餐饮企业会计流程(2)【会计实务操作教程】
餐饮企业会计工作流程
工作行为规范系列餐饮企业会计工作流程（标准、完整、实用、可修改）编号：FS-QG-56383餐饮企业会计工作流程Catering company accounting workflow说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。
一、餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括:(一)班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。
3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
(二)正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
(三)结账工作流程1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
酒店餐饮业会计实务(学习教程)
酒店餐饮业会计实务(学习教程)目录第一讲概述 (2)第二讲酒店餐饮业办理开业登记及其账务处理 (3)第三讲酒店餐饮业货币资金的管理及会计核算 (4)第四讲酒店餐饮业固定资产与存货（经营物资）的核算 (5)第五讲酒店餐饮服务业收入的核算 (6)第七讲酒店餐饮服务业税金的核算 (11)第八讲职工薪酬与应收、应付款的核算 (12)第九讲酒店餐饮企业利润的形成与分配 (14)第十讲财务会计报告 (15)第十一讲业务记账实例 (19)第十二讲酒店餐饮企业工作流程及有关制度 (24)第十三讲餐饮业要紧会计问题概述 (25)第一讲概述一、酒店餐饮业的特点及对会计核算的要求会计是为提高企业与单位的经济效益，加强经济管理而建立的一个以提供财务管理信息为主的经济信息系统。
会计应当参与到生产经营活动中，参与决策。
酒店餐饮业的特点及对会计核算的要求如下：1.使用多种形式经营，收益分配形式灵活由于酒店餐饮行业在客观上需要提供多种服务，因此酒店餐饮行业的经营形式非常灵活。
比如，通常的酒店都有酒店餐饮，酒店餐饮既能够是饭店管理方直接经营，也能够使用招商的方式，以出租或者承包的方式由其他企业经营。
收益的分配形式也非常灵活，既能够使用固定租金形式，也能够使用比例分成式或者者两者结合。
酒店餐饮企业会计在会计核算中务必清晰经济业务的性质，予以正确的记录。
2.酒店餐饮企业具有生产、销售与服务三种职能。
酒店餐饮企业除了服务外，还有商品的加工与销售。
因此，会计核算时，需根据经营业务的特点，使用不一致的核算方法。
如餐饮业务，根据消费者的需要，加工烹制菜肴与食品，这具有工业企业的性质；然后将菜肴与食品供应给消费者，这又具有商品流通企业的性质；同时，为消费者提供消费设施、场所与服务，这又具有服务的性质。
但这种生产、销售与服务是在很短的时间内完成，同时菜肴与食品的花色品种多、数量零星。
因此不可能像工业企业那样区分产品，分别计算其总成本与单位成本，而只计算菜肴与食品的总成本。
餐饮业会计核算应注意的问题【会计实务操作教程】
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（3）旅游服务企业的成本项目和费用主要是按营业成本和营业费用划 分的。管理费用和财务费用作为当期费用单独核算，从每期的营业收入 中直接扣除。
2.营业成本和费用核算的内容 旅游服务企业的成本和费用项目一般是按费用要素划分，即分为“营 业成本”、“销售费用”、“辅助营业支出”和“管理费用”、“财务费 用”五项。其中，辅助营业支出在期末要分配摊入各项营业费用中。因 此，主要是使用“营业成本”和“销售费用”两个科目核算企业各营业 部门成本费用开支。管理费用是核算公司管理机构的和非营业性的费用 开支。“财务费用”则是核算企业的利息支出、汇兑损失和金融机构手 续等费用开支。对营业成本和营业费用的明细项目介绍如下： （1）营业成本的明细项目： ①餐饮营业成本：包括餐厅、酒吧、咖啡厅等部门在经营中耗用的各 种食品原材料、饮料、调料、配料等的实际成本。 ②商品销售成本：指售出商品的进价。 ③汽车营业成本：应比照运输企业会计制度，即出租汽车经营中所产 生的实际成本，包括司机工资、燃料费、材料费、轮胎费、折旧费、维 修费、养路费、低值易耗品摊销，制服费和其他直接费用等。 ④旅行社的营业成本，包括各项代收代付费用，如代收的房费、餐 费、交通费、文娱费、行李托运费、票务费、门票费、专业活动费、签 证费、陪同费、劳务费、宣传费、保险费、机场费等。 ⑤照相、洗染、修理等服务企业营业成本主要指耗用的原材料成本。 （2）费用的明细项目：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
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（三）旅游、饮食服务企业会计的特点企业会计的特点是由会计对象 决定的，旅游、饮食服务企业的经营特征决定其会计核算的特点。由于 旅游、饮食服务企业属于第三产业，从总的来讲，其经营特点表现为以 服务为中心，辅之以生产和商品流通，直接为消费者服务。与工业企业 和商品流通企业相比，在会计核算上表现为以下特点：
餐饮会计流程
餐饮会计流程餐饮行业是一个竞争激烈的行业，餐饮会计流程的规范与否直接关系到餐饮企业的经营效益。
一个完善的餐饮会计流程可以帮助企业提高经营管理水平，降低成本，增加利润。
下面将介绍餐饮会计流程的具体内容。
首先，餐饮会计流程的第一步是收集原始凭证。
这包括餐饮企业的各项收支凭证，如采购单据、销售单据、银行对账单等。
收集原始凭证是餐饮会计工作的基础，也是保证会计信息准确性的重要环节。
其次，对收集到的原始凭证进行分类和整理。
餐饮企业的收支凭证种类繁多，需要按照不同的科目进行分类，如原材料采购、人工成本、房租水电等。
整理凭证是为了便于后续的会计处理和核算，也是为了方便管理人员及时了解企业的经营状况。
接下来，是会计核算和记录。
根据收集到的原始凭证，进行会计分录和账务处理，形成会计凭证和账簿记录。
这一步是餐饮会计流程中最为核心的环节，直接关系到企业的财务状况和经营成果的真实性和准确性。
然后，进行财务报表的编制和汇总。
根据会计核算和记录形成的会计凭证和账簿记录，编制资产负债表、利润表等财务报表，对企业的财务状况和经营成果进行汇总和报告。
财务报表是餐饮企业对内对外的重要经营信息披露，也是管理者决策的重要依据。
最后，是财务分析和经营决策。
通过对财务报表的分析，了解企业的盈利能力、偿债能力、经营效益等方面的情况，为企业的经营决策提供依据。
财务分析是餐饮会计流程的最终环节，也是对企业经营管理水平的一次检验。
总之，餐饮会计流程是餐饮企业经营管理的重要环节，是保证企业财务信息真实、准确、完整的关键。
只有建立完善的餐饮会计流程，才能为企业的经营管理提供有力的支持，实现经营目标，取得长期发展。
希望本文的介绍能够帮助餐饮企业建立规范的会计流程，提高经营管理水平，取得更好的经营效益。
最新【手把手教你实操系列课】餐饮企业会计账务处理与成本控制
餐饮企业会计实操
三）入行后，你需要从哪些方面提升自己业务水平，进而在职业发展 道路 上步步高升？
1、本职岗位团队业务水平的提升 2、本职的工作业务技能提升 3、财务制度与财务准则的执行 4、公司的各项管理制度的了解 5、餐饮业税收制度与国家行业法规的理解 6、团队配合与合作量化 7、成本控制分类 8、财务报表的类别和内容 9、对外业务协调与配合
行政方面 财务方面
市场方面
餐饮企业会计实操
一、您需要了解餐饮企业的知识 有哪些？
一）需要从三个方面进行了解： 1、行政方面：行业类别、组终机构、人员配置、 2、餐饮市场：运行模式、菜品菜系 3、财务知识：资产总值、在建工程、成本核算、资产总值、财务收益
二）餐饮企业财务部门职责和流程介绍？ 1、餐饮企业财务部门职责？ 2、财务部门的各岗位流程？
餐饮企业计实操
12）负责监督所属品牌店成本会计、出纳、库管岗位的工作情况，定期进行抽查、 盘点，监督是 否账账相符、账物相符； 13）负责对品牌店的净资产进行核对监督，对成本核单、库管上报的净资产购入、调 入进行核对， 保证账物相符、账账相符 。
餐饮企业会计实操
2、出纳员做了哪些工作？
① 负责所属品牌店的货币资金的管理（可以兼职2家品牌店） ；复核、清点各品牌店提取 的现金、支票（支票进帐单）、餐券等不填制的款单是否一致；
② 认真核对各项业务支出的正确性、合理性核对原始单据金额不付款凭单金额是否一致， 查验付款凭单的审核及报销批准手续；
③ 按公司规定的批核程序付款，并加盖他讫印章和出纳员人名章； ④ 及时按收付款凭单编制会计凭证，根据会计凭证输入软件和登记现金、银行存款日记帐
及辅劣记录， 并做好日清月结，月终做到账实、账账相符；
餐饮会计工作流程
餐饮会计工作流程餐饮行业作为服务行业的重要组成部分，其会计工作流程显得尤为重要。
餐饮会计工作的流程主要包括原始凭证的收集、登记、审核、记账、报表的编制和分析等环节。
下面将对餐饮会计工作流程进行详细介绍。
首先，原始凭证的收集。
餐饮业的原始凭证主要包括销售单据、采购单据、收支凭证等。
在日常经营中，要做好原始凭证的收集工作，确保凭证的真实性和完整性，为后续的会计处理提供可靠的依据。
其次，原始凭证的登记。
在收集到原始凭证后，需要对其进行登记，包括填制会计凭证、填制日记账等。
在登记过程中，要注意凭证的编号、日期、摘要、借贷方金额等内容的准确填写，确保会计记录的准确性和完整性。
接下来是审核和记账环节。
在登记完原始凭证后，需要进行审核和记账。
审核工作主要是对凭证的真实性和合规性进行检查，确保凭证的合法性和准确性。
记账工作则是根据凭证的内容进行会计分录，将经济业务按照规定的会计科目进行分类，形成会计账簿。
最后是报表的编制和分析。
在完成记账工作后，需要根据会计凭证和账簿，编制财务报表，包括资产负债表、利润表等。
同时，还需要对财务报表进行分析，了解企业的经营状况和财务状况，为经营决策提供依据。
在餐饮会计工作流程中，需要严格按照规定的会计制度和会计政策进行操作，确保会计处理的合规性和准确性。
同时，还需要加强内部控制，防范会计风险，确保财务数据的真实性和完整性。
只有做好餐饮会计工作流程，才能为企业的经营管理提供准确的财务信息，保障企业的经营稳定和持续发展。
综上所述，餐饮会计工作流程是餐饮企业日常经营管理中不可或缺的一部分，只有严格按照规定的流程和要求进行操作，才能确保财务数据的真实性和完整性，为企业的经营管理提供可靠的财务信息支持。
希望餐饮企业能够重视会计工作流程，加强内部管理，确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的发展保驾护航。
餐饮业毛利率的正确核算方法【会计实务操作教程】
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以正确的厨房综合毛利率计算方法可以得出: 厨房综合成本率=30万/(100万-20万+1万)=30万/81万=37.04% 则每 项金额所对应的食材原料成本的计算方法为: 食材原料成本=(开单总金额-酒水金额)*厨房综合成本率。 从上表中可以看出, 90万元的实收金额(含现金、支票、信用卡和挂 账, 其中包括酒水 19.86万元)所对应的食材成本为 259778元, 而不是 30万元, 两者的差额为 40222元。而这 40222元中包括退菜成本 3704 元、打折、免单(各种招待)成本 519元、打折、免单(内部员工)成本 593 元、打折、免单(试菜、考评等)成本 741元、打折、免单(前厅原因投 拆)成本 667元、打折、免单(后厨原因投拆)成本 667元、代金券消费 (收券金额-免找)成本 33333元。这 40222元都不是由可直接带来收入的 消费所耗费的成本, 因而不应计入食材成本, 而应归集入各种费用科目 中。
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开单且已出菜的退菜又分为由于菜品质量问题(如异物等)导致的退菜 和顾客挑剔导致的退菜, 另有一部分是由于开错单、上菜速度慢而导致 的退菜但已出菜。开单且已出菜的这部分退菜已实际发生成本, 并因退 菜造成了餐厅的损失, 其金额不计入销售收入中, 但这部分金额在核算 毛利时也应计算在内。 由促销活动所带来的打折、免单也应以上述方法 与食材成本分开核算, 并归集入正确的费用科目, 以正确核算促销费 用, 评估促销效果。
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餐饮业毛利率的正确核算方法【会计实务操作教程】 餐饮企业的毛利核算与费用归集 (一)
餐饮会计工作流程
餐饮会计工作流程餐饮行业是一个充满活力和竞争激烈的行业，对于餐饮企业来说，一个高效的会计工作流程是非常重要的。
餐饮会计工作的主要目标是确保财务数据的准确性和透明度，以支持企业的决策和发展。
本文将介绍餐饮会计工作的一般流程，以及其中的关键步骤和注意事项。
一、日常记账餐饮会计的第一步是日常记账。
这包括记录和分类所有的财务交易，如销售收入、采购成本、工资支出等。
为了准确记录这些交易，会计人员需要收集和整理相关的票据和凭证，如销售单据、采购发票、工资清单等。
然后，他们将这些交易按照会计准则进行分类和登记，以便后续的核算和报告。
二、核算和报表在日常记账的基础上，餐饮会计需要进行核算和编制财务报表。
核算包括计算和确认各项成本，如原材料成本、人工成本、运营成本等。
这些成本将用于计算餐饮企业的毛利润和净利润。
此外，会计人员还需要编制各种财务报表，如利润表、资产负债表、现金流量表等，以向管理层和投资者提供有关企业财务状况和经营绩效的信息。
三、税务申报和纳税作为一个合法经营的企业，餐饮企业需要遵守税法的规定，并按时申报和缴纳各项税费。
餐饮会计人员负责计算和申报企业的税务义务，如增值税、所得税、印花税等。
他们需要了解并遵守当地税法的规定，确保企业合规，并最大限度地减少税务风险和税务成本。
四、成本控制和预算管理餐饮企业的盈利能力和可持续发展与成本控制密切相关。
因此，餐饮会计需要参与成本控制和预算管理。
他们需要监控和分析各项成本，如原材料成本、人工成本、能源成本等，并与预算进行对比和分析。
如果发现成本偏差或超支，会计人员需要及时采取措施，如调整采购策略、优化人员安排等，以确保企业的盈利能力和财务稳定。
五、审计和内部控制审计是餐饮企业财务管理的重要环节。
餐饮会计人员需要配合外部审计师进行年度审计或定期审计，以核实财务报表的准确性和合规性。
此外，他们还需要建立和维护有效的内部控制制度，以确保企业的财务数据和资产的安全和完整性。
餐饮服务业会计流程
餐饮服务业会计流程
餐饮服务业会计流程是指在餐饮企业中，通过会计部门对财务数据进行收集、分类、处理、分析和报告的一系列流程。
这些数据可以帮助企业掌握自身的财务状况，制定合理的财务计划和决策。
餐饮服务业的会计流程开始于收集原始凭证。
这些凭证包括销售收据、进货单、发票、付款凭证等。
会计人员必须准确地记录所有的原始凭证，并将其分类存档，以备后续的处理和分析。
会计人员需要将原始凭证汇总，进行记账。
记账是指将原始凭证的信息按照一定的规则进行分类、归纳和整理。
在餐饮服务业中，记账通常包括应收账款、应付账款、固定资产、流动资产、负债、损益等科目的记账。
第三，会计人员需要进行财务报表的编制。
财务报表是指反映企业经济活动和财务状况的一系列报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
这些报表可以帮助企业对自身的财务状况进行全面、准确的了解，并为管理层提供决策依据。
第四，会计人员需要对财务报表进行分析和解读。
通过分析财务报表，可以了解企业的财务状况、盈利能力、偿债能力和运营效率等方面的情况。
这些信息可以帮助企业制定合理的财务计划和决策。
会计人员需要对财务报表进行审核和报送。
审核是指对财务报表进
行核对、审查和验证，确保财务报表的准确性和真实性。
报送是指将审核后的财务报表提交给相关部门、股东和监管机构，以满足法律法规和管理要求。
餐饮服务业的会计流程对于企业的发展和管理具有重要的作用。
通过准确记录和分析财务数据，可以帮助企业掌握自身的财务状况，制定合理的财务计划和决策，实现经济效益的最大化。
餐饮业会计做账流程
餐饮业会计做账流程餐饮业是一个竞争激烈的行业，对于餐饮企业来说，做好会计账务工作是至关重要的。
良好的会计做账流程不仅可以帮助企业合理控制成本，提高效益，还可以规范企业经营行为，确保财务数据的准确性和可靠性。
下面就让我们来了解一下餐饮业会计做账的流程。
首先，餐饮企业会计做账流程的第一步是收集原始凭证。
原始凭证是会计核算的依据，包括购销合同、发票、收据、付款凭证等。
餐饮企业应当建立健全原始凭证的收集和管理制度，确保原始凭证的真实性和完整性。
第二步是进行会计凭证的填制和审核。
在收集到原始凭证之后，会计人员需要根据相关凭证填制会计凭证，包括记账凭证、转账凭证、结转凭证等。
填制完凭证后，还需要进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
第三步是进行会计分录和记账。
根据填制好的会计凭证，会计人员需要进行会计分录，将各项经济业务按照借贷记账法则分录到相应的会计科目中，并进行记账处理。
第四步是编制财务报表。
在完成记账处理之后，会计人员需要根据会计分录编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表是反映企业财务状况和经营成果的重要工具，对于餐饮企业的经营决策和外部融资具有重要意义。
第五步是税务申报和纳税缴款。
餐饮企业需要按照税法规定，及时进行税务申报和纳税缴款。
会计人员需要根据企业的财务数据，编制税务申报表，完成税务申报工作，并按时足额缴纳税款。
第六步是做好财务监管和内部控制。
餐饮企业需要建立健全的财务监管和内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，预防和纠正财务风险，确保财务数据的真实性和合规性。
综上所述，餐饮业会计做账流程包括原始凭证的收集、会计凭证的填制和审核、会计分录和记账、财务报表的编制、税务申报和纳税缴款，以及财务监管和内部控制。
只有严格按照规定的流程和程序进行会计做账工作，才能确保财务数据的准确性和可靠性，为企业的稳健发展提供有力的支持。
快餐店会计工作流程
快餐店会计工作流程
快餐店会计工作流程如下：
1. 收据管理：快餐店会计负责收集、记录和分类所有收据，包括销售单据、供应商发票和其他所有经济活动相关的文件。
2. 会计数据记录：会计人员将所收集到的收据依据分类并分录记账，记录每一次经济活动的会计数据。
这些数据会被记录在一本称为总账的大簿子里。
3. 费用和收入管理：会计人员将所有支出和收入的记录进行汇总处理，按照类别对财务数据进行分类，并对它们进行分类汇总。
这样可以随时了解快餐店的财务收支状况。
4. 纳税申报：负责准备、申报及缴纳税款，其中包括增值税、企业所得税和其他相关税费。
此项工作首先需要结合相关会计档案和相应各项税法规，以确保报表的准确性和合法性。
5. 财务报表和分析：负责制作财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等报表。
会计人员需要每月进行一次分析，以确定财务状况和经济业绩，这样才能在管理和决策方面提供合适的参考。
6. 审计和合规性检查：对日常的会计和财务交易进行审计和检查，确保会计工
作流程的准确性和合规性。
7. 税务咨询和规划：及时跟进法律、政策和环境的变化。
为了更灵活地适应市场需求，会计部门会提出相应的税务管理和规划建议。
以上就是快餐店会计工作的基本流程。
当然，工作中还包括会计档案管理、发票及单据管理、银行凭证及账户管理、固定资产管理等等其他的具体工作。
会计实务：餐饮连锁企业会计的主要工作内容
餐饮连锁企业会计的主要工作内容（一）餐饮连锁企业总部主管会计工作内容： 1、负责编制餐饮连锁企业汇总报表及财务分析工作。
2、负责餐饮连锁企业总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、考核各实体日常上报餐饮连锁企业财务的各项工作的完成时间及效果。
4、督促各实体与餐饮连锁企业往来账会计对账。
5、配合财务经理调度餐饮连锁企业货币资金。
6、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
7、负责餐饮连锁企业签订合同的保管工作。
8、督促各餐饮连锁企业会计完成本职工作。
9、在财务经理安排下办好外部协调工作。
10、认真完成上级交办的其他工作。
（二）下属实体主管会计工作内容：1、负责编制餐饮连锁企业财务分析工作。
2、负责餐饮连锁企业总账的登记工作，并保证在次月15日前核对无误。
3、督促本单位各会计完成本职工作。
5、负责对其他会计人员所做记账凭证及所附原始凭证进行稽核，保证原始凭证真实、合法、完整，会计科目使用正确无误。
6、负责会计档案的保管工作。
7、负责除货币资金、资产、成本、往来款之外的其他明细账的登记工作。
8、在财务经理安排下办好外部协调工作。
9、认真完成上级交办的其他工作。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。
诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。
天道酬勤嘛！。
餐饮会计工作流程
餐饮会计工作流程首先，你要根据企业的规模以及核算要求，确定相关成本的核算方法:比如直接记入成本，月末盘点再冲成本;先入库记入原材料，领用记入成本，月末盘点再冲成本;等等。
一般情况，如果你企业规模较小，核算要求不高，可先择第一种做法。
1.如果对方能提供正规发票，菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
如果有库房，米油、调料，可先记入“原材料”，领用时记入“主营业务成本”，没有库房，对方也能提供正规发票，也可直接记入“主营业务成本”。
煤气，可记入“营业费用--燃气费”。
2.购入的酒水、饮料，如果有库房，可先记入“库存商品”，等卖出后，结转成本;如果你有香烟的销售资格，核算方法同前。
如果没有，你部分的收入、成本的处理要符合营业执照的经营范围。
3.厨师的工资记入“营业费用--工资”，不能记入成本。
服务人员的工资也可记入“营业费用--工资”，其他管理人员，记入“管理费用--工资”。
一般情况，工资要先计提。
4.装修费记入“长期待摊费用”，摊销年限，参考租凭合同年限。
5.窗帘、地毯，处理方法，与我的想法想同。
6.入库时，分录:借:主营业务成本/原材料/库存商品贷:应付帐款--**公司付款时:贷:应付帐款--**公司贷:银行存款/现金不管对方是什么样的单位，都应该要求对方提供正规发票，如果没有，相应的材料不能记入成本费用。
(2)餐饮业会计分录:1、平时记收入(分类:菜品、酒水、香烟等等)，费用分部门记就行了，月底汇总销售成本，提折旧、提税、出报表，买发票，基本就这些。
2、购买蔬菜、调料等制作间的用品，根据票据及验收单入账借:原材料贷:现金(或银行存款)3、根据制作间领料出库单入账借:营业成本贷:原材料4、月底将制作间剩余材料盘点，根据盘点表入账借:营业成本(红字)贷:原材料(红字)5、结转成本(营业成本本月实际发生数 - 月末盘点数)借:本年利润贷:营业成本6、下月初，将上月盘点表剩余材料记入下月帐中(上月盘点红字金额数)。
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税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知
识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作“敲门砖”也就是说，不 仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到 我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不限的时间去学习更多的知识！
（六）、下班前现金及未使用收据交接程序
前厅收银员结账工作完毕后，将所收的现金，在现金袋上分别填写， 然后将现金装入袋内。要求内装现金与现金袋上记录金额一致，并在现 金收入交接记录簿上签字，办理现金交接手续，并在接班人的监督下将
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现金袋放入保险柜中；当交班人下班时，由接班人一一清点现金口袋， 核对现金袋上的金额与现金交收记录簿金额是否一致，无误后在转交人 姓名栏内签字。A，B，C，D 班依次类推，手续不变，直到第二天总出纳 清点前为止。 （七）、客房订金处理程序 宾馆对于已签合同的长住户，根据合同的具体内容，预收半年至一年 的房租订金，作为抵消长住户房租费用。根据权责发生制的会计核算原 则，将已收客房订金分期体现在客房账上；当宾馆财务部收到一笔订金 时，前厅收银也相应地做一笔增加，当客人入住时，以月为核算期，按 照房租金额将预付订金转入在客房账上，由此房租费用与订金相互抵 消，使房租客账单为零。 （九）、外币兑换工作程序 1、兑换周转金出入库程序 根据宾馆与银行签订代兑换外币业务协议内容规定。银行地区分行向 宾馆提供一定数量的兑换周转金，由兑换领班专人管理，单设保险柜， 并建立严格出入库手续，确保外币兑换工作的顺利进行。外币兑换周转 金通常每天入库一次，出库二次。每笔金额出入库都要做到签字手续齐 全，准确无误。 会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是
对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力 的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足 的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天 学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯 来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同 学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。
上经办员姓名，写上授权金额和授权号码。
4）信用卡超过限额的，一律要致电银行信用卡授权中心或通过 EDC取 得授权，如实际消费超过授权金额应再补授权，一笔消费只能用一个授 权码，多个授权码应分单套购，方可接受使用。
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5）签购金额如超过授权金额 10％以内，原授权码仍可使用，不须再授 权。 3、支票 1）收银员当班接收客人使用的支票时，应用大写在支票填上使用的 年、月、日（如果当日不解缴银行的可填为次日的日期），填上“××宾 馆”的收银人名称，其他项目均按规定填入（避免遗失被盗用）。 2）填写支票一律用黑色钢笔墨水填写；（不得用其他颜色水笔或圆珠 笔）。 3）小写金额前一位必须写上币号“￥” ，以防涂改； 4）汉字大写金额数字；一律用正楷字或行书字书写，不得任意自造简 化字；大写金额数字到元或角为止，在“元”或“角”字之后应写 “整”或“正” 字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字、大 小写金额不得涂改，印鉴不可重复，一经涂改，该支票即刻作废；如因 收银员填错支票的，一律由收银员负责催换支票，直至收到款为止。 5）收取支票时，应检查是否有开户行账号和名称，印鉴完整清晰，一 般印鉴是一个公章二个私章以上，如有欠缺，应先问交票人是否印鉴相 符，并留下联系人姓名和联系电话；本宾馆不接受私人支票，如由宾馆 经理以上人员担保接受的支票，该支票出现问题时，由担保人承担一切 责任。
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餐饮企业会计流程(2)【会计实务操作教程】 （五）、现金、信用卡、支票的收受程序 1、现金 1）收现金时，应注意辨别真假、币面是否完整无损；外币应确认币 别，按当天汇率折算，缺角和被涂划明显的外币拒收（马币、新加坡币 不能有裂痕，日元、美金不能有缺角）；除人民币外，其他币别硬币不接 受； 2）除兑换台币须致电到中行计划科查询汇率外，其它只接受汇率表范 围内的外币。 2、信用卡 1）收授信用卡时，应先检查卡的有效期和是否在接受使用范围内的信 用卡，查核该卡是否已被列入止付名单内（刷错信用卡单、过期、止付 期及非接受范围内的信用卡一律拒收）。 2）客人结算时，将消费金额填入签购单消费栏，请持卡人签名，认真 核对卡号，有效期，签名应与信用卡一致。正确无误后，撕下持卡人存 根联，随同账单交客人。 3）代他人付款，而持卡人没有入住本宾馆或先离店，须请持卡人在签 购单上先签名，填写付款确认书。收银员应认真核对卡号和签名，按预 住天数预计金额授权，取得授权后，在签购单边缘注明“已核”字样签