管理之集团统计报表与财务分析
国家开放大学《企业集团财务管理》案例分析参考答案
国家开放大学《企业集团财务管理》案例分析参考答案案例分析—财务管理体制材料：以下是用友财务软件集团公司财务管理应用方案：1．行业特点：多组织多层次管理，由离散管理到集中管理的转移，总部对下属单位的财务核算、预算、资金进行实时监控和管理，整合集团内外部资源，发挥总部计划、控制作用。
2．解决方案——标准基础设置集团建立企业单位目录，制订统一的基础设置规范；下属单位建立单位账，继承总公司的基础性设置，在此基础上进行其他内容设置；保证整个集团在基础设置上的统一规范，为实现集约管理奠定良好基础。
——销售应收账款控制下级企业依据销售业务处理发货收款，严格信用控制，对所处理业务审核登账；集团依据相关网络权限查看下级单位业务情况，审核收入账目；及时查看下属公司的库存情况、销售收入情况；掌握下级单位的客户回款情况和应收账款情况；准确分析下级单位的运营状况，发现问题及时解决，指导相应业务工作，真正做到足不出户便可了解实时业务信息。
——及时准确汇总报表集团统一定义各类报表以及抵消关系，及时下传；下级单位依据报表格式生成报表，上传集团总公司；总公司集中进行报表汇总，抵消项目自动冲减，快速形成合并报表；报表汇总迅速准确，为集团领导及时提供详尽的运营数据，而且大大缩短了报表上报的周期，赢得决策时间，在市场上占领先机。
——集中资金管理集团统一调配资金，控制资金的流出；集团统一管理内部存、贷款和拆借业务；集团统一协调与外部银行关系，确保资金良性循环；加强资金的统一结算，及时掌握集团整体资金状况，有效缓解资金紧张的局面，提高资金的使用效率，保证企业的正常运作。
——预算审核监控集团统一制定费用内容，发送下级单位；及时汇总审核下级单位上报预算费用的合理性，批复后预算方可执行；严格控制日常业务中超预算的发生，控制超出计划的项目和科目；科学统计分析，随时考察各预算报表的实际执行情况；加强计划管理，真正作到事前预测、事中控制、事后分析。
——统一物流管理从原料采购到产品销售，具有完善的存货收发管理制度；集团总公司可纵观整体库存现状，分析整体库存资金占用的比例；及时分析区域市场商品储备和销售情况，合理调配销售商品；确保物资平衡流动，使集团保持健康的发展趋势，更具市场竞争力。
财务报表管理制度
财务报表管理制度财务报表管理制度1编制会计报表的目的,是向会计报表的使用者及时提供该核算单位的财务状况、经营成果、现金流量等信息。
因不同使用者有不同需要,所以报表的式样及种类,亦应按实际的需要编制。
国家对会计报表的格式有统一的规定,但该格式所表达的信息对各物业的管理决策、委托方及其用户不一定足够及适合。
因此,财务管理部有必要定期编制更为详尽的内部报表。
这些报表的格式并没有固定要求,较据灵活性,视各物业的具体情况而定,但应以符合物业管理法规、用户公约、管理合约要求,清楚表达各物业的财务状况为原则。
以下是一些在内部财务报表中应予明确表述的.事项:一、收支表(损益表)1.按用户公约的规定要求独立核算的部分,已各自编制独立收支表。
2.本期成本费用已按当地《物业管理服务收费实施办法》中物业管理服务收费项目和构成列示。
3.各项费用可分为合约性及非合约性两大类,合约性开支有专表说明。
此举可以提供决策者更多有用数据,来处理资金调动及制定预算。
4.关于一些非经常性而金额大的费用,已给予重点注释,令使用者了解该等费用的实际用途。
5.本月实际收支与预算收支及上月收支比较,并对有重大差异的项目作出分析,便于有关部门有所了解以加强控制。
二、资产负债表1.已对该物业名下持有的固定资产,提供明细表。
2.附有管理处员工工资明细表。
3.附有往来单位往来账项明细表,特别是与开发商和物业公司之间的往来账款。
4.附有各用户单位应收款账款前期欠款、本期应收账款、本期实收账款和本期末欠款明细表。
5.附有待摊费用、应付款、预付款等明细表。
财务报表管理制度2第一条：报表管理是指对外的财务及有关经济指标报表的管理，包括资产负债表、利润表、现金流量表、主要经济指标汇总表、决算报告等。
第二条：编制报表必须以国家财务、统计等制度法规为依据，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、报送及时。
已报出报表中发现有误，应及时予以更正。
第三条：会计报表的月结期为月末，年报为12月31日。
财务模块财务管理信息系统的构成模块
财务模块财务管理信息系统的构成模块财务管理信息系统是指利用现代信息技术和网络通讯技术，对财务管理中的分析、预测、计划、控制、监督等各个环节进行全面管理的系统。
下面带你了解财务管理信息系统的构成模块。
一、组织互连信息模块组织互连模块可以使企业的财务部门与其他部门、使本企业与其他关联企业之间的财务信息自动流动，用以支持企业财务管理的计划、组织、控制、分析、预测、决策等各个环节，以支持企业的管理与生产。
二、会计事务处理信息模块当企业的经济业务发生时，会计事务处理信息模块就会对这些业务进行处理并将它存储到指定的数据库中，财务管理的各个部门和各个员工都能在其授权的范围内以某种形式对其进行访问。
会计事务处理信息模块通常由多个不同功能的子模块组成。
每个子模块可以通过组织互连来完成特定的会计数据处理，提供特定部分的会计信息。
各子模块之间互相传递信息，共同完成一个既定的目标。
会计的基本职能是反应、监督，因此，会计事务信息处理模块通常分为会计核算信息子模块、会计管理信息子模块。
其中，每个子模块可根据会计业务的范围继续分为若干个功能模块。
在工作过程中，当有一项业务出现时，工作人员或顾客直接通过终端键盘将此事件输入，构成一项事务。
经过计算机处理，可能有两种输出：一种是打印文字文件;另一种是把信息返回终端。
在处理过程中，处理装置和数据文件或数据库之间会有信息往来。
三、财务管理信息模块从财务管理的具体内容来看，财务管理中的一部分问题，属于结构化的问题，他们具有固定的处理模式，具有一定的规范性，对这一类问题，可通过建立财务管理信息模块(狭义)来进行解决。
财务管理信息模块是一种新型的人机财务管理系统。
它以现代化计算机技术和信息处理技术为手段，以财务管理提供的模型为基本方法，以会计信息模块和其他企业管理系统提供的数据为主要依据，对企业财务管理的结构化问题进行自动或半自动的实时处理，财务管理信息模块的主要目标是概括发生的事情，并把人们引向存在的问题和机遇。
财务分析报告简单(精品8篇)
财务分析报告简单(精品8篇)财务分析报告简单篇1在这一年的时间里，公司在董事会的正确领导下，在每一位员工的勤奋努力下，稳步发展，勇于创新，经受了市场硝烟的洗礼，在残酷的竞争中逐渐成熟起来了。
我作为公司财务部的一员，也与公司一齐经历了不平凡的一年。
一、牢记职责，忠于职守在一个企业中，出纳的工作看似简单而又平凡，但我深知这个岗位包含着多少领导的信任和期望，我的职责是要看好钱袋子，记好帐本子，紧把收付关，职责重于泰山。
在日常工作中，注意和主管会计密切配合，有条不紊的开展业务。
银行和现金的收支是我的主要业务资料，随时掌握银行存款余额，定时上报数据，及时为领导供给决策依据；保证经营用现金的支出，跑银行不怕苦累，风雨无阻；对待购房客户不烦不燥，耐心接待，即使加班也要保证售房款的收账。
我们计财部虽然忙碌但很充实，节奏紧张但很团结，我体会到工作的欢乐。
二、加强财务管理，进取理解审计监督为了保证企业资产的保值增值，公司财务部门在每个季度末对各公司财务进行审计检查。
对审计组提出的意见和疑问，我们都及时更正，详细解答。
遇到不能确定的业务问题虚心请教，在保证帐务核算正确的同时也提高了自我的业务水平。
三、维护企业利益作为一个财务人员，必须时刻牢记自我的天职，那就是管好企业资产，维护企业利益。
在工作中为领导决策供给信息，要进取稳妥，防范风险，敢于进言。
在最近有一个单位向我公司要求借款，根据我公司和对方的具体情景，出于我作为一个会计人员的职责，大胆提出反对意见，受到领导的重视，并采纳了我们的意见。
事后我们的做法受到了公司领导的肯定和赞许。
从这一件事上，我更加感受到我的工作的重要性和职责的重大，认识到企业利益高于一切。
四、加强业务学习，不断完善自我，紧跟企业发展的步伐公司在发展壮大，对人员的需求标准也在不断提高。
为提高自我的业务素质，我进取参加各种业务培训，强化业务技能。
经过努力，我顺利经过了会计职称资格考试，取得了会计师中级职称。
集团财务部工作职责【10篇】
集团财务部工作职责【10篇】集团财务部工作职责11、负责日常账务处理2、统计考勤核算人员工资3、统计销售数据及提成核算4、对接外账社保及税务申报5、完成领导其他工作安排集团财务部工作职责21.公司对账日常收支的管理和核对，报税、、办公室基本财务的核对2.申请票据，购，准备和报送会计报表，税务报表的申报和税款缴纳3.国定资产和低值易耗品的登记和管理;4.协助主管部门完成其他日常事务性工作;5.财会文件的准备、归档;6.独立完成内外账全盘账务集团财务部工作职责31. 负责项目会计核算及报销工作;2. 负责项目的全盘账务及相关税务工作;3. 对公司的成本,费用归集核算,往来账款的核对;及时与其它财务人员沟通与配合;4. 项目工程的成本核算、盈亏分析、财务经济活动分析，协助做好竣工决算、竣工财务决算;5. 建立项目成本控制体系，对项目工程的原材料、设备租赁、周转材料、人工费用等与工程部共同商讨和控制，保证项目工程经营利润目标的实现;6.做公司的内外帐，有具体擅长的账目类型，如总帐、全盘账务;负责员工报销费用的审核、凭证的编制和登入账册;对已审核的原始凭证及时填制账册、记账;7. 负责每月明细帐、总帐的制作;每月进项发票网上认证，及时编制各种财务报表，网上电子报税;8. 会使用专业的财务软件，如SAP、金蝶;9. 负责与税务相关的工作，如税金核算、纳税申报,汇算清缴等10.公司各种资质年检,11.工资核算发放12.领导安排的其他工作集团财务部工作职责41、负责公司日常会计核算工作，编制会计凭证，确保收入、成本、费用准确、及时入账;2、负责各类资产核实，定期盘点库存现金、固定资产、核对往来、催收欠款、发票等，保证帐实相附;3、负责编制财务报表及相关统计报表，配合公司资金工作;4、负责会计资料整理及归档工作，定期备份财务软件数据，确保会计档案归档的完整;5、做好相关合同的管理工作，随时更新融资合同台帐;6、上级领导安排的其他相关工作。
NC集团报表
报送管理只支持按报表送模 式，效率低，报送查询单一 ，支持力度不够。
V6增强的报表系统
支持任务整体上报模式，定期自动催报、支持按 不同报送状态进行不同的业务处理，提供全方位 的报送管理查询以及用户查询方案的保存。 支持多任务、多报表树、多页签的快速联动定位， 提供常用功能分类管理，集中体现的一体化操作； 支持多视角的汇总。 提供语义模型拖拽取数设计和批量取数计算。提供 公式管理器对各类公式进行集中、分类管理，支持公 式复用、公式示例，并增强公式向导、公式追踪等工 具的深度应用，提高公式编辑效率。 任务分配支持中间级管理，支持再分配控制、个 性化设置；批计算、汇总、审核等功能提供独立节点， 并提供查询、预览等功能进一步优化应用，流程也更 加通畅。所有资源脱离任务统一管理，提高应用效率， 定时计划支持多个业务动作批量计算、报表订阅
NCV61集团报表总体应用架构
报表门户 我的报表看板 企业报表
资源管理 业务管理 集成数据中心 报送审批 报 表 数 据 分 析
业务方案 任务分配 报表查询
我的报表库
消息桌面 报表平台
任 务 分 布 式
自由报表 语义模型
PORTAL
轻量化展现 合并报表
报表调整 合并范围 抵消分录 内部交易
报表发布 统计分析
包含汇总、舍位平 衡、折算，广义上 也包含合并
支持多页签展现， 根据应用模式提 供重量级或轻量 级界面
包含定时设置、业 务动作(规则)管 理、调度服务、监 控等，推送报表
包含常规分析、多 维分析、数据溯 源、统计图表等
NC整合 系统登录 权限模型 组织模型 基础数据 业务系统接口
NCV61集团报表产品形态
创新表样设计
财务库管岗位职责
财务库管岗位职责职位概述财务库管岗位是指负责处理和管理企业财务库存的工作岗位。
财务库管员要负责库存管理、统计报表、财务分析等工作，并协助其他部门完成相关的财务工作。
岗位职责1. 负责库存管理财务库管员需要对企业的库存进行规划、控制和管理，包括物料入库、出库、出货、盘点等工作。
他们需要与采购、销售和生产等部门密切合作，确保库存数量准确无误，并能够及时满足生产和销售的需求。
2. 编制统计报表财务库管员需要编制和分析库存相关的统计报表，如库存周转率、库存异常报告等。
他们要收集、整理和分析相关数据，为决策提供可靠的依据，并向上级汇报库存状况和变化情况。
3. 进行财务分析财务库管员需要根据库存数据进行财务分析，包括库存成本分析、资产回报率分析等。
他们要评估库存的经济性和效益，发现存货周转率低、滞销品等问题，并提出相应的改进措施。
4. 协助其他部门完成财务工作财务库管员需要协助财务部门完成部分财务工作，如凭证录入、会计核算、结算等。
他们要协调各部门的要求与财务要求，确保财务工作的准确性和及时性。
5. 异常处理财务库管员需要及时发现和处理库存异常情况，如库存损失、丢失、过期等。
他们要调查异常原因、采取相应的补救措施，并记录和报告给上级。
6. 改进工作流程财务库管员需要不断改进和优化库存管理的工作流程，提高工作的效率和准确性。
他们要熟悉和应用财务管理软件和工具，提出改进建议，并帮助部门成员掌握相关操作和技能。
7. 遵守规章制度财务库管员需要严格遵守公司的规章制度和操作流程，确保工作的合规性和风险控制。
他们要保管好相关的财务和库存文件，妥善保护企业的财产和信息。
职位要求1. 具备财务管理或相关专业背景，熟悉财务知识和规范；2. 具备一定的库存管理经验，熟悉库存管理流程和工具；3. 具备较强的数据分析和统计报表编制能力，熟练掌握相关软件和工具；4. 具备良好的沟通和协调能力，能够与各部门有效配合；5. 具备较强的组织和计划能力，能够独立完成工作任务；6. 具备责任心和细致认真的工作态度，能够承受一定的工作压力；7. 具备良好的团队合作精神，能够与同事共同完成团队目标；8. 具备良好的学习能力和自我提升意识，能够不断适应新的工作需求。
统计报表管理制度
统计报表管理制度一、目的本制度规定了统计报表的管理程序、职责、内容、要求及考核，以确保统计报表的准确性和及时性，为公司的经营管理提供支持。
二、适用范围本制度适用于公司各部门、各子公司及合作伙伴的统计报表管理工作。
三、职责1.财务部门：负责制定和执行统计报表管理制度，对统计数据进行收集、整理、分析、审核和上报，确保统计数据的准确性和及时性。
2.其他部门：负责按照公司要求报送本部门的统计数据，确保数据的真实性和准确性。
3.子公司：负责按照公司要求报送本公司的统计数据，确保数据的真实性和准确性。
4.合作伙伴：负责按照合同约定报送相关统计数据，确保数据的真实性和准确性。
四、管理内容1.统计报表的种类和内容：根据公司需要，制定各类统计报表，包括但不限于销售报表、库存报表、财务分析报表等，确保报表内容全面、准确反映公司运营情况。
2.统计数据的收集：各部门、子公司及合作伙伴应按照公司要求，及时报送相关统计数据。
财务部门应指定专人负责数据的收集和审核，确保数据的真实性和准确性。
3.统计数据的整理和分析：财务部门应对收集到的统计数据进行整理和分析，提取有价值的信息，为公司决策提供支持。
4.统计报表的审核和上报：财务部门应定期对各类统计报表进行审核和汇总，确保报表数据的准确性和完整性。
报表审核通过后，应按照公司规定的时间和格式上报给上级领导或相关部门。
5.统计数据的保密：涉及公司核心机密的数据应严格保密，禁止泄露给无关人员。
6.统计工作的考核与监督：公司将定期对各部门、子公司及合作伙伴的统计工作进行考核和监督，以确保统计报表管理制度的有效执行。
7.电子与纸质档案的保存：统计报表及相关数据应同时保存电子档案和纸质档案，确保数据的安全性和可追溯性。
电子档案应定期备份，以防数据丢失或损坏。
纸质档案应存放在防火、防潮、防蛀的适宜环境中。
8.数据修正与调整：若发现统计数据存在错误或误差，相关部门应及时通知财务部门进行修正和调整，确保数据的准确性。
统计报表工作总结(精选5篇)
统计报表工作总结（精选5篇）统计报表工作总结 1财务部紧紧围绕集团公司的发展方向，在为全公司提供服务的同时，认真组织会计核算，规范各项财务基础工作。
站在财务管理和战略管理的角度，以成本为中心、资金为纽带，不断提高财务服务质量。
在20xx年做了大量细致的工作：一、严格遵守财务管理制度和税收法规，认真履行职责，组织会计核算财务部的主要职责是做好财务核算，进行会计监督。
财务部全体人员一直严格遵守国家财务会计制度、税收法规、集团总公司的财务制度及国家其他财经法律法规，认真履行财务部的工作职责。
从收费到出纳各项原始收支的操作;从地磅到统计各项基础数据的录入、统计报表的编制;从审核原始凭证、会计记账凭证的录入，到编制财务会计报表;从各项税费的.计提到纳税申报、上缴;从资金计划的安排，到各项资金的统一调拨、支付等等，每位财务人员都勤勤恳恳、任劳任怨、努力做好本职工作，认真执行企业会计制度，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性。
二、以实施erp软件为契机，规范各项财务基础工作用在经过两个月的erp项目的筹建和准备工作后，财务部按新企业会计制度的要求、结合集团公司实际情况着手进行了erp项目销售管理、采购管理、合同管理、库存管理各模块的初始化工作。
对供应商、客户、存货、部门等基础资料的设置均根据实际的业务流程，并针对平时统计和销售时发现的问题和不足进行了改进和完善。
如：设置“存货调价单”，使油品的销售价格按照即定的流程规范操作;设置普通采购订单和特殊采购订单，规范普通采购业务和特殊采购业务的操作流程;在配合资产部实物管理部门对所有实物资产进行全面清理的基础上，将各项实物资产分为9大类，并在此基础上，完成了erp系统库存管理模块的初始化工作。
在8月初正式运行erp 系统，并于10月初结束了原统计软件同时运行的局面。
目前已将财务会计模块升级到erp系统中并且运行良好。
三、制订财务成本核算体系，严格控制成本费用根据集团年初下达的企业经济责任指标，财务部对相关经济责任指标进行了分解，制订了成本核算方案，合理确认各项收入额，统一了成本和费用支出的核算标准，进行了医院的科室成本核算工作，对科室进行了绩效考核。
财务报表具体分析指标
财务报表具体分析指标来源：金融干货具体分析指标，是分析比较的基础，可归纳为以下3大类：①绝对值指标绝对值指标是指通过数值绝对值变化就能说明问题的指标，如企业净资产、实现利润等指标。
绝对值指标主要反映指标的增减变化。
②百分比指标百分比指标一般反映指标绝对值增减变化的幅度或所占的比重，例如固定资产增长率、流动资产率等指标。
③比率指标比率指标一般揭示各项目之间的对比关系，例如流动比率、经营安全系数等指标。
另外，读懂财务报表，除了要有基本的财务会计知识外，还需掌握以下十个方面，才能够看清隐藏在财务报表背后的企业玄机：（一）浏览报表,探测企业是否有重大的财务方面的问题拿到企业的报表,先不做比率计算或统计分析,而是先读一读利润表、资产负债表和现金流量表，查看是否有异常科目或异常金额的科目，或从表中不同科目金额的分布来看是否存在异常。
比如，“应收、应付是个筐,什么东西都可以往里装”。
其他应收款过大往往意味着本企业的资金被其他企业或人占用、甚至长期占用、这种情况往往存在两种可能：不计利息或者变为坏账，在分析和评价中应避免这一部分。
（二）研究企业财务指标的历史长期趋势,以此来辨别有无问题一家连续赢利的公司业绩一般情况下，要比一家前3年亏损，本期却赢利丰厚的企业业绩来得可靠。
我们对国内上市公司的研究表明：一家上市公司的业绩必须看满5年以上才基本上能看清楚，如果以股东权益报酬率作为绩效指标来考核上市公司，那么会出现一个规律，即上市公司上市当年的该项指标相对于其上市前3年的平均水平下跌50%以上，以后的年份再也不可能恢复到上市前的水平。
解释只有一个：企业上市前的报表被“包装”得太严重。
（三）比较企业的利润水平是否与其现金流量水平一致有些企业在利润表上反映了很高的经营利润水平，而在其经营活动产生的现金流量方面却不太好，那么我们就应提出这样的问题：“利润为什么没有转化为现金？利润的质量是否有问题？”银广夏在其被暴光前一年的赢利能力远远超过同业的平均水平，但是其经营活动产生的现金流量净额却不高，事后证明该公司系以其在天津的全资进出口子公司虚做海关报关单，然后在会计上虚增应收账款和销售收入的方式吹起利润的“气球”。
财务分析如何为企业经营决策提供参考
财务分析如何为企业经营决策提供参考财务分析如何为企业经营决策提供参考现代企业要想在竞争日益激烈的社会中生存、发展、壮大，需要通过财务分析清晰地了解企业本身的各项情况的基础上练好内功。
财务分析重点关注资产负债表、损益表、现金流量表，并结合企业及经济环境等进行系统分析，从而得出企业过去的经营所产生的财务效果及企业未来的战略方向。
在企业管理工作中，如何利用财务指标有效分析、评估企业的经营活动，为企业经营决策提供有效参考具有重要意义。
一、财务分析对企业决策的支持作用财务分析由财务报表分析和非财务报表分析组成。
财务报表分析主要是针对企业的资产负债表、利润表、现金流量表进行分析，通过各项财务指标分析、评价企业的财务状况、经营成果和现金流量，为企业管理层提供经营决策的各项数据。
通过报表分析，可以及时发现经营管理中存在的各项问题，进而不断完善公司内部管理，加强风险控制，提高企业的经济效益，并为绩效考核提供依据。
财务报表分析的内容主要包括：偿债能力分析、营运能力分析、获利能力分析、发展能力分析和综合能力分析等五个方面。
财务报表分析是企业财务分析的主要内容，非财务报表分析也是财务分析的重要内容，如调查报告、政F公告、报纸、法律文件、上市公司的注册会计师审计报告及管理建议书等。
通过财务分析，可以把握企业管理的规律，为企业做出适宜的经营决策；通过财务分析还可以找出经营过程中的风险，制定改进及防范措施；财务分析也能够为经营者、投资者、债权人等提供正确的信息以便实施正确的决策。
二、企业运用财务分析支持经营决策时面临的问题随着社会经济的高速发展，财务分析在企业经营决策中的作用越来越重要。
但是许多企业在财务分析方面存在很多问题，主要体现为以下几个方面。
(一)企业财务分析的支持作用不够1.对财务分析工作的认识存在偏差。
首先，许多企业管理层对财务分析重视度不够，缺乏认知度，认为财务部门的工作就是记账，财务分析与企业的经营决策的关联性不大，认为财务分析可有可无，因此对财务分析采取漠视及消极的态度。
集团统计报表的解读与财务分析
集团统计报表的解读与财务分析1. 引言集团统计报表是企业内部管理与决策的重要工具之一。
通过对集团统计报表的解读与财务分析，可以深入了解企业的财务状况、盈利能力、偿债能力等关键指标，为企业的决策提供重要的参考依据。
本文将从以下几个方面对集团统计报表进行解读与财务分析：•企业的盈利能力•企业的偿债能力•企业的运营能力•企业的投资价值2.1 营业收入分析营业收入是企业业务活动的核心指标，反映了企业的经营能力与市场竞争力。
通过对营业收入的分析，可以了解企业的市场占有率、产品销售情况等。
2.2 利润分析利润是企业经营活动的最终目标，也是投资者最关注的指标之一。
通过对利润的分析，可以了解企业的盈利能力、成本控制能力等。
特别是通过比较不同年份的利润数据，可以判断企业的盈利能力是否在改善或恶化。
3.1 有息负债分析有息负债是企业的借款或发行债券所形成的负债，通过对有息负债的分析，可以了解企业的偿债能力、债务状况等。
特别是关注有息负债的债务比率，对于判断企业的偿债能力非常重要。
3.2 资产负债率分析资产负债率是企业资产负债表中总负债占总资产的比例，反映了企业利用债务资金进行经营、扩张的程度。
通过对资产负债率的分析，可以评估企业的资金运作效率和资产利用能力。
4.1 应收账款周转率分析应收账款周转率反映了企业回收应收账款的速度，也是企业经营效率的重要指标之一。
通过对应收账款周转率的分析，可以了解企业的销售政策、客户信用状况等。
4.2 存货周转率分析存货周转率反映了企业存货的运用效率，对于评估企业的存货管理能力非常重要。
通过对存货周转率的分析，可以了解企业的库存管理、销售策略等。
5. 投资价值分析5.1 市盈率分析市盈率是衡量投资者对企业未来盈利能力的期望，也是投资决策的重要指标之一。
通过对市盈率的分析，可以了解市场对于企业的投资价值和预期。
5.2 资本回报率分析资本回报率是企业利润与投入资本的比例，反映了企业利润对于投资者投入资本的回报水平。
集团财务及资金管理系统功能模块分析
集团财务及资金管理系统功能模块分析【摘要】近年来，信息化管理已成为企业管理是否走向现代化的重要标志，特别是作为集团型企业，它的机构和人员庞大，业务繁多，管理的难度更大。
因此，企业的信息化系统建设，必须突出重点，抓住关键。
本文主要是对企业的财务和资金管理系统加以简述。
【关键词】财务系统；资金系统；功能模块一、集团财务管理系统财务管理系统主要完成企业法定会计核算、法定会计报表，以及强化内部管理功能，适用于集团企业及其下属机构。
主要模块包括：会计核算模块：按照国家颁布的会计准则、行业会计制度、证监会上市公司信息披露准则、人民银行外汇管理规定统一设置的会计科目，提供会计凭证制作、分权限审核、查询及打印等功能。
利用系统分级设置的机构、业务类型、管理会计、预算项目等编码，在会计凭证编制的同时，提供自动集成或更新有关内部管理与控制所需要的会计数据信息功能，以构成分级核算、统计和财务管理的基础。
法定报表及法定财务信息披露模块：该模块包含个别会计报表和汇总/合并报表两部分。
提供一定的手段来定义不同版本会计制度所对应的会计报表；提供各基层单位编制法定会计报表功能；与法定会计核算模块连接，并利用系统先进的财务智能化优势自动处理业务整合活动，自动使数据从各个单独的报表直接传送至合并报表；利用灵活完善的报表生成工具，充分挖掘会计信息，提供多层次和多角度的财务分析功能，能够按照相关会计准则的要求，向公司利益关联方提供能体现公司获利能力的各项财务信息，以实现公司报告的透明度。
应收账款管理模块：从分经营单位、分责任人、分欠费对象等多维角度，提供应收款项状况查询、供应商信用管理和账龄分析功能；建立应收账款管理台账，提供基层专业人员编制催收计划、登记催收记录，以强化对应收账款债权的管理和控制，提高风险防范能力；根据应收账款账龄分析统计和具体业务核算规则，提供计提坏账准备功能；提供单据审批流设置功能，支持应收账款核销审批工作流程。
其他应收款管理模块：可处理职工差旅借款及其他应收款项。
企业财务分析报告示例3篇
企业财务分析报告示例3篇企业财务分析报告示例1众所周知，会计核算是财务部最基础也是最重要的工作，是财务人员安身立命的本钱，是各项财务工作的基石和根源。
随着公司业务的不断扩张、随着公司走向精细化管理对财务信息的需要，如何加强会计核算工作的标准化、科学性和合理性，成为我们财务部向上进阶的新课题。
为努力实现这一目标，财务部主要开展了以下工作：1、建立会计核算标准规范，实现会计核算的标准化管理。
财务部根据房地产项目核算的需要、根据纳税申报的需要、根据资金预算的需要，设计了一套会计科目表，制定了详细的二级和三级明细科目，并且对各个科目的核算范围进行了清晰的约定。
同时还启用一本房地产会计核算的教科书做为财务部做帐的参考书。
有了这一套会计科目表和参考书就保证了会计核算口径的性、一贯性和连续性;有了这套会计核算标准规范可以使我公司的帐务不管什么时候去看这套帐都象是一个人做出来的，有了这套会计核算标准规范也使得新的会计人员能快速上手公司的帐务。
值得一提的是，按照我们设的明细科目和项目辅助核算能直接快速地计算出某个房开细项的收入、成本、费用，相关税金，迅速地计算出土地增值税的增值额，使得土地增值税和所得税清算工作变得轻松、快捷、明了。
我公司的会计科目设置得到了集团的好评。
2、重新对原有的会计核算流程进行了梳理和制定，现在的财务部内部会计核算流程更加突出了内部，明确了各个流程所占用的时间，对什么时候出什么表、出什么帐、出什么凭证，凭证如何传输都做出了明确清晰的规定。
保证了财务信息能有序地、按时、按质地提供出来。
采用新的工作流程后，工作效率提高了，各岗位的矛盾和扯皮现象减少了，财务报告的及时性得到了有效地保障。
使我公司上报集团财务部的各类财务数据的及时性和准确性均达到集团财务部的要求。
3、加强各业务单位及往来单位帐目的清理核对工作，定时与各单位打电话或发传真来清理核对帐目，使得我公司xx户客户往来和xx户的供应商往来帐目清楚准确。
财务管理中心职责
审核
批准
生效日期
财务制度建设
1、根据国家相关会计制度和准则，拟订集团财务管理制度和会计核算实施细则
核算控制
建立健全财务
控制体系
2、规范集团统一的会计核算体系
3、对整个集团核算体系进行监控和管理
4、编制集团合并报表及财务报表附注
5、编制集团年度、季度、月份财务报表和年度经营状况决算资料。
财务内控
6、集团财务内控制度建立和完善
27、根据财务分析的结果，及时提出调整集团财务结构的建议（对集团的存量资产提出处置方案），保证合适的经营和财务杠杆水平，确保集团的经营风险处于可以控制的水平
资金统筹
28、通过对集团财务状况进目现金流预算为基础，结合各下属项目公司的年度现金流预算，制定集团总体融资计划
财务管理中心职责
财务管理中心职能说明书
文件编号：
部门
财务管理中心
部门编号
部门岗位编制
直接领导
财务管理中心总经理
平行部门
对接部门
项目财务管理部
功能定位
加强投融资管理，拓宽融资渠道，为集团战略发展提供财务支撑。按照集团规定建立统一的核算体系，及时分析、严密监管集团财务运营状况
一级职能
二级职能
三级职能
财务制度和组织建设
7、内控制度执行情况监督
税务统筹
8、集团整体税务筹划
9、纳税核算、审核、申报
财务信息系统管理
10、组织对集团财务信息系统进行维护与管理，保证系统正常运转
11、指导集团和项目集团其他财务人员对财务软件进行操作和维护
12、集团财务档案管理
财务统计
13、负责开展项目公司费用统计与分析
14、负责开展项目公司财务审核核算
财务管理分析报告
财务管理分析报告财务管理分析报告范文财务管理分析报告范文1(一)年终财务分析---年初预算分析本年度财政预算为×××元，比上年增加×××元。
其中，基本支出×××元，比上年增加XX%，项目支出×××元，比上年增加XX%，基本支出增加的原因是：xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx，项目支出增加的原因是xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx。
(二)年终财务分析---本年预算执行情况分析1.财政补助收入情况财政补助收入全年共拨入×××元，其中：基本支出全年共拨入×××元，项目支出全年共拨入×××元。
上级补助收入×××元，其他收入×××元。
2.事业支出情况事业支出全年共支出×××元，其中：基本支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)，项目支出全年共支出×××元(工资福利支出×××元，商品和服务支出×××元，对个人和家庭的补助支出×××元)。
在所有支出中，其中XXX费、XXX费、XXX费开支较大，主要原因是XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX。
上级补助支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
其他支出×××元，主要用于xxxxxx方面。
集团部门职能(财经管理部)
负责监控子公司资金往来。
税务管理
负责集团本部税务管理；指导、监督子公司税务管理；
研究国家财税政策，进行集团化的税务筹划。
财务审计
对子公司的经济核算等财务方面进行审计以及对会计资料的稽核；
审计子公司财务业务流程，评估公司财务指标，提高内部风险管理有效性。
负责定期对集团子公司运行风险进行分析评估并提出改进建议；
对公司本部和子公司的内控制度的建立进行审计，评价制度的健全性、有效性以及执行效果。
负责收集、审核并合并子公司财务报表和财务报告；
负责公司盈亏及财务状况综合分析；发布公司经营财务状况。
财务预算
负责组织集团本部和子公司年度财务预算的编制和调整；
财务预算实施的监督、分析、反馈和考核。
资金筹集及使用管理
负责集团本部资金筹集和还贷，协助子公司建立融资渠道；
组织编制年度资金预算和月度资金收支计划，并组织实施；
根据上级主管单位的要求，建立财务重大事项上报制度，并向上级主管单位上报有关重大事项；
建立子公司财务负责人委派机制，推荐财务负责人人选并参与对被委派人的绩效考评。
会计核算管理
负责集团经营活动或业务活动的会计核算；
负责集团资产的价值核算与账务管理，并组织盘点工作；
财务报表
负责编制集团本部的财务报表和财务报告（快报、指标表、统计报表、报表、合并报表、管理层报表、财务分析等）；
投资项目管理审计
对集团和子公司的相关基础建设项目、技改项目、专利引进等方面进行审计，评价费用预结算的合理性、合规性。
对子公司的相关经营决策，进行相关的事前参与，在事中控制审计和评价，对决策进行审计修正，并对经营决策进行事后考核评价；
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2.解读方法
第一视角：总体把握，看数量 企业赚了多少钱？ 通过总额比较（与上期比，与预算比）。
第二视角：分层观察，看构成
从哪里赚的钱？ 是日常活动还是偶然所得？ 主营业务利润比重？
第三视角：关注利润质量
影响利润质量的因素: 1.会计政策的稳健性 存货计价与成本结转方法; 折旧政策; 资产减值准备的计提标准; 长期资产的摊销期限. 2.企业经营管理权限及其调控程度 信用政策; 费用和待处理财产挂账情况.
2.解读方法
第一视角：总额观察，看数量
阅读表中反映的资产、负债及所有者 权益总额的信息，从总体上把握企业财务 状况。
一看总额构成； 二看总额的变动情况。 资产的增减变化量 =负债的增减变化量 +股东权益的增减变化量
第二视角：阅读主要项目，看结构
了解其内部结构的合理性： 1.资产结构及其变现能力； 2.负债结构和风险； 3.股东权益构成内容。
3.非经常性损益（投资收益、营业外收入）
是指与经营业务无直接关系以及虽与经营业务相关,但由于
其性质、金额或发生频率影响了真实、公允地反映公司正常 盈利能力的各项收入和支出.包括：
股权转让收益; 处置长期资产收益； 委托理财收益（短期证券收益除外）; 补贴收入及无正式批文的税收返还和减免； 对非金融企业收取的资金占用费； 以前年度已计提的各项减值准备的转回； 资产置换损益等。
影响利润数量变动的因素:
（1）主营业务收入变动
销售量，销售单价；现销，赊销比重 （2）主营业务成本变动 正常变动，还是非正常变动？ 主观因素还是客观因素？ （3）期间费用变动 哪个项目变动较大：是营业费用、管理费用，还是财务 费用？ 应分析具体原因：如费用中的哪个子目，主客观原因？ （4）投资收益与营业外收支 应区分：正常经营所得与非经常性损益。 （5）所得税变动。
第三视角：关注资产和负债的质量 1.资产质量:价值是否被高估?
短期投资:市值多少?变现能力如何? 应收账款:账龄多长? 存货:市价多少?状况如何? 固定资产:市价多少?折旧政策是否稳健? 长期投资:变现能力?投资收益? 无形资产:变现能力?收益？ 计提资产减值准备选用的会计政策是否稳健？
第四视角：借助财务比率
透视反映经营业绩的指标(利润率等)
（三）财务指标间的关联性
1.资产与权益指标间的关联性 资产 流动资产 长期投资 固定资产 无形及其它资产
资产总额
权益 流动负债 长期负债 股东权益 负债及所有者权益总额
左边：投资形成；右边：筹资形成
2.权益与损益指标间的关联性 期末股东权益 =期初股东权益+本期净利润
比率分析法
是运用财务比率来进行财务分析的方法。 财务比率的主要类型有三种： 1.结构比率:部分与总体之比; 2.效率比率:所得与所费(投入)之比; 3.相关比率:两个有内在联系的指标之比. *计算财务比率应注意分子分母口径的可比性
三、企业集团盈利能力分析
（一）利润额分析 1.数量分析 净利润目标完成率 =净利润实际值/净利润目标值*100% 净利润增减变动率 =（本期净利润额-基期净利润额） /基期净利润额
+增发股票-支付现金股利
二、财务分析目的、主要内容与技术方法
财务分析是以企业财务报表和其他资料
为依据，采用一系列专门的方法，对企业 的财务状况和经营成果所作的评价与剖析。
（一）财务分析的目的 为信息使用者提供决策所需的信息。
信息使用者主要有：所有者（股东）；
债权人； 管理者、员工等
（二）主要内容 盈利能力分析 偿债能力分析 营运能力分析 增长能力分析 综合分析
2.负债质量:价值是否被低估? 或有负债多少? 第四视角：借助财务比率 了解相关项目间的关系，了解企业偿债能力。
（二）损益类财务指标及其解读方法 1.财务指标:主营业务收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务收入 新产品销售收入 出口销售总额 存货跌价损失、营业、管理、财务费用合计 其中：税金；劳动、待业保险费；职工教育费 其中：广告费 其中：利息支出 投资收益 营业外收入 利润总额 应交所得税；应交增值税 固定资产投资完成额
（三）财务分析常用的技术方法
比较分析法（趋势分析法） 比率分析法
因素分析法
比较分析法
是通过财务指标的比较找出差异，分析原 因的方法。 通过比较计算财务指标的本期实际数与基 期数间的增减额和增减率。 基准期数(选择的参照对象)： 1.本期目标或计划数 2.历史数据（上期或历史同期） 3.同行业数据（平均值和先进水平值）。 4.经验数据 *多期比较：趋势分析 比较时应注意指标的可比性。
（一）资产和权益类财务指标及其解读方法 1.财务指标：期末资产总计 固定资产原价 累计折旧（其中：本年折旧） 无形资产 累计对外投资（其中：本年对外投资） 长期投资 短期投资 存货 应收账款 流动资产年平均余额 年末负债合计（其中：流动负债） 年末少数股东权益 年末股东权益合计（其中：股本）
集团统计报表与财务分析
目录
一、集团统计报表的财务指标及其解读方法 二、财务分析目的、主要内容与技术方法 三、企业集团盈利能力分析
四、 六、企业集团增长能力与趋势分析
七、企业集团财务综合分析
一.集团统计报表的财务指标及其解读方法
损益类指标的确认原则: 按权责发生制原则和配比原则,把一定期间的
收入与其相关的成本费用进行分类，计算出一 定期间的净利润（或净亏损）。 权责发生制原则:本期的收入,不管是否收到, 都应作为本期收入;本期应该负担的费用,不管 是否实际付出,都应作为本期费用。 配比原则:收入应与其成本费用相配比,即谁受 益、谁付费的原则。