湖南省衡阳市清泉学校人教版高中政治必修一经济生活教案：第三单元第八课财政与税收第二框征税和纳税无答案
人教版高中政治必修1第三单元 收入与分配第八课 财政与税收教案(2)
②下调个人住房交易税，有利于降低交易成卒，鼓励住房交易，扩大消费需求；
③增值税全面转型，有利于鼓励企业进行设备更新，促进企业技术进步，扩大投资需求；
④税收政策的调整，有利于转变经济发展方式，促进产业结构优化升级。
（若回答“关注民生、共建和谐杜会、体现科学发展观”或从其他方面作等，言之有理，可酌情给分）
税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
税收基本特征：①强制性；②无偿性；③固定性；
关系：三个基本特征之间是紧密联系，不可分割的
①税收无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障
②税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性
（2）增值税
①含义：增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。基本税率是17%。
A．财政政策促进消费升 B．货币政策促进环境保护
C．行政手段调节企业行为 D．经济手段调整产业结构
3． 2007年5月30日 ，我国证券(股票)交易印花税税率由l％e调整为3％e，当日沪深两市跌停个股约860只，其主要影响因素是( A )
A．财政政策 B．货币扩张政 c．收入政策 D．货币紧缩政策
4．四川汶川大地震发生后，截止 5月22日 14时，中央财政已累计拨款102.95亿元。政府的这一救灾拨款属于( B )
3.理解我国财政的作用
4.理解个人所得税
5.了解税收的作用
6.理解依法纳税是公民的基本义务
教学
准备
教学
过程
考点疏理
（一）国家财政
１．财政及其作用
（1）几个重要的概念：财政、国家预算、国家决算
①财政就是国家的收入和支出
高中政治人教版必修1教案：第3单元第8课第2框 征税和纳税
第二框征税和纳税1．理解税收的本质和基本特征。
2.理解增值税和个人所得税的内容和作用。
3.懂得依法纳税是公民的基本义务。
4.了解违反税法的四种主要现象。
重点：1.税收的含义和特征。
2.增值税、个人所得税的作用。
难点：1.违反税法的行为及表现。
2.树立纳税人意识。
[基础·初探]一、税收及其种类1．税收的含义(1)含义：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
(2)税收与国家职能、法律的关系：税收为国家的存在和发展提供物质保障。
有税必有法，税法是税收的法律依据和法律保障。
2．税收的特征(1)税收的三个基本特征：强制性、无偿性和固定性。
它们是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
(2)税收基本特征之间的联系：税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障。
税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。
3．税收的种类：依据征税对象划分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
(1)增值税①含义：以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
②意义：避免重复征税，防止偷漏税行为。
(2)个人所得税①含义：国家对个人所得征收的一种税。
②税率：实行超额累进税率和比例税率。
实行超额累进税率，纳税人所得与税率呈正相关。
③作用：是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。
二、依法纳税是公民的基本义务1．自觉诚信纳税(1)税收性质：取之于民，用之于民。
(2)税收作用：是国家实现各项职能的物质基础。
(3)要求：每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
2．违反税法的现象(1)违法现象：偷税、欠税、骗税和抗税。
(2)处罚措施：追缴税款要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任。
3．对公民的要求：增强监督意识，关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举。
[预习·提升]1．判断(1)税收是国家取得财政收入的基本形式。
人教版高中政治必修一《经济生活》第3单元第8课+8.2+征税和纳税+教案.doc
8.2征税和纳税教学目标：知识目标(1)通过纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。
(2)通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。
(3)通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。
能力目标通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力, 逻辑思维能力。
情感、态度、价值观目标通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税, 积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。
教学重点：税收的本质及特征教学难点：为什么要依法纳税教学方法：情境教学法、讲授法、学生探究式学习、合作式学习教学手段：投影多媒体教学课时：1课时教学过程：旧知巩固：投影问题，学生背诵，组内互查，教师抽查背诵或默写。
1.影响财政收入的主要因素有哪些？2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？导入新课：税收是国家组织财政收入的基本形式，学习税收的有关知识，认识依法纳税的必耍性, 有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识，这节课我们来学习第二课时: 征税和纳税。
投影出示本课学习目标，让学生了解本课的学习内容。
1.理解稅收的含义和特征。
（重点）2.理解增值稅、个人所得稅的作用。
3.理解违反稅法的行为及其表现，树立纳稅人意识，履行依法纳稅的基本义务。
（难点）让学生拿出下发的导学案，带着“自主学习”屮的问题，阅读教材，找出问题的答案。
1.稅收的本质是什么？2.稅收的基本特征有哪些？三者有何关系？3.我国稅收的种类有哪些？4•增值稅（征稅对象、纳稅人、作用）5.个人所得稅（征稅对象、纳稅人、稅率、作用）6.公民为什么要依法纳税？7.现实生活中违反稅法的现象有哪些？8.针对违反稅法的现象，公民应持什么样的态度（纳稅人意识）？学生看书找出答案，存疑问题小组内讨论交流解决。
人教版高中政治必修一第8课《财政与税收》word教案
人教版高中政治必修一第8课《财政与税收》word教案【教学设计】第八课财政与税收第一框《国家财政》一、教材分析本框题是高中《思想政治1·经济生活》第三单元第八课第一框题的内容。
通过这一课题的学习,有利于引导学生认识政府是如何参与社会分配的,帮助学生感受财政在我国社会经济发展中所起的巨大作用。
因此,学习这一课题,具有重要的现实意义。
二、教学目标（一）知识目标1 知道财政的含义和实质；2了解国家预算和决算的含义3财政的作用4知道财政收入的含义及具体获取渠道，理解影响财政收入的主要因素5了解财政支出的含义和具体用途6了解财政收支的对比关系（二）能力目标1初步理解如何运用财政政策实现经济平稳运行的能力2 初步理解根据政府职能合理安排财政支出的能力3能够为政府增加财政收入提出合理化建议的能力（三）情感、态度与价值观目标1.感受我国财政的性质、功能和使用原则，增强爱国主义情感2.关心财政支出的内容，关注国家与社会发展，增强主人翁意识三、教学重点难点重点：1、财政收入2、财政收支的对比关系3、财政的巨大作用难点：4 、财政政策四、学情分析高一年级的学生。
他们学习目的性明确,积极性高,通过半学期的学习,对于经济常识有较强的兴趣。
根据这一课题的特点以及学生有较强的自主学习的能力,进行教学设计,学生完全有能力通过师生、生生的互动,自主探究,从而获得知识。
五、教学方法情境导入教学法、利用现代化手段教学法、师生对话教学法。
六、课前准备1、搜集近年来我国在建或已完工的基础工程。
2、搜集有关我国扩大内需的资料。
七、课时安排：1课时八、教学过程(一)预习检查、总结疑惑检查学生的预习情况并了解学生的疑惑，使教学具有针对性。
（二）情景导入、展示目标。
教师活动：引导学生观看视频“中国高铁的五年跨跃”，议论其中提出的三个问题：靠个人出资能兴建高铁吗？修建高铁应该由谁来办？现实生活中，你还知道哪些服务是由政府提供的？学生活动：讨论问题，在教师引导下明确：地铁耗资巨大，只能有国家出资兴办，国家必须有一定的收入，才能保证其各项职能的顺利实施。
人教版高中政治必修1第三单元 收入与分配第八课 财政与税收导学案(3)
第八课财政与税收第一框国家财政【学习目标】1、知道财政的含义及作用.2、理解影响财政收入的主要因素。
3、了解财政支出的含义及具体用途；理解财政收入的因素。
【学科素养】1、政治认同：体会国家财政的巨大作用，坚定发展中国特色社会主义制度的优越性2、科学精神：全面理解影响财政收入的因素，科学分析财政收支状况对经济社会的影响。
【学习重点】1、财政的作用2、影响财政收入的因素【学习难点】影响财政收入的因素【学法指导】自主学习、分组讨论、合作探究【学习过程】第一部分课前预习（学习要求）：阅读教材本框题内容，独立完成课自主学习任务，限时15分钟。
课前3分钟检查点评。
（学习方法): 问题导学一．财政及其作用1、财政的含义及其本质2、国家预算和国家决算3、财政收入的含义、构成及其影响因素。
（思考保证国家财政收入持续增长的有效措施是什么？）4、财政支出的含义什么？支出的范围是什么？5、财政收入和财政支出的关系（阅读P68理解）6、财政的作用是什么？表现在那些方面？【疑难问题】预习中你遇到的问题和困惑：第二部分课堂探究（学习要求）：学习小组合作学习与研讨、集中展示成果。
课堂20分钟完成。
合作探究：财政的作用：材料一：2018年9月，介休市政府统筹安排资金3亿元，加大对“老、小、孤、残”群体的保障力度，制定出台就医、养老等具体民生政策，促进城乡公共服务均等化。
市政府多渠道筹集5.7亿元资金，加快淘汰落后产能，并对我市基础设施行业注入大量资金，促进了我市工业结构转型升级。
通过实施积极的财政政策，不断完善税收政策，继续深入实施结构性减税政策，有力地保障了介休经济的健康发展。
材料二：有人认为,近年来,随着我国经济实力的增强和国家财政状况的好转,越来越多的大型、特大型基础工业和基础设施项目上马或建成，为实现21世纪我国经济的腾飞奠定了坚实的基础，同时也为企业、个人创造了良好的生产和生活条件，而这一切都依赖于国家庞大的财政支持。
[高考精品资料]高三政治复习人教版必修一 第8课财政与税收 教案.doc
![[高考精品资料]高三政治复习人教版必修一 第8课财政与税收 教案.doc](https://img.taocdn.com/s3/m/8727877e3169a4517723a3cb.png)
第三单元收入与分配第八课财政与税收考点：8、财政与税收（1）财政①财政收入及其构成②影响财政收入的主要因素③财政支出及其构成④财政收支平衡⑤财政的作用（2）税收①税收及其基本特征②增值税和个人所得税③依法纳税考向定位1.从知识的考查看：围绕经济平稳发展，重点考查财政和税收作为宏观调控手段在国民经济中的作用。
考查频率最高的为财政的作用和税收的作用。
2.从试题类型上看：选择题和材料题都是考查的重点，选择题多聚焦于财政政策、财政作用、税收的特点、个人所得税。
材料题主要立足分配与生产、分配与消费的关系，考查财政和税收的作用网络构建:考点一、财政收入及其构成１、财政的基本含义（１）含义：国家的收入和支出（２）特点：以国家为主体、凭借政治权力而进行的（具有强制性）社会产品分配（具有社会性）（３）内容：国家对社会产品的分配（４）本质：是一种分配关系（５）目的：国家履行对内对外职能2、国家预算与国家决算国家预算：由政府提出并经过法定程序审查批准的国家年度基本收支计划是国家财政的主要环节。
国家决算：上一年度国家预算执行结果的会计报告。
思考：国家可以随意收入和支出吗？国家的预算要由全国人大批准才具有法律效力国家的决算要向全国人大汇报以接受审查监督考点二、财政收入1、含义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金，就是财政收入。
2、组织财政收入的具体形式（来源）：税利债费例：（2016海南卷）发行国债是政府筹集资金的重要方式，这些债务最终是要偿还的。
政府偿还国债的主要资金来源是：（ A ）A.新国债的发行收入B.国有企业上缴的利润C.国债的投资收益D.国家税收收入3、影响财政收入的主要因素经济发展水平（基础）分配政策表现经济发展水平对财政收入的影响是基础性的（根与叶、源与流）在社会财富总量一定的前提下，如果国家财政集中的财富过多或过少，会影响到国家财政收入和国家职能的发挥，也不利于企业和个人的发展措施 根本途径：加快经济发展，大力增加社会财富总量，保证国家财政收入的持续增长。
人教版高中政治必修1第三单元 收入与分配第八课 财政与税收教案(5)
第八课、财政与税收教案教学设计理念：以学生为主体，采用讲授和对话的教学方法，让学生在老师的引导和启发下，分析和解决问题。
在课堂教学中，教师要着眼于当前现实，积极充分引用相关数据，更好地引导学生观察和分析生活，引导学生关注国家大事，鼓励学生养成学以致用的习惯和能力，增强德育的针对性和实效性。
教学目标：1、知识目标（1）知道财政的含义及其实质。
（2）了解国家预算和决算的含义。
（3）理解财政的地位和作用。
（4）知道财政收入与支出的含义及具体获取渠道和用途。
（5）懂得财政收支的对比关系以及如何确定财政收支的合理关系2、能力目标（1）初步掌握如何运用财政政策实现经济平稳运行的实践能力。
（2）初步掌握根据政府职能合理分配财政支出的实践能力。
（3）能够为政府增加财政收入提出合理化建议的能力。
（4）初步知道如何合理确定财政收支关系的实践能力。
（5）辩证地认识财政赤字现象的思维能力。
3、情感目标感受我国国家财政的性质、功能和使用原则，增强爱国主义情感。
关心国家财政支出的内容,关注国家与社会发展，增强主人翁意识。
教学重点、难点：（1）筹集财政收入的具体渠道和影响财政收入的两个因素（2）我国的财政政策，预算和决算教学内容：一、课堂导入（一）资料一：北京为了举办2008年奥运会，将在治理环境污染、60项重大工程、新体育场馆建设、奥运会举办、基础设施上总共投资1045亿元人民币，即平均每年增加150亿人民币的投资。
资料二：受三鹿影响，国内中国奶制品厂商纷纷停产整顿，善良的奶农看着牛奶卖不出去，只好倒掉，掩面哭泣。
大量牛奶卖不出去只好倒掉。
中央财政紧急拨付了奶农临时救助补贴资金3亿元，重点支持内蒙古、河北、辽宁、山西、山东、河南6个奶业主产省（区）特别困难的倒奶奶农。
中央财政补贴资金采取切块一次性下达，由地方根据实际情况，结合地方财政补贴资金统筹安排使用。
资料三：（课本64页）地铁作为城市交通的动脉，以其安全可靠、方便快捷、环保舒适的优势，成为许多大城市缓解交通拥堵的重要手段。
说课 高中政治 财政与税收
4.课堂小结 归纳新知
税收是国家为实现其职能， 凭借政治权力，依法取得财 政收入的基本形式。 税收具有强制性、无偿性、 固定性的特征。三个基本特 征是紧密联系、不可分割的。 税收的五大种类：流转税、 所得税、资源税、财产税、 行为税。 依法纳税是公民的基本义务。
5.设置作业 学习反馈
1.2009我国财政安排了9500亿元赤字，其中包括2000亿元的地方债，地 方债为期三年，个人购买可免利息税。发型政府债券和征缴税收的区别是： A.前者主体是政府，后者主体是企业 B.前者具有有偿性，后者具有无偿性 C.前者是固定的，后者是不固定的 D. 前者具有强制性，后者具有自愿性
五、教学流程
情景案例，导入新课 设置问题，引导探索 答疑解惑，讲授新课 课堂小结，归纳新知 课堂作业，学习反馈
1.情景案例 导入新课
现在的青少年，热衷于追星， 一张图片名为“又多了一个追 星族”， 其实质内容却是国家税务机关 工作人员追着明星缴纳税款。 联系 我们的现实生活中也经常会听 到有些明星因为逃税而在社会 上产 生很大的影响。由此导入我们 这节课将要学习的税收的有关 知识。
2.设置问题 引导探索
思考1：为什么 会有逃税的现象？ 究竟什么是税收呢？
思考2：在生活中同学们 自己有没有纳过税，同 学们自己是不是纳税人？
3.答疑解惑 讲授新课
针对情景案例中设置的问题，做出解答，突出 本节课学习的重点和难点。让同学们在联系实 际案例中理解并掌握新学习的知识 在讲授新课的过程中，运用多媒体的教学手 段——使抽象的知识具体化，枯燥的知识生 动化，乏味的知识兴趣化。
三、教学重难点
重点
税收的含义和特征、税收的 三个特征之间的联系 依法纳税是每个公民的基本 义务
(人教版)高三政治 经济生活 第8课 财政与税收学案
（人教版）高三政治经济生活第8课财政与税收学案班级姓名【课前预习案】【学习目标】1.知识目标：熟练掌握和运用财政收入的构成、税收与财政的关系、影响财政收入的因素、财政支出、财政支出的构成、财政收支平衡、财政与基础设施工程、财政与宏观调控、财政与人民生活保障等知识点。
2.能力目标：学会分析财政图表，领会政府财政的路线、方针、政策，能结合宏观经济运行状况，初步提出合理的财政政策措施。
3.情感态度价值观目标：逐步增强自身国家观念。
关心和支持财政工作有利于提高我国人民物质文化生活的水平。
【知识梳理】（具体要求：详读教材，结合自学讲义考点解读和要求，在体系内速记重点原理。
）1．国家财政（课本P64-68整合）（1）财政、预算、决算的含义（2）本质:以国家为主体的社会分配关系（3）国家财政的作用想一想：国家财政有哪些方面的作用？温馨提示：注意区分国家财政的三方面作用。
（4）财政的构成温馨提示：税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
②财政支出的形式: 、、、、。
③财政收入和支出的关系温馨提示：适度的财政赤字有利于促进经济发展。
（5）影响财政收入的因素很多，主要是和。
温馨提示：经济发展水平对财政收入的影响是基础性的。
想一想：从影响财政收入的因素角度分析说明，如何增加财政收入？2.征税和纳税（课本P69-73整合）（1）税收的含义（2）税收的基本特征①税收的基本特征：、、。
温馨提示：①税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志②税收的固定性是相对的，税收会随着社会经济条件的变化而做出调整。
②三个特征之间的关系（3）税收的种类①根据征税对象划分，目前我国税收分为、、、、五大类，共二十多种。
②增值税和个人所得税（4）违反税法的行为：偷税、欠税、骗税、抗税（5）公民必须增强纳税人意识温馨提示：①纳税人意识包括义务意识和权利意识。
②注意教材中没有涉及的“纳税人”与“负税人”。
【体系构建】(具体要求：5分钟自主构建知识体系，理解知识间的内在联系)财政和税收【课堂探究案】【自主检查】1.自主检查（小组互查教师抽查）（1）国家财政的作用有哪些？（2）影响财政收入的因素有哪些？（3）国家财政是如何促进国民经济平稳运行的？（4）税收的基本特征有哪些？它们之间有何内在联系？2.判断正误（1）发行国债是国家财政收入的主要来源。
(人教版)高中政治人教版必修1教案：第3单元第8课第1框 国家财政
（人教版）高中政治人教版必修1教案：第3单元第8课第1框国家财政1．知道财政的含义及作用。
2.理解财政收入的含义来源。
3.理解影响财政收入的主要因素。
4.了解财政支出的含义及具体用途。
5.理解财政收支关系。
重点：1.财政的巨大作用。
2.影响财政收入的因素。
难点：影响财政收入的因素。
[基础·初探]一、财政及其作用1．财政的含义及地位(1)含义：国家的收入与支出就是财政。
是国家参与社会分配的两个方面。
(2)实现方式：国家预算和国家决算(3)地位：国家财政是国家治理的基础和重要支柱。
2．财政的作用(1)促进社会公平、改善人民生活的物质保障。
(2)促进资源合理配置。
(3)促进国民经济平稳运行。
二、财政收入与支出1．财政收入(1)含义：国家通过一定的形式和渠道筹集起来的资金。
(2)来源：税收收入、利润收入、债务收入以及其他收入。
其中，税收是国家筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入最重要的来源。
(3)影响因素①经济发展水平：对财政收入的影响是基础性的。
②分配政策：国家应当制定合理的分配政策，既保证国家财政收入稳步增长，又促进企业持续发展和人民生活水平不断提高。
2．财政支出(1)含义：财政支出是国家对筹集的财政资金进行分配和使用。
(2)用途：按照具体的用途，财政支出可以分为经济建设支出，科学、教育、文化、卫生事业支出，行政管理和国防支出，社会保障支出，债务支出。
3. 财政收支关系(1)财政收支平衡：指当年的财政收入大于支出略有盈余，或支出大于收入略有赤字。
(2)财政盈余：指当年的财政收入大于财政支出的部分。
(3)财政赤字：指当年的财政支出大于财政收入的部分。
[预习·提升]1．判断(1)财政从本质上看，体现一种分配关系。
(√)(2)财政支出越多，人民生活水平越高。
(×)(3)发行国债是国家筹集财政收入最普遍的形式。
(×)(4)影响财政收入的基础性因素是经济发展水平。
(√)2．填空：请将下列选项填入表格相应位置。
高一政治必修一经济生活第八课第二框
【教学设计】第八课财政与税收第二框《征税和纳税》一、教材分析本框是高一必修1《经济生活》第三单元第八课《财政与税收》中的第二框《征税与纳税》一框内容。
主要介绍税收的含义、特征、种类及作为纳税人要依法纳税的相关知识，它是对财政内容的进一步深化和拓展。
因为税收是组织财政收入的基本形式。
二、教学目标（一）知识目标1. 识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2. 理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标通过对各种具体税种的学习，提高学生辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
三、教学重点难点1. 税收的含义2. 税收的基本特征及其关系3. 依法纳税的重要性四、学情分析从学生的生活体验入手，创设情境呈现问题，使学生在自主探索、合作交流的过程中，发现问题、分析问题、解决问题，在问题的分析与解决中构建知识。
五、教学方法1、问题探究法。
引导学生以问题带动知识，以学生为主体，培养学生的自学能力、思维能力。
2、集体讨论法。
针对教材提出的问题，组织学生进行集体讨论，促使学生在学习中解决问题，培养学生的团结协作的精神。
3、直观演示法：利用多媒体等手段进行直观演示，激发学生的学习兴趣，活跃课堂气氛，促进学生对知识的掌握。
六、课前准备1．学生收集资料，预习阅读征税和纳税的内容；认识税收的种类。
2．教师收集有关征税和纳税的时政材料；课前预习熟悉本节学案。
七、课时安排：1课时八、教学过程(一)预习检查、总结疑惑检查学生的预习情况并了解学生的疑惑，使教学具有针对性。
（二）情景导入、展示目标。
教师：请大家回忆财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
（财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
）教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
人教版高中政治必修一《经济生活》第3单元第8课+8.2+征税和纳税+学案(教师版).doc
8.1国家财政【学习目标】——明确目标，有的放矢。
1.理解税收的含义和特征。
（重点）2.理解增值税、个人所得税的作用。
3.理解违反税法的行为及其表现，树立纳税人意识，履行依法纳税的基本义务。
（难点）【精华回放】——争分夺秒，巩固旧知。
1.影响财政收入的主要因素有哪些？2.财政在经济和生活中发挥着哪些作用？【自主学习】——带着下列问题，自主阅读课本，在教材中圈划出问题答案，试着快速记忆。
1•税收的本质是什么？2•税收的基本特征有哪些？三者有何关系？3.我国税收的种类有哪些？4.增值税（征税对象、纳税人、作用）5•个人所得税（征税对象、纳税人、税率、作用）6.公民为什么要依法纳税？7.现实生活中违反税法的现象有哪些？8.针对违反税法的现象，公民应持什么样的态度（纳税人意识）？【质疑解惑】——在自主学习中遇到的问题，提交小组讨论解决，存在分歧的，小组间或提交全班讨论解决。
【互动探究】——先个人独立思考，在此基础上发挥小组集体智慧，共研共究，交流展示 学习成果。
探究：2017年减稅规模将超7 000亿元，财政赤字率将达3%。
要降低企业稅费负担， 进一步正稅清费，清理各种不合理收费，营造公平的税负环境，研究降低制造业增值稅稅率。
①“在当前实体经济面临一定发展困难的关键时期，②实施减税的积极财政政哲 能够让企 业有更多处金用无巴邑创妇口技塑t 级—俎.阴燈侧鏡.构性改至丄③2016年上半年“营改增”带来减稅1 102亿元，所得稅、营业税、增值税减免政策 共为全国小微企业和个体工商户减稅486. 31亿元。
2016年前三季度'我国支持创业创新稅 收政策共计减稅2 375亿元。
同时，国家将小微企业增值稅和营业稅优惠政策执行期限延长 至2017年底。
联系材料，结合国民收入分配和财政的作用，说明结构性减税对小微企业发展和经济发 展的作用。
答案：（1）税收体现着国家参与社会产品的分配关系。
结构性减稅，是在国家和企业间 形成合理的国民收入分配关系的体现，有利于减轻小微企业的稅负，缓解小微企业经营资金 短缺困难，促进小微企业发展。
高中政治 第三单元 第八课 国家财政和税收教案 新人教版必修1
第六课 ?国家财政和税收? 课堂指南第一框国家财政一学习目标1、了解国家财政的含义和目的2、了解国家预算和国家决算3、清楚财政的作用4、了解财政收入和财政支出的含义5、知道财政收入的组成以及财政于税收的关系6、知道影响财政收入的因素7、了解财政收支的三种关系二重点难点重点：财政的本质；财政收入形式及其影响因素难点：财政政策；财政收支平衡【根底知识】一、财政的含义、本质、特点以及目的。
二、财政的实现方式：____________和___________。
三、财政的根本作用〔详细内容请阅读?同步课堂P85?〕⒈财政是的物质保障。
⒉财政具有的作用。
⑴哪些工程需要由国家投资？⑵为什么这些工程要由国家投资？⒊财政具有______________________________的作用。
⑴调控的目的：⑵国家如何运用财政政策调控经济平稳运行？【补充材料】⑴财政政策的含义。
财政政策是指一国政府为实现一定的宏观经济目标而调整财政收支规模、结构和收支平衡的指导原那么以及相应的措施。
⑵财政政策的根本类型。
①扩张性财政政策〔又称积极的财政政策〕是指通过财政分配活动来增加和刺激社会的总需求。
扩张性财政政策的手段主要是降低税率和增加财政支出。
②紧缩性财政政策是指通过财政分配活动来减少和抑制总需求；主要通过增税和减少财政支出来实现。
③中性财政政策〔稳健的财政政策〕是指财政的分配活动对社会总需求的影响保持中性。
⑶如何运用财政政策。
一句话，逆风向调节。
即财政政策的运用方向应当与宏观经济形势相反。
在国民经济存在总需求缺乏时，可通过扩张性财政政策使总需求和总供应差额缩小以至平衡；在国民经济出现总需求过旺的情况下，可通过紧缩性财政政策消除通货膨胀缺口，到达供求平衡。
三、财政的收入与支出⒈财政收入⑴含义：。
⑵构成：根据国家筹集资金的渠道，财政收入可以分为、、以及。
其中是国家财政收入最重要的来源。
⑶影响财政收入的主要因素有哪些？它们是如何影响财政收入的？怎样增加财政收入？⑷什么样的分配政策才是合理的分配政策？为什么要制定合理的分配政策？⒉财政支出⑴含义。
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第八课财政与税收
第二框征税和纳税
一、教学目标
１、知识目标：
识记税收的含义和本质；税收三个基本特征及关系
掌握增值税和个人所得税的内容及其作用
依法纳税是公民的基本义务；社会主义税收的性质和违反税法的主要表现
２、能力目标：增强学生联系现实生活解决实际问题的能力
３、情感、态度与价值观目标：培养学生的诚信意识，依法纳税
二、教学重点、难点
１、税收的含义和基本特征
２、依法纳税是公民的基本义务
３、增值税、个人所得税
三、教学过程
【导入新课】：
观看视频：一个农民草帽哥中５００万大奖
一、税收及其种类
草帽哥困惑一：在体彩中心只领到４00万奖金，他很困惑：怎么少了１00万元？这１00万是什么？学生回答：
教师总结：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
思考：马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。
这名话体现什么道理？
学生回答：
教师总结：有国必有税：国家通过税收形式组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。
税收是国家最理想、最普遍的形式，是财政收入最重要的源泉。
有税必有法：税收不能随心所欲，没有标准。
税法是税收的法律依据和法律保障。
讨论：１00万元税款不缴行不行？
缴了１00万元税后，对他个人有直接的好处吗？
能不能与体彩中心领导商量下，把税率降低点，少缴点税？
学生回答：
教师总结：税收的三个基本特征：强制性，无尝性，固定性（税收制度和政策会随着经济形势和生产关系的变化而变化），那么它们有什么关系？
学生回答：
教师总结：紧密联系不可分割统一于税法
草帽哥困惑二：不知道缴纳１00万元税款的是什么税？
学生回答：
教师总结：彩票中奖缴纳的是个人所得税，税率为２0%，此种税率属于＿＿＿税率。
１征税对象：个人所得额
２纳税人：在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得。
３税率：我国的个人所得税，按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率
过渡：为什么要实行这种税率？
学生回答：
教师总结：实行超额累进税率，纳税人所得税越高，税率越高；所得越低，税率越低，个人所得税国家财政的重要的来源，也是调整个人收入分配，实现社会公平的有效手段。
思考：如果一个人扣除三险一金后月工资为１５000元，那么他应缴纳的税款是多少？
学生回答：
教师总结：１５00×３%＋（４５00—１５00）×１0% ＋（9000—４５00）×２0% +（１１５00—9000）×２５%=１870（元）
刨根问底：（１）个人所得税属于什么税种？
（２）根据征税对象划分，目前我国税收有哪五大类？
学生回答：
教师总结：流转税、所得税、资源税、财产税和行为税P70
观看图片：揭秘：草帽哥美妙的“彩后生活”
思考：作为老板，帽哥最想了解什么？从事销售货物和提供加工的帽哥土豆有限公司应该缴纳何种税收？学生回答：
教师总结：增值税：
征税对象:根据我国税法的有关规定,在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，根据增值额纳税。
增值税=商品销售额×１7%—上一环节已缴税金
作用：可以避免对经营额重复征税，也可防止上一环节企业偷漏税行为.
注意：增值额：陈先生的北京时尚服装有限责任公司，从XX布厂买回一批布，共付款２万元，（原材料的价值——经过设计和制造服装，制成的服装价值为５万元（制成品价值）。
国家征收北京时尚服装有限责任公司的增值税，应对其增值额３万元征税
小组讨论：小明的爸爸承包了某服装公司，今年8月采购布料４0万元，用这些布料加工服装销售得到90万，妈妈在报社上班，月收入6000元，去年年底还得了奖金１万元；叔叔在国外打工，去年收入２0万元；姑姑是科学家，得了国家的奖励资金２0万元。
小明获稿费３000元
他们该不该交税？交什么税？作用是？（看看好友给的四条建议）
学生回答：
教师总结：偷税——不缴或少缴税
骗税——获得税收优惠
欠税——拖欠税款
抗税——不纳税
二、依法纳税是公民的基本义务
思考：从草帽哥的案例我们了解为什么我们要依法纳税？
学生回答：
教师总结：（１）从我国税收的性质——取之于民、用之于民，税收同国家富强、人民幸福联系在一起。
（２）从税收的作用看，税收是国家实现各项职能的物质保障。
（３）从权利与义务相统一看，每个公民在享受国家提供的各项服务同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。
依法纳税是公民的基本义务
义务意识：我们要依法纳税，自觉诚信纳税。
权利意识：我们要增强监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。
【课堂练习】：
１、马克思说：“赋税是喂养政府的奶娘。
”这说明（）
A、税收的强制性、无偿性和固定性是区别于其他财政收入形式的标志
B、税收是取之于民、用之于民的
C、财政收入是国家、政府实现其职能的物质保证，而税收是取得财政收入的最基本形式
D、国家及其政府是赋税制度的产物
２、税收的三个基本特征是紧密联系的，表现为（）
１税收的无偿性要求它具有强制性
２税收的强制性和无偿性决定了它必须具有固定性
３三者性质相同，密不可分
４三者缺一不可，统一于税法
A、１２３
B、２３４
C、１２４
D、１３４
３、增值税的最大特点是（）
A、税源广，以经营活动的营业额为征税对象
B、对调节个人收入，增加财政收入具有重要作用
C、比纳税人的生产经营所得，即纯收益为征税对象
D、避免对一个经营额重复征税，有利于促进社会分工和生产专业化的发展
４、税务机关发现,某歌星隐瞒参加演出后得到的５0万收入,没有去交税。
他这行为属于（）
A、骗税
B、欠税
C、偷税
D、抗税
５、农业税是国家对农产品所征收的税收的税种。
从开始国家降低并逐步取消农业税，目前取消除烟叶以外的农业特产税，并对降低农业税的税率有明文规定。
这表明（）
A、低税率有利于经济发展
B、税收具有固定性的特征
C、税收是可以随意变化的
D、税收具有无偿性的特征
四、板书设计
一、税收及其种类
１、税收的含义
２、本质
３、税收三个基本特征及关系
４、增值税和个人所得税的内容及其作用
二、依法纳税是公民的基本义务
１、依法纳税是公民的基本义务；
２、社会主义税收的性质和违反税法的主要表现五、教学反思。