2020最新电大《纳税基础与实务》形考任务三答案
国家开放大学2020秋《纳税筹划》形考三答案
若题目顺序有变化，可用Ctrl+F搜索一、单选题（10道，共40分）题目1采取缩短折旧年限方法的，最低折旧年限不得低于规定折旧年限的（）。
选择一项：A. 40%B. 60%C. 70%D. 50%题目2下列税金在计算企业应纳税所得时，不得从收入总额中扣除的是（）选择一项：A. 允许抵扣的增值税B. 印花税C. 消费税D. 土地增值税题目3下列哪一税种通常围绕收入实现、经营方式、成本核算、费用列支、折旧方法、捐赠、筹资方式、投资方向、设备购置、机构设置、税收政策等涉税项目进行税收筹划?（）选择一项：A. 所得税B. 资源环境税C. 财产与行为税D. 流转税题目4下列关于企业所得税不同方式下销售商品收入金额确定的表述中，正确的是（）。
选择一项：A. 采用商业折扣方式销售商品的，按照扣除折扣后的金额确定B. 采用买一赠一方式销售商品的，按照总的销售金额确定C. 采用现金折扣方式销售商品的，按照扣除现金折扣后的金额确定D. 采用以旧换新方式销售商品的，按照扣除回收商品公允价值后的余额确定题目5某小型零售企业20×7年度自行申报收入总额250万元，成本费用258万元，经营亏损8万元。
经主管税务机关审核，发现其发生的成本费用真实，实现的收入无法确认，依据规定对其进行核定征收。
假定应税所得率为9%，则该小型零售企业20×7年度应缴纳企业所得税（）万元。
选择一项：A. 6.38B. 5.10C. 2.55D. 5.63题目6关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。
选择一项：A. 3000元B. 1000元C. 500元D. 2000元题目7关于子女教育的扣除，按照每孩每月（）扣除选择一项：A. 2000元B. 1000元C. 500元D. 3000元题目8在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于（）选择一项：A. 专项扣除费用B. 其他扣除费用C. 基本减除费用D. 专项附加扣除费用题目9新个人所得税法规定，累计减除费用，按照每月（）乘以纳税人当年截至本月在本单位的任职受雇月份数计算。
2020最新电大《纳税基础与实务》形考任务三答案
2020最新电大《纳税基础与实务》形考任务三答案
《纳税基础与实务》形考任务三答案
1、下列凭证中，应缴纳（贴）印花税的有
A. 卫生许可证
B. 视为正本的购销合同抄本
C. 税务登记证
D. 结婚证
题目2
对同一类应税凭证贴花次数频繁的纳税人适用的纳税办法是
A. 委托代征
B. 汇缴纳税
C. 自行贴花
D. 汇贴纳税
题目3
甲与乙签订一份技术开发合同，记载金额共计800万元，其中研究开发费用为300万元，则甲应缴纳的印花税为
A. 0.24万元
B. 0.25万元
C. 0.15万元
D. 0.40万元
题目4
某人与某租赁公司签订机动车租赁合同，租用小轿车一辆，租期一周，租金800元，该合同应贴花金额为
A. 1元
B. 0.80元
C. 5元
D. 1.6元
题目5
下列房地产转让行为中，应征收土地增值税的有
A. 赠与社会公益事业的房地产
B. 兼并企业从被兼并企业得到的房地产。
国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务(1-3)答案解析
国家开放大学最新《纳税基础与实务》形考任务（1-3）答案解析形考任务1一、判断正误（每小题2分，共20分）试题1试题1满分3.00未标记标记试题试题正文根据消费税暂行条例的规定，下列消费品中，征收消费税的是（）。
选择一项：a.酒b.矿泉水c.自来水d.酱油你的回答正确正确答案是：酒试题2满分3.00未标记标记试题试题正文下列税法中，属于税收实体法的有(）。
选择一项或多项：a.《税收征收管理法》b.《发票管理办法》c.《个人所得税法》d.《企业所得税法》你的回答正确正确答案是：《个人所得税法》, 《企业所得税法》试题3满分4.00未标记标记试题试题正文居民个人从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过5万元的，需要办理汇算清缴。
选择一项：对错正确答案是“错”。
试题4满分3.00未标记标记试题试题正文根据《增值税暂行条例》的规定，下列各项中，应缴纳增值税的有().选择一项或多项：a.将自产的货物分配给股东b.将外购的货物用于集体福利c.将自建的厂房对外转让d.将自产的货物用于投资你的回答正确正确答案是：将自产的货物用于投资, 将自产的货物分配给股东, 将自建的厂房对外转让试题5满分2.00未标记标记试题试题正文增值税起征点的规定适用于所有单位和个人。
选择一项：对错正确答案是“错”。
试题6满分3.00未标记标记试题试题正文下列税种中，属于地方固定收入的有()。
选择一项或多项：a.车船税b.车辆购置税c.契税d.印花税你的回答正确正确答案是：印花税, 车船税, 契税试题7满分4.00未标记标记试题试题正文企业以融资租赁方式租入固定资产而发生的租赁费可直接从收入总额中扣除。
选择一项：对错正确答案是“错”。
试题8满分3.00未标记标记试题试题正文某企业为增值税一般纳税人，2019年6月销售化妆品取得不含税销售额100万元，同时收取的包装物押金为5.65万元，合同约定期限为60天。
当月逾期未收回包装物不再退还押金为4.52万元。
纳税纳税基础与实务网上作业3及答案
纳税纳税基础与实务网上作业3 及答案一、单项选择题1、根据企业所得税法律制度规定，下列各项中，属于企业所得税纳税人的有( )。
A.有限责任公司B.个体工商户C.合伙企业D.个人独资企业2、下列对于中国境内、境外的所得来源确定的原则不正确的是( )。
A.销售货物所得，按照交易活动发生地确定B.提供劳务所得，按照收款地确定C.股息、红利等权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定;D.利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定3、下列收入是企业所得税应税收入的有( )。
A.转让财产收入B.财政拨款收入C.国债利息收入D.居民企业之间的股息收入4、下列各项中，准予在企业所得税税前扣除的有()。
A.增值税B.税收滞纳金C.赞助支出D.销售成本5、某企业2009年度销售收入为3000万元，全年发生广告费和业务宣传费500万元，且能提供有效凭证。
该企业当年在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费和业务宣传费为( )万元。
A.15B.300C.450D.5006、根据《企业所得税法》的规定，企业发生的公益性捐赠支出，在计算企业所得税应纳税所得额时的扣除标准是( )。
A.全额扣除B.在年度利润总额12%以内的部分扣除C.在年度应纳税所得额30%以内的部分扣除D.在年度应纳税所得额12%以内的部分扣除7、某企业2009年度通过民政部门向贫困地区捐赠50万，直接向某大学捐款10万元，均在营业外支出中列支。
该企业当年实现利润总额400万元，假设不考虑其他纳税调整事项。
根据企业所得税法律制度的规定，该企业2009年度应纳税所得额为( )万元。
A.400B.412C.460D.4358、以下各项中，最低折旧年限为3年的固定资产是( )。
A.家具B.小汽车C.火车D.电子设备9、我国某企业2009年度实现收入总额460万元，与之相应的扣除项目金额共计438万元，经税务机关核定2008年度的亏损额为20万元。
电大《纳税基础与实务》形考3
试卷总分:25 得分:241.法律关系中，代表国家行使征税职权的税务机关是权利主体，履行纳税义务的法人，自然人是权利客。
【答案】:错误2.未在中国境内设立机构、场所的非居民企业来源于中国境内的股息、红利等权益性投资收益，应由支付所得的企业减按10%的税率代扣代缴企业所得税。
【答案】:正确3.税收法律关系双方的权利与义务不对等【答案】:错误4.税目是征税对象的具体化，反映具体的征税范围【答案】:正确5.对于在中国境内未设立机构、场所的非居民企业，其来源于中国境内的所得应缴纳的企业所得税，由支付人在每次支付或者到期支付时，从支付或者到期应支付的款项中扣缴。
【答案】:错误6.下列项目中应视同销售，需要缴纳消费税的是{图} 。
A.某汽车厂将自制的小汽车用于对外投资B.用自制的酒精继续加工成粮食白酒C.委托加工收回的酒精继续加工成粮食白酒D.用外购已税酒精继续加工成粮食白酒【答案】:A7.企业发生的损失不得在税前扣除的是（）A.自然灾害造成的损失B.固定资产和存货的盘亏、毁损、报废损失C.责任人赔偿和保险赔偿的损失部分D.转让财产损失、呆账损失、坏账损失【答案】:C8.个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税的根据是（）A.企业规模太小B.不便于税收的征收管理C.企业本身没有独立的财产和所得D.缴纳的税款较少【答案】:C9.下列税种中属于价外税的是( )A.增值税B.消费税D.资源税【答案】:A10.企业按规定计算应交纳房产税时，正确的会计分录是（）A.借：主营业务成本，贷：固定资产B.借：主营业务税金及附加，贷：应交税费--应交房产税C.借：管理费用，贷：应交税费--应交房产税D.借：管理费用，贷：固定资产【答案】:C11.下列项目不征营业税的是（）A.个人购买后居住半年的普通住宅出售B.在境内组织旅客出境旅游C.个人自建自用住房销售D.不销售汽车，只是单独提供按揭、代办服务业务【答案】:C12.下列税制要素中，衡量纳税人税收负担轻重与否的重要标志是( )A.减税免税B.纳税期限C.税率D.纳税环节【答案】:C13.企业外购的货物，可以作进项税额抵扣的是{图}A.外购的小汽车用于个人消费B.外购的礼品无偿赠送给客户C.外购的床单用于职工福利D.外购的粮食分给职工个人【答案】:14.下列应税消费品同时适用比例税率和定额税率征收消费税的是（）A.汽油、石脑油、溶剂油、润滑油B.卷烟、粮食白酒与薯类白酒C.木制一次性筷子、实木地板D.娱乐业和饮食业自制啤酒【答案】:B15.下列项目缴纳土地增值税的是（）A.自用的房地产B.出租的房地产C.抵债的房地产D.抵押期间的抵押房地产16.按照增值税条例的规定，销售()应当征收增值税A.大型机器设备B.电力?C.热力?D.房屋【答案】:ABC17.按3%税率征收营业税的行业是（）A.交通运输业与建筑业B.服务业C.文化体育业D.邮电通信业【答案】:ACD18.我国原产地的规定，采用的标准包括( )。
《纳税基础与实务》形考作业三
纳税基础与实务一、纳税基础概述税是一种由政府征收的强制性征收制度，是财政收入的主要来源。
纳税是公民、组织向政府缴纳的法定税款，包括个人所得税、企业所得税、增值税、消费税、关税等各种形式。
纳税是公民、组织履行公民责任的一种具体体现。
纳税是公司运作需要履行的法律义务，对于一个公司而言，不仅要按规定纳税，还要通过税务部门的审核来保证企业的符合法律规定运作。
公司在遵守税收法律规定的同时，还需要积累丰富的运作经验和对税收政策的敏锐判断力，以应对复杂多变的税收政策。
二、企业所得税实务企业所得税实务是国家税务总局的一个部门，负责企业所得税开展纳税基础和实务工作。
企业所得税实务的功能是做出全国税负决策，并协调各地税务局的工作，保障企业所得税纳税工作的推进。
企业所得税的计算是非常复杂的，需要详细的记录和审核。
企业要认真编制、报告各种财务报表，并参考税法规定和政策规定，合理地计算应纳税额。
对于一些难以审计的年度生产经营活动，企业应及时按照法律规定主动申报，避免因税款不足而被罚款。
同时，企业还需认真遵守税收法律规定和政策规定，确保账簿记录真实、完整、准确、合法。
三、税务部门的职责与权利税务部门是负责征收税款的政府部门。
税务部门的职责是负责征收税款，进行税收管理，保护纳税人合法权益，加强税收宣传，承担相关税收研究任务等。
税务部门的权利是依法对纳税人进行调查、稽查和处罚，并要求纳税人提供相关财务信息或文件。
税务部门采取的几种税收安排包括进口关税、增值税、个人所得税、营业税、附加税等，对于税收安排的调整和变动，有时会出现风险，在一定程度上对企业的经营产生不良影响。
因此，税务部门需要密切关注税收变化，积极响应企业的需求和呼声，协调处理税收和企业之间的矛盾和纠纷。
四、企业应注意的问题企业在纳税过程中应注意以下问题：1.编制和报告企业财务报表，确保记录真实、完整、准确、合法。
2.认真遵守税收法律规定和政策规定，合理计算应纳税额。
《纳税基础与实务》任务3
纳税基础与实务形考3-0001试卷总分：100单选题(共24题,共48分)开始说明：结束说明：1.(2分)某企业2009年度发生财务费用120万元（按照银行同期贷款利率计算的利息支出100万元）；那么在所得税计算中，允许扣除的财务费用为( )。
A、120万元B、100万元C、20万元D、220万元2.(2分)当前工资、薪金适用的税率为( )。
A、五级超额累进税率B、比例税率C、定额税率D、七级超额累进税率3.(2分)某企业2009年国内应纳税所得额为300万元，境外所得20万元，按照国外的税率20%缴纳所得税4万元，该企业2009年应缴纳的企业所得税为( )。
A、75万元B、76万元C、80万元D、60万元4.(2分)按照规定，对一次劳务报酬收入畸高的应实行加成征收，所谓“一次劳务报酬收入畸高”是指( )。
A、一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过5000元B、一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元C、一次取得的劳务报酬收入超过5000元D、一次取得的劳务报酬收入超过20000元5.(2分)刘某为客户提供一项工程设计劳务，合同约定的工程设计费（税前）45000元。
客户应代缴个人所得税( )元。
A、8800B、8840C、7200D、90006.(2分)下列固定资产中，最低折旧年限为4年的是( )。
A、飞机B、轮船C、家具D、汽车7.(2分)马某2011年3月让渡专利使用权取得收入30000元，该笔收入应缴纳个人所得税额( )元。
A、0B、3360C、4800D、52008.(2分)关于允许扣除的捐赠的说法正确的有( )。
A、直接向受益人的直接捐赠可以扣除B、捐赠的扣除比例为应纳税所得额的12%C、捐赠的扣除比例为年度会计利润的12%D、捐赠的扣除为实际发生数9.(2分)年所得12万元以上的纳税人，应当按照规定在纳税年度终了后( )内，向主管税务机关办理纳税申报。
A、1个月B、2个月C、3个月D、4个月10.(2分)个体工商户适用的税率为( )。
国开《纳税基础与实务》形考一、形考二、形考三、形考四答案(4套)
国开《纳税基础与实务》形考一答案1.依法不需要办理税务登记的主体，发生临时经营业务需要使用发票的，可由税务机关代开发票。
()A.对B.错参考答案：A2.增值税电子发票普通发票的发票代码为14位。
()A.对B.错参考答案：B3.已办理“五证合照一码”登记模式的企业办理注销税务登记，应向主管税务机关申报清税，填写《清税申请表》。
清税完毕后，纳税人持税务机关开具的清税证明办理后续工商注销事宜。
()A.对B.错参考答案：A4.新设立企业领取“一照一码”营业执照后，也必须再办理税务登记证。
()A.对B.错参考答案：B5.税收是国家凭借政治权力、按照法定标准无偿取得财政收入的一种分配形式。
()A.对B.错参考答案：A6.纳税主体与会计主体是一致的。
()A.对B.错参考答案：B7.纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款，数额在10万元以内的，自税款所属期起10年内发现的，应当立即向主管国家税务机关补缴税款。
()A.对B.错参考答案：B8.纳税人、纳税担保人同税务局在纳税上发生争议时，对行政复议决定不服的，可以依法向人民法院起诉。
()A.对B.错参考答案：A9.纳税环节是指税法规定的商品从生产到消费的流转过程中缴纳税款的环节。
商品从生产到消费要经过许多流转环节，在税收上只能选择其中一个环节规定为缴纳税款的环节。
()A.对B.错参考答案：B10.跨期结转是将以前纳税年度的经营亏损等在本纳税年度经营利润中扣除，也等于直接缩小了税基，属于税基式减免税形式。
()A.对B.错参考答案：A11.一种税区别于另一种税的最主要标志是()。
A.税目B.税率C.计税依据D.纳税对象参考答案：D12.下列关于企业开具和使用发票的说法中，正确的是()。
A.填开发票的单位和个人应当在收到款项时开具发票，未收到款项一律不允许开具发票B.属于某自治区的企业，必须同时使用中文和某民族文字开具发票C.发票的全部联次必须一次性如实填开D.某化妆品零售商店，零售化妆品时向消费者开具增值税专用发票参考答案：B13.下列关于未换发“五证合一、一照一码“的企业注销税务登记的说法不正确的是()。
2020纳税基础与实务平时作业三
纳税基础与实务平时作业三（第5章——第6章）单项选择题：第1题:因纳税人违反海关规定造成短征关税的，除追缴少征或漏征的税款外，还从缴纳税款之日起按日加收少征或漏征税款（C ）的滞纳金。
(2分)A、万分之一B、万分之三C、万分之五D、万分之七第2题:关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最多不得超过（A ）。
(2分)A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月第3题:某企业进口一批货物，其CFR（成本加运费）折合人民币198万元，保险费率为1%，进口关税税率为20%，该批货物的关税完税价格是（A ）。
(2分)A、200万元B、196.02万元C、40万元D、330万元第4题:下列项目中，不属于特定减免税的是（D ）。
(2分)A、保税区内的出口货物B、加工贸易产品C、出口加工区内企业的进口货物D、从保税区销往区外的货物第5题:下列项目中，不属于进口货物完税价格组成部分的是（A）(2分)A、进口关税B、货物价款C、我方另行付给卖方的佣金D、卖方支付的运输费第6题:某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为100万元，发生超标业务招待费8万元，取得国债利息收入7万元，发生各种赞助费支出3万元，会计核算上计提折旧费用6万元，按税法规定计提折旧为10万元。
若公司本年度的税前会计利润为900万元，且该公司的所得税率为25％，该公司本年度应交的所得税为（D ）万元（假定不考虑按工资总额一定比例计提的三项费用超标部分）。
(2分)A、330B、297C、363D、250第7题:以下不得在所得税税前扣除的是（D ）。
(2分)A、已经申报确认收入的销售商品的成本B、当期计算缴纳的消费税C、经审核认定的坏账损失；D、违反环保法规的罚款损失。
第8题:某企业会计利润为100万元，其中包括国债利息收入10万元，已扣除固定资产减值准备20万元，多计提的折旧3万元，赞助支出5万元，该企业的应纳税所得额为（C ）万元。
税收基础形考任务3(含答案)
《税收基础》形考任务3一、单选题（ 10 道，共 40 分）题目 1年度预扣预缴税额与年度应纳税额不一致的，由居民个人于次年（理综合所得年度汇算清缴，税款多退少补。
选择一项：）向主管税务机关办A. 3月1日至 6 月30 日B.1月 1 日至3 月1 日C.6月1日至9 月1 日题目D.9月1日至212 月1 日关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。
选择一项：A. 2000 元B. 1000 元C. 3000 元D. 500 元题目 3新个人所得税法规定，累计减除费用，按照每月（的任职受雇月份数计算。
选择一项：）乘以纳税人当年截至本月在本单位A. 3500元B.2000 元C.1000 元D.5000 元题目 4从2019 年 1 月 1 日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得时，实行（）方法。
选择一项：A. 按月如实缴纳个人所得税B. 按月预扣预缴C. 按年预扣预缴D. 按季度预扣预缴题目 5在新个人所得税法规定中，每个月5000 元（ 6 万元 / 年）的扣除属于（）选择一项：A. 专项附加扣除费用B. 专项扣除费用C. 基本减除费用D. 其他扣除费用题目 6纳税人采用按期汇总纳税方式缴纳印花税，应事先告知主管税务机关，缴纳方式一经选定，（）年内不得改变。
选择一项：A. 3B. 10C. 1D. 2题目 7按印花税暂行条例规定，下列凭证中应纳印花税的有（）。
选择一项：A. 出版单位与订阅单位订立的征订凭证B. 银行同业拆借C. 电网与用户之间签订的供用电合同D.土地使用权出让合同题目 8甲公司于2013 年 8 月与乙公司签订了数份以货易货合同，以共计750000 元的钢材换取650000 元的水泥，甲公司取得差价100000 元。
下列各项中表述正确的有（）。
国开纳税筹划形考任务3题库3及答案
C.3000元D.500元正确答案：A10.在新个人所得税法规定中.子女教育支出的扣除属于OA.基本减除黄用B.专项扣除费用C.专项附加扣除费用D.其他扣除费用正确答案：CI1.对于专项附加扣除费用经纳税人确认完具体分撞方式和额度后，在（）内不能变更。
A.1年B.2年C.5年D∙一个纳,兑年度正确答案：D二、多选题（5道，共30分）13.下列各项个人所得，免征个人所得才兑：OA.国债和国家发行的金融债券利息B.保险赔款C军人的转业费、更协费、退役金D.稿酬正确答案：ABCII.下列情况通过分解税基从而达到减轻个人所得税税负目标的有OA.个人在总公司取得工资薪金.在子公司取得劳务报卅B.个人转让专利技术使用权时约定使用五年，按年支付C.企事业单位根据国家有关规定为本单位任职处工缴付年金D.某董事在一个纳税年度以内分两次行使股票期权正确答案：B20.企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，如折扣额与销售额在同一张发票的“金额”栏内分别注明，则可按照扣除商业折扣后的金额确定销但商品收入金额,OA.对B.错正确答案：A21.企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具（指除房屋、建筑物以外的固定资产），单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除.不再分年度计算折旧,OA.对B.错正确答案：A22.不同结算方式，会导致会计上收入的确认时间不同，纳税人纳税义务发生.的时间也不同<•纳税义务发生时间按照合计收入确认的时间确定“OA.对B.错正确答案：B23.对受托加工制造大型设备、船舶、飞机,以及从事建筑、安装、装配工程业务或者提供其他劳务等，持续时间超过6个月的，可以通过生产进度或完成工作址的安排来调节收入确认的时间1>OA.对B.W正确答案：B24.关于专项附加扣除费用,纳税人在确定完具体的分摊方式和额度后，在一个纳税年度内还可以向税务机关申请变更,OA.对B-错D.其他扣除费用正确答案：DIO.从2019年1月1日起，扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得，劳务报州所得,稿时所得,特许权使用费所得时，实行（）方法A.按月如实缴纳个人所得税B.按月预扣预缴C.按年预扣预缴D∙按季度预扣做缴正确答案：BI1.在一个纳税年度内，纳税人发生的与基本医保相关的医药费用支出,扣除医保报销后个人负担（指医保目录范围内的自付部分）累计超过（）的部分，由纳税人在办理年度汇算清缴时，在80000元限额内据实扣除。
纳税基础与实务_形考任务三0
7.出口货物完税价格的计算公式应为（ ）。
A.到岸价格÷（1＋出口税率）
B.离岸价格÷（1＋出口税率）
C.离岸价格÷出口税率
D.到岸价格÷出口税率
答案:B
8.进口货物的完税价格是指货物的（ ）。
A.到岸价格
B.到岸价格为基础的成交价格
C.成交价格
D.成交价格为基础的到岸价格
答案:D
9.负有代扣代缴义务的单位和个人是（ ）。
A.纳税义务人
B.实际负税人
C.扣缴义务人
D.征税人
答案:C
10.采用超额累进税率征收的税种是( )。
A.土地增值税
B.企业所得税
C.资源税
D.个人所得税
答案:D
11.下列项目免征增值税的有（ ）。
A.农业生产者销售的自产农产品
B.各种非广告性质的赞助费用
C.参加财产保险，按规定缴纳的保险费用
D.企业为他人提供贷款担保，因被担保方无力还清贷款，而由该担保企业承担的贷款本息
答案:ABD
14.下列企业发生混合销售行为应当征收增值税的有（ ）。
A.建筑公司
B.机械加工厂
C.百货商场
D.保险公司
答案:BC
15.下列各项所得，应征个人所得税的有（ ）。
A.发表论文取得的报酬
B.受托从事文字翻译取得的报酬
C.提供著作权的使用权取得的报酬
D.将外国小说翻译出版取得的报酬
答案:B
6.下列支出，允许在税前扣除的有（ ）。
A.对广告部门赞助的广告性支出
B.对有意联营单位的赞助支出
C.税收的滞纳金
国家开放大学智慧树知到“形考”《纳税基础与实务》网课测试题答案3
国家开放大学智慧树知到“形考”《纳税基础与实务》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共15题)1.在我国现行税制的纳税期限形式有()。
A.按期纳税B.按次纳税C.按年计征，分期预缴D.按月纳税2.流动经营的单位，在经营地缴纳“二税”的，则其教育费附加应在()缴纳。
A.经营地按当地适用税率计算B.机构所在地按当地适用税率计算C.机构所在地但按经营地的适用税率计算D.经营地但按机构所在地的适用税率计算3.金银首饰、超豪华小汽车和卷烟，在零售环节征收消费税。
()A.对B.错4.进口关税和出口关税的计税依据中都包含关税本身。
()A.对B.错5.关于城镇土地使用税的纳税人，下列说法正确的有()。
A.土地使用权未确定或权属纠纷未解决的，由实际使用人纳税B.单位将土地租入后转租的，由转租后的承租方缴纳城镇土地使用税C.土地使用税由拥有土地使用权的单位和个人缴纳D.城镇土地出租的，由出租土地的单位和个人缴纳6.跨期结转是将以前纳税年度的经营亏损等在本纳税年度经营利润中扣除，也等于直接缩小了税基，属于税基式减免税形式。
()A.对B.错7.车船税的征税范围不包括非机动车。
()A.正确B.错误8.某作家的一部长篇小说自2018年3月1日起在某报纸副刊上连载，每日刊出一期，到5月31日结束，共刊出52期，每期稿酬400元，每周支付稿酬一次，全部稿酬已结清。
下列关于报社代扣代缴稿酬个人所得税的说法，正确的是()A.应以实际支付的全部稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税B.应以每期稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税C.应以每周应得的稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税D.应以每周实际支付的稿酬为一次据以代扣代缴个人所得税9.纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经()批准，可以延期缴纳税款。
A.国家税务总局B.计划单位市级税务局C.省级税务局D.县以上税务局10.减免税是对某些纳税人的鼓励和照顾措施，通过直接降低税率的方法实现的减税免税形式属于()。
国开电大《税收基础》形考任务3辅导资料
形考任务3本作业为随机抽题，请善用CTRL+F搜索题目获取答案下列各项所得中免征个人所得税的是（）。
正确答案是：军人张某获得的转业费个人所得税纳税申报表、扣缴个人所得税报告表和个人所得税完税凭证式样，由（）统一制定。
正确答案是：国务院税务主管部门关于住房贷款利息的扣除，新税法规定纳税人本人或其配偶购买中国境内住房发生的首套住房贷款利息支出，可以选择由夫妻一方按每月（）扣除。
正确答案是：1000合伙企业的投资者以企业资金为其本人购买汽车和住房，该财产购置支出应按（）计征个人所得税。
正确答案是：经营所得下列所得项目中，属于一次收入畸高而要加成征收个人所得税的是（）。
正确答案是：劳务报酬所得某职员（独生子）2019年7月工资、薪金收入1200元，其中含单位为其扣缴的基本养老保险300元、基本医疗保险150元、失业保险50元；单位当月代扣欠缴供暖费400元；该职员还要赡养65岁的父母，供其八年级的儿子读书，则其当月工资薪金的累计预扣缴应纳税所得额是（）元。
正确答案是：3500在新个人所得税法规定中，大病医疗费用的扣除属于（）。
正确答案是：专项附加扣除费用目前我国城建税的税率实行的是（）的方法。
正确答案是：纳税人所在地差别比例税率流动经营的单位，在经营地缴纳“三税”的，则其教育费附加应在（）缴纳。
正确答案是：经营地按当地适用税率计算根据船舶吨税法律制度的规定，下列关于船舶吨税征收管理的说法中，不正确的有（）。
正确答案是：应税船舶负责人发现多缴税款的，可以自缴纳税款之日起1年内要求海关退还多缴的税款，但不能加算银行同期活期存款利息个人所得的形式，包括以下哪些形式（）。
正确答案是：现金, 实物, 有价证券, 其他形式的经济利益个人所得税法规定的各项个人所得的范围包括（）。
正确答案是：工资、薪金所得, 劳务报酬所得, 稿酬所得, 特许权使用费所得下列各项个人所得，免征个人所得税（）。
正确答案是：国债和国家发行的金融债券利息, 保险赔款, 军人的转业费、复员费、退役金下列不属于稿酬所得的项目有（）。
《纳税基础与实务》任务3答案(广东版)
15 、某公司20X0年度“财务费用”账户中利息金额，含有以年利率8%向银行借入的9个月期的生产用200万元贷款的借款利息；也包括12万元的向本企业职工借入与银行借款同期的生产用100万元资金的借款利息。假设向职工的借款也取得了相关合法票据。该公司本年度可在计算应纳税所得额时扣除的利息费用是（ ）万元。（难度系数：易）
学生答案：参考答案：D
二、判断
9 、居民企业负担全面纳税义务。（难度系数：易）
A、正确
B、错误
C、
学生答案：参考答案：A
10 、企业所得税的基本税率是25%。（难度系数：易）
A、正确
B、错误
C、
学生答案：参考答案：A
4 、在中国设立机构、场所的非居民企业，取得的所得与其所设机构、场所没有实际了解的，在实际征税时，适用的企业所得税税率为20%。（难度系数：易）
学生答案：参考答案：A
5 、工资薪金所得适用3% - 45%的7级超额累进税率。（难度系数：易）
A、正确
B、错误
C、
学生答案：参考答案：A
7 、个人在两处以上取得工资、薪金所得，分别由取得所得的单位代扣个人所得税，个人不需要再申报纳税。（难度系数：易）
学生答案：参考答案：C
2 、某国有企业20X1年度主营业务收入5000万元，其他业务收入1000万元；当年管理费用中业务招待费60万元；该企业当年度可在企业所得税前扣除的业务招待费为（ ）。（难度系数：易）
A、60万元
B、30.75万元
C、30.5万元
D、 30万元
学生答案：参考答案：D
13 、根据企业所得税法的规定，纳税人在我国境内的公益性捐赠支出，可以（ ）。（难度系数：易）
A、正确
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
《纳税基础与实务》形考任务三答案
1、下列凭证中，应缴纳（贴）印花税的有
A. 卫生许可证
B. 视为正本的购销合同抄本
C. 税务登记证
D. 结婚证
题目2
对同一类应税凭证贴花次数频繁的纳税人适用的纳税办法是
A. 委托代征
B. 汇缴纳税
C. 自行贴花
D. 汇贴纳税
题目3
甲与乙签订一份技术开发合同，记载金额共计800万元，其中研究开发费用为300万元，则甲应缴纳的印花税为
A. 0.24万元
B. 0.25万元
C. 0.15万元
D. 0.40万元
题目4
某人与某租赁公司签订机动车租赁合同，租用小轿车一辆，租期一周，租金800元，该合同应贴花金额为
A. 1元
B. 0.80元
C. 5元
D. 1.6元
题目5
下列房地产转让行为中，应征收土地增值税的有
A. 赠与社会公益事业的房地产
B. 兼并企业从被兼并企业得到的房地产。