论新形势下金融企业内部审计的问题方法及优化途径
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议随着互联网金融的快速发展，商业银行内部审计面临着新的挑战和机遇。
在这一背景下，商业银行内部审计存在一些问题，需要进行进一步的思考和改进。
本文将围绕互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题进行分析，并提出相应的建议。
问题一：审计技术不足随着互联网金融的发展，商业银行的业务范围越来越广，风险类型也越来越多样化。
传统的审计技术已经不能满足对新型金融业务的审计需求，例如对互联网金融产品、电子支付、虚拟货币等新业务的审计技术和方法尚未完善。
建议一：加强技术能力建设商业银行应当加强内部审计团队的技术能力建设，培养具有互联网金融业务审计能力的专业人才。
可以通过组织专业的培训课程、与高校合作进行技术研究等方式来提高内部审计团队的技术水平，更好地适应互联网金融时代的审计需求。
问题二：审计范围不清晰随着互联网金融的快速发展，商业银行的业务范围越来越广，包括传统银行业务和互联网金融业务。
但是传统的审计范围可能无法涵盖互联网金融业务，导致在审计工作中存在盲区和漏洞。
建议二：拓展审计范围商业银行应当对审计范围进行重新梳理和完善，及时调整审计计划，将互联网金融业务纳入到审计范围之内。
还需要适时更新审计指南和标准，确保审计工作能够有效地对互联网金融业务进行全面覆盖。
问题三：审计工作过程不透明在商业银行的内部审计工作中，存在审计工作过程不透明的问题。
审计人员的工作流程、取证方法、审计结论等信息缺乏对内部其他部门和整体的透明度，容易引发不信任和误解。
建议三：加强沟通和信息披露商业银行应当加强内部审计工作的沟通和信息披露，与被审计部门保持良好的沟通关系，及时反馈审计结果和建议。
还需要建立健全的审计档案管理制度，确保审计工作的透明度和可追溯性，提高审计工作的公信力和可信度。
随着互联网金融的快速发展，对于互联网金融产品、风险类型等新业务的审计需求日益增加，对内部审计人员的能力提出了更高的要求。
新形势下金融企业审计存在的问题与对策
ACCOUNTING LEARNING141新形势下金融企业审计存在的问题与对策文/王佳摘要：在市场经济环境下，金融的安全性受到社会的普遍关注，对于政府来说，在新形势下为了确保金融行业健康发展，需要对金融企业进行审计。
基于此，文章通过阐述金融企业审计，分析新形势下金融企业审计存在问题，同时提出新形势下完善金融企业审计工作的具体措施，为金融企业组织开展审计工作提供参考。
关键词：企业管理；审计工作；金融企业在市场经济体制环境下，国家的宏观经济政策为金融企业发展指明方向，在这种情况下，金融企业在开设金融业务时，需要与国家的宏观经济政策保持一致。
然而，受计划经济体制的影响和制约，我国的企业在治理模式方面还不是特别完善，需要进一步建立内部审计部门、健全审计制度等，另外由于外部审计不到位，进而影响了审计质量。
一、金融企业审计在我国，随着市场经济体制的不断完善，国家对国有资产加大了监管力度，并且资产管理受到各地政府的高度重视，同时完善了公司治理结构，开始重视金融企业的审计工作。
(一)审计对象在我国，金融企业主要包括：①各类银行(需要取得银行业务许可证)，②各类保险企业(需要取得保险业务许可证)，③各类证券企业(需要取得证券业务许可证)，④从事金融业务的企业，由此可见，这四类企业都是金融审计的对象。
(二)审计类型在市场经济环境下，金融企业的审计类型主要包括两种，一种是内部审计，所谓内部审计是指金融企业在企业内部设立审计部门对企业进行独立、客观、公正的监督和评价，其审计方法主要包括审查、复核、盘点、测试，以及抽样、评价等，对于金融企业(管理规范)来说，内部审计是企业管理的重要部分；另一种是外部审计，所谓外部审计是指在接受委托的前提下，会计师事务所等外部审计机构审查、核算金融企业的财务报告，并提供审计结果(主要是审计报告)，对金融企业的财务状况做出客观、公正的评价。
二、新形势下金融企业审计存在问题在我国，受计划经济体制的影响，金融企业在组织开展审计工作时普遍缺乏独立性，进而难以充分发挥审计作用，并且审计人员素质有待进一步提升。
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议互联网金融时代的到来，对商业银行的内部审计提出了全新的挑战和机遇。
随着互联网金融的发展，商业银行的经营模式也发生了深刻的变革，技术应用、风险管控等方面出现了新的问题和挑战。
商业银行内部审计面临着很多新的问题，需要及时调整和改进现有审计方法和机制。
本文将从互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题入手，提出相应的建议，以期帮助商业银行更好地适应互联网金融时代的发展需求。
一、问题分析1. 技术应用带来的审计难题随着互联网金融的迅速发展，商业银行在产品创新、客户服务等方面都借助了大量的技术手段。
这就给内部审计带来了新的挑战：审计人员需要具备更多的技术知识，才能够对新型金融产品和业务进行全面的审计。
目前许多审计人员缺乏相关技术知识，导致审计工作难以有效展开。
2. 风险管控不足互联网金融时代下，商业银行面临着更广泛、更复杂的风险。
传统的审计方法和手段往往无法及时把控和应对这些新型风险，给银行增加了不小的经营风险。
如何针对性地进行风险审计，提高风险管控水平，是当前内部审计亟待解决的问题。
3. 数据处理和保护问题在互联网金融时代，商业银行数据的规模和种类都呈现出指数级增长的趋势。
数据的处理和保护成了内部审计的重要工作内容。
目前很多商业银行的内部审计机制并不完善，在数据的采集、存储、处理和保护方面存在诸多问题，容易导致数据泄露和滥用等问题。
4. 审计管理方法滞后互联网金融时代下，商业银行的业务模式随着科技创新的不断涌现而不断变革，这对审计管理方法提出了新的要求。
传统的审计管理方法并不能满足当前互联网金融时代下商业银行的审计需求，存在着滞后和局限的问题。
二、解决建议1. 加强技术培训商业银行应该注重对内部审计人员的技术培训，提高他们对互联网金融相关技术的了解和应用能力。
可以通过邀请行业专家进行技术培训，或是组织内部培训班等形式，来提升审计人员的技术水平。
2. 完善审计制度商业银行应该认真研究和修改相关的内部审计制度，针对互联网金融时代的需求进行相应的调整和完善，确保审计工作能够顺利进行并更加有效地控制风险。
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究【摘要】随着金融市场的不断发展，金融机构内部审计工作面临着新的挑战和问题。
本文从信息技术发展带来的挑战和监管要求不断升级两个方面进行探讨，指出了金融机构内部审计工作所面临的困难。
针对这些问题，提出了加强信息技术审计能力和建立全面的内部审计制度两种应对策略。
这些策略有助于金融机构更好地应对审计工作中的挑战，提升审计效能和质量。
本文总结了讨论的观点，并展望未来金融机构内部审计工作的发展方向。
本研究在研究方法和数据收集方面存在一定局限性，需要更深入的研究来进一步验证结论。
【关键词】金融机构、内部审计、新问题、信息技术、监管、应对策略、信息技术审计能力、内部审计制度、总结、展望未来、局限性。
1. 引言1.1 研究背景金融机构内部审计工作是保障金融机构运营安全、提升金融机构整体风险管理水平的重要环节。
随着金融业务的不断发展和金融市场的不断变化，内部审计工作面临着越来越多的新问题和挑战。
在过去，金融机构内部审计主要关注财务风险和合规风险，但随着金融科技的发展和信息技术的普及应用，金融机构面临着更加复杂多样的风险，例如信息安全风险、数据隐私风险等。
监管机构对金融机构的内部审计工作要求也在不断提高，要求金融机构加强对风险管理和合规性的监督，增强内部审计的独立性和有效性。
金融机构内部审计部门在不断应对外部环境和监管要求变化的情况下，需要及时调整自身审计方法和策略，以适应新的市场环境和挑战。
对金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略进行深入研究和探讨具有重要意义。
通过对内部审计工作的问题和挑战进行分析，探讨应对策略和方法，进一步提升金融机构内部审计的效率和水平，有助于金融机构更好地防范风险、提升治理水平，实现可持续发展。
1.2 研究目的金融机构内部审计工作面临的新问题是当前社会发展和金融业务创新加快的必然产物。
为了更好地应对这些新问题，本研究旨在深入探讨金融机构内部审计工作面临的新情况和挑战，分析信息技术发展带来的挑战以及监管要求不断升级的情况。
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议互联网金融时代下，商业银行内部审计面临着新的挑战和机遇。
随着互联网金融的快速发展，商业银行的业务范围和复杂度不断扩大，审计工作面临着更多的问题和挑战。
本文将就互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题进行分析，并提出相应的建议。
一、问题分析1.技术审计能力滞后随着互联网金融的快速发展，商业银行的业务涉及到人工智能、大数据、区块链等新技术的应用，技术审计的难度和复杂度也在不断提高。
很多商业银行的内部审计部门的技术审计能力仍然滞后，无法及时有效地对新技术的风险进行评估和管控。
2.内部审计制度不健全在互联网金融时代下，商业银行的业务创新和风险变化较快，需要内部审计部门能够及时调整审计内容和方法，但很多商业银行的内部审计制度仍然比较僵化，无法及时有效地满足业务的审计需求。
3.缺乏跨部门协作互联网金融时代下，商业银行的业务涉及到多个部门和业务线，涉及范围较广。
很多商业银行的内部审计部门往往只对自己所负责的业务线进行审计，缺乏跨部门协作，导致审计工作的盲区和漏洞。
4.人员素质不高互联网金融时代下，对内部审计人员的素质要求更高，需要审计人员具备较强的技术能力、专业知识和风险意识，然而很多商业银行的内部审计人员培训和素质提升工作仍然滞后，导致审计工作的质量不高。
二、建议1.加强技术审计能力建设商业银行应加强内部审计部门的技术能力建设，培养具备较强技术能力的审计人员，引进先进的审计工具和技术手段，提高技术审计的水平和效率。
2.完善内部审计制度和流程商业银行应根据互联网金融的特点和业务变化的需求，及时调整和完善内部审计制度和流程，灵活调整审计内容和方法，提高审计工作的针对性和精准度。
3.促进跨部门协作商业银行应积极推动内部审计部门和各业务部门的跨部门协作，加强信息共享和数据对接，确保审计工作的全面和全面性。
5.建立科学的绩效考核体系商业银行应建立科学的内部审计绩效考核体系，根据审计工作的效果和成果，及时对审计人员进行奖惩，激励审计人员积极主动地提高审计工作的水平和效果。
论新形势下金融企业内部审计的问题、方法及优化途径
相 对 于 注册 会 计 师 事 务 所 对 企业 实施 的 外部 审 计 来 讲 ， 内部 审 计 从 机 构 设 置 到 人 员 配 备 均 由企 业 内部 开 展 Ｔ 作 。论 及 内部 审 计 的 含
义 ．上 世 纪 ９ ｏ年 代 ，国 际 内部 审计 师 协 会就 对 内部 审 计 作 明 确 规 定， 即把 内 部 审计 定 义 为 “ 个 机 构 内所 建 立 的独 立 评 价 职 能 ” 进 入 一 。 二 十 一 世 纪 以来 。 内部 审计 的 内涵 与 外 延 随 着 全 球 社 会 经 济 形 势 变 化 而更新。
根据 国际 上 最新 修 订 的 《 内部 审 计 实 务 标 准 》 内 部 审计 被 界定 为 ，
“
一
种独 立 、 观 的保 证 工 作 与 咨 询 活 动 ”从 内 涵上 分 析 ， 代 金融 企 客 ， 现
业 内部 审 计 目的 在 于帮 助 金 融 企业 实 现其 经 营 目标 ， 责在 于 增 加 金 职 融企 业 价 值 、 善 金 融 企 业 经 营 ， 改 内部 审计 的地 位 已 经 上 升 为 金 融 企
审计 标 准 不 规 范 、 计人 员 素 质 不 高 。 准 化 、 范化 是 现 代 审计 审 标 规 Ｔ 作 的基 本 要 求 ， 融 企 业 内 部 审 计 １ 作 同 样 需 要 一 套 科 学 、 理 的 金 二 合 标 准 去 规 范 审 计 Ｔ 作 的 目标 、 围 与 方 式 ． 确 保 并 提 升 内部 审 计 的 范 来 有 用性 、 高效 性 从 当前 我 国金 融 企业 内部 审 计 标 准来 看 。 审 目标 与 内 组 织 生 产 经 营 目标 脱 节 ， 至 目标 很 不 明 确 ． 作 范 围上 甚 为 狭 窄 ． 甚 丁 审
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究金融机构内部审计工作一直是金融行业中不可或缺的重要环节。
通过对金融机构日常运营和风险管理的全面审计，可以及时发现和解决存在的问题，提高内部控制的有效性和运营效率，减少风险和损失。
随着金融市场的不断发展和创新，金融机构内部审计工作也面临着新的问题和挑战。
本文将探讨金融机构内部审计工作面临的新问题，并提出相应的应对策略。
一、新问题1. 技术创新带来的挑战随着科技的不断发展和创新，金融行业的技术应用也不断迭代升级。
金融机构内部审计工作面临的新问题之一就是技术创新带来的挑战。
互联网金融、移动支付、区块链等新型金融业务的涌现，给传统金融机构的内部审计工作带来了全新的挑战。
传统审计方法和工具可能无法有效应对新型业务的审计需求，技术水平相对较低的审计人员可能无法胜任新业务的审计工作，技术风险和信息安全隐患也随之增加。
2. 大数据时代的挑战随着大数据时代的到来，金融机构内部审计工作也面临着大数据挑战。
金融机构每天都会产生海量的数据，包括客户交易数据、风险数据、财务数据等。
如何利用大数据技术进行审计，如何从海量数据中提炼出有价值的信息，成为内部审计工作面临的难题。
传统的审计方法和流程可能无法应对大数据审计的需求，审计团队的技术水平和专业能力也面临着挑战。
3. 复杂的风险管理二、应对策略1. 提升技术水平，加强技术支持面对技术创新带来的挑战，金融机构内部审计需要加强技术培训，提升审计人员的技术水平。
除了传统审计技能外，审计人员还需要具备信息技术、数据分析等方面的专业能力，以应对新型业务的审计需求。
金融机构内部审计还需加强技术支持，引入先进的审计工具和技术，提高审计效率和准确性。
2. 引入大数据技术，优化审计流程针对大数据时代带来的挑战，金融机构内部审计可以引入大数据技术，优化审计流程。
通过建立大数据审计平台，利用数据挖掘、数据分析等技术手段，实现对海量数据的快速识别、分析和监控。
新时代下企业内部审计问题与优化设计
新时代下企业内部审计问题与优化设计新时代下，企业内部审计面临着新的挑战和机遇。
随着市场竞争的加剧和企业经营环境的复杂化，企业内部审计的重要性愈发凸显。
本文将从企业内部审计存在的问题以及优化设计方面进行探讨。
一、企业内部审计存在的问题1.审计对象范围问题一些企业在审计时只关注财务方面，而忽略了业务流程、内部控制等方面。
这就使得企业的其他部分可能存在潜在问题，无法得到有效的发现和解决。
2.审计报告价值问题一些企业内部审计报告撰写不够规范，缺乏具体的建议和意见，很难起到指导企业做出决策的作用。
同时，由于缺乏有效的跟踪和反馈机制，审计结果也很难被及时消化和落实。
3.内部审计人员素质问题一些内部审计人员素质不够高，缺乏专业知识和客观的态度，容易出现主观臆断和偏差。
这就会影响到审计报告的可靠性和客观性，进而影响到企业的经营决策。
二、优化设计方面1.完善内部审计制度企业应该加强内部审计制度的建设，制定具体的审计计划和流程，明确审计对象范围。
同时，要加强与业务部门沟通协作，确保审计对象不遗漏。
2.加强审计人员培训企业应该加强对内部审计人员的培训，提高其专业素质和业务水平。
要求内部审计人员具备严谨的工作态度和客观公正的审计意识，保证审计结果的可靠性和客观性。
3.优化审计报告企业应该加强对审计报告的撰写规范化，提高审计报告的实用性和针对性。
在报告中要加入具体的发现和建议，帮助企业找到问题的根源，提出改善措施。
同时，还要建立有效的跟踪和反馈机制，确保审计结果得到及时落实。
4.引入科技手段企业应该引入现代化审计工具，如审计数据分析等，提高审计效率和准确性。
同时，还应该注重信息化建设，建立完善的审计信息系统，以提高审计工作的管理水平和信息化水平。
总之，企业内部审计是现代企业治理的重要组成部分。
加强内部审计制度建设，提高内部审计人员素质，完善审计报告撰写规范化，引入科技手段等，是企业优化设计内部审计的有效途径。
只有这样，企业才能更好地有效发现和解决问题，提高企业治理水平和市场竞争力。
金融业中的内部审计不足与改进建议
金融业中的内部审计不足与改进建议概述：随着全球金融市场的发展和金融机构的复杂性增加，内部审计在确保金融机构稳健运营和风险控制方面变得尤为重要。
然而，在当前金融业中存在一些内部审计不足的问题。
本文将就这些问题进行分析，并提出改进建议。
一、内部审计不足1.审核范围有限从过去的经验看，传统的内部审计主要关注财务和合规问题，忽视了其他重要领域，如战略管理、业务流程优化、信息技术安全等。
因此，现有的内部审计无法满足金融机构复杂业务环境下对全面风险防控和治理水平监督的要求。
2.人力资源短缺内部审计依赖于专业人员，但当前市场对于高水平内部审计人才的需求大于供给。
由于竞争激烈，公司往往难以吸引到高素质的审计专业人员，导致组织内整体审计能力下降。
3.工具与技术不适应随着技术的飞速发展，金融业内部审计在信息处理、数据分析和风险预警等方面亟需利用现代工具与技术提升效率。
然而，许多金融机构的内部审计依然采取传统人工方法进行，使用的工具和技术相对滞后，无法适应快速变化的市场需求。
二、改进建议1.拓宽审核范围在现代金融业中，内部审计需要从传统的财务等领域扩展到更广泛的范畴。
为了更好地掌握全面风险情况和企业治理状况，应将战略管理、风险管理、合规监察、运营流程优化以及信息技术安全等纳入内部审计审核范围。
2.加强员工培训与发展金融机构应加大对内部审计人员的培训投入，提高他们的专业水平和综合素质。
此外，还需要建立健全激励机制，吸引并留住优秀人才。
鼓励交流与合作可以促使员工不断学习成长，并能够共享经验和最佳实践。
3.引进先进工具与技术金融机构应积极采用现代化的内部审计工具和技术，提高内部审计的效率和质量。
例如，数据分析软件、人工智能等可以帮助内部审计员更好地发现异常情况、识别潜在风险，并进行精准的风险评估和预警。
4.加强与外部审计的协同配合内部审计应与外部审计充分协调合作，建立沟通和信息共享机制。
通过与外部审计的配合，可以达到互补优势和相互促进的效果，提高整体企业治理水平。
提升金融行业内部审计与合规审核的改进措施
提升金融行业内部审计与合规审核的改进措施随着金融行业的发展，内部审计和合规审核在维护金融机构的稳定和可持续发展中起着至关重要的作用。
为了提高内部审计和合规审核的效果，我们需要不断改进和创新审计方法和体系。
本文将探讨提升金融行业内部审计与合规审核的改进措施。
一、加强审计与合规培训为了提升内部审计和合规审核的能力与素质，金融机构应加强审计与合规培训。
通过组织培训班、讲座和研讨会等形式，提升审计员和合规人员的专业知识和技能，使其能够适应金融行业不断变化的监管要求和业务环境。
二、完善内部控制制度内部审计和合规审核的有效性离不开健全的内部控制制度。
金融机构应建立完善的内部控制框架，确保风险评估、风控流程、数据管理和信息披露等环节的规范性和有效性。
建立有效的内部控制监测机制，及时发现和纠正问题，并对内部控制制度进行定期评估和优化。
三、引入科技手段随着信息技术的发展，金融机构可以借助科技手段提升内部审计和合规审核的效率和准确性。
例如，引入数据分析和挖掘技术，通过大数据分析和智能算法识别异常交易和潜在风险，提高内部审计的发现能力和预警能力。
同时，金融机构还可以利用智能合约技术确保合规审核的可追溯性和透明度，提高合规审核的效率和准确性。
四、加强风险监测和评估金融机构应加强对内部控制和合规风险的监测和评估。
建立风险监测指标和风险评估模型，及时识别和评估潜在风险，采取相应的控制措施。
同时，金融机构还应加强对外部环境变化和监管政策的关注和分析，及时调整内部审计和合规审核的重点和方法。
五、加强内外部合作与沟通金融行业的内部审计和合规审核需要与其他部门和机构进行紧密合作和沟通。
金融机构应与监管部门、审计机构、律师事务所等建立密切的合作关系，共享信息和经验，开展合作审计和风险评估。
同时，金融机构还应加强内部各部门之间的沟通与协作，形成内外部监督、审计与合规审核的合力。
结语提升金融行业内部审计与合规审核的改进措施是金融机构保持稳定和可持续发展的重要举措。
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究【摘要】金融机构内部审计工作面临着新问题，其中包括数据安全与隐私保护、科技创新带来的挑战以及复杂性与风险管理。
这些问题对金融机构的内部审计工作提出了严峻挑战。
为了有效解决这些问题，需要采取相应的应对策略，包括加强数据安全与隐私保护措施、跟进科技创新并提高技术应用能力、加强复杂性管理及风险控制。
通过研究新问题并提出相应的应对策略，可以帮助金融机构更好地开展内部审计工作，提升整体风险管理水平与监控能力。
未来，金融机构还需要不断调整策略，以适应不断变化的环境和挑战，提高内部审计工作的质量和效率。
【关键词】内部审计、金融机构、新问题、数据安全、隐私保护、科技创新、复杂性、风险管理、应对策略、对策建议、未来展望。
1. 引言1.1 研究背景近年来，随着金融市场的不断发展和金融产品的不断创新，金融机构内部审计工作面临着新的挑战和机遇。
作为金融机构内部控制和监督的重要环节，内部审计工作的质量和效益对金融机构的经营管理和风险控制起着至关重要的作用。
随着信息技术的飞速发展以及金融市场的复杂性和不确定性增加，金融机构内部审计工作面临着一系列新的问题和挑战。
数据安全和隐私保护成为金融机构内部审计工作面临的首要问题。
随着信息系统和数字化技术的广泛应用，金融机构面临着日益频繁和复杂的网络安全威胁，数据泄露和信息泄密的风险日益加大，对内部审计工作提出了更高的要求。
科技创新带来了审计工作的新挑战。
人工智能、大数据分析、区块链等新技术的广泛应用，为内部审计工作提供了更多有效的工具和方法，但也对传统审计方法和审计人员的能力提出了更高的要求，内部审计工作需要不断更新技术和知识，提升审计工作的效率和质量。
金融机构经营环境的复杂性和风险管理的挑战成为内部审计工作的重要问题。
金融市场的快速变化和金融产品的创新，使得金融机构面临着复杂多变的风险，需要内部审计工作及时识别和评估风险，及时采取有效的风险控制和应对措施。
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究金融机构内部审计工作是保障金融机构经营安全、稳健的重要工作之一。
随着金融市场的不断发展和变革，金融机构内部审计工作也面临着新的问题和挑战。
本文将从审计工作面临的新问题出发，分析应对策略并提出相应建议。
一、新问题1. 金融科技创新与发展随着金融科技的不断发展，金融机构的业务模式日益复杂化，新的业务形态层出不穷，产品和服务也变得日益多样化。
金融科技的发展给金融机构内部审计工作带来了新的挑战。
传统的审计方法和手段可能无法满足新业务形态的复杂审计需求，审计规章制度也需要不断更新和完善。
2. 大数据时代审计大数据时代的到来，金融机构内部数据量急剧扩大，内部审计的数据量也在迅速增加。
如何应对大数据审计的挑战，如何利用大数据技术进行审计分析，提高审计效率和精准度，已成为内部审计面临的新问题。
3. 风险管理挑战金融市场的不确定性和波动性使得风险管理变得更加复杂和困难。
金融机构内部审计需要更加专业和全面地审计风险管理机制，发现风险隐患，提出有效的风险管理建议。
4. 合规监管压力金融监管部门对金融机构的合规要求越来越高，内部审计需要加强对合规风险的审计监督，确保金融机构的合规经营。
二、应对策略1. 强化技术支持金融机构内部审计需要加强技术支持，提升审计工作效率和准确度。
应引入先进的审计技术和工具，如数据挖掘技术、大数据分析技术等，结合审计实践优化审计方法，提高审计效能和质量。
2. 加强人才培养针对新问题和挑战，金融机构内部应加强审计人员的培训和学习，完善内部审计人员的知识结构和能力素质。
针对新业务形态和技术手段，需要提升审计人员的专业技能和审计理念。
3. 完善内部审计制度金融机构应加强内部审计规章制度的完善，建立和健全适应新形势下的内部审计管理制度。
应对新的业务形态和风险管理挑战，及时修订内部审计规章制度，使之适应新形势下的内部审计需求。
5. 加强外部合作金融机构内部审计应与外部审计机构、监管机构等加强合作。
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究随着金融行业的发展和变革，金融机构内部审计工作面临着许多新的问题。
本文将就金融机构内部审计工作面临的新问题以及应对策略进行研究。
一是技术变革带来的新挑战。
随着信息技术的快速发展和应用，金融机构内部审计面临着信息系统安全、数据隐私保护等方面的新挑战。
云计算、区块链等新技术的应用，使得金融机构面临着网络攻击、数据泄露等风险，对内部审计的要求更高。
二是金融产品和业务的创新带来的新风险。
随着金融市场的不断开放和竞争加剧，金融机构不断推出新的金融产品和业务，这些新产品和业务往往涉及复杂的交易结构和风险分布，给金融机构内部审计带来了新的挑战。
金融衍生品交易、高风险投资等业务对内部审计的风险监控和控制要求更加严格。
三是监管要求的日益严格。
随着金融机构的不断发展和金融市场的不断变革，监管机构对金融机构的内部控制和风险管理提出了更高的要求。
金融机构内部审计在此背景下面临着更严格的监管要求，需要加强对合规性的审计，并确保审计结果的准确性和及时性。
针对上述新问题，金融机构可以采取以下应对策略：一是加强信息技术安全管理。
金融机构应加强对内部网络和信息系统的安全管理，建立完善的信息安全体系，加密重要数据和信息，防止网络攻击和数据泄露。
还应对员工进行信息安全培训，提高员工信息安全意识和能力。
二是加强风险管理和内部控制。
金融机构应加强对新金融产品和业务的风险管理和内部控制，建立有效的风险监测和控制机制。
要加强对风险分析和评估的能力，及时发现和应对潜在的风险，确保金融机构的安全和稳定运营。
三是完善内部审计机制和方法。
金融机构应完善内部审计机制和方法，提高内部审计的效能和能力。
要建立科学的内部审计计划，加强对内部审计人员的专业培训和素质提升，提高内部审计的准确性和可信度。
还要加强与监管机构的沟通和合作，在符合监管要求的前提下开展内部审计工作。
金融机构内部审计工作面临着许多新的问题，但是只要金融机构充分认识到这些新问题的重要性，并采取相应的应对策略，就能够有效化解这些问题，提升内部审计工作的水平和质量。
新时代下企业内部审计问题与优化设计
新时代下企业内部审计问题与优化设计随着新时代的发展，企业内部审计在企业管理中的作用越来越重要。
内部审计是指企业内部专门负责监督和评估企业内部控制机制的一种管理活动，旨在发现和纠正组织中存在的风险和问题。
本文将探讨新时代下企业内部审计存在的问题和优化设计。
新时代下企业内部审计存在的问题之一是审计资源有限。
企业内部审计需要投入大量的人力、物力和财力，但是很多中小企业由于资源有限，往往不能充分开展内部审计工作。
这就可能导致内部审计的覆盖面不广，无法全面发现问题和风险。
新时代下企业内部审计存在的问题是审计方法滞后。
随着信息技术的迅猛发展，企业的经营活动变得越来越复杂多样化。
传统的审计方法可能不能适应新时代企业的需求，无法对新兴产业、电子商务等进行有效的审计。
企业需要更新审计方法，利用信息技术手段进行数据挖掘和风险识别，提高审计效率和准确性。
新时代下企业内部审计存在的问题是审计制度不完善。
许多企业在内部审计制度建设方面存在缺失，缺乏明确的审计职责、权限和程序。
这就可能导致内部审计的执行和监督不力，审计结果的可信度和有效性受到影响。
企业需要健全内部审计制度，明确审计职责和程序，提高审计的规范性和有效性。
除了存在问题之外，新时代下企业内部审计还可以进行优化设计，以提高审计效果。
企业可以加强内部培训，提高审计人员的专业水平和技能。
内部审计需要具备一定的财务、法律等方面的专业知识，企业可以通过培训和学习，提高审计人员的专业素养。
企业可以利用信息技术手段提高审计效率。
可以利用数据挖掘和风险识别技术，对企业的财务数据进行分析和筛选，提高审计的准确性和全面性。
可以通过建立内部审计管理系统，实现对审计过程的全程监控和管理，提高审计的规范性和效果。
企业可以建立健全内部控制机制，减少审计风险。
内部审计的目的是发现和纠正企业内部控制机制中的问题和风险，因此企业需要加强内部控制的建设，制定和完善相关的制度和规范，减少审计的风险和错误。
新时代下企业内部审计问题与优化设计
新时代下企业内部审计问题与优化设计随着经济社会的发展，企业内部审计在企业管理中的作用越来越受到重视。
而随着新时代的到来，企业内部审计面临着一系列新的问题与挑战。
本文将围绕新时代下企业内部审计问题展开讨论，并提出优化设计的建议。
1.信息技术发展带来的挑战随着信息技术的不断发展，企业的信息系统越来越复杂。
这就给企业内部审计带来了新的挑战。
由于信息系统的复杂性，审计人员很难全面了解企业的业务流程和信息系统的运作情况，从而难以做到有效的内部审计。
2.风险管理的不足在新时代，企业面临的风险越来越多样化，如企业经营风险、市场风险、政策风险等。
而企业内部审计在风险管理方面存在一定的不足，审计人员往往只是侧重于财务风险，而忽视了其他方面的风险管理。
3.数据分析能力不足在新时代，企业内部审计需要具备较强的数据分析能力，以便更好地发现问题、识别风险，从而提出解决方案。
但是目前大部分企业内部审计人员并没有进行专门的数据分析培训，导致数据分析能力不足。
4.审计文化建设存在问题在一些企业中，审计工作只是形式化的程序，审计人员不能真正发挥出审计的作用，导致审计工作的效果不佳。
这就需要企业进行审计文化建设，培养员工对审计工作的重视和理解。
1.加强信息技术与审计的整合针对信息技术发展带来的挑战，企业应加强信息技术与审计的整合，利用先进的信息技术手段，如数据挖掘、大数据分析等，来提高内部审计的效率和准确度，从而更好地发现问题和风险。
2.完善风险管理体系企业应完善风险管理体系，不仅要关注财务风险，还要关注其他方面的风险，如经营风险、市场风险等。
审计人员应加强对风险的识别和评估，及时采取相应的风险应对措施。
3.提升数据分析能力企业应加强对内部审计人员的培训，提升其数据分析能力。
可以通过举办相关的培训课程、引进专业人员等方式来提高审计人员的数据分析能力，使其能够更好地利用数据进行审计工作。
4.加强审计文化建设企业在审计文化建设上应加强管理，提高员工对审计工作的重视和理解。
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究一、内部审计的职责日趋复杂随着金融机构的综合业务不断拓展，内部审计的职责范围也在不断扩大。
传统的内部审计主要关注金融机构的财务风险，如现金流、流动性等。
但随着金融产品和服务的日益复杂化，金融机构的内部审计需关注的风险也越来越广泛，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。
此外，金融机构的经营活动集中在全球范围内，内部审计需要关注国际政治、经济环境等方面的影响因素。
针对上述问题，内部审计部门需要不断完善职责体系，建立适应金融机构业务特点的审计标准和程序。
同时，内部审计需加强对全球金融市场和国际政治经济环境的研究和预测，确保审计过程的全面性和深度。
二、信息安全风险不断增加随着金融业务的数字化、网络化，金融机构的信息安全风险也随之增加。
如何防范内部员工的恶意攻击或不当操作，如何确保客户数据的保密性，已经成为金融机构内部审计的关键问题。
特别是近年来，全球范围内的网络安全事件不断发生，金融机构内部审计需更加重视信息安全风险。
面对信息安全风险的挑战，内部审计部门应建立完善的信息安全监控机制，尤其是对金融机构关键系统和重要数据进行重点监控。
此外，内部审计还需加强对员工的教育和培训，提高员工的安全意识和技能。
三、技术进步对内部审计带来影响随着科技的不断发展，内部审计也受到了越来越多的技术影响。
传统的内部审计主要依靠人工抽取样本进行审计。
但现在，随着数据挖掘、大数据和人工智能等技术的发展，内部审计部门可以利用大数据分析等技术提高审计效率和准确性。
面对技术进步带来的变革，内部审计需顺应时代的发展，不断学习和掌握新的技术手段，同时协同技术部门，建立适应科技发展的审计体系。
总之，随着金融行业的不断发展，内部审计也面临着越来越多的新问题。
为了保证金融机构的稳健发展，内部审计部门需不断探索和创新，完善审计职责体系，加强信息安全监控，掌握新的技术手段，并且密切关注金融市场的发展和外部环境的变化，确保审计工作的全面性和深度。
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议
互联网金融时代下商业银行内部审计存在的问题及建议
随着互联网金融的快速发展，商业银行的内部审计工作面临着新的挑战和机遇。
然而，在实践中，商业银行内部审计存在一些问题，如审计人员素质不高、审计方法不够科学、
审计标准不统一等。
针对这些问题，本文提出以下建议：
一、提高审计人员素质
商业银行内部审计人员要具备一定的金融专业知识和审计技能，能够利用先进的审计
技术和方法进行审计工作。
此外，还应该不断提高自身的综合素质，增强沟通协调、分析
判断和决策应对的能力。
二、创新审计方法
商业银行内部审计应采用科学、合理、有效的审计方法，充分运用数据分析、风险评估、业务审计等技术手段，对银行内部各项业务进行全面、系统的审计。
同时，应注重发
挥审计的预警作用，发现问题及时解决，防止出现重大风险事件。
三、规范审计标准
商业银行内部审计需要遵守审计规范、审计标准等相关规定，确保审计工作的规范化
和有效性。
建立统一、科学、合理的审计标准，明确审计内容、流程和结果提交要求等，
有利于提高审计效率和质量，增强审计的可靠性和权威性。
四、加强沟通协调
商业银行内部审计需要与银行各个部门进行密切配合和沟通协调，建立和完善内部审
计工作机制。
通过有效的沟通和反馈机制，发现问题、解决问题，同时，也有利于促进银
行各个部门之间的协作和合作，实现银行业务的优化和改进。
总之，商业银行内部审计是保证银行风险控制、加强风险防范的重要措施。
通过不断
加强内部审计工作，完善审计机制，提高审计效率和质量，商业银行可以更好地适应互联
网金融时代的要求，实现银行业务的健康稳定发展。
新形势下金融企业审计的问题与对策研究
新形势下金融企业审计的问题与对策研究摘要：新形势下我国金融企业审计工作面临独立性欠缺、审计作用的发挥受限、审计人员素质偏低等方面的问题，可以从更新理念、完善制度、加强管理、强化培训与人才引进等方面加以完善。
关键词：金融企业；审计；问题；对策中图分类号：f239.6文献标识码：a文章编号：1001-828x（2011）08-0088-01当前，我国金融企业的数量不断增多，特别是一些区域性的金融企业不断出现，但这些企业多与政府部门存在千丝万缕的关系，其治理模式不甚完善，内部审计部门的设置与审计制度的设计可操作性有待增强，外部审计也难以到位，审计整体质量还有待提升。
因此，研究新形势下金融企业审计问题及改进策略，具有重要的意义。
一、金融企业审计概述随着国家对国有资产监管制度的日趋完善，各地方政府更加重视资产管理，以及不断健全的公司治理结构，使得金融企业的审计工作越来越被重视，审计的方法也不断更新。
1.金融企业审计的基本对象按照《金融企业绩效评价办法》的分类标准，我国的金融企业主要包括四种类型，第一，执业需要取得银行业务许可证的各类银行及企业；第二，执业需要取得保险业务许可证的各类保险企业；第三，执业需要取得证券业务许可证的各类企业；第四，从事金融相关业务的企业。
这四类企业也就是金融审计的对象。
2.金融企业审计的主要类型总体来看，当前金融企业的审计包括内部审计和外部审计。
内部审计是指金融企业通过在企业内部设立审计机构，通过独立、客观、公正的审计行为对企业进行监督和评价。
内部审计的方法有很多，但总体来看主要包括审查、复核、盘点、测试与抽样、评价等，对于一个管理规范的金融企业而言，内部审计是不可或缺的一个部分。
外部审计是指外部审计机构如会计师事务所接受委托对金融企业的财务报告等进行审计，并提供相应的审计报告，对有关的财务状况等做出客观公正的评价。
外部审计的方法主要是外部审计机构通过审查金融企业原始账簿、抽查会计凭证等，对企业的财务报告进行分析和评价。
新形势下金融企业内部审计存在的问题及优化途径
新形势下金融企业内部审计存在的问题及优化途径摘要：内部审计工作是企业监督管理体系的重要一环，此项工作于企业发现、处理及定则等方面存在基础性作用。
长久以来，我国大部分企业在经营发展中往往将经营放在第一位，在管理方面缺乏足够重视，使得企业内部审计工作存在一定问题，使内部审计工作的价值无法得到充分发挥。
基于此，以下对新形势下金融企业内部审计存在的问题及优化途径进行了探讨，以供参考。
关键词：金融企业内部审计；存在的问题；优化途径引言内部审计是现代企业管理中的重要组成部分，开展内部审计工作能够加强企业当前的监督管理，并且有助于企业在后续发展过程中减少不必要的风险，促进企业在新时期下的稳定发展。
近年来，内部审计质量的提升，逐渐受到企业管理层的重视，但是在内部审计质量提升方面存在的问题具有复杂性，干扰企业内部审计工作的有序进行，因此企业需要针对在以往内部审计质量提升中存在的干扰因素提出有效应对方案，从而使内部审计工作可以更加高效地实施。
1金融企业内部审计的内涵及意义内部审计作为一项独立、客观的确认和咨询活动，通过多种方法和评价工具，为企业的内部经营管理提供审计支持。
内部审计贯穿于企业经营管理的全过程，是企业实施内部控制的重要手段。
内部审计可以验证和评价企业的生产经营活动是否合理、有效，经济活动数据是否真实，内审员持续、实时开展工作，并提出应对措施。
如今，内部审计在金融企业风险预防、监控和控制中的作用已经得到许多金融企业所有者和管理者的认可，有效的内部审计可以提高金融企业的整体治理水平和经营能力，促进企业发展，实现经济战略目标，增强金融企业市场竞争力。
有利于金融企业规避风险，更好地适应经济全球化和整个市场发展的需要。
此外，有效的内部审计还可以客观评估金融企业管理者的经济责任，避免相关人员滥用职权。
2新形势下金融企业内部审计存在的问题2.1内部审计内容复杂在当前农村经济水平提升的背景下，我国社会经济水平也随之提高，随着市场经济体系的延伸，我国金融企业规模也随之扩大，金融企业的财务报表和金融业务复杂程度比较高，内部审计的职责就是要找出企业运营中所需要面对的风险，并且向管理层级提出相关应对措施，使得金融企业得以健康发展，内部审计工作包含着企业各个方面内容，在金融企业运营管理时会产生一定风险和问题，每种风险的产生也都需要金融企业审计工作人员科学合理的管理。
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究
金融机构内部审计工作面临的新问题及应对策略研究随着金融业的发展和金融机构规模的不断扩大，内部审计在金融机构中的作用日益重要。
金融机构内部审计工作也面临着一些新问题。
本文将探讨金融机构内部审计工作面临的新问题，并提出相应的应对策略。
金融机构内部审计工作面临的新问题之一是技术的快速发展。
随着信息技术的不断进步，金融机构的业务变得越来越复杂，涉及到的技术也越来越多样化。
这给内部审计带来了挑战，需要审计人员具备更广泛的技术知识，以适应新的审计要求。
针对这个问题，金融机构可以通过加强内部审计人员的培训，提升他们的技术能力，在技术发展方面与时俱进。
金融机构内部审计工作还面临着越来越复杂的法律法规环境。
金融业是一个高度监管的行业，各种法律法规不断涌现，内部审计要求严格。
随着金融业务跨境交易的增加，金融机构还需要遵守不同国家和地区的法律法规。
为了应对这个问题，金融机构可以建立专门的法律法规团队，负责跟踪和解释最新的法律法规，同时加强与监管机构的合作，确保内部审计的合规性。
金融机构内部审计工作还面临着信息安全和数据隐私的风险。
随着金融机构的数字化转型，大量的数据被收集和处理，这使得信息安全和数据隐私成为内部审计的重要问题。
金融机构需要建立健全的信息安全管理体系，加强对数据隐私的保护，并进行定期的安全演练和测试，提高对信息安全和数据隐私风险的应对能力。
金融机构内部审计工作还面临着与其他部门的协调问题。
内部审计涉及到多个部门和业务线的合作，需要协调不同部门之间的工作，确保审计的顺利进行。
为了解决这个问题，金融机构可以建立跨部门的沟通机制，明确各部门的职责和协作方式，提高内部审计的效率和质量。
金融机构内部审计工作面临的新问题包括技术的快速发展、复杂的法律法规环境、信息安全和数据隐私的风险以及与其他部门的协调问题。
针对这些问题，金融机构可以加强内部审计人员的培训，建立专门的法律法规团队，加强信息安全管理和数据隐私保护，以及建立跨部门的沟通机制，确保内部审计的顺利进行。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
论新形势下金融企业内部审计的问题\方法及优化途径
作者：吴艺娜
来源：《财经界》2010年第04期
[摘要]作为一种独立、客观的监督与评价活动,内部审计之于金融企业的发展具有极为重要的意义。
对于目前内部审计工作中存在的问题,金融企业应积极寻求好的审计方法和手段,加强内部审计工作的优化和改善,提升金融企业内部审计效率和效果。
[关键词]新形势金融企业内部审计问题方法措施
一、现代社会经济中内部审计的基本理解
相对于注册会计师事务所对企业实施的外部审计来讲,内部审计从机构设置到人员配备均由企业内部开展工作。
论及内部审计的含义,上世纪90年代,国际内部审计师协会就对内部审计作出明确规定,即把内部审计定义为“一个机构内所建立的独立评价职能”,进入二十一世纪以来,内部审计的内涵与外延随着全球社会经济形势变化而更新。
根据国际上最新修订的《内部审计实务标准》,内部审计被界定为“一种独立、客观的保证工作与咨询活动”,从内涵上分析,现代金融企业内部审计目的在于帮助金融企业实现其经营目标,职责在于增加金融企业价值、改善金融企业经营,内部审计的地位已经上升为金融企业内部一种日常性、独立性管理活动,建立系统化、规范化方法评价体系也成为内部审计的常用手段。
在我国,内部审计由内部审计师协会在《内部审计基本准则》中定义作,“组织内部的一种独立客观的监督和评价活动”,其通过对企业经营活动以及内部控制适当性、合法性、有效性等实行审查和评价,达到促进组织目标实现的目的。
现代社会经济形态下,伴随内部审计目标的变化,内部审计所起作用发生改变。
与传统内部审计的防护性相比,现代内部审计一改过去注重审查财务报表的自我监控功能,而借助于对现代企业内部审计领域的整体监控,实现了自我促进和自我完善的功能,起到建设性作用。
尤其在现代内部审计定义下,内部审计强调实时、持续性监控,注重与组织其他部门之间共同合作,整合风险管理、公司治理等各项内容,参与企业战略规划,其重点已经从传统的内部控制转向为企业风险。
这意味着内部审计从监督为主向服务为主转变,其内容也从财务审计向管理审计拓展,风险管理、公司治理、内部控制已经成为内部审计的日常工作范围,内部审计目标与企业经营目标产生一致性。
二、目前我国金融企业内部审计工作中常见问题
与国际上金融企业以及我国其他行业企业相比,我国金融企业内部审计起步较晚,当前发展速度较慢,在具体实践中也存在诸多问题,主要表现为:
机构设置不合理、独立性差。
内部审计的本质特点要求其自身必须具备较强的独立性,这是金融企业实施内部审计的有效前提,也是保证审计结构公正、客观的根本所在,但金融企业内部审计部门机构设置不够合理的现状,使得内部审计独立性偏弱,特别是金融企业内部法人治理架构中,内部审计部门和其他业务部门在管理上处于平等地位,内部审计人员实行审计职责时很难推进审计工作,内审独立性受到极大限制。
审计作用不被重视、权威性差。
与独立性一样,重要性、权威性也是内部审计必不可少的特性。
由于认识上误区,金融企业内部审计部门通常被作为摆设,不仅在日常工作中不参加经营管理会议,且如果遇到精简则首先被排除在外,如此以来,内部审计在组织中得不到领导重视和支持,审计中发现问题无人追究,审计结构无人关心。
再加上有些金融企业公司治理结构不够完善,内部审计受制于企业最高管理层,内部审计权限和监督作用受限,内部审计毫无权威性可言,其对管理层几乎无监管作用。
审计标准不规范、审计人员素质不高。
标准化、规范化是现代审计工作的基本要求,金融企业内部审计工作同样需要一套科学、合理的标准去规范审计工作的目标、范围与方式,来确保并提升内部审计的有用性、高效性。
从当前我国金融企业内部审计标准来看,内审目标与组织生产经营目标脱节,甚至目标很不明确,工作范围上甚为狭窄,审计方式方法上较为落后,导致内部审计步骤繁琐、效果不佳、功能难以很好地发挥。
再说内部审计人员专业水平和业务素质,多数内审人员由以往会计、信贷等业务人员转来,即使其具体岗位的专业业务水平过硬,其全方位、综合性审计业务能力也存在较大问题,内审人员业务水平的缺陷制约着内审作用的有效发挥,并衍生出潜在的审计风险。
三、新形势下金融企业内部审计实施方法
总体上说,针对企业实行的审计方法主要包括描述、比较、审查、复算、观察、巡视、重做、盘点、查询、总计、追踪、浏览、调节、审阅、保证、询问、分析、测试与抽样、证实与确定、评价等。
其中,描述主要是对企业各项业务的程序进行概述,或者绘制出各种流程图及图表等;比较主要是对某个审计项目的几种资料做出说明,以找出其不同之处或相同之处;审查即检查材料、设备、文件等各项审计证据;盘点是指清点库存现金、库存材料等实地清查活动;查询即为证实被审计单位记录的正确性函询外部组织;审阅即对书面文件审视阅读;分析指的是对相关数据进行分析,以说明数字之间的关系及趋势;评价是对事项是非优劣作以判断确定,比如对企业内部控制制度可信赖程度的高低进行评价。
知识经济时代,金融企业发展紧跟当前科技化、信息化、现代化趋势,金融企业内部审计工作更加突出风险管理、公司治理、内部控制的功能,其具体形式也发生较大变化。
内部IT审计是现代企业内部审计的一种有效方式,它主要与公司治理相结合,有效的IT审计方案常见于识别机构最大风险暴露区域、评价企业运行中内部控制适当性、实践管理层计划及监督IT活动有效性、促进企业信息系统保密性及完整性等。
此外,金融企业内部审计方式的改进还要求优化配置内部审计资源、完善各项审计操作规程。
以提升金融企业内部审计技术含量为前提,有序组合各种审计手段,将内部审计工作成本降至最低,改善金融企业在操作手段上的速度和范围,提升内部审计质量和效率。
根据金融企业行业审计特点,编制相应的审计质量控制标准,以科学化、细分化、定性化方法,确定审计部门与企业内部各个业务部门以及干部任免之间的关系,特别是注重审计计划方案的制定与审前调查、构建现代化内部审计质量保证体系等。
四、强化金融企业内部审计实施效果的有效途径
伴随近年来审计体制改革深入推进,金融企业内部审计独立性、重要性、权威性日益增强,内部审计监督、评价及建设职能越发显现,从实际操作角度讲,金融企业内部审计不断深化、提升水平的重要举措在于:
革新理念,以风险为导向,以审计创新为动力,以创造价值为核心,完善内部审计功能与目标,提升金融企业经营管理能力、更好更快实现金融企业经营管理目标。
在工作对象上,内部审计必须从传统的判断对错、查询错弊等内容向解决经营管理矛盾问题、发现并规避风险、觉察并抓住机遇等内容转变,同时还要擅长综合分析诊断、积极寻找对策、主动求证解决方案,既要履行监督职能,又要做管理层的智囊团和参谋长,以创造性的工作状态提高内部审计的层次和价值。
改进策略,致力于建设性的经营审计和管理审计。
首先要完善审计报告、提高审计报告质量,向企业管理层、决策性传递高质量的金融营运优质信息,维护内部审计工作声誉、形象,在创新审计工作的同时,提升内部审计建议价值含量。
其次要拓展审计领域、开发审计项目,着眼于改善内部审计方法和操作程序,本着看重事实、依据、风险的原则,以管理风险为导向,将内部审计工作重点设定为分析问题产生的原因、解决问题的可能性与有效措施,开展经营绩效、网络安全、市场营销、业务流程与风险控制等新型审计项目,为企业管理层决策提供更好的咨询信息。
吸纳人才,优化内部审计人才队伍。
社会经济飞速发展,金融创新日渐涌现,金融企业内部控制、风险管理技术复杂性增强,内部审计所担负任务愈加艰巨繁重,金融企业内部审计成果信息要求具备创新性、前瞻性和高附加值,内部审计人员素质受到前所未有的高要求。
现代企业制度下,金融企业内部审计人员应具备过硬的专业知识和完备的知识储备体系,以及良好的实际操作技能、敏锐的洞察力、实用的沟通交流能力、综合性分析能力、一定的写作能力等。
任何一
方面的知识缺陷,都可能给内部审计工作的开展带来麻烦,现代金融企业需要建立一支结构合理的审计队伍,内部审计人员应该有较高的学历、掌握相关财务管理知识、精通国际金融、懂网络技术、能运用现代管理知识和法律知识,复合型内部审计人才队伍才能真正提升金融企业内审服务工作水平。
■
参考文献:
[1]叶陈毅,陈爱英,郭兰英. 强化金融会计内部审计的对策思考. 石家庄经济学院学报,2008第31卷(2)
[2]廖颖,蔡嘉. 浅析内部审计在我国金融机构的现状及对策. 经济师,2008(8)
[3]张燕,李荣. 浅议我国商业银行内部审计的现状与发展方向. 时代经贸,2008(1)
[4]张庆龙,彭志国,陈新环. 企业内部审计指南. 中国时代经济出版社,2007。