国际贸易支付法律制度
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票汇(Demand Draft,简称D/D)是由买方向本地银行,购买银行汇票,然后将 其所购买的银行汇票寄交卖方,再由卖方或其指定人持该银行汇票向卖方所在地银 行提示汇票并要求付款,并由卖方所在地银行买入该银行汇票,向持票人付款。
二、托收
1、托收的概念
托收即指卖方开具以买方为付款人的商业汇票交与其所在地 银行,并委托其所在地银行向买方收取货款。
(二)汇付
1、汇付的概念
汇付即指买方将货款通过银行付与卖方的支付方式。 一般是买方(汇款人)委托当地银行(汇出行)向卖 方(收款人)付款,汇出行再委托卖方所在地银行 (汇入行)向卖方付款。
这种方式虽然直接、省钱,但只有买方信任卖方时才 采用,多用于小额尾款的支付,有的也同信用证结合 起来支付。
在此种支付方式下,信用工具的传递(汇票的传递) 与资金的转移方向是相同的,因此也称为顺汇法。汇 付是建立在商业信用的基础上的一种支付方式。
2、汇付的当事人
(1)买方/付款人/汇付人:国际货物买卖合同中的买方
亦即付款人,通常即是汇付中的汇付人。
(2)卖方/收款人:国际货物买卖合同中的卖方,亦即汇
付中的收款人。
(二)支付的风险
方,都客观地存在着支付的风险。产生支付的风险有 诸多原因,其中最为重要的原因是支付与交货的时间 差与地域差。对于买方而言,支付的主要风险在于其 完成了支付以后,却没有收到货物或者收到了不符合 合同规定的货物。对于卖方而言,支付的主要风险在 于其完成了交货以后,却未能得到货款的支付,或者 未能得到货款的全部支付或支付迟延。
知识模块四 国际贸易支付法律制度
知识点一 国际贸易制度工具 一、支付货币 二、票据法律制度
知识点二 国际贸易支付方式 一、卖方直接付款 二、银行托收 三、信用证法律问题 四、国际保理等新型的国际贸易支付方式
知识点一 国际贸易支付工具
一、支付引论 (一)支付的义务
国际货物买卖合同以及支配国际货物买卖合同的法律,支付是 买方的基本合同义务。
根据日内瓦公约的规定:拒付情形还包括因承兑 而变更汇票的文字、出票人破产等。但付款人要 求提示人出示汇票等,不视为拒付。
(8)追索(Recourse)
汇票遭拒付后,持票人在行使或保全汇票上的权 利行为(包括提示、做拒付证书、拒付通知)之 后,有权对其前手(背书人或出票人)要求退回 汇票金额、利息及做拒付通知(Notice of Dishonour)和拒付证书(Protest)等其它有关费用。
D.对于被背书人来说,合法有效的背书使其取得了背书人对票 据的一切权利
练习二
下列选项中,哪一个是付款人在持票人向其提示汇票 时应当立即付款的汇票
A.远期汇票 B.银行承兑的远期汇票 C.即期汇票 D.承兑汇票
练习三
英美法系中,票据应包括以下哪几种? A.汇票、本票、支票 B.汇票、本票,不包括支票 C.汇票,支票,不包括本票 D.国际汇票、国际本票
(3)汇出银行:接受汇付人的委托,并转委托汇入银行向
收款人解付货款的银行。
(4)汇入银行/解付银行:接受汇出银行委托,向收款人
解付货款的银行。
3、汇付的业务流程
当事人在合同中约定以汇付形式支付;买方将货款交与本 地银行,请该本地银行开具一定数额的货款的付款委托书, 并将该付款委托书转交卖方所在地银行,由该卖方所在地 银行向卖方付款;或者由买方在本地银行购买银行汇票, 并将该银行汇票交卖方,然后由卖方在其所在地购入该银 行汇票,向卖方支付该银行汇票款项。
就国际货物买卖交易而言,支付的义务来源于买卖双方有效的 国际货物买卖合同。因此,买卖双方应当在他们所订立的国际 货物买卖合同中,用明确无误的条款对货款的支付时间、地点 、方式、数额、条件和其他有关事项做出具体规定。如果国际 货物买卖合同中缺少关于支付的规定,或者对支付的规定模糊 不清,那么,就须根据支配合同的法律来确定买方的支付义务 。
(三)支付的方式
现金支付;汇付;托收;信用证。
买方和卖方可以根据其交易的需要,在合同中规定出 不同的支付时间。一般地,依照支付时间的不同,可 以将支付分为预付、同期支付、后付、分期支付等。
二、支付货币
国际贸易的主要支付工具是货币和 票据。由于支付货币即不方便,也 不安全,因此很少使用,更多地是 使用票据进行支付。
国际货物买卖合同中所规定的支付 货币一般与计价货币一致,但当事 人也可以约定不同于计价货币的货 币进行支付。
支付货币考虑因素:1、货币是否可 自由兑换;2、货币币值是否稳定; 3、政治风险;4、行业习惯
二、支付票据
票据是出票人依法签发的、约 定由自己或指示他人于见票时 或确定的日期,向持票人或收 款人无条件支付一定金额的有 价证券,即某些可以代替现金 流通的有价证券。
“前手”对“后手”有保证到期获得付款人付款 或承兑的责任
持票人须在法律规定的期限内行使追索权,我国 《票据法》的规定是6个月。
(二)本票
1、本票的概念及分类 本票(Promissory Note)是出票人对受款人承
诺无条件支付一定金额的票据。本票的当事人只 有两个:出票人和受款人。本票的付款人就是出 票人本人。因此,远期本票不需承兑。
URC522第2条规定:“托收(collection)是指银行依据所 收到的指示处理商业票据和金融单据,以便于取得付款和/ 或承兑(obtain payment and/or acceptance) ;或凭以 付款和/或承兑交单(deliver documents against payment and/or against acceptance) ;或按照其他条款和条件交 单(deliver documents on other terms and conditions) 。
拒付又叫“退票”,是在汇票提示付款和提示承 兑时作出的不同意或拒绝的意思表示。包括拒绝 付款(Dishonour by non-payment)和拒绝承兑 (Dishonour by non-acceptance)。
除受票人明确表示拒绝付款和承兑外,受票人避 而不见、死亡或宣告破产等均可称为拒付。
本票有由工商企业签发的商业本票和由银行签发 的银行本票两种。商业本票有即期与远期之分。 银行本票都是即期的。国际贸易结算中使用的本 票大多是银行本票。
2、本票的基本内容
我国《票据法》第76条规定,本票必须记载下列 事项:
1.表明“本票”的字样; 2.无条件支付的承诺; 3.确定的金额; 4.收款人名称易支付方式
国际贸易的支付方式主要有:现金支付、汇付、托 收、信用证等,还包括新兴的国际保理等。虽然 这些方式都基本要通过银行,但银行在各种方式 中所起的作用是不同的。
一、买方直接付款
(一) 现金支付
现金支付,即是用货币来直接支付货款。历史上,在国际货 物贸易的初期阶段,支付的一般形式即是现金支付。
出票人
持票人
(2)提示(Presentation)
提示是持票人向付款人出示汇票并要求其承兑或付款 的行为。提示可分为承兑提示和付款提示,一般来说, 即期汇票只须作付款提示,远期汇票则须先向付款人 作承兑提示,然后再于汇票到期时作付款提示。这两 种提示都须在法律规定的期限内进行。
付款人
持票人
(3)承兑(Acceptance)
(3)支票的特点
支票的出票人一定是银行存款客户,付款人一定 是其开户行。
支票都是即期的,不需要经过承兑。 银行对支票可以保付。
出票人可以向付款银行发出办理支票止付手续的 通知。
支票的主债务人是出票人。 支票只能开出一张。
练习一
关于汇票的背书,下列选项中正确的有哪些?( ) A.背书分为记名背书和空白背书,前者背书持票人须在汇票背
在现代国际货物贸易中,现金支付仅是小额的、非经常的支 付方式,例如在边境贸易中,即经常采取现金支付的方式。
国际货物买卖交易中用现金支付,应当注意以下问题:第一、 现金支付对税收监管不利。现金支付在一定环节上脱离了银 行系统,因此,进出口货物的价款数额缺乏银行数据的支持。 进出口合同的价格常常会变得不甚可靠,因此需要依靠海关 估价制度来确定进出口货物的价格。第二、现金支付不利于 外汇管制,使国家外汇管理部门的监管变得困难。第三、现 金支付中容易发生伪币问题。
(二)票据的种类
各国票据法对票据的理解不同,
法国和德国法律认为票据只包括汇票和本票,不包括 支票。
日本商法典则规定,票据包括汇票、本票和支票。
《美国统一商法典》规定的流通票据包括汇票、本票、 支票、银行存单等。
《我国票据法》第2条规定:“票据包括汇票、本票和 支票。”
1、汇票
汇票(Bill of Exchange或Draft)是一种债权证书, 它是由一个人向另一个人签发的无条件的书面支付命 令。它要求对方立即或者在一定时间之内,对某人或 其指定的人或持票人,支付一定的金额。
承兑是远期汇票的受票人在持票人作承兑提示时, 做出承诺到期付款的意思表示,并在汇票正面写明 承兑字样,并签名的行为。
付款人承兑汇票后即成为汇票的主债务人,而出票 人和背书人只是从债务人。此时,如承兑人到期不 付款,持票人可直接对其起诉。
(4)付款(Payment)
即期汇票付款人和远期汇票承兑人在接到付款提 示时,履行付款义务的行为。
(6)汇票的贴现
商人以未到期的票据向银行兑换现款,银行在付款时预 先扣除利息,这种金融交易行为就称为贴现。
汇票的贴现主要是针对远期汇票的,在付款人付款前要 获得票面金额时可以在远期汇票经承兑后,通过背书方 式转让给贴现公司。
最终获得的金额=票面金额-贴现息
(7) 拒付(Dishonour)
4、汇付的类型
信汇(Mail Transfer,简称M/T)是由买方将货款交与本地银行,再由该银行开出 付款委托书,通过邮政转交卖方所在地银行,委托其向卖方付款。
电汇(Telegraphic Transfer,简称T/T),是由买方将货款交与本地银行,再由该 银行用电报或电传等电子通讯方式将付款委托书通知卖所在地银行,委托其向卖方 付款。
面写上被背书人的姓名,后者背书持票人只在汇票背面签上自 己的姓名,而不填写被背书人的姓名
B.对于背书人来说,除限制性背书和免受追索背书外,合法有 效的背书将使其成为票据的主债务人,须对该汇票承担首先承 兑或付款的义务
C.对于背书人来说,除限制性背书和免受追索背书外,合法有 效的背书将使其成为票据的从债务人,须对包括被背书人在内 的所有后手保证该汇票将得到承兑或付款
在付款人依汇票付款后,由持票人在汇票上签名 注明“收讫”字样,并将汇票交付款人,此时汇 票的债权债务关系即告消灭。
(5)背书(Endorsement)
汇票是可以在票据市场上流通转让的。背书是转让汇 票权利的一种法定手续。是持票人在汇票背面签名并 将汇票交付给受让人的行为。
背书是因背书人在票据背面签字而得名。
3、支票
(1)支票的概念
支票(Cheque或check) 是存款户对银行签发的委 托银行对受款人在见票时无条件支付一定金额的票据。
(2)支票的基本内容
表明“支票”字样; 无条件的支付委托; 确定的金额; 出票日期和地点; 出票人签章; 付款银行名称、地址; 必须写明“即付”字样(如未写明即期,视为即期支付); 受款人或其指定人。
我国票据法明确规定,票据包 括汇票、本票和支票。在国际 贸易结算业务中,通常都是使 用某种票据(主要是汇票)作 为支付工具,通过银行进行非 现金结算。
(一)票据的特征
1、无因性。持票人对票据上权利的享有不受票据产生的 基础关系的影响。 2、要式性。票据的形式和内容必须符合法律的规定。
3、流通性。票据权利可以转让,不受债务人的限制。
(1)出票(Issue)
汇票的出票指出票人开立汇票的行为。出票包括三个 动作:出票、签字和交付(to draw a draft, and sign it and deliver the draft to payee)。
出票人对汇票债务的责任有两个方面:担保承兑和担 保付款。持票人(Holder),得到了债权,使他获得付 款请求权和追索权。
汇
票
种 类
以出票人的身份作为划分依据:商业汇票和银行汇票 以期限的长短作为划分依据:即期汇票和远期汇票 以收款人记载方式不同分为:记名汇票、指示汇票
和 无记名汇票
2、汇票行为
票据行为,也可以叫做票据处理手续。包括出票、提 示、承兑、付款等,还能背书转让、贴现、拒付、行 使追索权等。
票据法中对各种票据行为都有详细并且严格的规定。
二、托收
1、托收的概念
托收即指卖方开具以买方为付款人的商业汇票交与其所在地 银行,并委托其所在地银行向买方收取货款。
(二)汇付
1、汇付的概念
汇付即指买方将货款通过银行付与卖方的支付方式。 一般是买方(汇款人)委托当地银行(汇出行)向卖 方(收款人)付款,汇出行再委托卖方所在地银行 (汇入行)向卖方付款。
这种方式虽然直接、省钱,但只有买方信任卖方时才 采用,多用于小额尾款的支付,有的也同信用证结合 起来支付。
在此种支付方式下,信用工具的传递(汇票的传递) 与资金的转移方向是相同的,因此也称为顺汇法。汇 付是建立在商业信用的基础上的一种支付方式。
2、汇付的当事人
(1)买方/付款人/汇付人:国际货物买卖合同中的买方
亦即付款人,通常即是汇付中的汇付人。
(2)卖方/收款人:国际货物买卖合同中的卖方,亦即汇
付中的收款人。
(二)支付的风险
方,都客观地存在着支付的风险。产生支付的风险有 诸多原因,其中最为重要的原因是支付与交货的时间 差与地域差。对于买方而言,支付的主要风险在于其 完成了支付以后,却没有收到货物或者收到了不符合 合同规定的货物。对于卖方而言,支付的主要风险在 于其完成了交货以后,却未能得到货款的支付,或者 未能得到货款的全部支付或支付迟延。
知识模块四 国际贸易支付法律制度
知识点一 国际贸易制度工具 一、支付货币 二、票据法律制度
知识点二 国际贸易支付方式 一、卖方直接付款 二、银行托收 三、信用证法律问题 四、国际保理等新型的国际贸易支付方式
知识点一 国际贸易支付工具
一、支付引论 (一)支付的义务
国际货物买卖合同以及支配国际货物买卖合同的法律,支付是 买方的基本合同义务。
根据日内瓦公约的规定:拒付情形还包括因承兑 而变更汇票的文字、出票人破产等。但付款人要 求提示人出示汇票等,不视为拒付。
(8)追索(Recourse)
汇票遭拒付后,持票人在行使或保全汇票上的权 利行为(包括提示、做拒付证书、拒付通知)之 后,有权对其前手(背书人或出票人)要求退回 汇票金额、利息及做拒付通知(Notice of Dishonour)和拒付证书(Protest)等其它有关费用。
D.对于被背书人来说,合法有效的背书使其取得了背书人对票 据的一切权利
练习二
下列选项中,哪一个是付款人在持票人向其提示汇票 时应当立即付款的汇票
A.远期汇票 B.银行承兑的远期汇票 C.即期汇票 D.承兑汇票
练习三
英美法系中,票据应包括以下哪几种? A.汇票、本票、支票 B.汇票、本票,不包括支票 C.汇票,支票,不包括本票 D.国际汇票、国际本票
(3)汇出银行:接受汇付人的委托,并转委托汇入银行向
收款人解付货款的银行。
(4)汇入银行/解付银行:接受汇出银行委托,向收款人
解付货款的银行。
3、汇付的业务流程
当事人在合同中约定以汇付形式支付;买方将货款交与本 地银行,请该本地银行开具一定数额的货款的付款委托书, 并将该付款委托书转交卖方所在地银行,由该卖方所在地 银行向卖方付款;或者由买方在本地银行购买银行汇票, 并将该银行汇票交卖方,然后由卖方在其所在地购入该银 行汇票,向卖方支付该银行汇票款项。
就国际货物买卖交易而言,支付的义务来源于买卖双方有效的 国际货物买卖合同。因此,买卖双方应当在他们所订立的国际 货物买卖合同中,用明确无误的条款对货款的支付时间、地点 、方式、数额、条件和其他有关事项做出具体规定。如果国际 货物买卖合同中缺少关于支付的规定,或者对支付的规定模糊 不清,那么,就须根据支配合同的法律来确定买方的支付义务 。
(三)支付的方式
现金支付;汇付;托收;信用证。
买方和卖方可以根据其交易的需要,在合同中规定出 不同的支付时间。一般地,依照支付时间的不同,可 以将支付分为预付、同期支付、后付、分期支付等。
二、支付货币
国际贸易的主要支付工具是货币和 票据。由于支付货币即不方便,也 不安全,因此很少使用,更多地是 使用票据进行支付。
国际货物买卖合同中所规定的支付 货币一般与计价货币一致,但当事 人也可以约定不同于计价货币的货 币进行支付。
支付货币考虑因素:1、货币是否可 自由兑换;2、货币币值是否稳定; 3、政治风险;4、行业习惯
二、支付票据
票据是出票人依法签发的、约 定由自己或指示他人于见票时 或确定的日期,向持票人或收 款人无条件支付一定金额的有 价证券,即某些可以代替现金 流通的有价证券。
“前手”对“后手”有保证到期获得付款人付款 或承兑的责任
持票人须在法律规定的期限内行使追索权,我国 《票据法》的规定是6个月。
(二)本票
1、本票的概念及分类 本票(Promissory Note)是出票人对受款人承
诺无条件支付一定金额的票据。本票的当事人只 有两个:出票人和受款人。本票的付款人就是出 票人本人。因此,远期本票不需承兑。
URC522第2条规定:“托收(collection)是指银行依据所 收到的指示处理商业票据和金融单据,以便于取得付款和/ 或承兑(obtain payment and/or acceptance) ;或凭以 付款和/或承兑交单(deliver documents against payment and/or against acceptance) ;或按照其他条款和条件交 单(deliver documents on other terms and conditions) 。
拒付又叫“退票”,是在汇票提示付款和提示承 兑时作出的不同意或拒绝的意思表示。包括拒绝 付款(Dishonour by non-payment)和拒绝承兑 (Dishonour by non-acceptance)。
除受票人明确表示拒绝付款和承兑外,受票人避 而不见、死亡或宣告破产等均可称为拒付。
本票有由工商企业签发的商业本票和由银行签发 的银行本票两种。商业本票有即期与远期之分。 银行本票都是即期的。国际贸易结算中使用的本 票大多是银行本票。
2、本票的基本内容
我国《票据法》第76条规定,本票必须记载下列 事项:
1.表明“本票”的字样; 2.无条件支付的承诺; 3.确定的金额; 4.收款人名称易支付方式
国际贸易的支付方式主要有:现金支付、汇付、托 收、信用证等,还包括新兴的国际保理等。虽然 这些方式都基本要通过银行,但银行在各种方式 中所起的作用是不同的。
一、买方直接付款
(一) 现金支付
现金支付,即是用货币来直接支付货款。历史上,在国际货 物贸易的初期阶段,支付的一般形式即是现金支付。
出票人
持票人
(2)提示(Presentation)
提示是持票人向付款人出示汇票并要求其承兑或付款 的行为。提示可分为承兑提示和付款提示,一般来说, 即期汇票只须作付款提示,远期汇票则须先向付款人 作承兑提示,然后再于汇票到期时作付款提示。这两 种提示都须在法律规定的期限内进行。
付款人
持票人
(3)承兑(Acceptance)
(3)支票的特点
支票的出票人一定是银行存款客户,付款人一定 是其开户行。
支票都是即期的,不需要经过承兑。 银行对支票可以保付。
出票人可以向付款银行发出办理支票止付手续的 通知。
支票的主债务人是出票人。 支票只能开出一张。
练习一
关于汇票的背书,下列选项中正确的有哪些?( ) A.背书分为记名背书和空白背书,前者背书持票人须在汇票背
在现代国际货物贸易中,现金支付仅是小额的、非经常的支 付方式,例如在边境贸易中,即经常采取现金支付的方式。
国际货物买卖交易中用现金支付,应当注意以下问题:第一、 现金支付对税收监管不利。现金支付在一定环节上脱离了银 行系统,因此,进出口货物的价款数额缺乏银行数据的支持。 进出口合同的价格常常会变得不甚可靠,因此需要依靠海关 估价制度来确定进出口货物的价格。第二、现金支付不利于 外汇管制,使国家外汇管理部门的监管变得困难。第三、现 金支付中容易发生伪币问题。
(二)票据的种类
各国票据法对票据的理解不同,
法国和德国法律认为票据只包括汇票和本票,不包括 支票。
日本商法典则规定,票据包括汇票、本票和支票。
《美国统一商法典》规定的流通票据包括汇票、本票、 支票、银行存单等。
《我国票据法》第2条规定:“票据包括汇票、本票和 支票。”
1、汇票
汇票(Bill of Exchange或Draft)是一种债权证书, 它是由一个人向另一个人签发的无条件的书面支付命 令。它要求对方立即或者在一定时间之内,对某人或 其指定的人或持票人,支付一定的金额。
承兑是远期汇票的受票人在持票人作承兑提示时, 做出承诺到期付款的意思表示,并在汇票正面写明 承兑字样,并签名的行为。
付款人承兑汇票后即成为汇票的主债务人,而出票 人和背书人只是从债务人。此时,如承兑人到期不 付款,持票人可直接对其起诉。
(4)付款(Payment)
即期汇票付款人和远期汇票承兑人在接到付款提 示时,履行付款义务的行为。
(6)汇票的贴现
商人以未到期的票据向银行兑换现款,银行在付款时预 先扣除利息,这种金融交易行为就称为贴现。
汇票的贴现主要是针对远期汇票的,在付款人付款前要 获得票面金额时可以在远期汇票经承兑后,通过背书方 式转让给贴现公司。
最终获得的金额=票面金额-贴现息
(7) 拒付(Dishonour)
4、汇付的类型
信汇(Mail Transfer,简称M/T)是由买方将货款交与本地银行,再由该银行开出 付款委托书,通过邮政转交卖方所在地银行,委托其向卖方付款。
电汇(Telegraphic Transfer,简称T/T),是由买方将货款交与本地银行,再由该 银行用电报或电传等电子通讯方式将付款委托书通知卖所在地银行,委托其向卖方 付款。
面写上被背书人的姓名,后者背书持票人只在汇票背面签上自 己的姓名,而不填写被背书人的姓名
B.对于背书人来说,除限制性背书和免受追索背书外,合法有 效的背书将使其成为票据的主债务人,须对该汇票承担首先承 兑或付款的义务
C.对于背书人来说,除限制性背书和免受追索背书外,合法有 效的背书将使其成为票据的从债务人,须对包括被背书人在内 的所有后手保证该汇票将得到承兑或付款
在付款人依汇票付款后,由持票人在汇票上签名 注明“收讫”字样,并将汇票交付款人,此时汇 票的债权债务关系即告消灭。
(5)背书(Endorsement)
汇票是可以在票据市场上流通转让的。背书是转让汇 票权利的一种法定手续。是持票人在汇票背面签名并 将汇票交付给受让人的行为。
背书是因背书人在票据背面签字而得名。
3、支票
(1)支票的概念
支票(Cheque或check) 是存款户对银行签发的委 托银行对受款人在见票时无条件支付一定金额的票据。
(2)支票的基本内容
表明“支票”字样; 无条件的支付委托; 确定的金额; 出票日期和地点; 出票人签章; 付款银行名称、地址; 必须写明“即付”字样(如未写明即期,视为即期支付); 受款人或其指定人。
我国票据法明确规定,票据包 括汇票、本票和支票。在国际 贸易结算业务中,通常都是使 用某种票据(主要是汇票)作 为支付工具,通过银行进行非 现金结算。
(一)票据的特征
1、无因性。持票人对票据上权利的享有不受票据产生的 基础关系的影响。 2、要式性。票据的形式和内容必须符合法律的规定。
3、流通性。票据权利可以转让,不受债务人的限制。
(1)出票(Issue)
汇票的出票指出票人开立汇票的行为。出票包括三个 动作:出票、签字和交付(to draw a draft, and sign it and deliver the draft to payee)。
出票人对汇票债务的责任有两个方面:担保承兑和担 保付款。持票人(Holder),得到了债权,使他获得付 款请求权和追索权。
汇
票
种 类
以出票人的身份作为划分依据:商业汇票和银行汇票 以期限的长短作为划分依据:即期汇票和远期汇票 以收款人记载方式不同分为:记名汇票、指示汇票
和 无记名汇票
2、汇票行为
票据行为,也可以叫做票据处理手续。包括出票、提 示、承兑、付款等,还能背书转让、贴现、拒付、行 使追索权等。
票据法中对各种票据行为都有详细并且严格的规定。