快速编制现金流量表模板
现金流量表(空白模板)
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
1.吸收投资所收到的现金 3.借款所收到的现金
3.收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计
1.偿还债务所支付的现金
2.分配股利或利润或偿付利息所支付的现金 3.支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金净流量净额
四、汇率变动对现金的影响额
公司名称：
1.销售商品、提供劳务收到的现金
2.收到税费返还
3.收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
1.购买商品、接受劳务支付的现金
2.支付给职工对职工支付的现金
3.支付的各项税费
4.支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
1.收回投资所收到的现金
2.取得投资收益所收到的现金 3.处理固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的
现金净额
4.收到的其他与投资活动有关的现金
1.购建固定资产、无现形金资流产入和小其计他长期资产所支付的 现金
2.投资所支付的现金
3.支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计
单位负责人： 制表人：
财务负责人：
本年累计数
五、现金及现金等价物净增加额
单位负责人： 制表人：
财务负责人：
补充资料
1、将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润
加：计提的资产减值准备
固定资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
现金流量表
行次
本月数
预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 少数股东本期收益 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 其他 3、现金及等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物的净增加额
现金流量表(自动生成)模板.pdf
38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
年度 金额
-
-
-
补 充资 料 1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 加：计提的资产减值准备
固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 固定资产报废损失 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他 经营活动产生的现金流量净额
编制单位：
项
目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量：
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产
-
-
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额
-
减：现金的期初余额
-
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
-
现金及现金等价物净增加额
行次
57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
根据资产负债表和利润表快速编制现金流量表的公式【范本模板】
根据资产负债表和利润表快速编制现金流量表的公式一、现金流量表主表项目（一）经营活动产生的现金流量※1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其他业务收入+应交税金(应交增值税—销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数)—当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个帐户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等,借方不是“现金类"科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加)等3、收到的其他与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其他经营活动有关的现金※4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其他支出支出）<即：存货本期贷方发生额—库存商品改变途减少数〉+存货期末价值-存货期初价值)］+应交税金(应交增值税—进项税额）+（应付帐款期初数—应付帐款期末数）+（应付票据期初数—应付票据期末数）+（预付帐款期末数—预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失—当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费—当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费—库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷:应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上.5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+(应付工资期初数—期末数）+（应付福利费期初数—期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程"的情况，按下式计算考虑计算关系。
快速编制现金流量表方法之工作表-abc1
8952629.90 -8879844.94
=第82行＋83行＋84行 =第81行—85行
=第73行＋86行＋96行＋97行
补
充
资
料
99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 -72784.96 48347.38 91832.59 6630277.66
74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 619480.65 5058012.29 -5058012.29 5058012.29 0.00 吸收实收资本、发行股本及债券实际收到的款项净额（扣除委托发行的佣金等发行费） 短期借款、长期借款本金，各种借款 现金捐赠收入 =第88行＋89行＋90行 偿还短期借款本金、长期借款本金、债券本金。 实际支付的现金股利、投资利润、借款利息、债券利息（不包括贴现息、汇兑损益） 捐赠现金支出、支付融资租赁费、支付减资或回购现金等 =第92行＋93行＋94行 =第91行—95行
应付帐款减少（期初余额—期末余额） 应付票据减少（期初余额—期末余额） 预付帐款增加（期末余额—期初余额） 本期全部购货的进项税额（扣除进项税转出） 减：本期存货盘盈 以非现金资产偿债减少的应付、预付款项 生产成本、制造费用中的职工工资及附加费 本期计入成本或制造费用中的待摊费用摊销额 涉及经营性成本项目的预提费用增加 制造费用中的固定资产折旧 12 支付给职工以及为职工支付的现金 本期支付职工工资、奖金、津贴、补贴、住房补贴 本期为职工支付的养老金、失业金、公积金 本期为职工支付的其他福利费用 13 支付的各项税费 应交税金各明细账户本期实际交纳的税款 其他应交款各明细账本期支付的税费 成本、费用中直接支出（未通过应交科目）的税费 支付的其他与经营活动有关的现金： 18 支付的其他与经营活动有关的现金： 本期管理费用支出合计 减：管理费用中不涉及现金支出、或应调扣的项目合计 其中：管理人员工资及附加 无形资产、长期待摊费用的摊销 存货盘亏 计提的存货跌价准备 固定资产折旧费 预提后期末尚未支付的费用 本期摊入的上期待摊费用 各项税费 计提的坏帐准备 其他费用 加：本期营业费用支出 减：营业费用中的工资及附加、存货合理损耗 加：本期营业外支出中的现金支出 其他应付款减少（期初余额—期末余额） 其他应收款增加（期末余额—期初余额） 其他现金支出 存货盘盈 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额
现金流量表(自动生成)模板
编制单位： 项 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金
目
行次 1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35 36 37 38 40 43 44 45 46 52 53 54 55 56
1、将净利润调节为经营活动现金流量： 114,125.00 -13,484.82 100,640.18 110,153.16 2,499.84 -164.82 112,488.18 -11,848.00 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
金
年度 金 额
流
量
表
会企03表 单位：元 补 充 资 料 行次 57 58 59 60 61 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 金 额 7,200.00 29.15 1,152.00 -5,800.00 -14,429.15 -11,848.00
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 76 77 78
3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期增加额 79 80 81 82 83 -11,848.00 86,895.00 98,743.00
快速编制现金流量表(自动生成)【范本模板】
快速编制现金流量表(自动生成的说明)另附excel自动计算表格。
填好两大报表后,现金流量表自动就出来了。
现金流量表的编制一直是企业报表编制的一个难点，如果对所有的会计分录，按现金流量表准则的要求全部调整为收付实现制，这等于是重做一套会计分录，无疑将大大增加财务人员的工作量，在实践中也缺乏可操作性。
许多财务人员因此希望仅根据资产负债表和利润表两大主表来编制出现金流量表,这是一种奢望，实际上仅根据资产负债表和利润表是无法编制出现金流量表的，还需要根据总账和明细账获取相关数据.作者根据实际经验，提出快速编制现金流量表的方法,与读者探讨,这一编制方法的数据来源主要依据两大主表，只从相关账簿中获得必须的数据，以达到简单、快速编制现金流量表的目的.本文提出的编制方法从重要性原则出发，牺牲精确性，以换取速度.编制现金流量表按以下由易到难顺序快速完成编制：首先填列补充资料中“现金及现金等价物净增加情况”各项目，并确定“现金及现金等价物的净增加额”.第二填列主表中“筹资活动产生的现金流量"各项目，并确定“筹资活动产生的现金流量净额”。
第三填列主表中“投资活动产生的现金流量"各项目，并确定“投资活动产生的现金流量净额”。
第四计算确定经营活动产生的现金流量净额,计算公式是:经营活动产生的现金流量净额＝现金及现金等价物的净增加额－筹资活动产生的现金流量净额－投资活动产生的现金流量净额。
编制现金流量表的难点在于确定经营活动产生的现金流量净额，由于筹资活动和投资活动在企业业务中相对较少,财务数据容易获取，因此这两项活动的现金流量项目容易填列,并容易确保这两项活动的现金流量净额结果正确，从而根据该公式计算得出的经营活动产生的现金流量净额也容易确保正确.这一步计算的结果，可以验证主表和补充资料中“经营活动产生的现金流量净额"各项目是否填列正确。
第五填列补充资料中“将净利润调节为经营活动现金流量”各项目,并将计算结果与第四步公式得出的结果是否一致，如不相符，再进行检查，以求最终一致；第六最后填列主表中“经营活动产生的现金流量”各项目，并将计算结果与第四步公式计算的结果进行验证，如不相符，再进行检查，以求最终一致。
Excel表格通用模板：现金流量表(自动生成)模板
单位：
项 目
行次
金 额补 充 资 料
行次
金 额
一、经营活动产生的现金流量：1、将净利润调节为经营活动现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1 - 净利润
57 - 收到的税费返还
3 - 加：计提的资产减值准备58 - 收到的其他与经营活动有关的现金
8 - 固定资产折旧59 -现金流入小计
9
-
无形资产摊销60 - 购买商品、接受劳务支付的现金10 - 长期待摊费用摊销61 - 支付给职工以及为职工支付的现金12 - 待摊费用减少（减：增加）64 - 支付的各项税费
13 - 预提费用增加（减：减少）65 - 支付的其他与经营活动有关的现金
18 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）66 -现金流出小计
20 - 固定资产报废损失67 - 经营活动产生的现金流量净额21 -
财务费用
68 -二、投资活动产生的现金流量：
投资损失（减：收益）
69 -
现 金 流 量 表
编制单位：
年度
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快速编制现金流量表--模板
快速编制现金流量表--模板参数参数表编制单位:马鞍山市新马精密铝业有限公司截止日期: 2007 年 12 月 31 日年度: 2007年度法人: 徐萍财务负责人:徐萍制表:孙国银编制说明～现金流量表自动生成编制说明提要:本现金流量表是自动生成的，你只要做两件事:录入数据和修正，即:录入资产负债表、利润表和几个表外数据，修正现金流量表出负数的金额栏(具体修正办法见下面说明)。
录入速度和生成速度是同步的，数据录入完成的同时，现金流量表即已生成，报表的平衡问题在公式设置已考虑好，无须担心。
使用时只需将白色空格内的数据删除即可。
一、编制原理本现金流量编制办法主要是根据资产负债表，利润及利润分配表各帐户的变动情况进行分析，并补充若干表外数据(见“表外数据录入”工作表)，然后将这些科目的分析结果分别归入现金流量表的各项目，以此自动生成现金流量表。
二、填制计算平衡1.概述各表中粉红色阴影部分不能填入任何数据～该部分为公式设置部分，一经变动表格数据就会出现差错，只允许在白色空格内填入数据～浅蓝色部分是根本不需录入数据的。
2.编制步骤(1).手工录入资产负债表、利润及利润分配表各栏数据。
或者:如有电子文档，则可以直接将两大表数据直接复制过来覆盖即可，此项操作前提是原基础报表与本工作表格式一致，本工作表报表格式是根据《企业会计制度》规定格式编制，若原基础报表是按统一格式编制，直接复制覆盖即可。
(2).手工录入表外数据(见“表外数据录入”工作表)，税率和坏账计提比例须按公司实际情况进行修改。
三、检查由于两大主表本身勾稽关系已经平衡，因此只需检查核对“表外数据录入”工作表中各数据即可。
四、表格生成1、在资产负债表、利润及利润分配表及表外数据输入完毕之后，你可以发现，现金流量表已全部自动完成并自动平衡，但还未大功告成，由于现金流量表正表不可能出现负数，因此还须对自动产生的现金流量表正表进行检查并略作调整修改，如现金流入栏出现负数则将该数据以正数填入对应项目的现金流出栏，反之亦然，例:a、“投资所支付的现金”如为负数，则调整到“收回投资所收到的现金”内;b、“借款所收到的现金”如为负数，则调整到“偿还债务所支付的现金”内;c、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”如为负数，则调整到“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”等。
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2015年5月31日 编制单位：日照市岚山区绿润花卉苗木专业合作社 资 产 行次 年初数 期末数 负债及所有者权益 流动资产： 流动负债： 1 18,000.00 25,000.00 货币资金 短期借款 2 短期投资 应付票据 3 应收票据 应付帐款 4 应收股利 预收帐款 5 应付工资 应收利息 6 应收帐款 应付福利费 7 其他应收款 应付股利 8 预付帐款 应交税金 9 应收补贴款 其他应交款 10 3,000.00 3,600.00 存货 其他应付款 11 待摊费用 预提费用 21 一年内到期的长期债券投资 预计负债 24 其他流动资产 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 31 21,000.00 28,600.00 流动资产合计 长期投资： 长期负债： 32 长期股权投资 长期借款 34 应付债券 长期债权投资 38 长期应付款 长期投资合计 专项应付款 固定资产： 39 5,600.00 5,600.00 固定资产原价 其他长期负债 40 减：累计折旧 长期负债合计 41 5,600.00 5,600.00 固定资产净值 递延税项： 42 减：固定资产减值准备 递延税项贷项 43 5,600.00 5,600.00 固定资产净额 负债总计 工程物资 少数股东权益 44 所有者权益（或股东权益）： 45 在建工程 实收资本（或股本） 46 固定资产清理 减：已归还投资 50 5,600.00 5,600.00 固定资产合计 实收资本（或股本）净额 无形资产及其他资产： 51 无形资产 资本公积 长期待摊费用 52 盈余公积 53 其他长期资产 其中：法定公益金 未分配利润 60 无形资产及其他资产合计 外币会计报表折算差额 递延税项： 61 递延税款借项 所有者权益（或股东权益）合计 67 26,600.00 34,200.00 负债和所有者权益（或股东权益）总计 资产总计 企业负责人：苏循青 财务负责人：苏循青 行次 68 69 70 71 72 73 74 75 80 81 82 83 86 90 100 101 102 103 106 108 110 111 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 135 年初数 会企01表 单位：元 期末数
0.00
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20,000.00 20,000.00
20,000.00 20,000.00
6,600.00 26,600.00 26,600.00
14,200.00 34,200.00 34,