任务三：处理货币资金业务

任务三：处理货币资金业务

一、单选题：

1、企业现金清查中，经检查仍无法查明原因的现金短款，经批准后应计入（）。

A. 财务费用

B. 管理费用

C. 营业费用

D. 营业外支出

2、下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）。

A.信用证保证金存款 B．备用金 C.存出投资款 D.银行本票存款

3、根据《企业会计制度》规定，下列各项中，属于其他货币资金的有（）。

A.备用金 B . 存出投资 C. 银行承兑汇票 D. 银行汇票存款

4、A公司4月15日签发一张为期90天的商业汇票。按日计算汇票到期日，该汇票的到期日应为（）

A 7月13日

B 7月14日

C 7月15日

D 7月20日

5、企业盘点现金时，对无法查明原因的长款应计入（）

A 管理费用 B营业外收入 C其他业务收入 D其他货币收入

6、支票的持票人应自出票日起（）内提示付款。

A．3天内 B．5天内 C．10天内 D．15天内

7、不单独设置“备用金”科目的小企业，内部各部门、各单位周转使用的备用金，核算科目应通过（）。

A．其他货币资金 B．预付账款C．预收账款 D．其他应收款

8、采用商业承兑汇票结算方式时，需（）承兑。

A．收款人 B．付款人 C．承兑申请人D．银行

9、银行本票自出票日起，付款期限最长不得超过（）。

A．一个月B．二个月 C．三个月 D．一年

10、异地托收承付每笔金额的起点为（）。

A．1 000元 B．10 000元 C．50 000元 D．100 000元

二、多选题：

1、下列银行转帐结算中，属于同城结算的有（）。

A 银行本票 B银行汇票 C 支票 D 委托银行收款 E 汇兑

2、支票分为( )。

Ａ．现金支票Ｂ．转账支票Ｃ．普通支票Ｄ．特殊支票

3、．使用托收承付结算方式的收付双方，必须是( )。

Ａ．国有企业Ｂ．供销合作社Ｃ．个体工商户

4、根据现行银行结算办法的规定，必须在商品交易或者在商品交易的同时附带提供劳务的情况下，才能使用的结算方式有( )。

Ａ．委托收款Ｂ．汇兑Ｃ．托收承付Ｄ．商业汇票

5、商业汇票可以由( )。

Ａ．付款人签发并承兑Ｂ．银行签发并承兑

Ｃ．收款人签发，由付款人承兑

Ｄ．银行承兑，由在银行开立存款账户的存款人签发

6、关于现金的管理，下列说法正确的有（）。

A．在国家规定的范围内使用现金结算

B．库存限额一经确定，不得变更

C．收入的现金必须当天送存银行

D．每天下班时必须对现金进行清点

E．必须每天登记现金日记账

7、“其他货币资金”科目用以核对企业的（）。

A．库存现金 B．银行汇票存款

C．在途货币资金 D．银行本票存款

8、现金日记账由出纳人员根据审核后的（）逐日逐笔序时登记。

A．原始凭证 B．现金收款凭证

C．现金付款凭证 D．银行收款凭证

9、办理异地托收承付的款项应该是（）。

A．商品交易的款项B．代销、寄销的款项

C．赊销商品的款项 D．因商品交易而产生的劳务供应款项

10、定额银行本票的面额分别为（）。

A．1 000元 B．5 000元

C．10 000元 D．50 000元

三、判断题：

1．我国会计上所说的＂现金＂，一般指企业的库存现金。( )

2．银行汇票不可以背书转让。( )

3．商业汇票只能用于劳务结算，不可以用于商品交易的结算。( )

4．商业汇票的付款期限最长不得超过１年。( )

5．支票结算方式是异地结算中使用的比较广泛的一种结算方式( )。

6．转账支票只能用于转账，而现金支票既可以转账也可以支取现金。( ) 7．汇兑结算方式适用于同城之间的各种款项结算。( )