现金使用管理
公司现金管理规定(三篇)
公司现金管理规定第一条：总则为规范公司现金管理，提高资金使用效率，保障公司的经济安全，制定本规定。
第二条：现金管理责任1. 公司财务部门负责公司现金的收支管理及相关账务处理。
2. 公司部门负责人负责本部门现金的申领和使用，确保合理、规范使用现金。
第三条：现金的申领和支付1. 现金申领必须填写申领单，经部门负责人审批后方可执行。
2. 现金支付必须有相应的支出凭证，且由财务部门核对并确认后方可支付。
3. 每笔现金支付必须有收款人签字确认，并留存相应的收款凭证。
第四条：现金的保管和存储1. 公司现金必须由专人负责保管，并存放在公司指定的保险柜或金库中。
2. 保管人员需定期盘点现金，做好现金清点记录，并报告财务部门进行核对。
第五条：现金的使用限制1. 现金只能用于公司正常经营活动，不得用于私人或非公司相关的用途。
2. 现金使用必须经过合理的预算和审批程序，不得擅自超出预算。
第六条：现金的报销和核销1. 公司员工有因公出差或其他合法事由支出现金的，需填写报销单据，经财务部门审批核销后方可报销。
2. 公司员工从公司现金账户支取现金的，需填写领款单据，经过财务部门核对确认后方可核销。
第七条：违规处理1. 对于违反本规定的行为，将根据公司相关管理制度进行处理，包括但不限于警告、罚款、调整岗位等。
2. 对于涉嫌违法犯罪的行为，将依法追究刑事责任。
第八条：附则本规定自发布之日起生效，如有需要进行修改或补充，将另行制定。
公司现金管理规定（二）一、定义与范围本公司现金管理规定适用于所有部门和员工，旨在规范公司现金的收支管理，确保资金安全、高效运转，提高资金利用效率，防范和减少财务风险。
二、现金收款1. 一律原则：凡涉及到现金收款的业务，必须严格按照相关规定执行，且一律采用正式发票和收据进行收款登记。
2. 款项核对：收款人应在当面核对款项的真实性和正确性，并及时登记相关信息。
3. 款项保管：收款人应当及时将收款的款项交由财务部门进行登记，并妥善保管现金，严禁私自保留、挪用或私自动用现金。
现金管理制度
现金管理制度为确保公司资金安全、提高资金使用效率，特制定本现金管理制度。
一、现金管理原则1. 严格遵守国家有关现金管理的法律法规，确保现金的合法、合规使用。
2. 坚持收支两条线原则，确保现金收入和支出的清晰、准确。
3. 强化内部控制，防止现金损失和挪用。
二、现金收入管理1. 所有现金收入必须及时存入公司指定账户，不得私自保管。
2. 收入现金时，必须开具正式收据，并由收款人和交款人共同签字确认。
3. 每日收入现金必须在当日内进行清点，并与账目核对，确保账实相符。
三、现金支出管理1. 所有现金支出必须有明确的用途和合理的预算，不得随意支出。
2. 支出现金前，必须填写现金支出申请单，并经相关负责人审批。
3. 支出现金时，必须由经手人和审批人共同签字确认，并妥善保存相关凭证。
四、现金保管1. 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。
2. 现金必须存放在安全的保险柜中，并定期更换密码。
3. 每日工作结束后，必须对现金进行盘点，确保账实相符。
五、现金审计1. 定期对现金进行内部审计，检查现金收入、支出和管理的合规性。
2. 发现现金管理中的问题，应及时采取措施进行整改，并追究相关责任人的责任。
3. 审计结果应形成书面报告，并向公司管理层报告。
六、违规处理1. 对于违反现金管理制度的行为，将根据情节轻重给予相应的处罚。
2. 情节严重的，将依法追究法律责任。
七、本制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释和执行。
通过上述现金管理制度的实施，公司将能够更好地管理现金，确保资金的安全和高效使用。
现金使用管理规定范本（3篇）
现金使用管理规定范本1.引言现金是企业流动资金的重要组成部分，合理的现金使用管理对于企业的经营发展至关重要。
为了规范企业的现金使用行为，提高资金的利用效率，减少潜在的风险，制定一套科学有效的现金使用管理规定是必要的。
2.一般规定1)所有单位及部门必须严格按照财务制度和现金使用管理规定进行操作。
2)现金的保管、使用、核算应分工负责、各司其职，相互配合，实行岗位责任制。
3)现金的保管和使用必须符合法律法规，任何盗窃、挪用、私分、私存现金的行为均严禁，一经发现，将依法追究法律责任。
4)在没有特殊规定的情况下，未经批准不得将现金用于非公务活动。
5)现金的支出必须有支出依据，并经过相应的会签审核。
3.现金管理流程1)收款环节a)所有收款人员必须严格遵守财务制度，确保所有收款入账准确无误。
b)收款人员应当对每笔收款进行登记，包括款项的来源、金额、收款日期等信息。
c)应当及时将收款款项存入指定的银行账户，并确保账户余额准确无误。
2)付款环节a)所有付款申请必须经过申请人填写、部门负责人审核、相关财务人员复核批准。
b)付款申请须明确付款事由、付款金额、收款人等基本信息，并附上相应的相关凭证。
c)财务人员在审批付款申请时，需认真核对相应凭证的真实性和合法性，确保资金的安全。
d)付款人员在执行付款时，必须仔细核对付款依据和金额，避免错误。
3)备查环节a)所有现金使用记录必须经过现金管理人员备案并妥善保存。
b)备查记录应当包括付款凭证、付款申请、收款凭证等相关信息。
c)备查记录应按照文件编号和时间顺序进行归档，便于查阅和审计。
4.现金管理的监督与内控1)设立相应的现金管理岗位，明确岗位职责，并进行相应的培训，确保岗位人员理解并遵守现金管理规定。
2)定期组织现金管理情况的检查和审计，发现问题及时纠正，并建立相应的考核机制。
3)加强信息系统的建设，确保现金管理数据的安全和准确性。
4)建立健全内部控制制度，规范各项现金管理业务流程，并加强对各环节的自查和相互监督。
现金使用范围与现金管理八不准
现金使用范围与现金管理八不准在个人和企业生活中，现金管理是非常重要的一项工作。
合理的现金使用范围和严谨的现金管理措施可以帮助我们更好地控制财务风险，提高资金利用效率。
本文将介绍现金使用范围和现金管理八不准，帮助读者更好地了解如何有效管理现金。
现金使用范围现金的作用现金在我们的生活中扮演着非常重要的角色，可以用于日常购物、支付账单、应急备用等各种场景。
合理的现金使用范围是必不可少的，可以避免因资金不足而导致的各种问题。
合理现金使用范围的建议1.日常消费支付–包括购物、餐饮等日常消费。
2.账单支付–包括水电费、房租等定期账单的支付。
3.紧急备用–保留一定金额的现金作为突发事件的备用。
4.礼金馈赠–可以用现金作为礼金馈赠他人。
现金管理八不准1. 不准随意借款现金是有限的资源，不应该随意借用，尤其是借给无法确定还款时间和能力的人。
2. 不准用于赌博用现金参与赌博是极其不理智的行为，往往会给自己和家庭带来严重的财务问题。
3. 不准用于消费高风险投资品种现金应该用于稳定的消费和投资品种，不应该投入高风险的投资项目。
4. 不准用于虚假广告的消费不要被虚假广告所欺骗，导致用现金购买没有实际价值的东西。
5. 不准用于挥霍浪费现金是来之不易的，应该珍惜并用于有意义的消费或投资，不应挥霍浪费。
6. 不准用于非法活动绝对不能将现金用于任何非法活动，这不仅违法，还可能导致财务和法律问题。
7. 不准用于贪污受贿任何形式的贪污受贿行为都是不道德和违法的，也是严重损害个人形象和社会信誉的。
8. 不准用于造假诈骗使用现金进行造假和诈骗是十分不道德和犯罪行为，绝对不能做出这种事情。
结语合理的现金使用范围和严格的现金管理措施对于个人和企业都是至关重要的。
遵守现金管理的八不准，可以有效避免因无始无终导致的各种财务问题。
希望本文对读者在现金使用和管理方面有所启发。
以上便是现金使用范围与现金管理八不准的相关内容，希望对您有所帮助。
结语合理的现金使用范围和严格的现金管理措施对于个人和企业都是至关重要的。
公司现金管理制度(五篇)
公司现金管理制度为保护货币资金的安全完整，提高现金的使用效率，正确及时反应现金的增减和结存情况，特制定本制度。
本制度所称现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。
一、现金的日常管理（一）出纳人员负责公司的现金收支与保管、银行存款的结算与核对工作、现金日记账和银行存款日记账的登记工作。
（二）当天发生的现金收支，必须及时入账，不得无故拖延。
（三）库存现金实行限额管理。
即按____天的日常开支核定，初定为____元。
日现金结存数不得超过核定限额，超过部分应及时送存银行，以保证现金安全；也不得低于限额，不足部分应及时补足。
（四）库存现金应做到日清月结，由财务主管人员进行定期或不定期盘帐，做到账实相符。
（五）出纳人员对银行存款余额应做到心中有数，不得签发空头支票或签发与预留印鉴不符的支票。
（六）银行存款要及时对账，尽量做到账账相符；月底按时与银行对账，打印对账单，编制银行存款余额调节表。
二、现金的收入管理（一）各种收入都应由出纳集中办理，其他任何部门和个人，均不得出具收款凭证。
（二）收款开具收据，一式三联，其中一联给客户，一联留存，另一联交会计入账。
（三）凡属于公司的所有现金收入，都要入账。
（四）收到现金或支票应及时交存银行。
三、现金支出管理（一）支付款项按公司财务制度执行，分现金支付和银行转账两种方式。
（二）付款应从库存现金中支付或从开户银行提取，不得从当天的现金收入中直接支付，即坐支。
（三）支票签发应有出纳员、会计负责人、公司领导三人签章，不得签发空白支票；支票签发后，除登记银行帐外，还要登记支票领用簿，以便查询。
（四）出纳人员应根据手续齐全、审核无误的原始凭证支付款项；如无正当理由不得无故拒付、延付；款项支付后，应在付款凭证上加盖“现金付讫”或“转账付讫”，并打印“回单”通知相关部门，以免重复付款。
四、现金盘点制度（一）盘点前，应由出纳将现金集中起来存入保险柜。
（二）盘点金额与现金日记账金额进行核对，如有差异，应查明原因，并做出记录或适当调整。
2024年现金使用管理规定
2024年现金使用管理规定____年现金使用管理规定第一章总则第一条为了规范现金使用行为，加强现金管理，提高现金使用的效率，维护国家金融秩序和社会稳定，根据相关法律法规和政策规定，制定本规定。
第二条本规定适用于中华人民共和国境内各类单位和个人的现金使用行为，包括现金收支、保管、结算等环节。
第三条现金使用应遵循便民、安全、合理、高效的原则，确保合法合规、规范有序。
第二章现金收入管理第四条各类单位和个人接收现金收入时，应按照相关法律法规和部门规定的规程提供相应的凭证，明确收入来源和金额。
第五条各类单位和个人接收现金收入时，应及时按照相关要求将现金存入银行账户，不得私自占用或挪用。
第六条各类单位和个人接收现金收入时，应进行现金清点工作，并进行现金收据登记。
第七条各类单位和个人接收现金收入时，应当向纳税机关报备相关信息，并按照相关要求缴纳税款。
第八条纳税单位和纳税人的现金收入，应按照国家税收法律法规和相关政策规定纳税。
第三章现金支付管理第九条各类单位和个人进行现金支付时，应遵循金额合理、安全可靠、便民高效的原则。
第十条各类单位和个人进行现金支付时，应提供相应的凭证，明确支付用途和金额。
第十一条各类单位和个人进行现金支付时，应尽量选择非现金支付方式，如银行转账、电子支付等。
第十二条政府机关、事业单位、企事业单位等法人单位，在支付工资、报销费用等场景时，应按照相关规定开设银行账户进行支付，禁止使用现金支付。
第十三条个人之间进行现金支付时，应遵循法律法规的规定，确保支付安全和合法合规。
第四章现金保管管理第十四条各类单位和个人应当采取必要的措施保护自身的现金财物安全，防止丢失、被盗抢或损毁的情况的发生。
第十五条单位应建立健全现金保管制度，明确现金保管的责任人和保管标准。
第十六条单位应加强现金的保管管理，定期进行现金盘点和核对，确保现金的安全和完整。
第十七条对于涉及大额现金保管的单位，应配备专职或兼职的现金保管人员，并采取适当的安全措施，确保现金的安全。
公司内现金管理制度
公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理，保证资金的安全，提高资金使用效率，防止财务风险。
该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。
二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户，严禁私存私放。
2. 现金支付需严格按照预算执行，未经批准不得随意支出。
3. 大额现金交易应通过银行转账进行，减少现金流动带来的安全隐患。
4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持，确保每一笔交易的可追溯性。
三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度，监督执行情况。
2. 出纳人员负责日常现金的收付工作，并做好现金日记账的记录。
3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计，防范和发现潜在的财务问题。
四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金，并由专人负责管理。
2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，确保安全。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行盘点，与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。
4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点，确保现金数量的准确性。
五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。
2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为，公司将依法追究法律责任。
六、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。
现金管控管理制度（5篇）
现金管控管理制度第一章总则第一条为了加强现金管理，真实地反映现金的收支和结存情况，防止发生____公款等不法行为，根据《现金管理暂行条例》的规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园。
第三条本制度所指的现金系库存现金，包括备用金、数额固定、用于零星支出的小额现金。
第二章现金使用范围第四条公司同各单位的经济往来，除本制度第五条规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行结算。
第五条公司在下列范围内可以使用现金：1、职工工资、奖金、加班费、补贴、津贴；2、个人劳务报酬；3、各种劳保、福利费、抚恤金、救济金以及国家规定的对个人的其他支出；4、出差人员必须随身携带的差旅费借款；5、向个人采购物资的价款；6、结算起点(____元)以下的零星报销费用支出；7、需要支付现金的其他支出。
第三章现金收支规定第六条除本制度第五条第4、____项外，公司支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以网银转账支付；确需全额支付现金的，经领导批准，银行审查后，以现金支票支付。
第七条公司库存现金限额为____元。
因业务变化需要增加的，由财务部提出书面申请，经公司领导同意后，报开户银行审查核定。
第八条公司的现金收支业务按下列规定办理：1、收入现金应于当日送存开户银行，当日送存确有困难的(如银行已下班)，最迟不得超过次日十点钟，如遇节假日银行会计柜休息，应将现金封包(盖章)交开户银行的储蓄专柜代管，待会计柜上班后启封存入公司账户；2、需要支付现金时，可以从现金库存(备用金)中支付，也可以开具现金支票从开户银行提取，但不得从本公司的现金收入中直接支付(即坐支)；因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，并在现金账上如实反映坐支金额，接受银行的监督。
3、按规定从开户银行提取现金时，出纳开具现金支票，如实填明用途，收款人(经办人)在支票存根联签字，由财务主管审核加盖银行预留印鉴章，经开户银行审核支付。
现金管理制度(六篇)
现金管理制度为了加强公司对现金的管理，防止资金滞留，加快资金周转，保证资金安全，杜绝利用职务之便，____公款，收受回扣，报假帐，假公济私等行为的发生，制定本制度。
一、出纳现金的管理。
公司出纳员要严格审核各种现金收付原始凭证。
各种原始凭证务必真实、合法、准确，审批手续务必齐全，不贴合要求的凭证，出纳员拒绝受理。
出纳员务必设置现金日记帐，对每笔收付款务必序时登记，逐日结出余额，每日下班前，务必核对现金帐面余额及库存余额。
严禁白条抵库，白条抵库视同____公款。
出纳员的库存现金及现金日记帐务必理解财务部不定期检查。
二、现金营业款的管理。
各部门的收银员务必在当班营业终了，根据实际所收款填制解款单后，将营业款交给指定收款人（店面出纳）。
指定收款人在每班终了，打出清帐单，在未收款项之前，不得将清帐结果告诉收银员，否则每次罚款____元，收妥营业款之后，将长短状况作好记录并通知收银员。
收银员如果出现长短款超过____元的，每出现一次，作过失一次，罚款____元。
门店出纳每日营业款数额为上日下午班营业款+当日上午班营业款，务必当日下午存入银行，无不可抗拒原因迟存或少存者，算过失一次，并按每一天0。
____%的比例收取罚款。
营业款不得擅自用于费用及货款的支付，特殊状况务必经总经理批准。
三、现金进货管理。
确需现金进货的业务，由采购部根据采购计划及订单，经总经理审批后，方可在财务部借支现金进货。
借支时务必在借据上注明进货品种金额和结帐时光。
剩余现金务必当天归还财务部。
货物到达时，立刻办理入库手续，并在入库后一个星期内到财务部结帐。
每超过一天罚款____元。
四、大宗业务销货现金管理。
公司的批发业务销售原则是货出去、钱进来，钱货两清。
如特殊状况发生赊销行为，须经总经理批准，并签订好合同，本着谁经手谁负责的原则，货送出未收回货款时，应从收货方取得欠条。
货款收回后，应于当日上交财务部，未及时上交的，则按每一天____%的比例收取滞纳金，如将货款收回后挪作他用的，处以一倍的罚款，情节严重的予以辞退，并追究法律职责。
现金使用管理规定范文(4篇)
现金使用管理规定范文第一章总则第一条为规范我单位的现金资金的使用和管理，确保资金安全，加强内部控制，制定本规定。
第二条本规定适用于我单位的现金资金的使用和管理，包括各个部门、单位及其他机构。
第三条现金资金指我单位取得的各种形式的现金资金，包括银行存款等。
第四条现金使用和管理应遵循公平、公正、公开、节约的原则。
第二章现金使用管理制度第五条现金使用应严格按照我单位的预算、支出计划进行，禁止擅自挪用、私分和截留现金资金。
第六条现金使用应有明确的用途和事项，并且按照规定的程序进行申请、审批和报帐手续。
第七条现金使用申请应包括用途、金额、支付方式等信息，并需提供相应的资料和证明。
第八条现金使用申请需经有权审批人审批通过后方可实施，严禁超过审批金额和用途进行使用。
第九条现金使用报帐应按照规定的时间、程序进行，确保资金流向的合法合规。
第十条现金使用和管理应建立详细的台账，记录每一笔现金资金的收支、流转情况，并定期进行核对和复核。
第三章资金保管和使用的控制措施第十一条现金资金应存放在专门负责保管现金的机构或保险库，严禁私自存放或移动。
第十二条现金资金的保管人员应经过严格的筛选，具备合规的资金保管和管理经验，并定期进行培训和考核。
第十三条现金资金的保管人员应按照规定的程序出库、入库，并记录相关的信息和交接情况。
第十四条现金资金的保管人员应保证资金安全，严禁私自使用、挪用或截留现金资金。
第十五条现金资金的使用人员应按照规定的程序领取、使用，并及时归还或报帐。
第十六条现金资金的使用人员应保证资金安全，严禁擅自挪用、私分和截留现金资金。
第四章资金监督和检查第十七条我单位应建立严格的资金监督和检查制度，定期对现金使用和管理进行审计和检查。
第十八条资金监督和检查应由专门的机构或人员负责，对资金使用和管理情况进行抽查和核实。
第十九条资金监督和检查应有详细的记录和报告，并及时对问题进行处理和整改。
第五章处罚和责任追究第二十条对于违反本规定的行为，我单位将根据情节轻重，采取相应的处罚措施，包括警告、记过、记大过、降级、辞退等。
2024最新现金管理条例(最新)
2024最新现金管理条例(最新)一、总则1.1 为加强现金管理，规范现金收付行为，维护市场经济秩序，根据《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，制定本条例。
1.2 本条例适用于我国境内所有企业、事业单位、社会团体、个体工商户以及其他经济组织（以下统称单位）的现金收支管理。
二、现金使用范围2.1 单位在日常经营活动中，以下列范围内的支出可以使用现金：（1）职工工资、津贴、奖金、福利等个人劳动报酬；（2）购买零星办公用品、低值易耗品、小额物资等；（3）支付各种赔偿、补偿、捐赠、赞助等；（4）支付个人劳动报酬、稿费、讲课费等；（5）中国人民银行规定的其他可以使用现金的支出。
2.2 单位不得以下列方式使用现金：（1）支付大额交易，超过规定金额的部分；（2）支付贷款本金、利息、融资租赁租金等；（3）支付购地、购房、购设备等大额支出；（4）未经批准的其他用途。
三、现金收支管理3.1 单位应建立健全现金收支管理制度，明确现金收支范围、审批程序、责任人等。
3.2 单位应按照中国人民银行的规定，合理设置现金库存限额，确保现金安全。
3.3 单位应加强对现金收支的会计核算，确保现金收支的真实、合法、准确。
3.4 单位应定期对现金收支情况进行自查，发现问题及时整改。
四、现金交易限额4.1 单位现金收支限额按照以下标准执行：（1）职工工资、津贴、奖金、福利等个人劳动报酬，每人每笔不超过5000元；（2）购买零星办公用品、低值易耗品、小额物资等，每笔不超过1000元；（3）支付赔偿、补偿、捐赠、赞助等，每笔不超过10000元；（4）支付个人劳动报酬、稿费、讲课费等，每笔不超过5000元。
4.2 单位超过规定限额的现金收支，应通过银行转账、电子支付等非现金方式办理。
五、监督检查5.1 各级人民银行、财政、审计、税务等部门应加强对单位现金收支管理的监督检查。
5.2 对违反现金管理规定的单位，由相关部门依法予以查处，追究相关责任人的法律责任。
现金管理制度(4篇)
现金管理制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行集体决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
企业现金管理制度(五篇)
企业现金管理制度现金是指人民币现钞，企业用现钞从事交易，只能在一定范围内进行。
现金管理制度主要由《现金管理暂行条例》规定，其中包括现金的使用范围、库存现金限额以及其他现金管理规定。
（一）现金的使用范围1.职工工资、津贴；____个人劳务报酬；3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5.向个人收购农副产品和其他物资的款项；6.出差人员必须随身携带的差旅费；7.结算起点____元以下的零星支出；8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
（二）库存现金限额库存现金的限额是指为了保证单位日常零星开支的需要，允许企业留存现金的最高数额。
这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位____天日常零星开支的需要量确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额可多于____天，但不得超过____天的日常零星开支。
核定后的库存现金限额，开户单位必须严格遵守，超过部分应于当日终了前存入银行。
需要增加或减少库存现金限额的单位，应向开户银行提出申请，由开户银行核定。
（三）现金管理其他规定1.不得坐支现金，即不得用收入的现金直接支付，如因特殊情况需要坐支的，先报经开户银行审查批准后予以支付。
2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。
3.不准谎报用途套取现金。
4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。
5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。
6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。
三、银行存款管理制度（一）银行账户管理企业应当按照《银行账户管理办法》的规定开立和使用基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户。
其中基本存款账户是指企业办理日常结算和现金收付的账户，企业的现金支取只能通过基本存款账户办理。
一个企业只能在一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，不得在多家银行机构开立基本存款账户。
现金使用管理规定(三篇)
现金使用管理规定第一章总则第一条为了规范单位现金的使用管理，保证资金的安全和合理使用，提高单位的资金效益，根据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，制定本规定。
第二条本规定适用于单位现金使用管理的全过程。
第三条单位应当建立健全现金使用管理制度，明确职责、权利和义务，规范现金的收支、报销和核算等一系列工作。
第二章现金的收付第四条单位接收来自外部的现金，应当按照单位制度和国家相关规定进行登记存放，并开具正式的收据。
第五条单位向外部支付现金，应当经过合法途径，以正规的方式支付，并保留相关凭证。
第六条单位应当定期清点现金的存量，核对实际与账面金额的一致性，并进行登记备案。
第三章现金的报销第七条单位成员如需报销现金支出，应当提供相关证明材料，并按照规定的程序填写报销单据，经过审核后方可进行报销。
第八条报销单据应当真实准确，并将必要的支出明细列清楚，以便于审核和核对。
第九条报销单据应当附带相关的经费预算和用途说明，以确保报销的合理性和合规性。
第四章现金的管理第十条单位应当设立专门的现金管理人员或部门，负责现金的存储、保管和发放等工作。
第十一条现金管理人员应当具备相应的专业知识，熟悉国家和单位的相关法律法规，并遵守单位的保密制度，保护单位财产的安全。
第十二条现金管理人员应当定期检查和清点现金，确保现金的实时可控。
第十三条单位应当建立健全现金存储和保管制度，采取适当的安全措施，防范现金的丢失、损毁和盗窃等风险。
第十四条单位应当加强现金使用人员的培训，提高他们的风险意识和安全意识，防止现金的滥用和挪用。
第五章现金的核算和报告第十五条单位应当建立健全现金核算制度，明确核算的范围和方法，并设置相应的账户进行核算。
第十六条现金核算应当根据实际情况，及时、准确地进行，确保账面与实际的一致性。
第十七条单位应当定期编制现金流量表和现金收支计划，加强对现金运动的监控和控制。
第十八条单位应当及时报告现金使用情况和存在的问题，接受上级部门和审计机关的监督和检查。
现金使用管理规定
现金使用管理规定一、引言现金使用是企业管理中非常重要的一项内容，直接关系到企业的经济效益和财务安全。
为了规范企业现金使用行为，有效控制现金流动，制定本《现金使用管理规定》。
本规定适用于公司内各部门、岗位和员工的现金使用行为。
二、现金领取管理1. 现金的领取必须经过授权，并有相应的领用单据，包括领款人、领款金额、领取日期等信息。
2. 每个部门和岗位在领取现金时应确保准确计算所需金额，并在领用单据上进行填写并签字确认。
3. 部门和岗位领取的现金必须按照用途分类并妥善保存，不得随意挪用或私自使用。
4. 领取现金后，领款人应及时向财务部门交付相应的费用报销申请，同时归还未使用的现金。
三、现金支付管理1. 各部门和岗位在进行现金支付前，必须填写支付申请单，明确支付金额、收款方及支付事由等信息，并经过相应授权。
2. 支付申请单必须交由财务部门审核，并于支付之前进行审批签字确认。
3. 支付现金必须在现金支付单上记录详细信息，包括支付日期、金额、收款人等，并由财务部门进行核对和归档。
4. 对于支付结果存在争议的情况，应及时核实并与收款方进行沟通，确保支付流程的透明和合规性。
四、现金存储与保管1. 公司必须建立健全现金存储与保管制度，保证现金的安全和完整性。
2. 现金存储必须进行分类、盘点和登记，确保账实相符。
3. 现金保管必须由专人负责，并配备相应的保险措施，防止遗失、损毁或被盗等情况的发生。
4. 现金存储和保管记录必须及时更新，并定期进行核对和审计，确保资金的安全。
五、现金流动的监控与分析1. 公司必须建立现金流动的监控与分析机制，及时了解现金的流入和流出情况。
2. 对现金流动情况进行定期汇总和分析，及时发现和解决问题，并向相关部门和岗位进行反馈。
3. 对异常现金流动情况进行调查和审计，发现违规行为及时进行处理，并采取相应的纠正措施。
六、违规处理对于违反现金使用管理规定的行为，按照公司相关制度进行处理，包括但不限于警告、罚款、申诉、停职、开除等，同时可能涉及法律责任。
现金使用管理条例实施细则
一、适用范围
《现金使用管理条例实施细则》适用于中华人民共和国境内的机关、团体、企业、事业单位和其他组织。
二、现金使用管理原则
1. 依法使用现金，不得违反法律法规和规章制度；
2. 优化现金使用结构，提高资金使用效率；
3. 严格现金收支管理，确保资金安全；
4. 严肃查处违规使用现金行为。
三、现金使用范围
1. 职工工资、各种工资性津贴；
2. 个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作报酬；
3. 支付给个人的各种奖金，包括根据国家规定颁发给个人的各种科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6. 出差人员必须随身携带的差旅费；
7. 结算起点以下的零星支出；
8. 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
四、现金收支管理
1. 严格执行现金收支计划，不得超范围、超限额使用现金；
2. 严格执行现金收支审批制度，确保资金安全；
3. 不得使用现金进行非法交易和洗钱活动；
4. 不得将现金用于支付应当以转账方式支付的款项。
五、现金支付方式
1. 具备刷卡条件的，一律通过公务卡进行结算；
2. 严禁使用现金支付公务支出；
3. 严禁使用现金进行不正当交易。
六、监督检查
1. 各级财政、审计、税务、人民银行等部门应加强对现金使用管理的监督检查；
2. 对违反《现金使用管理条例实施细则》的行为，依法予以查处。
七、附则
《现金使用管理条例实施细则》自发布之日起施行。
原《现金管理条例》相关规定与本实施细则不一致的，以本实施细则为准。
学校现金使用管理制度
一、总则为加强学校财务管理，规范现金使用行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理条例》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。
二、现金使用范围1. 学校日常零星开支，如小额办公用品、小额维修费用、小额交通费等；2. 学校教职工因公出差、学习、培训等产生的现金报销；3. 学校临时性、突发性开支，经校长批准，可使用现金支付。
三、现金使用程序1. 提出申请：使用现金的单位或个人，应向财务部门提出书面申请，详细说明使用现金的原因、金额、用途等。
2. 审批：财务部门对申请进行审核，符合规定的，报请校长审批。
3. 支付：经校长批准后，由财务部门按照规定程序支付现金。
4. 记账：财务部门对现金支付情况进行登记，确保账实相符。
四、现金管理要求1. 学校现金收支实行日清月结，确保现金账实相符。
2. 学校现金一律存入财政专户（财务室保险柜存留现金不得超过500元），专款专用，严禁挪用、转借公款或公款私存。
3. 学校公款不准私人借用，退教职工确有困难由工会互助一日捐活动来解决。
4. 各项费用支出严格履行审批手续，内部借款必须办理手续，经校长批准方可支付。
财务人员不得发放超过规定限额的资金。
超过规定限额可用现金转账支票形式代替。
5. 学校购买物质，1000元以上的只能用支票或托付转账方式支付。
五、监督检查1. 学校财务部门负责对现金使用情况进行监督检查，发现问题及时纠正。
2. 学校审计部门定期对现金使用情况进行审计，确保现金管理制度的贯彻执行。
3. 对违反本制度的行为，学校将依法依规进行处理，构成犯罪的，移交司法机关追究刑事责任。
六、附则1. 本制度自颁布之日起施行。
2. 本制度由学校财务部门负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
现金管理规定
现金管理规定本规定的制定旨在规范公司的现金管理流程，确保现金的安全性和准确性。
一、现金的保管和使用1.现金柜：1.1公司应在指定场所设置专门的现金柜，柜内应配备保管现金所需的工具及设备。
1.2 除财务人员外，不得未经授权擅自开启现金柜。
1.3 每日营业时段结束后，由经理、财务人员等至少两人共同将现金柜归位并关好，确保柜门已经锁死。
2.现金存储及保管：2.1 公司应将现金存放于保险柜中，确保安全。
2.2 方便查账及日常管理，公司应将现金分别存放于对应的专用储物盒中并固定在保险柜中。
2.3 每日收取的现金应在营业结束后及时清点并登记在公司的账簿上。
未清点及登记的现金不得存放至第二天。
3.现金使用：3.1 请勿轻易使用现金支付，尽量使用电子转账或其他现代支付方式。
3.2 如确实需要使用现金支付，必须在经理或财务人员的授权下，按规定程序操作。
二、现金支付1.现金支付程序：1.1 所有现金支付应当由财务人员或经理经过授权后进行。
1.2 一般情况下，未经经理或财务人员授权，任何人员不得擅自支付现金。
2.现金支付方式：2.1 公司应在未来发展过程中尽量减少现金支付，以提高支付的透明度和精准度。
2.2 公司可考虑采用银行转账、POS机刷卡、支付宝、微信支付等支付方式。
三、现金清点流程1.工作人员在营业结束后应对现金进行清点，以确保现金的准确性。
2.现金清点应有两人以上同时参与，其中一人进行清点，另一人进行核对并记录。
3.如清点出现差错，请立即向上级经理或财务人员汇报，并请上级进行确认及处理。
四、违规处理1.违反本规定的人员，将受到公司的批评教育，并可能面临以下：1.1 补交罚款。
1.2 应承担的其他责任。
1.3 经理或财务人员如发现任何异常情况，请立即上报公司高层处理，以保障公司的利益。
2.如发现严重违规行为，管理层将会根据情节严重程度采取相应措施，并上报给法律部门或主管部门进行进一步处理。
五、附则本规定适用于所有公司内部现金管理界面，并为所有管理部门具有强制性。
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现金资产构成
本节是本章的重点内容， 本节是本章的重点内容，是有关现金资产的最基本知 采用课堂讲授的方法教学。 课时) 识，采用课堂讲授的方法教学。(1课时) 一、现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可 随时用于支付的银行资产。商业银行的现金资产一般包括 以下几类：1、库存现金；2、在中央银行存款；3、存放 同业存款；4、在途资金
现金调拨临界点的确定
现金调拨临界点=平均每天正常支出量× 现金调拨临界点 平均每天正常支出量×提前 平均每天正常支出量 时间+保险库存量 时间 保险库存量 保险库存量=（预计每天最大支出-平均每天正 保险库存量 （预计每天最大支出 平均每天正 常支出） 常支出）×提前时间
银行保持现金适度量的措施
存 款 量 易变性存款线
核心存款线
期限
贷 款 量
趋势线
波动线
期限
第三节
现金资产的管理
本节第一个问题是重点， 本节第一个问题是重点 ， 其他的问题是难 难点的内容视具体情况有选择地讲授。 点 。 难点的内容视具体情况有选择地讲授 。 主 要采用讲授和自学的方法。 要采用讲授和自学的方法。
一、现金资产管理原则
流动性指标法
核心存款比率：核心存款/ 核心存款比率：核心存款/总资产 存款结构比率：活期存款/ 存款结构比率：活期存款/定期存款 交易性存款率：交易性存款/ 交易性存款率：交易性存款/非交易性存款 银行在进行指标比较时， 银行在进行指标比较时，应注意选择相同环境 下同类银行指标的平均值作参考才具有可比性。 下同类银行指标的平均值作参考才具有可比性。
商业银行头寸调度的渠道和方式
同业拆借 短期证券回购及商业票据交易 通过中央银行融资 商业银行系统内的资金调度 出售其他资产
四、 同业存款的管理
同业存款的目的： 同业存款的目的：主要为支付代理行代理费用 同业存款需要量的测算
使用代理行的服务数量和项目 代理行的收费标准 可投资余额的收益率
大量使用现金有哪些麻烦？ 大量使用现金有哪些麻烦？
存款
游动性货币负债： 游动性货币负债：对利息率变动极为敏感的存 款和借入款 脆弱性货币负债： 脆弱性货币负债：大额存款和非存款负债账户 稳定性货币负债： 稳定性货币负债：被提取的可能性很小的那部 分资金
某银行负债与法定准备率、 某银行负债与法定准备率、提取流动 性资金比例
各项存款 及非存款 负债 流动性货 币负债 脆弱性货 币负债 稳定性货 币负债 新增贷款 金额 法定准备 率 8％ ％ 5％ ％ 3％ ％ 法定准备 额 24 12.5 12 提留流动 性资金比 例 95％ ％ 30％ ％ 15％ ％ 100％ ％
库存现金支出Leabharlann 平的确定历史上同期的现金支出水平 季节性和临时性因素的影响 即期现金支出水平=前期平均现金支出水平 前期平均现金支出水平× 即期现金支出水平 前期平均现金支出水平× 保险系数× 保险系数×历史同期平均发展速度 前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计 前期平均现金支出水平=前30天现金支出累计 发生额/30 发生额 保险系数=标准差 标准差× 保险系数 标准差×置信概率度 库存现金需要量=即期现金支出水平 即期现金支出水平× 库存现金需要量 即期现金支出水平×库存现 金周转时间+或 其他因素 金周转时间 或-其他因素
库存现金：指商业银行保存在金库中的现钞和 硬币。 库存现金主要应对客户提现和银行本身的日常 零星开支。 在央行存款：法定准备金和超额准备金 广义的超额准备金指商业银行吸收的存款中扣 除法定准备金以后的余额（商业银行可用资金） 狭义存款准备金：存放在准备金账户中超过法 定准备的余额
存放同业存款：银行存放在代理行或者相关银 行的存款 在途资金：托收未达款项
现金资产的作用
1、保持清偿力 2、保持流动性
第二节
资金头寸的计算与预测
本节第一个问题为重点，第二个问题是难点， 本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课 堂讲授的方法。 堂讲授的方法。 一、资金头寸及其构成 商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。 时点头寸： 时点头寸：银行在某一时点上的可用资金 时期头寸： 时期头寸：银行在某一时期的可用资金
应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩 应实现现金出纳业务的规范化操作 要掌握储蓄现金收支规律 解决压底库存现金的技术性问题
三、存款准备金的管理
满足法定存款准备金要求 超额准备金的管理
满足法定存款准备金要求
法定存款准备金：根据商业银行存款余额， 法定存款准备金：根据商业银行存款余额，按 照法定的比率向中央银行缴存的准备金。 照法定的比率向中央银行缴存的准备金。 滞后准备金计算法：对非交易性账户存款的准 滞后准备金计算法： 备金计算 同步准备金计算法： 同步准备金计算法：对交易性账户存款的准备 金计算
周期流动性需求
周期流动性需求是一种长期现金需求， 周期流动性需求是一种长期现金需求，这种需 求主要是由于经济周期性波动所引发的 经济的高涨与衰退， 经济的高涨与衰退，市场利率的波动
临时流动性需求
是一种临时的现金需求， 是一种临时的现金需求，由难以预测的不寻常 事件所引发的
银行主要资金来源与资金运用
总量适度原则
银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规 模上 这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和 特点决定的， 特点决定的，在保证银行经营过程中流动性需 要的前提下， 要的前提下，为保持现金资产所付出的机会成 本最低时的现金资产数量。 本最低时的现金资产数量。
适时调节原则
银行要根据业务过程中的现金流量变化， 银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时 地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 地调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。
基础头寸：商业银行的库存现金与中央银行的 超额准备金之和。 库存现金和超额准备金可以相互转化 它是商行随时能动用的资金 它是商行对同业和央行资金清算的最终手段 它是客户存款提取和转移的基础资金
可用头寸及其构成 是商业银行可以动用的全部可用资金， 是商业银行可以动用的全部可用资金，它包 括基础头寸和银行存放同业的存款 可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需 要的头寸，支付准备金（备付金） 要的头寸，支付准备金（备付金） 可贷头寸=全部可用头寸可贷头寸=全部可用头寸-规定限额的支付准 备金
季节性因素是影响存款变化和贷款需求波动的 主要因素 重要客户的短期行为会对银行的流动性状况产 生影响 季节性因素对流动性需求的影响具有可测性
长期流动性需求
是一种长期现金需求，主要由银行所服务的社 区或产业的经济发展所决定
流动资产 现金差额 非流动资产 预测贷 款增长
波动负债 稳定负债 预测存款增长 流动性需求
二、资金头寸的预测 资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需 要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金 头寸预测的影响资金头寸变化的因素
二、资金头寸的预测
是对银行流动性需要量的预测 积极的流动性风险管理首先要求银行准确地预 测未来一定时期内的资金头寸需要量或流动性 需要量。 需要量。 取决于银行存贷款资金运动的变化 预测资金头寸主要是为了预测存贷款的变化趋 势
严格库房安全管理措施
库存现金需要量的匡算
银行库存现金是其为了完成每天现金收支活动 而需要持有的即期周转金。 而需要持有的即期周转金。 库存现金周转时间 库存现金支出水平的确定
库存现金周转时间
影响因素： 影响因素： 银行营业网点的分布状况和距离 交通运输工具的先进程度和经办人员的配置 进出库制度与营业时间的相互衔接情况等
二、库存现金的日常管理
影响银行库存现金的因素
现金收支规律 营业网点的多少 后勤保障的条件 与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库 与中央银行发行库的距离、 的规定 商业银行内部管理
二、库存现金的日常管理
银行库存现金规模的确定
库存现金需要量的匡算 最适送钞量的测算 现金调拨临界点的确定 银行保持现金适度量的措施
银行的流动性需求及其种类
银行流动性的需求是客户对银行提出的必须立 即兑现的资金要求。 即兑现的资金要求。 具体来讲，银行的流动性需求包括存款客户的 具体来讲， 体现需求和贷款客户的贷款要求。 体现需求和贷款客户的贷款要求。
短期流动性需求 长期流动性需求 周期性流动性需求 临时流动性需求
短期流动性需求
资金来源（增加头寸） 资金来源（增加头寸） 贷款利息和本金 变现债券及到期债券 存款增加 其他负债增加 发行新股 资金运用（减少头寸） 资金运用（减少头寸） 新发放的贷款 购买债券 存款减少 其他负债减少 收购股份
存款
一定会提取的存款 可能会提取的存款 随时可能提取的存款 银行存款的流动性需求通过易变性存款线来反 映
银行现金资产管理的任务， 银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营 过程中流动性需要的前提下， 过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产 的机会成本降到最低程度， 的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全 性和盈利性的杠杆， 性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况 最优化目标。 最优化目标。 总量适度原则 适时调节原则 安全保障原则
300 250 400 12
流动性指标法
现金指标：（现金＋同业存款） 总资产 现金指标：（现金＋同业存款）/总资产 ：（现金 流动证券比率：政府证券/总资产 流动证券比率：政府证券 总资产 无风险资产比率：（现金+同业存款 政府证券） ：（现金 同业存款+政府证券 无风险资产比率：（现金 同业存款 政府证券） /总资产 总资产 同业拆借净值率；（同业拆出-同业拆入 总 ；（同业拆出 同业拆入） 同业拆借净值率；（同业拆出 同业拆入）/总 资产 流动资产比率:(现金 政府证券+同业拆借净值 现金+政府证券 同业拆借净值） 流动资产比率 现金 政府证券 同业拆借净值） /总资产 总资产
最适送钞量的测算