xxxxxxxxx股份有限公司固定资产管理制度(修订版)
公司固定资产管理制度(完整版)
公司固定资产管理制度(完整版)XXX文件山东XX总字（2014）9号XXX固定资产管理制度为了加强公司固定资产管理，明确管理和使用部门的职责，保障固定资产的安全完整，提高固定资产的使用效率，制定本制度。
本制度所指的固定资产是指单位价值在1000元以上、使用期限超过一年，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于生产经营的机器机械设备、运输设备、工具器具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
非生产经营性设备单位价值在2000元以上，且使用年限在二年以上的也作为固定资产管理。
不具备以上条件的物质设备，则作为低值易耗品。
本制度适用于本公司及子公司与固定资产的取得、使用、维护、处置、转移等活动有关的部门及个人。
固定资产分为五大类：房屋及建筑物、机器机械设备、交通运输工具、电子设备、办公家具。
公司对固定资产实行编码管理，采用4层8位数字代码表示，第1位表示固定资产类别，第2、3位表示固定资产取得年份的后两位数；第4、5位表示固定资产取得月份；第6、7、8位表示流水号。
对于成套设备，各组成部分如单独领用，应分别编号，如购置一套计算机，主机、显示器应分别编号，键盘、鼠标易损可以不单独编号。
固定资产类别及代码如下：固定资产类别代码1 房屋建筑物2 机器机械设备3 交通运输工具4 电子设备5 办公家具2.在《固定资产购置申请单》中，必须包括固定资产的名称、规格、型号、预算金额、实际价格、主要制造商以及购置原因等信息。
3.对于预算外购置，必须详细说明购置原因。
4.购置审核审批的内容包括购置目的、购置金额大小、购置数量、是否符合公司实际需要、购置申请是否由部门经理审核、是否属于预算外购置、是否超预算以及超预算原因等。
5.对于单笔金额超过30万元以上的购置申请，固定资产使用部门和采购部门必须进行充分的市场调研，并编制可行性研究报告。
报告内容包括购置理由、效益预测、使用效率、选型依据、安装及使用条件等。
国有企业股份有限公司固定资产管理制度模版
附件3：*股份有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条为规范固定资产的管理程序，切实加强固定资产管理，充分发挥固定资产效能，确保固定资产安全、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本规范》及国家其他有关法律和法规，结合*的实际，制定本制度。
第二条本制度适用于*总部及其所属各级全资子公司、控股子公司、分公司（以下简称各单位）。
第三条固定资产是指企业拥有或控制的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
包括房屋建筑物、施工船舶、施工机械、运输设备、生产设备、仪器及试验设备、融资租赁和改良支出、办公设备等。
第四条各单位必须明确各类固定资产的实物资产管理部门，真实反映其实物量和价值量，确保资产的安全和完整；各单位财务部门应对固定资产的价值管理负责。
第二章固定资产的确认第五条固定资产的确认条件同时满足以下两个条件：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
第六条固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率和折旧方法，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产。
第七条与固定资产有关的后续支出，符合本办法第五条规定的确认条件的，应当计入固定资产成本；不符合本办法第五条规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。
第三章固定资产的初始计量第八条固定资产应当按照成本进行初始计量。
（一）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，应当按照各项固定资产公允价比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价格的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》应予以资本化外，应当在信用期间内计入当期损益。
XXXXXX有限责任公司固定资产管理制度
XXXXXX有限责任公司固定资产管理制度第一章总则第一条为确保公司固定资产的有效管理和合理利用，规范公司内部固定资产的流转和处置，根据有关法律法规的规定，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有固定资产的购置、使用、保管、维护、盘点、报废、清理等相关管理活动。
第三条公司将固定资产分为以下几类：土地和不动产、机器设备、办公设备、运输工具和其他设备。
第四条公司固定资产的采购和管理应符合公司的经营需求和财务预算的要求。
第五条公司财务部门负责编制和管理公司固定资产的账目，并定期进行核对和调整。
第六条公司各部门负责自己负责的固定资产的使用和保管，并负责定期向财务部门报告相关情况。
第二章购置和验收第七条公司对固定资产的购买应根据实际需求编制购置计划，并根据公司财务预算的要求进行申请。
第八条公司采购固定资产应遵循公开、公平、公正的原则，进行招投标或多方比价，选择合适的供应商进行采购。
第九条公司对购入的固定资产应再次进行验收，确认数量、规格、品质、保修等符合要求后方可接受。
验收由相关部门负责，并在验收报告中详细记录相关信息。
第十条检查验收合格的固定资产应按照公司规定的流程进行登记。
财务部门负责更新固定资产账目，包括固定资产的编号、名称、品牌、规格、购买日期、价值等。
第三章使用和保管第十一条固定资产使用人应按照使用说明书和相关规定使用设备，并做好相应的维护保养工作。
对于因使用不当导致的故障或损坏，应及时报告并配合维修或更换。
第十二条固定资产使用人应做好设备的日常保管，采取适当的防护措施，防止损坏、丢失或被盗。
如发生任何损失，应及时报告并配合相关部门进行调查和处理。
第十三条固定资产不得私自挪用、借用或抵押，公司可以根据实际情况授权特定人员使用固定资产。
第十四条固定资产使用人应按照公司规定的期限和方式进行固定资产的保养和维护工作，并定期报告维护情况。
第十五条公司可以委托专业机构对固定资产进行定期的维护检查，确保设备的正常运转和安全使用。
公司固定资产管理制度(完整版)[6]
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公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的管理，保证固定资产的安全、完好、有效地使用，提高固定资产的使用效率和价值，制定本制度。
二、范围本制度适合于公司所有固定资产的购置、验收、登记、盘点、保养、维修、处置等管理活动。
三、定义四、职责公司财务部门是固定资产管理的主要部门，负责固定资产的核算、登记、盘点、报表等工作。
公司各部门是固定资产使用的主体，负责固定资产的申请、验收、保管、使用、保养、维修等工作。
公司总经理或者授权人员负责审批固定资产的购置、处置等重大事项。
五、购置固定资产的购置应根据公司的生产经营需要，按照计划有序进行，避免重复购置或者浪费。
固定资产的购置应遵循公开、公平、公正的原则，通过招标或者比价等方式选择合格的供应商，并签订合同。
固定资产的购置应符合国家和行业的相关法律法规和技术标准，保证质量和安全。
固定资产的购置应由各部门提出申请，经过财务部门审核后，报公司总经理或者授权人员审批。
固定资产的购置应由财务部门统一支付款项，并开具发票或者收据。
六、验收固定资产到货后，应由申请部门和财务部门共同进行验收，核对数量、规格、型号等是否与合同一致，检查是否有损坏或者缺陷。
固定资产验收合格后，应由申请部门填写《固定资产验收单》，并附上发票或者收据，交财务部门登记。
固定资产验收不合格时，应及时通知供应商进行退换或者补偿，并在《固定资产验收单》上注明原因和处理结果。
七、登记财务部门根据《固定资产验收单》和发票或者收据，对固定资产进行登记，编制《固定资产卡片》，并贴上编号标签。
《固定资产卡片》应记录固定资产的名称、规格、型号、数量、单价或者成本、购置日期、使用部门、存放地点、折旧方法、折旧年限等内容。
财务部门应建立固定资产台账，按照类别和使用部门汇总固定资产的数量和金额，并与《固定资产卡片》相符。
财务部门应定期对固定资产进行清理，及时更新《固定资产卡片》和台账，反映固定资产的增减变化。
公司固定资产管理制度(完整版)[3]
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公司固定资产管理制度(完整版)公司固定资产管理制度一、目的为了规范公司固定资产的采购、使用、保管、处置等活动，提高固定资产的使用效率和价值保持，防止固定资产的损失和浪费，制定本制度。
二、范围本制度适用于公司所有的固定资产，包括土地、房屋、设备、车辆、电子设备、家具、图书等。
三、定义固定资产卡片：指记录固定资产的基本信息和变动情况的卡片，包括固定资产编号、名称、规格型号、数量、单价、金额、使用部门、存放地点、购置日期、折旧方法、累计折旧等内容。
固定资产清单：指按照固定资产卡片的内容，汇总编制的固定资产明细表。
固定资产盘点：指对固定资产的实物数量和账面数量进行核对和调整的过程。
固定资产处置：指对固定资产进行报废、捐赠、转让、置换等处理的过程。
四、职责财务部：负责固定资产的核算和监督管理，包括编制固定资产预算和计划，审核固定资产采购申请和报销单据，登记固定资产卡片和清单，计算固定资产折旧，组织固定资产盘点和处置等。
采购部：负责固定资产的采购工作，包括根据需求部门的申请，进行市场调研和比价，选择合格的供应商，签订采购合同，验收入库固定资产等。
需求部门：负责提出固定资产的需求和申请，按照规定使用和保管固定资产，及时报告固定资产的损坏和变动情况，配合财务部进行盘点和处置等。
后勤部：负责提供固定资产的维修和保养服务，按照规定对固定资产进行日常检查和维护，处理紧急故障和事故等。
五、流程1. 固定资产采购流程需求部门根据工作需要，填写《固定资产采购申请单》，并报送上级领导审批。
上级领导审批后，将《固定资产采购申请单》交由财务部审核。
财务部根据预算和计划，审核《固定资产采购申请单》，并将审核意见反馈给需求部门。
需求部门根据审核意见，修改或确认《固定资产采购申请单》，并将原件交由采购部执行。
采购部根据《固定资产采购申请单》，进行市场调研和比价，选择合格的供应商，签订采购合同，安排付款和发票等事宜。
采购部在收到固定资产后，进行验收入库，并填写《固定资产验收入库单》，并将原件交由财务部登记。
公司固定资产管理制度版
公司固定资产管理制度版第一章总则第一条为规范公司固定资产的管理和使用，促进资产安全和效益提高，特制定本制度。
第二条公司固定资产包括房屋、车辆、机器设备、办公设备等各类用于生产经营的固定资产。
第三条公司固定资产的管理和使用应遵循安全、合理、高效、经济的原则。
第四条公司固定资产管理的任务由资产管理部门负责，相关部门和人员要积极配合资产管理部门的工作。
第二章资产登记与编制第五条公司固定资产的登记主管部门为资产管理部门。
第六条资产管理部门负责编制固定资产管理规章制度，确保资产登记的准确性和完整性。
第七条公司固定资产应统一进行编号，编制固定资产目录。
第八条资产管理部门应当在购置或出售固定资产时，填写相应的登记表格，并进行核对。
第九条资产管理部门要定期进行固定资产的清点核对，确保资产目录的准确性。
第三章资产使用与维修第十条公司固定资产的使用部门应按照规定使用和维护资产，做到节约使用、防止损坏。
第十一条资产使用部门一经发现资产有故障或需要维修时，应及时向资产管理部门报告。
第十二条资产管理部门应按照维修计划和经费预算组织维修工作，并及时完成维修任务。
第十三条资产使用部门应定期对资产进行维护保养，预防和减少资产的损坏。
第十四条资产使用部门不得私自出租、借用或买卖公司固定资产，未经批准不得改变资产的用途。
第四章资产盘点与报废第十五条资产管理部门应定期对固定资产进行盘点，确保资产目录的准确性。
第十六条资产管理部门对于丢失、损坏或报废的固定资产，应按照公司规定的程序进行处理和报废。
第十七条资产报废应经过资产管理部门审核，并按照规定进行销账和报废手续。
第十八条资产管理部门应定期向上级部门汇报固定资产管理工作的情况，并接受监督检查。
第十九条对于违反本制度规定的资产管理行为，将依照公司规定的纪律进行处罚。
第五章附则第二十条本制度的解释权归公司资产管理部门所有。
第二十一条本制度自颁布之日起施行，修改时须经公司相关部门批准。
第二十二条本制度未尽事宜，由公司资产管理部门根据实际情况制定解决方案，并报请公司相关部门审批。
XX公司固定资产管理制度
XX公司固定资产管理制度
一、定义
固定资产是指除货币以外的具有一定经济价值，能用于生产经营活动，且预期的使用寿命超过一个会计期间，其原值和累计折旧均可以确认的非
流动资产，包括土地、建筑物、机器、设备、工具、家具、软件等。
二、管理范围
1、XX公司所有的固定资产；
2、XX公司租赁的固定资产；
三、管理制度
1、购置管理：固定资产的购置应经过总经理审批，购置金额超过2
万元的，必须经董事会审批，购置金额超过5万元的，需要综合考虑性价比、经济效益等因素，经董事会和审计部讨论后审批；
2、登记管理：购置固定资产后，应及时在固定资产登记表中登记购
置记录。
登记应包括资产名称、购置日期、购置价值、购置地点，等；
3、盘点管理：定期对固定资产进行盘点，检查是否有资产丢失，及
时发现问题并及时处理；
4、领用管理：使用固定资产时，需通过申请表进行申请，由财务审核，由财务记录领用情况，并记录归还时间；
5、折旧管理：固定资产的折旧是按照《会计准则》和《有关税收优
惠的规定》所规定的年限对固定资产的原值进行平均分摊的过程。
某某公司固定资产管理制度
某某公司固定资产管理制度第一章总则第一条为了规范公司的固定资产管理工作，提高资产利用效率，加强资产保护，确保公司的正常生产运营，根据国家相关法律法规和公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的所有固定资产的管理及使用，包括公司直接所有以及租赁的固定资产。
第三条固定资产是指公司运营过程中长期使用的、物质形态的、不以出售为目的购入的资产，包括土地、建筑物、机器设备、交通工具、电脑及其他办公设备等。
第四条固定资产管理工作由公司资产管理部门负责，相关部门和人员应加强合作，确保固定资产管理制度的有效执行。
第五条不符合本制度的使用固定资产行为，一律视为违规行为，依法追究相应责任。
第二章购置与登记第六条公司对固定资产的购置需提前做好周密的计划，并经公司高层决策后才能购置。
第七条购置固定资产的方式包括自行购置和租赁，自行购置需进行招投标程序，租赁需签订正式合同，并进行必要的审查和评估。
第八条购置固定资产的登记工作必须在购置后立即进行，包括资产名称、型号、数量、购买日期、购买价格等信息。
第九条购置的固定资产必须附带购置发票或合同，且有客观的价值证明；资产价值超过一定金额的，需进行验收程序，确保符合质量和功能要求。
第十条购置固定资产后，必须将资产信息及时录入资产管理系统，由资产管理部门统一管理。
第三章使用与保管第十一条固定资产的使用必须按照其规定的用途和范围来进行，严禁超范围、滥用或私自处置固定资产。
第十二条使用固定资产的部门必须加强对固定资产的保管和维护工作，每年至少进行一次资产清查，并将结果报告给资产管理部门。
第十三条使用固定资产的部门发生资产的丢失、损坏、停用等情况时，必须及时报告资产管理部门，并按规定程序进行处理和记录。
第十四条公司内部的借用、转借固定资产的行为需要经过资产管理部门批准，并签订明确的借用合同，借用期限不得超过半年。
第十五条固定资产的折旧、清理和报废，必须按照国家相关规定和公司内部的程序进行，由资产管理部门负责统一执行。
股份有限公司固定资产管理制度
股份有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条目的与依据本规章制度旨在规范和管理股份有限公司的固定资产，确保固定资产的安全有效使用，并提高资产管理效益。
本制度依据《中华人民共和国公司法》及其他相关法律法规订立，适用于公司内全部固定资产的管理。
第二条适用范围本制度适用于全部公司部门和员工，包含但不限于生产设备、办公设备、交通工具以及固定资产。
第三条定义1.固定资产：指公司拥有并用于生产经营的使用期限超出一年计量并实现肯定价值的实物资产，包含但不限于建筑物、机器设备等。
2.资产管理部门：指公司组织负责固定资产购置、验收、登记、使用、保管、维护和修理、报废和处理等管理工作的部门。
第四条资产管理原则1.高效性原则：固定资产应照料生产经营的需求，提高资产利用效益。
2.安全性原则：确保固定资产的安全和可靠运行。
3.经济性原则：提高资产使用效益，降低资源挥霍。
4.规范性原则：依照国家法律法规的要求，保证管理工作的规范性。
第二章资产管理流程第五条固定资产购置流程1.部门提出购置需求：各部门依据生产经营需要，提出固定资产购置申请，并报资产管理部门审核。
2.资产管理部门审核：资产管理部门对购置申请进行合理性审核，并评估需购置资产的使用价值和本钱效益。
3.采购方案拟定：资产管理部门依据审核结果编制采购方案，明确采购方式、品牌、规格、数量、预算等，并提交领导审批。
4.采购执行：经领导批准后，资产管理部门依照采购方案进行供应商招标、谈判或者直接发包采购，并签订购销合同。
5.资产验收与登记：采购到货后，资产管理部门组织验收，并依照规定进行固定资产登记。
第六条固定资产使用与保管1.配备责任：公司各部门应依据实际需求合理配置固定资产，并设立使用责任人。
2.登记备案：固定资产的使用责任人应将其管理范围内的资产进行登记备案，并定期更新登记信息。
3.安全使用：使用责任人应保证固定资产安全使用，遵守操作规程，定期进行维护保养，并定期检查设备情形。
股份有限公司固定资产管理办法
XXXXX股份有限公司固定资产管理办法第一章总则第一条目的为加强固定资产的合理配置、保管及使用管理，掌握固定资产的构成与使用情况，确保公司财产不受损失，提高其使用效率，根据《企业会计准则》、《公司法》、《企业内部控制规范》以及公司的有关规定，制定本管理办法。
第二条固定资产的范围本办法所称固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
单位价值在1000元及以上的各种生产经营用设备，单位价值在2000元及以上，并且使用年限超过两年的非生产经营用设备。
包括土地、房屋及建筑物、构筑物、机械设备、运输设备、以及与经营有关的经营其他设备等。
第二章固定资产管理职责第三条总经理为公司资产管理第一责任人，财务总监及相关管理部门协助总经理做好资产的保值增值、维护保养等工作。
第四条公司财务部门承担固定资产的价值管理职能；有关业务部门根据业务分工不同承担固定资产的实物管理职能和使用管理职能。
固定资产的价值管理职能主要包括：（一）负责固定资产核算，正确计量，按规定提取折旧，固定资产减值准备的提取、转回和核销，及时反映其增减变动情况。
（二）负责建立固定资产台账和固定资产卡片，定期核查。
（三）会同并督促有关部门办理固定资产的增减、转移、租赁和残值回收工作。
（四）负责固定资产的评估、统计工作，牵头并配合制定出售固定资产价格和出租固定资产租赁费。
（五）负责固定资产的投保、索赔工作。
固定资产的实物管理职能主要包括：（一）根据所负责管理的实物资产的类别、特点，制定具体的实物资产管理办法。
（二）组织和督促使用保管部门加强固定资产实物管理；建立、保管固定资产卡片副本，并与价值管理部门核对一致；负责实施固定资产清查盘点，保证卡、物相符，对闲置多余、盘盈盘亏固定资产提出处理意见。
（三）审核和统筹安排固定资产的更新改造、大修计划，编报费用预算，按批准后的预算组织实施，并负责实物资产竣工验收工作。
固定资产管理制度范本修订版
固定资产管理制度范本修订版第一章总则第一条为规范和管理固定资产的购置、使用、维护和报废，加强固定资产的管理和利用，提高资源利用效率，根据国家法律法规，制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属单位的固定资产管理工作。
第三条固定资产的管理范围包括购置、入账、合理使用、维护、更新与报废。
第二章购置与入账第四条购置固定资产应遵循经济、合理、安全、绿色的原则，并按照公司核准的预算进行采购。
第五条购置固定资产应由专门机构负责，并进行规范的招投标程序。
根据招投标结果进行供应商的审批，并签订合同。
第六条购置固定资产采购后，应按照固定资产编码进行标识，并由专管人员进行验收和入账。
第七条固定资产的入账应记录基本信息，包括资产名称、型号、数量、金额、购置日期等，保证账务的准确性和可靠性。
第三章合理使用第八条公司应根据固定资产的性质和用途，合理配置、使用和保管。
确保固定资产的安全使用和有效利用。
第九条使用固定资产的部门应按照固定资产管理制度的相关规定，及时报废盘点、损耗情况和资产状况。
对于借用或调拨的固定资产，使用部门应当落实责任，并在完成使用后及时归还或上报。
第十条使用固定资产的部门应对固定资产进行监管和保养，确保资产的正常运行和使用寿命。
第四章维护与更新第十一条固定资产的维护应与管理制度相配套，确保固定资产可以达到预期的使用寿命。
第十二条维护工作应由专业人员负责，制定保养计划，并按照计划进行维护、保养和检查工作。
第十三条维护过程中发现的设备故障，应及时进行记录、通知和维修，并进行相应的维修记录。
第十四条固定资产到达使用年限时，应进行更新和替换等工作，确保固定资产的技术水平和使用效率。
第五章报废与处置第十五条固定资产完结使用年限或无法修复时，应根据公司及国家法律法规的相关规定进行报废处理。
第十六条报废固定资产应编制报废申请，由资产管理部门审核，经公司主管部门批准后予以实施。
第十七条报废固定资产可依据实际状况选择交易、拍卖或捐赠等方式进行处置，应确保处置程序的合法性和公开透明。
股份有限公司固定资产管理制度
股份有限公司固定资产管理制度第一章总则为规范股份有限公司固定资产的管理，保护公司资产的安全和有效利用，订立本制度。
第二章资产管理职责2.1 资产管理部门职责•负责公司固定资产的购置、使用、保管、维护和修理和报废等环节。
•订立和完满固定资产管理制度。
•负责编制公司固定资产管理计划和预算。
•监督检查各部门和岗位对固定资产的管理是否符合规定。
•组织对固定资产进行盘点和评估，订立资产清查报告。
•帮助进行资产验收和报废程序。
•定期向公司高层汇报固定资产管理情况。
2.2 部门和员工职责•各部门负责申请购置固定资产，并编制购置申请报告。
•负责本身所使用固定资产的保管、维护和修理和维护，并定期进行清查。
•发现固定资产显现异常情况时，及时向资产管理部门报告。
•搭配固定资产盘点工作，供应相关资料和帮助实施。
•严守公司的固定资产保密制度，不得私自处理或擅自调拨固定资产。
第三章资产购置管理3.1 购置申请•各部门需要购置固定资产时，应填写购置申请报告，报批给资产管理部门。
•财务部门评估申请的合理性和必需性，决议是否予以批准。
•资产管理部门依据申请报告决议是否购置，并编制采购计划。
3.2 供应商选择•资产管理部门负责对供应商进行评估和筛选。
•选择供应商应考虑价格、质量、售后服务和信誉等因素。
•选择好的供应商应签订正式的采购合同。
3.3 采购验收•资产管理部门帮助采购部门进行验收工作。
•验收合格的固定资产，应及时登记入账。
•不合格的固定资产，应要求供应商处理或进行退换货。
第四章资产使用管理4.1 固定资产登记•资产管理部门对新增的固定资产进行登记，并编制资产清单。
•资产清单应包含资产名称、规格型号、数量、原值、使用部门等信息。
4.2 资产标识和编号•资产管理部门应对固定资产进行标识和编号，便于管理和追踪。
•员工使用固定资产时应保持资产标识的完好无损。
4.3 资产使用负责人•资产管理部门指定固定资产的使用负责人，负责固定资产的使用和保管。
XXXXXX有限公司固定资产管理制度(公开打印版)
XXXXXX有限公司固定资产管理制度第一章总则第一条为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本制度。
第二条固定资产是指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。
第三条公司将具备以下两个条件之一的资产确定为固定资产：（一）使用期限超过一年的房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备及其他等生产经营用资产；（二）不属于生产经营用的主要设备、物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的资产。
未作为固定资产管理的工具、器具，作为低值易耗品处理。
第四条公司的固定资产分为以下几大类：（一）按照经济用途：生产经营用固定资产和非生产经营用固定资产。
（二）按使用情况：使用中的固定资产、未使用的固定资产、不需用的固定资产。
（三）按性能：房屋、建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、办公设备及其他。
第五条公司固定资产管理体系采取资产财务部、主管部门、使用部门和单位三级管理办法。
（一）设备能源部是设备固定资产的主管部门，对固定资产的管理按公司《设备固定资产管理制度》规定执行。
（二）物业部是房产、土地等固定资产的主管部门，具体管理按公司《房屋构筑物土地管理办法》执行。
（三）资产财务部对固定资产进行账务管理，对固定资产进行明细核算，建立固定资产卡片、台账等。
（四）各使用部门和单位对固定资产进行实物管理，建立固定资产台账，设专人负责固定资产维护、保养。
第二章固定资产计价第六条对固定资产进行正确的计价是对固定资产进行价值核算的前提，根据有关规定，固定资产按下列方式计价：（一）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本和交纳的税金计价；用专项借款购置固定资产时，购建期间发生的利息支出，计入固定资产价值。
（二）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁设备原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低的，作为入账价值。
（三）接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。
公司固定资产管理制度
XXXXXXXX有限公司固定资产管理制度一、为了加强XXXXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）及所属子公司固定资产管理，根据国家固定资产管理有关规定，结合公司实际情况，特制订本制度。
二、本制度适用于XXXXXXX有限公司（以下简称“公司”）及所属子公司。
三、符合下列标准的列为固定资产：（一）一般设备单价在1000元以上，专用设备在1500元以上，且使用年限在一年以上。
（二）凡单价不满上述起点标准，但耐用时间在一年以上的大批（历年形成的）同类财产，也作为固定资产进行管理。
四、公司及所属子公司固定资产由财务部统一管理，并根据固定资产变更表进行审核调整，登记账务。
五、公司及所属子公司指定专人负责固定资产保管工作。
保管人员工作变动时，应与交接人办理固定资产变更表和实物移交，并由负责人签字，报办公室备案。
六、固定资产购置（一）凡单项支出预算在5000元以下的，由公司副总审批，5000元以上的由公司总经理审批。
（二）凡符合采购条件的，必须按照采购规定执行，严格审批手续。
（三）本公司购置的固定资产、资料要建立固定资产账目，加强管理；大型、精密设备要详细登记，建立档案。
（四）公司及所属子公司采购人员必须按照领导审定的采购计划进行采购，并将购进物品随同发票及复印件交保管员验收，由保管员填报固定资产变更表，经负责人签字后，报财务部登记入账。
七、固定资产处理或变动（一）固定资产处理或变动是指固定资产的报废、报损、变卖、出售、租赁。
（二）凡单台（件）价格在1000元以上的设备，由财务部提出申请，报副总经理审核，经总经理同意后核销。
八、财务部门要经常检查固定资产使用情况，并及时纠正使用管理中出现的漏洞。
九、保管员应与每年末对本单位固定资产进行全面清查，以确保真实性。
十、工作人员要爱护公有资产，禁止公物私用。
【固定资产】某股份有限公司固定资产管理制度(WORD15页)
内部会计控制制度——固定资产1、总则1．1控制目标（1）规范固定资产的管理行为；（2）防范固定资产管理中的差错和舞弊；（3）保护固定资产的安全、完整，提高固定资产使用效率。
1．2适用范围本制度适用于公司的固定资产管理，各控股子公司参照执行。
1．3制定依据（1）《中华人民共和国会计法》；（2）《内部会计控制规范——基本规范（试行）》；（3）国家其他相关法律、法规及公司的相关规定。
2、岗位分工与授权批准2．1不相容岗位分离（1）固定资产投资预算的编制与审批分离；（2）固定资产的取得、验收与款项支付分离；（3）固定资产投保的申请与审批分离；（4）固定资产的保管与清查分离；（5）固定资产处置的申请与审批、审批与执行分离；（6）固定资产业务的审批、执行与相关会计记录分离；（7）公司不由同一部门或个人办理固定资产的全过程业务。
2．2经办和核算固定资产业务人员的素质要求（1）具备良好的职业道德、业务素质；（2）熟悉固定资产的用途、性能等基本知识；（3）符合公司规定的岗位规范要求。
2．3业务归口办理（1）固定资产的采购由采购部门办理；（2）固定资产的建造由公司基建部门归口办理；（3）固定资产管理由公司基建部门归口办理；（4）在用固定资产的保管由使用部门负责；（5）未经授权的机构或人员，不得办理固定资产业务。
2．4部门职责2．4．1使用部门（1）提出固定资产的购置、大修申请；（2）固定资产的保管、日常维修、维护和保养；（3）固定资产处置申请；（4）建立本部门的固定资产台账。
2．4．2基建部门（1）提出固定资产购置预算；（2）下达固定资产购置计划；（3）固定资产建造管理，包括建造过程、工程物资的管理；（4）组织固定资产验收；（5）办理固定资产处置和转移；（6）建立固定资产台账和卡片；（7）组织编制固定资产目录；（8）定期对固定资产安全和使用情况进行检查。
2．4．3财务部门（1）建立固定资产台账；（2）对固定资产进行会计核算；（3）参与固定资产的验收、检查、处置和转移工作；（4）每年底组织固定资产盘点。
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xxxxxxxxxx股份有限公司
固定资产管理制度
目录
第一章总则
第二章相关部门职责
第三章固定资产的配置要求
第四章固定资产的申购与验收
第五章固定资产的调拨与转移
第六章固定资产的故障维修
第七章固定资产的处置与报废
第八章固定资产的清查
第九章固定资产的盘点
第十章附则
第一章总则
第1条为加强公司固定资产管理，提高固定资产使用效能，保证其安全、完整和良好的运行状态，防止公司资产流失，根据国家相关规定，制定本制度。
第2条本制度所指的固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度且单位价值在1000元（含）以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
第3条本办法适用于xxxxxxxxxxxxx各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校。
第二章相关部门职责
第4条行政部门1为公司固定资产管理部门，负责固定资产的购置、验收、登记、保管、检查、维修、盘点工作。
并设置固定资产台账详细记载固定资产。
凡有固定资产大修理、内部转移、停止使用、处置与报废、调出都应在固定资产日常管理表中详细登记并建立与固定资产台账的联系。
1行政部门：公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校承担行政职能的部门的统称，如行政中心、行政部、综
合管理部
第5条财务部门2为公司固定资产的核算部门，按照单项资产登记固定资产卡片，并建立固定资产总账及明细账，对固定资产的增减变动及时进行账务处理，并会同公司行政部门对固定资产进行固定周期的实物盘点，做到账实相符。
第6条固定资产使用人为固定资产直接责任人，负责所用固定资产的保管与维护工作，如出现人为损坏或遗失，造成的损失由使用人负责。
第三章固定资产的配置要求
第7条固定资产可分为：房屋、办公家具、运输设备、电子设备及其他五大类。
第8条根据固定资产的使用情况及各分子公司的规模，结合公司VI效果,行政中心对公司资产配置作出详细要求，并根据市场行情随时更新，对新产生的需求及时出具配置标准，以保证本企业固定资产技术的先进性和企业发展的可持续性，具体参照行政中心颁发的《资产配备标准表》（见附件一）执行。
第四章固定资产的申购与验收
第9条各子集团、分子公司、学校资产申购流程：申购人填写《资产采购申请表》（见附件二）——行政负责人确认——单位负责人核准——行政中心负责人复核——总裁审批——采购部购买。
第10条公司各职能部门、事业部资产申购流程：申购人填写《物资采购申请表》（见附件二）——部门主管确认——事业部经理、职能部门总监（副总裁）核准——行政中心负责人复核——总裁审批——采购部购买。
第11条固定资产取得后，由公司行政部门负责验收，并填写《固定资产验收单》（见附件三）一式三份，在验收单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编码（固定资产编码规则见附件四）。
一份由使用部门留存，一份汇总发票、费用报销单、资产采购审批单交财务部门进行相应的账务处理，一份交行政部门填写固定资产标签及登记《固定资产台账》（见附件五），落实使用责任人。
2财务部门：公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校承担财务职能的部门的统称，如财务中心、财务部
第五章固定资产的调拨与转移
第12条固定资产调拨与转移流程：发起部门填写《固定资产调拨（转移）申请表》（见附件六）——调出及调入单位领导确认——行政部门签批——移交及接收人签名——行政部门备案并登记固定资产日常管理表及固定资产台账。
第13条凡属于公司的固定资产未经行政部门批准，不得擅自调拨、转移、借出和出售。
第14条公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校内部设备的调拨与转移，报本单位行政负责人批准即可；各关联分子公司、学校之间不允许设备调拨和转移，如遇整体变动须报行政中心批准方可办理。
第15条经批准办理调拨或转移的固定资产，由发起部门填写《固定资产调拨（转移）申请表》，同时由调出、调入单位或部门的双方领导、移交人、接收人、行政中心负责人签字后，由公司行政部门办理转调手续，并通知相关人员进行账、物交接。
《固定资产调拨（转移）申请表》一式三份，一份由使用部门留存，一份交财务部门进行相应账务处理，一份留行政部门备案并作为登记固定资产台账和固定资产日常管理表的凭证。
第16条未经公司行政部门同意，各使用部门无权办理固定资产调拨与转移，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。
第六章固定资产的运行维护
第17条公司固定资产在使用过程中应定期检查，及时消除风险，提高固定资产的使用效率。
若出现故障，由使用人填写《固定资产维修申请表》（见附件七），报公司相关部门核准后，由行政部门安排维修。
第18条由于使用人不当使用造成固定资产损坏的，维修费用由使用人直接承担。
第19条由于使用人不当使用造成固定资产无法维修提前报废，或由于使用人保管不当造成固定资产遗失的，按财务账面余值减去固定资产处理收益后折算固定资产净损失，净损失金额由使用人承担。
第20条行政部门负责固定资产的安全管理、日常维护，加强对固定资产外带的管理，进出公司要有登记。
第七章固定资产的处置与报废
第21条各单位固定资产报废流程：单位行政部门提出申请并填写《固定资产报废申请表》（见附件八）——相关技术部门复核——财务部门核准损失——单位负责人核准——行政中心复核——总裁批复——处理。
第22条凡符合下列条件可申请报废：
（1）超过使用年限，设备老化，不能满足使用要求的；
（2）腐蚀严重无法修复或继续使用可能发生危险的；
（3）因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的；
（4）除上述情况外，由于其他原因造成的确需报废的。
第23条凡经批准报废的固定资产不能继续使用，行政部门与使用部门要及时作价处置，处置后的固定资产由行政部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续。
对外处置报废固定资产时由行政部门提出处理意见，总公司经总裁批准，各分子公司经单位责任人批准，变价收入上交财务部门。
第八章固定资产的清查
第24条为了保证固定资产的安全与完整，每季度末由行政中心负责组织公司各职能部门、子集团、事业部及关联分子公司、学校实地对固定资产进行清查、盘点，并填写《固定资产实物盘点表》（见附件九），以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未入账的固定资产，保证账实相符。
各分子公司、子集团、学校负责人变更时由各单位行政负责人和财务负责人对固定资产进行交接盘点。
第25条在清查时发现固定资产毁损和盘盈、盘亏，要逐笔查明原因，由行政部门编制书面清查报告并会同财务填写《固定资产盘点报表》（附件十），报总裁批复后，于每季度结束10个工作日内报财务部门作相应的账务处理，并追究相关人员责任。
第九章固定资产的盘点
第26条实行固定资产每月对账，一季度一次盘点实物，一年度一次彻底清盘的固定周期的固定资产盘点。
执行固定资产盘点制度，严格把控盘点流程和盘点人员选择，保证盘点结果的有效性，针对盘点结果编制盘点报告。
第27条盘点准备工作
（1）制作盘点登记表；
(2）按照一定顺序盘点实物，可按照部门进行，也可按照办公区分区盘点，或者按照固定资产的不同类型;
(3）组成专门的清盘小组，至少包含行政人员一名，财务人员一名 ;
（4）确定盘点时间，制定盘点计划。
第28条组织实施
在计划时间内，盘点小组按照计划组织实施盘点，固定资产盘点使用人（保管人）现场签字确认。
第29条盘点总结
（1）整理盘点数据，建立并修订台账；
（2）财务人员输出财务系统固定资产卡片详细信息；
（3）财务人员、行政人员对照台账和固定资产卡片核对固定资产明细，行政编写固定资产编码，财务提供固定资产财务编码；
（4）核对完成，行政编制固定资产盘点报告，并征求负责人意见提出固定资产盘点问题处理意见提报行政中心；
（5）各单位财务负责人根据行政中心回执的处理审批单调整账实。
第十章附则
第30条本办法自2012年4月1日起执行。
第31条本办法解释xxxxxxxxxx股份有限公司行政中心。