者后续服务]的权利。
在这个环节没完成之前，我们是不敢真正把这收入算到自己口袋里的，毕竟万一有啥问题，这钱还得退回去呢。
所以我们才按照我们内部理解的实际完成交易的时间来确认收入，这就和您的判定有了点出入，这真的是个误会。
二、成本费用方面。
1. 大额费用的合理性。
您提到的那笔大额费用，看起来好像有点不合常规。
其实啊，这是我们为了公司长远发展做的一项投资。
我们参加了一个行业内特别高端的培训课程，这个课程是由[知名培训机构或者专家]举办的，费用确实高得吓人。
但这个课程能给我们带来的收益可不仅仅是眼前的，它能让我们的员工掌握最先进的[行业相关技术或者管理理念]，这对我们公司以后在市场上竞争可是有巨大帮助的。
就像您种果树，得先花大钱买好的树苗和肥料，后面才能结出又大又甜的果子，一个道理嘛。
2. 费用发票的延迟获取。
再说说那些费用发票延迟的事儿。
税务处理决定书的补充情况说明范文
税务处理决定书的补充情况说明范文尊敬的[税务部门名称]：你们好！我是[纳税人名称]，咱们之前有那个税务处理决定书，我这儿呢想给补充说明一些情况。
一、关于收入确认问题。
你们在税务处理决定书中提到我们公司[具体业务名称]的收入确认可能存在疑问。
其实啊，这事儿是这样的。
当时那个业务呢，表面上看起来好像是钱已经到账就该确认收入了，但实际上这里面有点小曲折。
我们和客户签的合同里有个特殊条款，就是说这笔钱虽然到账了，但是要等客户那边完成一个内部的验收流程之后，我们才算真正完成了服务，这时候才能确认收入。
就好比我给你送了个蛋糕，你付了钱，但是你得打开看看蛋糕有没有破损、味道对不对，你满意了，这才算是我把蛋糕完整地卖给你了，这个时候我才能把这笔钱算到我的收入里，而不是钱一到手就立马算收入。
所以在这一点上，我们并不是故意不按照常规的收入确认方式来做，而是遵循合同约定的特殊情况。
二、成本列支方面。
再说说成本列支那块儿。
你们发现我们有一笔成本列支得好像有点奇怪。
那笔钱呢，是用于购买一批特殊的原材料。
当时我们找的供应商比较特殊，是一家小作坊式的企业，他们在发票开具方面不是特别规范。
但是我们确实是实实在在地购买了这些原材料，而且这些原材料都已经用于生产了。
我们也知道税务上要求发票必须规范，这事儿我们也一直在跟供应商沟通，让他们尽快把发票规范好给我们。
我们也不是想在成本列支上做什么手脚，就是实际情况有点复杂，导致看起来好像成本列支不太对劲儿。
我们保证会尽快解决发票的问题，让这个成本列支能够符合税务规定。
三、税务申报延迟的情况。
还有那个税务申报延迟的事儿。
这真不是我们故意拖延，主要是我们公司的财务人员那段时间家里出了点紧急状况，突然请假了。
而新接手的同事对整个税务申报流程还不是特别熟悉，再加上当时公司业务特别忙，大家都有点忙得晕头转向的。
就像一群小蚂蚁突然失去了带路的蚂蚁，一下子有点乱了阵脚。
所以才导致申报延迟了。
我们已经对相关的流程进行了重新梳理，也对新同事进行了更详细的培训，以后肯定不会再出现这种情况了。
出口退税换汇成本过低情况说明报告
以上属实，特此证明！
公司名称
2012.05.07
换汇成本过低情况说明
*****有限公司于2013年01月10日出口产品名称到印度，
商品编号
商品名称
规格型号
数量
单价/FOB单价
总价格/FOB总价
疑点信息：
关联号
申报年月
批次
序号
代码
显示错误
2013050002
201305
01
0002
1440
换汇成本低于合理下限
201305000220130501来自00031440
换汇成本低于合理下限
同一关联号项下同一商品代码的换汇成本＝
【∑计税金额＋∑（计税金额×（征税率-退税率））-∑应退消费税】÷美元出口额
001的换汇成本＝【2000＋2000×（17％-17％）-0】÷778.05=2.57
002的换汇成本=【512.82＋512.82×（17％-15％）-0】÷285.95=1.83
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
过渡税情况说明书
谁需要支付？
•在外国公司拥有权益的美国公司，除非PFIC规则适用
•在受控外国公司中拥有权益的美国个人
受控外国公司是指每个美国股东拥有至少10%股权，且美国股东们的合计股权超过51%，则股东们对该公司由控制权。
这些规则非常详细，包括通过实体和家庭成员的间接所有权。
如何确定税率？
现金和现金等价物的税率为15.5％，其他所有资产为8％。
现金状况取决于将外国累计收益归因于（日历年纳税人）中的较高者：
•截至2017年12月31日的现金和现金等价物；或
•截至2016年12月31日和2015年12月31日的现金和现金等价物的平均值
如何确定税额？
国外累计收益总额计算截至2017年11月2日或2017年12月31日，以较高者为准。
负余额的外国公司可抵押给正余额的公司。
然后扣除一定数额的税款，以35％的最高公司税率征收净税额，根据要求产生15.5％或8％的净有效税。
因此，由于个人税率与企业税率35％不同，个人支付的税率略有不同。
例如，最高税率为39.6％的纳税人将终止支付17.5％和9.1％的有效税率。
另外，可以使用国外税收抵免，但有限。
如何报税？
•每种类型的纳税申报表的收入报告均不相同。
美国国税局网页《关于2017年税表第965条有关报告的问题和解答》提供了有关每种表格报告的详细说明。
•此外，每份报告必须提交过渡税声明。
允许哪些选择？
•选择用8年的时间支付税款
•选择推迟支付S公司产生的税款
•选择不使用NOL来抵消过渡税纳入
以上选择在纳税申报表到期日（包括延期）必须提交，但是，如果选择用8年支付税款的选项，第一笔款项应在纳税申报表的到期日支付，无论有没有延期。