审计第四章实习报告

一、实习目的
本次实习旨在通过实践操作，加深对审计第四章“内部控制与风险评估”的理解，掌握内部控制制度的建立、实施与评价方法，以及如何进行风险评估。

通过实习，我将能够将理论知识与实际工作相结合，提高自己的审计实务操作能力。

二、实习单位及时间
实习单位：XX科技有限公司
实习时间：2021年6月1日至2021年6月30日
三、实习内容
1. 内部控制制度的了解与评价
（1）了解XX科技有限公司的组织架构，明确各部门职责。

（2）调查了解公司内部控制制度的设计与实施情况，包括财务制度、采购制度、销售制度等。

（3）对内部控制制度进行评价，分析其有效性和适用性。

2. 风险评估
（1）识别公司业务流程中的风险点，包括内部控制缺陷、外部环境变化等。

（2）评估风险发生的可能性和影响程度，确定风险等级。

（3）提出风险应对措施，包括内部控制改进措施和风险转移策略。

3. 内部控制测试
（1）根据风险评估结果，选取关键内部控制环节进行测试。

（2）运用审计程序，如观察、询问、检查、抽样等，收集内部控制执行情况的证据。

（3）分析内部控制测试结果，评估内部控制的有效性。

四、实习过程
1. 实习初期，通过查阅公司相关文件、制度，了解公司内部控制制度的设计与实施情况。

2. 实习中期，与公司相关部门负责人沟通，了解内部控制制度的执行情况，识别
内部控制缺陷。

3. 实习后期，针对识别出的内部控制缺陷，提出改进建议，协助公司完善内部控
制制度。

4. 在风险评估过程中，运用审计程序，收集相关证据，分析风险发生的可能性和
影响程度。

5. 对内部控制测试结果进行分析，评估内部控制的有效性，提出改进建议。

五、实习总结
1. 通过本次实习，我对内部控制与风险评估有了更深入的理解，掌握了内部控制
制度的建立、实施与评价方法。

2. 实习过程中，我学会了如何运用审计程序，收集证据，分析风险，提高了自己
的审计实务操作能力。

3. 在与公司员工的沟通中，我锻炼了自己的沟通能力，提高了自己的团队协作意识。

4. 实习过程中，我发现了自己存在的不足，如对内部控制制度的理解不够深入，
审计程序运用不够熟练等。

在今后的工作中，我将不断学习，提高自己的专业素养。

六、建议
1. 公司应加强内部控制制度的培训，提高员工对内部控制制度的认识。

2. 公司应定期对内部控制制度进行评估，确保其有效性和适用性。

3. 公司应加强对风险的识别、评估和应对，提高风险管理水平。

4. 公司应加强对审计人员的培训，提高审计人员的专业素养和实务操作能力。

5. 公司应加强与外部审计机构的沟通，提高审计质量。

通过本次实习，我深刻认识到审计工作的重要性，以及在实践中不断学习、提高自己的必要性。

在今后的工作中，我将继续努力，为我国审计事业贡献自己的力量。