内部控制评价考核管理规定
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案
内部控制评价与监督制度内部控制考核评价方案内部控制评价与监督制度根据《内控规范》要求，指定专门小组对内部控制建设情况实施评价和监督。
一、评价与监督范围根据《内控规范》规定，内部评价监督的范围是经济业务科室;对内部控制建立与实施情况进行内部监督检查和自我评价，并出具自我评价报告。
二、评价与监督目标评价与监督内部控制制度设计与执行的有效性，促进构建完善的内部控制体系、充分发挥内控的功能、促进内控目标实现。
三、职责分工分管领导：1、全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查相关科室制定、实施和完善风险评估和内控制度的情况。
2、审议年度内部控制评价报告，并提出相关意见和建议。
3、审阅和批准单位年度内部控制评价工作方案。
4、审议和认定经内部评价发现的重大缺陷，以及提交的应对解决方案。
5、审议和批准内部控制审计报告。
办公室：1、拟定年度单位内部控制评价工作计划方案;2、组织并实施开展年度内控评价工作，编制内部控制缺陷认定汇总表;3、对涉及本单位的内部控制评价，执行工作回避。
内部控制评价与监督制度第一章总则第一条为规范学校内部控制评价与监督，促进学校内部控制不断完善并有效实施，根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《教育部直属高校经济活动内部控制指南（试行）》（教财厅〔2016〕2号）等制度，结合学校实际，制定本办法。
第二条本办法所称内部控制评价，是指学校自行对经济活动内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论，并出具评价报告的过程。
本办法所称内部控制监督，是指学校内部审计与监察部门，对学校内部控制建立和实施情况进行的监督。
第三条内部控制评价与监督工作以促进学校事业持续健康发展为目标，以提高内部控制体系的健全性和有效性为基础，充分发挥内部控制评价报告和内部控制监督意见、建议的作用，高度重视内外部审计、检查中发现的内部控制风险和提出的整改建议，积极整改落实。
第二章内部控制评价与监督的组织实施第四条学校成立由校长担任组长的内部控制建设领导小组领导小组下设内部控制评价与监督工作小组。
医院内部控制工作方案(附考核评价细则)
医院内部控制工作方案（附考核评价细则）一、内控体系建设工作总体目标根据财政部《关于印发<行政事业单位内部控制规范（试行）>的通知》( 财会〔2012〕21 号) 以及XX《关于进一步推进<行政事业单位内部控制规范[ 试行]> 实施工作的意见》( XX号)文件精神，进一步提高内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控建设，以防范风险和提高效率为重点，以分析单位内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段，建立涵盖本单位的决策层、执行层、业务层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证我院运行管理合法合规，资产安全，财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和效果，促进实现我院健康可持续发展。
我院内部控制体系建设的总体目标是：按照内控建设工作的整体部署，于20XX 年年底前完成内部控制的建设和实施工作，力争到20XX年底，遵照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，在全院范围内建立统一、规范、完善的内部控制体系并使之有效运行。
二、内部控制体系建设原则及要素内部控制体系建设的主要任务是：建立覆盖我院各项运行管理活动的内部控制体系；制定评价标准、监督检查并促进内部控制制度有效执行；实现内部控制与全面风险管理有机结合，提高基础管理水平和风险防控能力。
此次内控建设具体包括全面预算、收支管理、采购业务、资产管理、建设项目管理、合同管理、财务报告、内部信息传递和信息系统等在内的我院运营管理的各个方面。
按照《行政事业单位内部控制规范》（试行）要求，梳理、修订、健全单位现有各项规章制度，细化、完善各项运行管理业务（工作）流程，建立适应本院运行管理实际需要的内部控制制度体系。
1、建立内控体系的必要性：完善的内部控制制度体系是约束、规范我院管理行为的准则，是减少风险、风险防控[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取,内审网注]的基本保证，可以保障运行管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高运行效率和管理水平，促进我院发展战略和目标的实现。
财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知
财政部关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知文章属性•【制定机关】财政部•【公布日期】2017.01.25•【文号】财会[2017]1号•【施行日期】2017.03.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】会计正文关于印发《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》的通知财会[2017]1号党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财务局：为全面推进行政事业单位加强内部控制建设，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）的有关要求，我们制定了《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》，现印发你们，请遵照执行。
执行中有何问题，请及时反馈我们。
附件：行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)财政部2017年1月25日附件行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）第一章总则第一条为贯彻落实党的十八届四中全会通过的《中共中央关于全面推进依法治国若干重大问题的决定》的有关精神，进一步加强行政事业单位内部控制建设，规范行政事业单位内部控制报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部控制信息公开，提高行政事业单位内部控制报告质量，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号，以下简称《指导意见》）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号，以下简称《单位内部控制规范》）等，制定本制度。
第二条本制度适用于所有行政事业单位。
本制度所称行政事业单位包括各级党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各民主党派机关、人民团体和事业单位。
{财务管理内部控制}内部控制检查评价与考核办法
{财务管理内部控制}内部控制检查评价与考核办法“审计部独立检查评价”是审计部每年至少对25家分（子）公司内部控制的实施情况进行独立检查评价。
检查评价结果报股份公司内控领导小组审定后，作为股份公司年度综合检查评价的组成部分。
“分（子）公司自查”是各分（子）公司按照内控手册有关规定，组织开展的业务流程测试和内部控制执行情况的检查评价工作，由三部分组成，即：业务流程季度穿行测试、审计抽查和年度自查。
其中，业务流程季度穿行测试是指责任部门和责任人每季度对相关业务流程和关键控制点的有效性至少穿行测试一次，测试记录（报告）报本单位内控办公室；审计抽查是指分（子）公司内部审计人员参与内控检查或独立抽查一定数量业务流程，独立抽查评价结果向本单位内控领导小组汇报并报审计部，相关资料交本单位内控办公室；年度自查是指分（子）公司内控领导小组（办公室）每年至少组织一次内部控制综合检查评价，每次检查区间须与上一检查区间衔接，对内审部门独立抽查的业务流程可不再重复检查评价。
年度自查应填写自查工作底稿，检查结果连同业务流程季度穿行测试情况、审计抽查情况等一并形成自查评价报告，经分（子）公司经理审定后，于次年2月1日前报股份公司内控办公室。
“总部部门自查”是总部有关部门至少每半年对责任业务流程和控制点的有效性穿行测试一次，结合日常专业管理，对分（子）公司的执行情况适当抽查。
穿行测试及抽查结果形成书面报告，经部门主任审定后，向股份公司内控领导小组汇报，并于每年8月1日和次年2月1日前报股份公司内控办公室。
第四条内部控制检查评价人员股份公司内控办公室在各有关专业领域内公开选拔若干名业务骨干，组建内部控制专业人员队伍，并定期进行培训，经考试合格者颁发“内控专业人员”资格证书。
年度综合检查评价时，以“内控专业人员”为主组成检查评价小组，对各单位进行现场检查和评价，各类检查评价结果必须由“内控专业人员”签字确认。
第五条本办法适用于股份公司总部各部门、事业部，各分（子）公司、研究院（以下简称各单位）。
内部控制评价管理制度
内部控制评价管理制度（经2012年10月24日召开的公司第五届董事会第十五次会议批准）第一章总则第一条按照财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《企业内部控制评价指引》的要求，为客观公正地评价公司总部及分公司、子公司(以下简称“各单位”）的内部控制状况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险,促进各单位内部控制水平的提高，制定本制度。
第二条本制度所称的内部控制评价是指公司董事会依据统一的、标准化的、模块化的内部控制评价技术和工具，对内部控制的设计及执行有效性进行全面评价，形成评价结论，出具评价报告的过程。
第三条本制度对公司内部控制评价的目标、范围和内容；原则和标准；组织及职能；形式、程序和方法；内部控制缺陷;内部控制评价报告;内部控制评价结果的披露、使用及档案管理等内容进行规范，作为公司开展内控评价工作的指导.第四条在内部控制评价工作中，公司至少应当关注下列风险：(一）内控评价工作落实不到位，可能导致内控有效性评价工作未得到有效履行。
（二）内控评价工作流于形式，可能导致内控失效。
第二章内部控制评价的目标、范围和内容第五条内部控制评价的目标：通过对公司内部控制设计及运行的健全性、合规性、有效性和适宜性进行评价，促使公司切实加强内部控制体系的建设并认真执行，并考核内部控制目标实现与否.具体评价目标如下：1、建立健全内部控制机制，保障内部控制体系有效实施。
2、确保公司经营业务的合法合规性。
3、保障公司资产的安全完整性。
4、增强公司财务信息和管理信息的真实完整性。
5、为公司提高风险管理水平提供信息服务和决策支持。
6、提高公司经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
第六条内部控制评价的范围和内容：内部控制评价范围公司总部、分公司、子公司。
评价内容的确定应围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行。
年度综合评价时，将按照风险高低或重要性原则来选择。
内部控制评价与监督制度
内部控制评价与监督暂行办法第一章总则第一条为规范党委政府内部控制评价与监督，促进党委政府内部控制不断完善并有效实施，按照《行政事业单位内部控制规范（试行)》《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》等有关规章制度,结合党委政府实际情况，制定本办法.第二条本办法所称内部控制评价，是指党委政府对内部控制建立和执行的有效性进行评价，形成评价结论,并出具评价报告的过程。
第三条内控评价工作由内部控制监督评价工作组负责组织。
党委政府认为必要时,可以委托具备资质的第三方中介机构实施内部控制初步评价。
第四条内部控制评价应遵循以下原则：（一）全面性。
评价应当关注内部控制的建立是否覆盖党委政府及所属单位所有的经济活动、经济活动的全过程、所有内部控制关键岗位、各相关部门及工作人员和相关工作任务。
（二）重要性。
评价应当以风险为导向,突出重点，关注影响控制目标的高风险领域、重要业务部门、重大业务事项、关键控制环节和风险点。
（三）客观性。
评价应当准确揭示党委政府主要经济活动、重大业务的风险状况，如实反映内部控制设计的健全性与执行的有效性。
（四）适应性。
评价应当符合国家有关规定和党委政府的实际情况，并随着外部环境的变化、党委政府经济活动的调整和管理要求的提高,不断修订和完善。
第五条党委政府成立由党委书记担任组长的内部控制评价监督工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责对党委政府内部控制实施情况开展内部评价与监督，建立健全内部监督制度。
其主要职责：(一）审批内部控制评价工作的计划、方案;（二）组织成立内部控制评价工作组；（三)审批内部控制评价报告及整改方案；（四）其他与内部控制评价与监督管理有关的工作。
第六条内部控制监督评价工作组负责内部控制评价工作的组织、协调与指导，主要职责：(一）组织拟定内部控制评价相关制度；（二)组织编制内部控制评价工作方案；(三）组织实施内部控制评价工作；(四）监督内部控制缺陷整改落实情况;(五）完成领导小组交办的相关工作。
集团公司内部控制评价管理办法
（五）例外事项，是指内控体系设计层面和运行层面与相应的规范、标准、要求之间存在的偏差。
（六）内部控制缺陷，指内部控制的设计或运行无法合理保证内部控制目标的实现。分为设计缺陷和运行缺陷；重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷；财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷。
第四条内控评价的实施应当遵循以下基本原则：
（五）汇总例外事项。评价小组根据穿行测试与抽样测试结果，汇总设计层面与运行层面例外事项（附件6：例外事项汇总表）。汇总的例外事项经内控评价小组讨论、审计部门负责人审批后定稿。
（六）评估、认定缺陷。评价小组依据经公司审议通过的“内控缺陷认定标准”与例外事项汇总表，判定缺陷类型与等级，形成“内部控制缺陷汇总表”（附件7：内部控制缺陷汇总表）经审计部门负责人与分管领导审核后，提交总裁办公会审批，重大缺陷经董事会最终认定。
第五条本办法适用于对公司及所属全资、控股子公司（以下简称“所属单位”）开展的内控评价工作。
第二章内控评价组织与评价内容
第六条内控评价工作应在公司分管审计工作的领导直接领导下，以审计部门组成内控评价小组测评、各单位实施内控自评的方式开展年度内控评价工作。
第七条内控评价工作的主要内容包括：
（一）内控环境评价。了解被评价单位的组织架构、发展战略、人力资源、公司文化与内控制度建设情况，是否有专人负责内控建设工作，是否有单位领导分管内控工作，是否建立完整的制度体系。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法内部控制是指组织机构内，以一种有计划、有组织、有纪律和连续性的方式，通过采取适当的控制手段，确保组织目标的实现，保护组织财产、防范和发现失误、欺诈、违规行为的一种管理活动。
内部控制的建立和实施必须要进行检查评价和考核，以确保其有效性和可持续性。
一、内部控制检查评价的主要内容及方法1.合规性检查评价：主要检查评价组织机构是否遵守相关法律法规、规章制度和公司内部规定。
评价方法可以通过文件审查、访谈、问卷调查等方式进行。
2.业务流程检查评价：主要检查评价组织机构的各项业务流程是否合理、规范、高效。
评价方法可以通过流程图分析、内部控制手册审查等方式进行。
3.风险评估检查评价：主要检查评价组织机构的风险管理措施是否有效，是否存在潜在风险。
评价方法可以通过风险评估工具、风险分析模型等方式进行。
4.信息系统检查评价：主要检查评价组织机构的信息系统是否安全、稳定、可靠。
评价方法可以通过漏洞扫描、安全测试、系统审计等方式进行。
5.资产管理检查评价：主要检查评价组织机构对资产的保管、使用和处置是否规范、合理。
评价方法可以通过实地查看、台账核对等方式进行。
6.内部审计检查评价：主要检查评价组织机构的内部审计活动是否独立、客观、全面。
评价方法可以通过审计报告、工作底稿审查等方式进行。
二、内部控制考核的主要内容及方法1.制定内部控制考核标准：根据组织机构的特点和需求，制定内部控制考核的标准和指标体系。
考核标准可以包括法律法规遵守情况、业务流程完整性和准确性、风险管理情况、资产管理情况、信息系统安全情况等。
2.开展内部控制自评：组织机构可以通过自评的方式，按照制定的考核标准，评估自身的内部控制情况。
自评可以包括问卷调查、现场观察、文件审查等方式进行。
3.外部审查评估：组织机构可以邀请第三方机构进行外部审查评估，对自身的内部控制情况进行独立、客观的评估。
外部审查评估可以包括现场检查、文件审查、访谈等方式进行。
行政事业单位内部控制评价方案
行政事业单位内部控制评价方案行政事业单位内部控制评价方案一、前言为进一步规范行政事业单位内部控制工作，加强监督管理，保障国家和社会公共利益，依据《中华人民共和国行政机关公务员法》等相关法律和规定，制定本方案。
二、内部控制定义内部控制是指行政事业单位为达成其目标而制定的一系列规范、程序和措施，包括内部监督机制、内部决策机制、内部风险控制机制、内部信息反馈机制等，并由全体工作人员严格执行的管理体系。
三、内部控制评价标准1. 内部控制合理性：包括内部控制制度的设计、是否符合实际操作需要、人员职责明确、内部控制流程逻辑合理性等。
2. 内部控制有效性：包括内部控制制度的实施、有效性、完整性、可靠性、及时性等。
3. 内部控制信息与反馈：包括内部控制管理信息的获取、传递、反馈和响应机制等。
4. 内部控制风险评估：包括内部控制风险的评估标准，评估的指标，评估结果和控制措施等。
四、内部控制评估程序1. 审阅文书资料。
按照评价内容和标准，收集档案资料及各种文书资料。
2. 现场勘察。
深入基层单位，按照预定标准及目录体系，查阅现场管理情况及实施措施。
3. 系统评价。
从制度设计、系统实施及服务满意度等多个方面进行分析，总结各项评价发现的问题，并提出改善方案，促进内部管理的良好发展。
4. 终结性评价。
评估周期结束或项目完成时对内部控制评估工作效果进行评价。
五、内部控制评价实施机构单位领导班子及相关部门和人员对本单位的内部控制组织、报告、监督和检查等制度进行评价。
六、内部控制评价结果的应用内部控制评价结果应当作为管理工作的重要参考，不仅有利于保证内部控制过程的不断改进和提高，还可以检验部门领导和员工的职责履行情况和考核成绩。
七、内部控制评价的保密性评价过程涉及涉密信息或其他敏感信息，应严格遵守保密制度。
八、结语本方案旨在建立行政事业单位内部控制评价的统一标准和程序，以达到科学化、规范化、及时化的管理目的，进一步促进行政事业单位内部管理的良好发展。
内部控制检查评价与考核办法
内部控制检查评价与考核办法第一章 总则第一条 为了促进公司全面评价内部控制的设计与运行情况，规范内部控制评价程序和评价报告，揭示和防范风险，根据有关法律法规、《企业内部控制基本规范》、《公司章程》的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称内部控制检查评价与考核，是指在内控规范领导小组统一领导下，内控部具体组织实施，对公司内部控制设计和运行的有效性进行全面检查，认定内部控制缺陷，形成评价结论，持续改进内部控制、实施内部控制考核、编制评价报告、依据监管要求对外披露的过程。
第三条 公司实施内部控制检查评价工作，应当遵循以下原则(一)全面性原则检查评价的范围应当全面覆盖公司内部控制设计与运行，涵盖公司的各项业务。
(二)重要性原则检查评价应当在全面评价的基础上，围绕公司总体经营目标，关注重点单位、重点业务和关键业务环节内部控制。
(三)客观性原则检查评价工作应当准确揭示公司经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。
(四)及时性原则检查评价工作应当在规定的时间内作出评价结论，并在确定的整改期内及时整改缺陷，评价结论应当基于评价报告基准日及时反映内部控制的重大变化。
(五)一致性原则检查评价工作组织、评价程序、方法和缺陷认定标准与内部控制体系保持一致，检查评价工作标准一经确定，应当在不同的评价期间保持相对一致。
(六)以风险为导向的原则检查评价工作应当以风险管理为基础，根据风险危害程度和对公司经营目标影响，确定评价的标准、方法和程序。
第二章 检查评价机构和职责权限第四条 公司内部控制检查评价与考核办法组织体系包括公司董事会、监事会、内控规范工作小组、内控部、各部门及子公司。
第五条 董事会负责公司内部控制的建立健全和有效实施。
第六条 监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。
第七条 公司内控规范工作小组(一)负责公司内部控制检查评价与考核工作。
(二)审批公司年度内控检查评价与考核方案。
(三)协调内部控制检查评价过程中重大事项。
内部控制评价制度
内部控制评价制度第一章总则第一条编制目的和意义作为上工申贝（集团）股份有限公司（以下简称“上工申贝”或“公司”）内部控制体系建设的组成部分，为确保公司内部控制体系的有效运行，提高公司内部控制与经营管理水平，促进公司健康、可持续发展，为公司增加价值并提高公司运作效率，特制定《内部控制评价制度》（以下简称“本制度”）。
公司旨在通过本制度明确公司内部控制评价、评估汇总和报告的工作流程和管理体系，明确内部控制评价工作的职责体系，将内部控制评价工作落实到公司的各个层面，实现对内部控制体系有效性的持续监控。
内部控制评价作为内部控制监控的重要手段之一，帮助管理层确保公司内部控制体系有效地设计并且持续有效地运作。
公司内各单位要对其负责的控制活动根据本制度进行自评，内部控制评价小组要根据本制度对公司的内部控制进行独立测试。
通过自评与独立测试相结合，形成有效的内部控制自我评价体系和持续监督体系，确保内部控制的持续有效，最终实现公司内部控制的总体目标。
本制度适用于公司本部及直属分公司、公司范围内的全资和控股子公司。
其他参股公司可在适用情况下参照执行。
第二条编制基础和依据本制度依据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会颁布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等有关法规规定，并结合公司的具体情况编制而成。
第二章内部控制评价的组织机构第三条内部控制评价组织机构组长：董事长副组长：总经理成员：各业务分管副总、董秘内部控制评价的参与主体及其各自的职责包括：公司董事会：负责对内部控制的有效性进行全面评价、形成结论，出具报告，并对内控评价报告的真实性负责。
董事会授权公司审计部为公司内控评价部门，负责内部控制评价的具体组织实施工作，对控制缺陷进行分析、复核、报告及跟踪，向董事会、监事会或者经理层报告发现的内控缺陷。
公司审计部应组建内控评价小组，领导评价小组实施内部控制独立测试工作，并完成评价工作底稿。
内控评价小组由公司审计部负责牵头，并吸纳企业内部相关职能部门（如：财务、人力资源、董办等部门）熟悉情况的业务骨干组成。
医院内部控制考核评价方案
医院内部控制考核评价方案内部控制考核评价方案第一章总则第一条:为规范医院内部控制评价工作，完善医院治理体系，防范和管控经济风险，促进医院各项内部控制不断完善和发展，结合医院实际，制定本办法。
第二条:本办法所称内部控制评价是指在风险评估的基础上，对医院内部控制设计的完善性、运行的有效性所做出的评价活动。
内部控制评价的标准为法律法规、内部控制相关政策制度及医院内部控制规定等。
第三条:内部控制评价包括对单位层面和业务层面内部控制的评价。
医院层面主要指医院的整体控制环境，业务层面涵盖了医院各部门的内部控制活动。
开展内部控制评价，既可以对医院整体内部控制进行评价，也可以对医院内部控制的某个要素、某类业务或者某些业务环节的内部控制进行评价。
第二章评价工作机制及原则第四条:医院由财务科牵头，医务科、护理部、办公室等部门参与，组成内部控制建设监督检查工作小组，在“内部控制规范建设领导小组”的统一领导下开展内部控制评价工作。
第五条:内部控制建设监督检查工作小组主要负责对医院内部控制建立与实施情况开展内部监督检查，并定期组织编制医院风险评估报告，对医院内部控制的完善性、有效性做出评价。
第六条:医院各部门应结合日常经济活动开展情况，实施本部门的内控体系建设、内控自查和自我评价工作。
第七条:医院内部控制评价工作由办公室负责组织实施，也可委托具备资质的社会中介机构实施。
委托中介机构实施时，为医院提供内部控制建设服务的中介机构，不得同时为医院提供内部控制评价服务。
第八条:内部控制评价工作应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制评价应将医院所有经济活动涉及的内部控制作为评价范围。
（二）重要性原则。
在风险评估的基础上，内部控制评价应将重要业务活动和高风险领域作为评价的重点。
（三）客观性原则。
评价工作应真实、准确反映医院内部控制设计与运行的现状。
（四）及时性原则。
与医院管理活动相关的外部环境或医院管理要求发生变化时，应及时调整评价的重点、频次和实施方式等。
行政事业单位内部控制考核评价体系
行政事业单位内部控制考核评价体系内部控制考核评价体系是行政事业单位进行自我监督、自我完善的重要手段，也是衡量行政事业单位内部管理水平的重要标准。
那么，如何构建一个科学、合理、有效的内部控制考核评价体系呢？本文将为你解答。
一、明确内部控制考核评价的目标内部控制考核评价的首要任务是确保单位资源的合理利用，防止贪污、浪费等现象的发生。
还要保证单位信息的真实性、准确性和完整性，提高单位决策的科学性。
因此，在构建内部控制考核评价体系时，必须明确这些目标，确保体系的科学性和实用性。
二、确定内部控制考核评价的内容1.组织结构：检查单位内部组织结构是否合理，权责分明，管理有序。
2.制度建设：评估单位内部制度是否健全，包括财务制度、人事制度、采购制度等。
3.风险管理：评估单位是否存在重大风险，以及是否建立了风险防范和应对措施。
4.信息与沟通：检查单位内部信息是否畅通，沟通机制是否有效。
5.内部监督：评估单位内部监督机制是否完善，是否有专门的监督机构或人员。
三、建立内部控制考核评价指标体系内部控制考核评价指标是衡量内部控制效果的具体标准。
指标体系应包括定量指标和定性指标。
1.定量指标：如资产利用率、成本利润率、员工满意度等，这些指标可以用数据来衡量，便于分析和比较。
2.定性指标：如组织文化、领导能力、员工素质等，这些指标难以用数据衡量，但同样重要。
四、制定内部控制考核评价的方法和程序1.定期自评：单位应定期进行内部控制自我评价，查找存在的问题，并提出改进措施。
2.内部审计：单位应设立内部审计机构，对内部控制情况进行审计，确保内部控制的有效性。
3.外部评估：单位可以邀请外部专业机构对内部控制进行评估，以获取更为客观的评价结果。
五、建立激励与约束机制1.激励机制：对表现优秀的单位和个人给予奖励，激发其积极性。
2.约束机制：对违反内部控制规定的行为进行处罚，确保内部控制制度的执行力。
六、持续改进和完善内部控制考核评价体系不是一成不变的，单位应根据实际情况不断调整和完善。
内控管理制度
内控管理制度（1）考核各岗位人员一、总则第一条为创建安全文明的生产和办公环境，做好各类安全事故的防范措施，保障员工的身心健康，维护公司财产安全，客观，真实，公平地评价保安人员的工作绩效，特制订本规定。
第二条本管理规定适用于本部工厂保安人员。
二、考评细则第三条上班迟到10分钟以内，每次扣罚2分；超过10分钟，每次扣罚3分；超过30分钟作旷工处理，每次扣罚5分，值班时间无人每次扣5分。
第四条上班时间内未经批准早退或脱岗者，每次扣罚5分；无故不上班，每次扣罚10分。
第五条严禁上班时间喝酒或做与工作无关的事情，每次扣3分。
第六条遗失保安装备者，每次扣罚2分，并按原价赔偿。
第七条工作时要礼貌待人，因态度不好或不周受到投拆，影响公司形象、集体利益，每次扣罚3分。
第八条违反厂规厂纪每次扣罚3分，另按厂纪厂规处理。
第九条违反治安管理条理，影响公司形象、集体利益，每次扣5分，情节严重的开除出厂。
第十条因工作失职致使公司财产受到损失500元以内，扣罚5分；500元以上扣罚10至20分，并赔偿损失。
第十一条严禁利用公司电话办私事，打长途电话，每次扣罚3分。
第十二条工作中徇私枉法，执法不公的每次扣罚5分。
第十三条乱用对讲机及损坏对讲机者，每次扣罚2分，并按原价赔偿。
第十四条严禁乱拿别人物品或翻看别人资料，公物私用，每次扣罚5分。
第十五条在工作中，受到外界表扬者每次奖励3分。
第十六条在工作中查获场内案件者奖励5分，重大案件奖励5~10分。
第十七条对外协厂管理处理妥当，公正执法，按罚款数目的5%进行奖励。
第十八条在集团后勤工作上获奖者或工作中有创新者每次奖励3分。
第十九条表现突出，认真负责，积极上进，有功于集体奖励3分。
第二十条在工作当中有检举舞弊及包庇行为者，秉公办事每次奖励5分。
第二十一条及时发现重大火警并处理得当一次奖10分，并上报管理部奖励。
三、考核程序第二十二条保安组组长负责对保安人员进行日常工作考核，并于每月5日前将考核结果上报到管理部行政后勤主管，由行政后勤主管负责审核。
行政事业单位内部控制评价与监督制度
行政事业单位内部控制评价与监督制度行政事业单位内部控制评价与监督制度是指针对行政事业单位的内部控制系统进行评价和监督的制度。
内部控制评价与监督制度的建立和完善，对于保证行政事业单位的规范运行、防范风险、提高工作效率具有重要意义。
以下是我对行政事业单位内部控制评价与监督制度的一些思考和建议。
一、建立内部控制评价与监督机构行政事业单位应建立专门的内部控制评价与监督机构，负责协助单位领导制定内部控制评价和监督的政策和规定，组织内控评价和监督工作的实施，对评价结果进行分析总结和报告，提出改进意见和建议。
该机构应由专业人员组成，具备一定的财务、审计和风险管理等方面的知识和经验。
二、明确内部控制评价与监督的内容和标准行政事业单位应根据自身特点和工作要求，制定明确的内部控制评价和监督的内容和标准。
评价内容可包括内部控制制度的完善程度、运行效果、风险识别和管理、数据采集和处理等方面。
评价标准可参考国家和行业的相关规定和标准，也可结合自身需求进行制定。
三、开展内部控制评价和监督工作行政事业单位应定期开展内部控制评价和监督工作。
评价和监督工作可以通过定期的内部审计、自查自评和专项审计等方式进行。
评价和监督工作应具体、全面，包括对重要业务和关键环节的评价和监督。
评价和监督结果应及时通报给单位领导和相关部门，同时可作为改进控制措施和提高工作效率的依据。
四、加强对评价结果的分析和利用行政事业单位应加强对评价结果的分析和利用，及时发现和解决问题，提出改进措施。
评价结果应及时上报给单位领导和相关部门，并制定相关改进措施和计划，确保问题的整改和改进工作的落实。
评价结果也可作为评估单位绩效和工作效率的依据，并对相关人员进行绩效考核。
五、建立健全内部控制监督制度行政事业单位应根据内部控制评价和监督的工作实际，建立健全相应的监督制度。
监督制度应明确监督的对象、方式和程序，包括对内部控制制度的审查、内部控制评价和监督的审批程序等。
监督制度还应保障监督人员的独立性和专业性，提供相应的资源和支持。
内部控制评价考核管理规定
内部控制评价考核管理规定内部控制是企业为实现经营目标，在各个环节中对风险进行预防、识别和应对的一种管理机制。
内部控制评价考核是指对企业内部控制制度、运行情况和效果进行评价和考核的一种管理方法。
为了规范企业内部控制评价考核，提高企业内部控制水平，制定内部控制评价考核管理规定是必要的。
一、评价考核的目的和任务内部控制评价考核的目的是对企业内部控制情况进行客观、全面、准确的评价，旨在发现存在的问题和不足，为改进和加强内部控制提供依据。
评价考核的任务包括评价内部控制制度的健全性、有效性和实施情况，评价内部控制的运行效果和风险管理能力，确定改进和加强内部控制的措施和目标。
二、评价考核的原则和方法评价考核的原则包括客观性原则、全面性原则、准确性原则和及时性原则。
评价考核的方法包括实地调查、文件查阅、专项检查和问卷调查等。
评价考核应充分尊重现场员工的意见和建议，重视员工的参与和沟通，确保评价考核的公正性和可信度。
三、评价考核的内容和指标评价考核的内容包括内部控制制度的健全性和有效性、内部控制的运行情况和效果、内部控制的风险识别和应对能力等方面。
评价考核的指标应具体明确、可量化和可操作，既要考虑企业的实际情况，又要符合相关法律法规和行业标准。
四、评价考核的程序和要求评价考核应按照一定的程序和要求进行，包括确定评价考核的范围和目标、制定评价计划和方案、收集评价材料和数据、分析评价结果和问题、制定改进和加强措施等。
评价考核的过程应严格保密，评价结果要及时反馈给相关部门和人员，并进行监督和跟踪。
五、评价考核的责任和义务评价考核的责任应明确分工，相关部门和人员要承担相应的责任和义务。
评价考核的结果和问题要及时报告给企业的最高管理层和董事会，相关人员要接受问责和追责。
评价考核的结果应作为企业内部控制改进和加强的重要依据，要推动相关部门和人员积极主动地负起责任。
六、评价考核的监督和检查评价考核的过程应受到内部监督和外部检查的监督，相关人员要配合监督和检查工作。
行政事业单位内部控制评价方案
行政事业单位内部控制评价方案一、项目背景近年来，随着我国行政事业单位改革的深入推进，内部控制逐渐成为提高行政事业单位管理水平、防范风险的重要手段。
为了进一步规范内部控制建设，提高内部控制的实际效果，确保行政事业单位的正常运行，我们特制定本内部控制评价方案。
二、评价目标1.评价行政事业单位内部控制制度的完善程度；2.评价内部控制制度的执行效果；3.发现内部控制存在的问题和不足，提出改进措施；4.提高行政事业单位的管理水平，防范风险。
三、评价对象本方案适用于我国各级各类行政事业单位，包括政府部门、事业单位、社会团体等。
四、评价内容1.内部控制制度评价：主要包括内部控制制度的完整性、合理性、有效性等方面的评价。
2.内部控制环境评价：主要包括组织结构、权责分明、内部审计、人员配备等方面的评价。
3.内部控制执行评价：主要包括内部控制措施的实施情况、内部控制信息的传递与沟通、内部控制监督与考核等方面的评价。
4.内部控制效果评价：主要包括内部控制目标的实现程度、内部控制对行政事业单位运行的影响等方面的评价。
五、评价方法1.文件审查：收集并审查行政事业单位的内部控制制度、相关文件资料，了解内部控制的实际情况。
2.问卷调查：设计问卷调查表，对行政事业单位内部控制的各个方面进行调查，收集数据。
3.访谈：与行政事业单位的相关人员进行访谈，了解内部控制制度的执行情况及存在的问题。
4.分析与评估：根据收集的数据，对行政事业单位的内部控制进行综合分析与评估。
六、评价流程1.准备阶段：成立评价小组，明确评价任务、评价对象和评价内容，制定评价方案。
2.实施阶段：收集相关资料，开展问卷调查、访谈等工作，进行现场评价。
3.分析阶段：整理评价数据，对行政事业单位的内部控制进行综合分析与评估。
5.提交报告：将评价报告提交给行政事业单位，为改进内部控制提供参考。
七、评价结果处理1.评价结果分为优秀、良好、合格、不合格四个等级。
2.对评价结果为不合格的行政事业单位，应要求其进行整改，并在规定时间内重新评价。
公司内部控制及风险管理评价与考核办法
公司内部控制及风险管理评价与考核办法主题内容与适用范围1遵循国家资本市场的监管要求，为加强公司的内部控制和风险管理，1。
1正确评价全面评估内部控制设计与运行情况，规范企业内部控制评价，根据国家内部控制评价指引以及股份公司内部控制和风险管理的效果。
《内部控制及风险管理评价手册》的有关规定，特制定本办法。
本办法规定了内部控制及风险管理评价的职责1.2明确评价的原则和，报告形式、评价结果缺陷认定标准、评价的标准、程序和方法、内容、确保内部控制评价工作落到实处。
，分析利用和考核等本办法适用于安徽江淮汽车股份有限公司及所属子公司,公司各单1.3制定本单位内部控制检查评价与考核办法。
结合实际，位可参照本办法，2 职责股份公司资产管理部是公司内控及风险管理的归口管理部门，统一2.1牵头建立负责股份公司及所属子公司的内部控制检查评价与考核工作;组织成立内根据评价的范围和内容，公司内控及风险管理评价专家库,具体负责内部控制检查评价与考核工控及风险管理检查专家评价小组，作的组织实施，评价结果的认定、考核等工作。
股份公司人力资源部负责公司内控及风险管理评价考核结果的兑2。
2现。
2.3公司其他职能部门及事业部、子公司接受资产管理部及检查评价小执行公司内控组织本单位的自查评价，指导和监督，协调、组的组织、建立健全本职能部门或业务单位的风险管理内部及风险管理基本流程，控制子系统，对评价或审计出现的问题进行整改。
评价的原则、内容、程序和方法3遵循全面性、重要性和独立性原则实施内部控制评价，确保评价工3。
1作标准统一、客观公正.股份公司资产管理部根据公司的现状和管理需要，编制年度内控审3。
2计计划,报公司管理层和审计委员会审定后，组织实施内部审计.资产管理部根据报批的内部审计计划，制定评价方案，组成专家评3。
3采取现场检查等方式开展内部控制评价，明确分工和进度安排,价小组,同时每年度聘请外部的事务所对内部控制及风险管理实施外部评价。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
内部控制考核管理规定修改码/版本：0 / A
文件编号：XNGD/ZY.jkgj.05-04-2012 页码：1 / 12
1 目的
为明确、规公司部控制考核标准的容和应用，制定本规定。
2 围
本规定适用于公司所属各单位部控制考核管理工作。
3 术语和定义
3.1 部控制考核
本规定所称的部控制考核是指按照统一的标准，财务处对所属各单位、所属各单位对本单位各科室的部控制工作整体情况进行的考核评价。
部控制考核分为三部分：1、以“部控制综合评价”指标为具体体现的绩效考核；2、以“三基”工作为考核对象的基础工作考核；3、以“一贯到底”为宗旨的所属各单位对本单位部科室的考核。
4 职责
4.1 财务处
4.1.1 是公司部控制考核的主管部门；
4.1.2 负责制修订公司部控制考核标准容；
4.1.3 负责组织公司部控制考核工作实施；
4.1.4 负责出具公司各单位部控制考核结果；
4.1.5负责各单位控工作的综合评定，出具评价结果和运行通报。
4.2 人事处（党委组织部）（以下简称人事处）
负责将财务处出具的各单位控考核结果纳入绩效考核和三基考核。
4.3 所属各单位控工作主管部门
4.3.1 是本单位部控制评价考核的主管部门；
. .
4.3.2 负责本单位控考核工作具体实施，出具各科室控考核结果；
4.3.3 负责本单位控考核材料报送，积极配合财务处的考核工作。
5 管理容
5.1 绩效考核标准
依据公司对所属各单位绩效考核的部控制评价指标，细化考核标准，考核容包括不发生重大缺陷和实质性漏洞、单位自我测试情况、公司测试情况、挂牌监督例外事项执行情况。
其中挂牌监督例外事项根据前一年公司整体测试情况，在本年年初由财务处编制下达。
具体考核容、标准分值和评分标准详见附录A《西南管道公司控运行质量评价标准－绩效》。
5.2 “三基”考核标准
依据公司对所属各单位“三基”考核的控业务部分，细化考核要求，按照公司统一的考核项目要求，考核容分为控基础工作、控年度工作和基本功训练三部分。
5.2.1 控基础工作容包括：
a) 控管理岗位和部门设置情况；
b) 控工作计划和考核落实情况；
c) 控日常工作完成情况；
d) 发挥控作用，提出控管理建议。
5.2.2 控年度工作容包括：
a) 控体系培训和宣贯工作；
b) 单位自我测试开展情况；
c) 公司测试发现的例外事项和整改情况；
d) 控工作会议召开情况。
5.2.3 控基本功训练容包括：
页脚.
. .
页脚. 制定培训计划，进行控知识培训。
具体考核容、标准分值和评分标准详见附录B《西南管道公司控运
行质量评价标准－三基》。
5.2.4 单位自我测试补分：
为鼓励各单位自我测试，在控“三基”考核中，对单位自我测试发现的例外事项数量给予加分。
但随着部分单位控工作开展的越来越有效，不仅单位自我测试发现的例外事项数量少，而且公司测试发现的例外事项数量也很少，在这种情况下，为保证考核的合理性，对单位自我测试进行补分，具体补分条件和补分标准详见《所属单位自我测试补分表》。
5.3 所属各单位的“三基”考核标准
按照公司考核一贯到底的要求，制定了所属各单位对本单位各科室控专业管理的考核标准，考核容分为控基础工作和控年度工作两部分。
5.3.1 控基础工作容包括：
a) 部门流程管理情况；
b) 控意见和建议反馈情况；
c) 控日常工作完成情况。
5.3.2 控年度工作容包括：
a) 参加控培训宣贯情况；
b) 参加本单位组织的自我测试和例外事项整改情况；
c) 公司测试、管理层测试和外部审计发现例外事项和整改情况。
具体考核容、标准分值和评分标准详见附录C《所属各单位控运行质量评价标准》。
5.4 考核程序
5.4.1 每年年初，财务处根据公司要求和控工作实际，制修订考核标准，报人事处审查，由公司统一发布。
. .
5.4.2 每年年底，财务处对各单位、各单位控主管部门对本单位各科室，依据考核标准对部控制工作整体情况进行定量评分。
5.4.3 财务处出具各单位控考核结果，提交人事处纳入绩效考核和三基考核。
所属各单位控主管部门出具本单位各科室控考核结果，提交相关执行部门纳入三基考核。
5.5 综合评定
财务处按照评价等级标准，做出综合评定，形成公司部控制评价结果并通报。
部控制评价结果分为优秀、良好、达标和不达标四个等级。
对所属单位的综合评分为绩效考核和三基考核结果的算术平均分。
5.5.1 优秀：综合评分大于或等于90分；
5.5.2 良好：综合评分大于或等于80分；
5.5.3 达标：综合评分大于或等于70分；
5.5.4 不达标：综合评分小于70分，或出现以下情形之一：
a) 未明确控工作主管部门；
b) 未明确流程负责人、关键控制负责人；
c) 未组织开展自我测试；
d) 根据年底无法整改的例外事项或年度审计监察等部门发现的风险事件进行缺陷评估，出现重要缺陷或实质性漏洞。
6 流程
暂无
7 相关文件
7.1 相关的公司体系文件
7.2 相关的法律法规、标准、规和依据性文件
8 记录
页脚.
. .
8.1 XNGD/ZY.jkgj.05-04/JL-01 所属单位自我测试补分表
附录
附录 A 《西南管道公司控运行质量评价标准－绩效》
附录 B 《西南管道公司控运行质量评价标准－三基》
附录 C 《所属单位控运行质量评价标准》
附录 A
中国石油西南管道公司
页脚.
. .
页脚. 控运行质量评价标准－绩效
. .
附录 B
中国石油西南管道公司
控运行质量评价标准－三基
页脚.
页脚.
. .
附录 C
所属单位控运行质量评价标准
页脚.
. .
页脚.
XNGD/ZY.jkgj.05-04/JL-01 所属单位自我测试补分表
. .
页脚. 编写部门：财务处编写人：宋琪琳审核人：王强审批人：缪勇。