应收款管理系统
用友ERP财务与成本管理实务(用友U8 V10.1版)第7章 应收款管理系统
实验二 单 据 处 理
【实验内容】
● 录入应收单据、收款单据
● 修改应收单据、收款单据 ● 删除应收单据
● 核销收款单据
● 2018年1月25日，审核本月录入的应收单据、收款单据 ● 对应收单据、收款单据进行账务处理
● 账套备份
【实验资料】 见教材
1. 填制第1笔业务的销售专用发票
1. 填制第1笔业务的销售专用发票
7.1.1功能概述 应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往 来账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以销 售发票、费用单、其他应收单等原始单据为依据， 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项，处理 应收款项的收回、坏账、转账等情况，提供票据处 理的功能，实现对应收款的管理。根据对客户往来 款项的核算和管理的程度不同，系统提供了“详细 核算”和“简单核算”两种应用方案。不同的应用 方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相 同。
5. 审核应收单据
①在应收款管理系统中，执行“应收单据处理” |“ 应收单
据审核”命令。 打开“应收单过滤条件”窗口。 ②单击“确定”按钮。打开“应收单据列表”窗口。 ③在“应收单据列表”窗口中，单击“全选”按钮。 ④单击“审核”按钮，系统提示“本次审核成功单据5张”。 ⑤单击“确定”按钮，再单击“退出”按钮退出。
实验二 单 据 处 理
【实验目的】 系统学习应收款管理系统单据处理的一般方法。 【实验准备】 引入“C：\888账套备份\（7-1）应收系统初 始化”的账套备份数据，或引入光盘中的“实验账 套\应收系统初始化”。 将系统日期修改为“2018 年1月31日”，以“ZC周晨”身份注册进入应收款 管理系统。
7.2应用实务---实验一 应收款管理系统初始 化
【实验内容】 ●设置系统参数 ●设置基本科目 ●设置结算方式科目 ●设置坏账准备 ●设置账龄区间 ●设置报警级别 ●设置单据编号 ●录入期初余额 ●应收款系统与总账系统对账 ●账套备份 【实验资料】 见教材
应收款管理系统概述
应收款管理系统概述应收款管理系统是一种金融管理系统，旨在帮助企业管理和追踪客户欠款的过程。
该系统可以帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
本文将介绍应收款管理系统的概述，并详细解释其功能和优势。
其次，应收账款记录模块允许企业记录和跟踪每个客户的应收账款情况。
包括未到期的发票、拖欠的款项、逾期的账款等。
通过该模块，企业可以及时了解欠款的情况，并采取相应的措施进行催款。
催款管理模块是应收款管理系统中非常重要的一部分。
它允许企业设置催款的计划和流程，并生成自动化的催款通知和提醒。
通过该模块，企业可以更加有效地追踪和管理欠款，提高收款的速度和准确性。
最后，应收款管理系统还可以生成各种报表和分析，用于帮助企业了解和分析应收账款的情况。
例如，账龄分析报表可以帮助企业了解不同账款的逾期情况和风险等级。
收款趋势报表可以帮助企业分析收款的变化趋势，从而制定更合理的收款策略。
应收款管理系统的优势在于提高了企业的管理效率和收款速度。
通过自动化的流程和提醒，企业可以更快地发现欠款情况，并及时采取措施进行催款。
同时，系统还可以生成各种报表和分析，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
这些功能和优势使得应收款管理系统成为了现代企业必不可少的金融管理工具。
总之，应收款管理系统是一种用于管理和追踪客户欠款的金融管理系统。
它通过客户管理、应收账款记录、催款管理和报表生成等功能，帮助企业更好地掌控和管理应收账款，确保及时收到付款并减少坏账风险。
其优势在于提高了管理效率和收款速度，帮助企业更好地了解和分析应收账款的情况，从而制定更科学的收款策略。
第11章 应收账款管理系统
第十一章应收账款管理系统第一节应收款管理系统概述应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来账款的核算与管理，收款管理系统中，以销售发票、费用单、其它应收单等原始单据为依据，记录业务及其它业务所形成的往来款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的管理。
一、应收款管理系统与其它系统的关系见教材第249页。
二、应收款管理系统的数据处理流程应收账款数据流是指有关原始会计单据在销售管理系统、总账等系统之间的传递。
其中销售发票、运费单等在销售管理系统中录入，有关账簿在总账系统中存放。
见教材第250页。
三、应收款管理系统的操作流程见教材第250页。
四、U8应收款管理系统的应用方案U8管理软件中的应收款管理系统，根据对客户往来款项核算和管理的程度不同，系统提供了“详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
不同的应用方案，其系统功能、产品接口、操作流程等均不相同。
1.详细核算应用方案适用范围：如果在企业销售业务中应收款核算与管理内容比较复杂，需要追踪每一笔业务的应收、收款等情况，并希望对应收款项进行各种分析，或者需要将应收款核算到产品一级，那么可以选择详细核算应用方案。
该方案的具体功能是：记录应收款项的形成，包括由于商品交易和非商品交易所形成的所有应收项目；处理应收项目的收款及转账情况；对应收票据进行记录和管理；随应收项目的处理过程自动生成凭证，向总账系统进行传递；对外币业务及汇总损益进行处理；提供针对多种条件的各种查询及分析。
2.简单核算应用方案适用范围：如果销售业务中应收款业务并不十分复杂，或者现销业务很多，则可以选择简单核算应用方案。
在该方案中，应收系统只是连接总账与业务系统的一座桥梁，即只是对销售系统生成的发票进行审核并生成应收款凭证传递到总账，而不能对发票进行其它的处理，也不能对往来明细进行实时查询、分析。
此时，往来明细只能在总账中进行简单的查询。
该方案的主要功能有：接收销售系统的发票，对其进行审核；对销售发票进行制单处理，传递给总账。
应收账款管理系统
例7.6：资料参见课本P125-126”期初余额”表
7.2 应收账款管理系统初始化
10.开户银行
例7.7：资料参见课本P126”开户银行”资料
7.3 应收账款管理系统日常业务处理
日常业务处理
应收处理 票据处理
坏账处理
制单
7.3 应收账款管理系统日常业务处理
一、应收处理
1.单据处理 销售发票与应收单据是应收账款日常核算的原始 单据，单据处理是本系统处理的起点。根据单位启用 系统的模块不同，单据处理的类型也不同: 如果使用应收账款系统和销售系统，则发票单据 由销售系统录入，在本系统可以对这些单据进行查询、 核销、制单等，其他的应收单据在应收系统录入。 如果没有使用销售系统，则各类发票和应收单均 应在应收系统录入。
7.2 应收账款管理系统初始化
2.控制科目设置 如果针对不同的客户(客户分类、地区分类)分别 设置不同的应收账款科目和预收账款科目，先在账套 参数中选择设置的依据(针对不同的客户设置、是针
对不同的客户分类设置、不同的地区分类设置)，并
且应收账款或预收账款的科目与基本科目设置中不
同，则在此处进行设置。
此参数，只能下一年度修改。
7.2 应收账款管理系统初始化
6.选择计算汇兑损益的方式
外币余额结清时计算:即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，选取此项用户可一次或多次 结转已结清的汇兑损益。 月末计算即每个月末才计算汇兑损益，在计算汇 兑损益时，界面中显示所有外币余额不为0，或者
本期余额不为0的外币单据。
7.2 应收账款管理系统初始化
3.选择设置存货销售科目的依据
按存货分类设置:同客户分类一样，将存货分为若干 大类，如前述资料分类，针对这些存货分类设置不 同的科目。 按存货设置:在存货种类不多时，可以直接针对不同
应收款管理系统
若不选择登记支票登记簿，则用户也可 以通过付款单上的〖登记〗按钮，进行 手工填制支票登记簿。
凭证选项定义
受控科目制单方式 非控科目制单方式 控制科目依据 销售科目依据 月末结账前是否全部制单 方向相反的分录是否合并 核销是否生成凭证 预收冲应收是否生成凭证 红票对冲是否生成凭证
在账套使用过程中，若需要将选项从按业务日期改成 按单据日期，则需要判断当前未审核单据中有无单据 日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否 则才允许修改。
汇兑损益方式
系统为您提供两种汇兑损益的方式，即外币余 额结清时计算和月末处理两种方式。
外币余额结清时计算： 即仅当某种外币余额结清 时才计算汇兑损益，在计算汇兑损益时，界面中仅 显示外币余额为0且本币余额不为0的外币单据。
按客户分类设置：客户分类指您根据一定的属性将您的往来 客户分为若干大类，例如您可以将您的客户根据时间分为长 期客户、中期客户和短期客户；您也可以根据您的客户的信 用将您的客户分为优质客户、良性客户、一般客户和信用较 差的客户等。在这种方式下，您可以针对不同的客户分类设 置不同的应收科目和预收科目。
一、应收款管理系统概述 二、应收款管理系统初始化 三、日常业务处理 四、期末处理
一、应收款管理系统概述
1、应收款管理系统功能概述 2、应收款管理系统与其他系统的主要关系
1、应收款管理系统功能概述
应收款管理系统主要实现企业与客户业务往来 账款的核算与管理，在应收款管理系统中，以 销售发票、费用单、其他应收单等原始单据为 依据，记录销售业务及其他业务所形成的往来 款项，处理应收款项的收回、坏账、转账等情 况；提供票据处理的功能，实现对应收票据的 管理。
搭建有效可行的应收账款管理体系
销售人员反馈 /收款确认会议
•各渠道组长收到报告 的当月内反馈逾期应 收账款的逾期理由及 预计回收时间
逾期催款 /系统控制发货
•财务会根据每次逾期 信息向和销售人员确 认发出逾期催款函是 名单并做成催款函发 给销售人员交予客户
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2-4正常交易中的控制 期末减值测试
正常交易过程中的控制：
2-1应收账款管理的普遍问题点 2-2应收账款管理时间轴及体系整体思路 2-3对客户授信 2-4正常交易中的控制 2-5从逾期到坏账
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2-3对客户授信 基本业务流程
对客户授信 （风险：授信匹配度和合 理性、合同管理等）
授信基本思路： 外部调查→内部判断和拟 定授信条件→授信条件审 批→合同流程→系统设置
⚪发现坏账迹象，客户现场沟通，并留 下沟通记录和主观回收可能性判断 ⚪和法务确认，发出律师函或者其他法 律手段可行性等 ⚪尽可能协调退货，降低损失 ⚪可能的债务重组方案（现金、非现金） ⚪按照公司《决裁权限》做最终坏账核 销的审批 ⚪财务完善内部《客户黑名单》
如果有确认点空白，需要追加说明及
上升审批权限）
授信判断思路： 信用能力和信用需求（销售需求）
客户基本信息调查
•营业执照© •信用查询网页©
走访经营场所
•实地经营场所OR •网络经营场所©
拟定信用条件
•账期(合同必须） •AND •信用额度
大额授信需要外部 调查
•大额标准：大于 等于30万 •其他情况
举例：⇒
适用对象： 按照信用需求计算
风险点控制：双重控制 需要完善两个维度的信用条件:账 期和信用额度。
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电算化会计 6应收款管理系统
票据管理
账套 主管
增加
结算方式 填制
商业汇票
生成
贴现、结算、 背书
收款单
审核
收款单
审核 审核后的 收款单 制单
凭证
中国矿业大学 管理学院
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二、计算机应收款管理业务流程 转账处理
账套 主管
应收冲应收 预收冲应收 红票对冲
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
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二、计算机应收款管理业务流程
中国矿业大学 管理学院
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（二）基础信息设置
▪ 业务→财务会计→应收款管理→设置→初始设置 ▪ 基础信息设置
(5) 单据类型设置。单据的类型可分为发票和应 收单两大类型。如果同时使用销售系统，则发票的 类型包括增值税专用发票、普通发票、销售调拨单 和销售日报。如果单独使用应收系统，则发票的类 型不包括后两种。
❖二、详细核算和简单核算
▪ 根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
பைடு நூலகம்
中国矿业大学 管理学院
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第一节应收款管理系统概述
▪ 1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账
坏账处理
账套 主管
计提坏账准备 发生坏账 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
中国矿业大学 管理学院
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二、计算机应收款管理业务流程
其他业务
应收款管理最新系统与应付款管理系统试题
7．（单选）应收款系统提供的基础设置中没有（A、设置会计科目C、设置凭证模板B、设置结算方式D、设置收款方式答案：D。
分析：应收款系统提供的基础设置有：置凭证模版，4、设置账龄区间，5、折扣条件，体系设置。
）。
E、设置账龄区间F、设置折扣条件1、设计会计科目，2、设置结算方式，3、设6、坏账计提比例，7、单据模板设置，8、分类5．1 应收款管理系统1．（单选）通过账务处理系统核算应收款的方法之一是（）。
A、通过总账科目核算B、通过往来辅助核算C、通过账簿核算D、通过报表核算答案：B。
分析：通过账务处理系统进行核算应收款的方法有两种：通过明细科目核算和通过设置往来辅助核算。
2．（多选）通过账务系统的辅助核算应收账款时，系统初始化阶段的主要工作包括（）A、定义往来核算科目C、输入期初未结清的往来业务B、设置往来核算项目D、输入往来业务记账凭证答案：ABC。
3．（判断）账务处理系统都不具有处理往来业务的功能。
（）答案：错。
分析：所有账务处理系统都具有处理往来业务的功能，负责处理往来业务的清理、往来单位的增删和提供往来业务信息。
4．（单选）应收款系统可以将一些账表以不同文件格式输出，以方便其他软件系统使用，但不能转换成（）。
A、doc文件格式B、dbf文件格式C、xls文件格式D、htm文件格式答案：A。
分析：应收款系统的一些账表可以转换成dbf、db、xls、htm等文件格式。
5．（多选）在应收款系统中转账与对冲业务包括有（）。
A、预收款冲应收款B、应收款冲应付款C、应收款冲应收款D、应付款冲应付款答案：ABC。
6．（判断）应收款核销方式主要有按科目、按余额、按单据、按存货核销等方式。
（）答案：错。
分析：应收款核销方式主要有按余额、按单据、按存货核销等方式。
8．（判断）若收到客户款项而销售或劳务尚未发生，则在输入收款单时要做预收款处理，将该款项全部转为预收款。
（）答案：对9．（单选）在应收款系统中，用于反映指定期间往来单位应收款的期初余额、本期发生额合计及期末余额的报表是（）。
第六章应收应付款管理系统(2014)
集成应用：同时使用销售管理
和应收款管理时，销售发票在销 售系统中录入，应收管理系统中
录入的单据仅限于应收单。
一 、应收业务—销售发票录入
销售发票：销售发票是指销售业务中的各类普通发票和专用发票。
一、 应收业务—应收单录入
应收单：应收单是指销售业务之外的应收单据（如代垫运费等） 在单据类型中选择“应收单”
提示：做过任意一种坏账处理(坏账计提、坏账发生、坏账收回)后 ，就不能再修改坏账准备设置数据，只允许查询。
八、初始设置—坏账准备设置
两种坏账处理的方式
备抵法：需要在初始设置中录入坏账准备期初和计提比例、
或者输入账龄区间等，并在坏账处理中进行后续处理。
直接转销法：当坏账发生时，直接将应收账款转为费用。
贴现利息确认为“财务费用”
收到金额=票据金额-贴现利息
四、 票据管理
五、 转账业务
应收冲应收
作用：将应收款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转 入、转出，实现应收业务的调整。解决应收款在不同客户、部门 、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。
重新判断企业信用标准
案例分析——四川长虹巨亏
2001年初，四川长虹董事长倪润峰急于扭转严重下滑的公司业绩，在 国内市场环境难以突围的情况下，决定加大国际市场的销售，带领长虹开 始实施“大市场大外贸”战略。从美国考察回来后的倪润峰踌躇满志，迅 速决定开始海外攻势，并将合作对象选定为APEX公司，初衷是通过小额交 易建立信誉，然后采用赊账的方式进行大额贸易。 于是从2001年7月开始，长虹彩电便源源不断地发向美国，由APEX公司 在美国直接提货，并冠以APEX公司的商标进行销售。APEX公司崇尚“不惜 一切代价，注重销量”的营销策略。 而APEX公司的掌舵人季龙粉，却因拖欠国内数家电器公司的货款早已 声名狼藉，是名声在外的“空手道大师”。在季龙粉以产品质量不合格等 种种借口，拒付或拖欠长虹货款时，长虹并没有按合同终止发货，反而在 季龙粉与长虹高层会晤后继续发货。于是在失去一次又一次亡羊补牢的机 会后，造成四川长虹积重难返的困局。 2004年长虹被APEX季龙粉骗取无法追讨的死账高达4.6亿美元，致使长 虹巨亏，倪润峰被迫引咎辞职，接受调查。
会计电算化实务学习情境7：应收款管理系统
工作任务三：录入期初余额
二、任务要求 根据河北新华有限责任公司期初单据录入期初余额。
工作任务三：录入期初余额
三、工作示范
录入期初销售专用发票
特别提示： ①发票和应收单的方向包括正向和负向，类型包括系统预置的各类型及用 户定义的类型。如果是预收款和应收票据，则不用选择方向，系统默认预收 款方向为贷，应收票据方向为借。 ②如果在初始设置的基本科目设置中设置了承兑汇票的入账科目，则可以 录入该科目下的期初应收票据，否则不能录入。期初单据中的科目栏目，用 于输入该笔业务的入账科目，该科目可以为空，但最好录入科目信息，这样 不仅可以执行与总账的对账功能，而且可以查询正确的科目明细账、总账。 ③录入的期初单据日期必须小于该账套启用期间
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
3.账龄区间设置
栏目说明： ①序号：序号由系统生成，从01 开始，您不能修改 。序号为01 的区间由 系统自动生成，您不能修改、删除。 ②总天数：直接输入该区间的截止天数。 ③起止天数：系统会根据您输入的总天数自动生成相应的区间。
工作任务二：设置基础信息
三、工作示范
2．系统参数设置
特别提示： ①选择不同的核销方式，将影响到账龄分析的精确性。 ②如果使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为 下月无法以单据日期为审核日期。 ③在账套使用过程中，如果当年已经计提过坏账准备，则坏账处理方式参 数不可以修改，只能下一年度修改。 ④应收账款核算模型选项在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期 初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随 时可以进行。
学习情境七：
应收款管理系统
职业能力目标
专业能力： 运用应收款管理模块完成企业核算账套的初始设置、 日常业务处理、期末处理等操作；能够进行系统参数 设置、基础信息设置、录入期初余额、应收单处理、 收款单处理、转账处理坏账处理；月末结账等；并对 用友ERP-U872使用中出现的系统运行问题进行简单 维护。 职业核心能力： 能根据学习情境的设计需要查阅有关资料，具有团 队合作精神，能完成应收款管理系统相关工作。
应收账款管理系统
8.3．8 制单处理 制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记
账。应收款系统在各个业务处理过程中都提供 了实时制单的功能；除此之外，系统提供了一 个统一制单的平台，可以在此快速、成批生成 凭证，并可依据规则进行合并制单等处理。
2024/6/23
8.4 账表查询及期末处理 8.4．1单据查询 应收系统提供对发票、应收单、结算单、凭证 等的查询。 8.4．2 账表管理 1．业务账表查询 2．统计分析 3. 科目账查询
❖如果选项中选择“月末全部制单”，则月末处理前应该把 所有业务生成凭证；
❖年度末结账，应对所有核销、坏账、转账等处理全部制单。
2024/6/23
本章小结 本章学习了应收子系统的业务处理流 程和数据流程的基本要点，应收子系统初 始设置，日常业务的输入和输出，应收子 系统数据处理，以及数据输出的基本设计 和使用方法、工作内容及注意事项。
2024/6/23
8.3．7 坏账处理
坏账处理指系统提供的计提应收坏账准备处 理、坏账发生后的处理、坏账收回后的处理等 功能。
在进行坏账处理之前，应做好如下准备工 作：首先在系统选项中选择坏账处理方式，然 后在初始设置中设置坏账准备参数。
❖计提坏账准备
❖坏账发生
❖坏账收回
2024/6/23
❖坏账查询
2024/6/23
2024/6/23
8.1．2 应收账款系统与其他系统的主要关系
销售管理
应付账款 网上银行
销售发票 销售调拨单
收款结算情况
转账
应收账款
应用函数பைடு நூலகம்
导入导出
分析数据
凭证
UFO报表 财务分析
总账
2024/6/23
8.2 应收账款系统初始化 系统初始化是指手工记账和计算机记账的 交接过程。在启动应收账款系统后，进行正常 应收业务处理前，根据企业核算要求和实际业 务情况进行有关的设置。主要内容包括：选项 设置、初始设置、基础档案、单据设计、期初 余额。
U8财务系统使用手册(应收款管理)
U8财务系统使用手册（应收款管理）
目录
用友软件使用手册（应收款管理） 0
一、进入系统：.................................................................................................... 错误！未定义书签。
二、应收款管理操作 (1)
1．进入应收款管理界面 (1)
2.日常业务处理 (1)
2.1应收单据处理 (1)
2.2收款单据处理 (2)
二、应收款管理操作
1．进入应收款管理界面
1.1单击“财务会计”－“应收款管理”，进入如图4所示的操作界面。
图4
2.日常业务处理
2.1应收单据处理
2.1.1点击“应收单据处理”－“应收单据录入”，选择单据名称、单据类型、方向，单击“确定”。
进入如图6所示的界面。
图5
2.1.3单击“增加”，录入客户名称、科目名称、金额等数据。
单击“保存”完成应收单据的录入，同时单击“审核”，界面立即弹出对话框“是否立即制单”，单击“是”，生成相应的记帐凭证。
如图7所示。
图7
2.2收款单据处理
2.2.1点击“收款单据处理”－“收款单据录入”，出现如图8所示的界面。
图8
2.2.2单击“增加”，添加新的收款单，录入客户名称、结算方式、结算科目、金额等项目，单击“保存”，完成收款单据的录入，同时单击“审核”，界面弹出对话框“是否立即制单”，
单击“是”，生成相应的记帐凭证。
如图9所示。
图9。
应收款管理系统基本认知_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共7页]
![应收款管理系统基本认知_用友U8（ V10.1） 财务业务一体化应用_[共7页]](https://img.taocdn.com/s3/m/c344c08677232f60dccca100.png)
用友U8（V10.1）财务业务一体化应用表，实现对销售业务的事中控制、事后分析的管理。
8．月末处理月末结账是将当月的单据数据封存，结账后不允许再对该会计期的销售单据进行增加、修改和删除处理。
10.2.2 应收款管理系统基本认知1．应收款管理系统的主要功能应收款管理主要实现对企业与客户的往来账款进行核算与管理。
在应收款管理系统中以销售发票、其他应收单等原始单据为依据，记录销售业务及其他业务形成的应收款项，处理应收款项的收款、核销等情况；提供票据处理的功能。
（1）初始化设置。
系统初始化包括系统参数设置、初始设置和期初数据录入。
（2）日常业务处理。
日常业务处理是对应收款项业务的处理工作，主要包括应收单据处理、收款单据处理、票据管理、转账处理和坏账处理等内容。
①应收单据处理：应收单据包括销售发票和其他应收单，是确认应收账款的主要依据。
应收单据处理主要包括应收单据录入和应收单据审核。
②收款单据处理：收款单据主要指收款单，收款单据处理包括收款单据的录入、审核和核销。
单据核销的主要作用是解决收回客户款项，核销该客户应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。
③票据管理：主要是对银行承兑汇票和商业承兑汇票进行管理。
票据管理可以提供票据登记簿，记录票据的利息、贴现、背书、结算和转出等信息。
④转账处理：是在日常业务处理中经常发生的应收冲应付、应收冲应收、预收冲应收及红票对冲的业务处理。
⑤坏账处理：包括计提坏账准备、坏账发生、坏账收回等处理，其主要作用是自动计提应收款的坏账准备，当坏账发生时即可进行坏账核销，或当被核销坏账又收回时，即可进行相应处理。
（3）信息查询和系统分析。
信息查询和系统分析，是指用户对信息的查询以及在各种查询结果的基础上所进行的各项分析。
一般查询包括单据查询、凭证查询及账款查询等。
统计分析包括欠款分析、账龄分析、综合分析及收款预测分析等，便于用户及时发现问题，加强对往来款项动态的监督管理。
应收应付款管理系统概述
四、存货档案设置 （基础设置）
由于在应收应付款系统中要进行采购业务及销售业务的核算 和管理，因些就需要设置存货的种类、存货的内容及存货的计 量单位等内容。
存货分类（企业应用平台---设置—基础档案—存货— 存货分类）
注：（1）只在在建立账套时设置了对存货分类，才能在些设置 存货分类，否则，不能设置存货分类。
非控科目制单方式 有三种制单方式供您选择。即明细到客户、明细到单据、 汇总制单的方式。
明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录
明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录
汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证
❖控制科目依据
应收控制科目指所有带有客户往来辅助核算并受控于应收系统的 科目。在会计科目中进行设置。
7.1 应收款管理系统概述
一、应收款管理系统作用
应收款管理系统，主要用于核算和管理客户往来款项。
通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录 销售、出口业务及其他业务所形成的对企业的往来账 款。
进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余 额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分 析情况等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资 金的调配，提高资金的利用效率。
一、应收款管理系统账套参数设置（凭证）
受控科目制单方式
明细到客户：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，如果核算这多笔业务的控制科目相同，系统将自动 将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中 能够根据客户来查询其详细信息。
明细到单据：当您将一个客户的多笔业务合并生成一张凭 证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目 的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详 细情况。
应收款管理系统流程
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3.设置计量单位 （1）在用友ERP-U872企业应用平台中，打开“基础设置”选项卡，执行 “基础档案”→“存货”→“计量单位”命令，打开“计量单位”窗口。 （2）单击“分组”，在“计量单位组”窗口，单击“增加“按钮，输入 “计量单位组编码”为“1”，输入“计量单位组名称”为“基本计量单位”， 在“计量单位组名称”选择“无换算率”，单击“保存”后，单击“退出”。
（3）画表格线 ①选中报表需要画线的单元区域 A3：D6 。 ②执行“格式”\“区域画线”命令，打开“区域画线”对话框。 ③选择“网线”单选按钮，单击“确认”按钮，将所选区域画上表格线。
4.存货档案（如表9-3所示）
表9-3
存货档案
存货编码 存货名称
01
甲材料
02
乙材料
03
A产品
04
B产品
05
丙材料
5.设置基本科目 （1）用鼠标点击“设置”菜单条上的“初始设置”。 （2）在左边的属性结构列表中单击“设置科目”下的“基本科目设置”。 （3）录入相应科目。单击“退出”。
6.结算方式科目设置 （1）在应收款管理系统中，执行“设置”→“初始设置”→“结算方式科 目设置”命令，打开“账套参数设置”窗口。 （2）单击“结算方式”栏的下拉三角按钮，选择“现金支票”，单击币 种栏，选择“人民币”，在“科目”栏录入或选择“100201”，回车。继续录 入其他科目设置。
6.结算方式科目设置 现金结算方式科目为“1001库存现金”，现金支票结算方式科目 为“100201银行存款—工行存款”，转账支票结算方式科目为 “100201银行存款—工行存款”，信汇结算方式科目为“100201 银行存款—工行存款”，电汇结算方式科目为“100201银行存款— 工行存款”。
7.坏账准备设置 提取比例为0.3%，坏账准备期初余额为贷方500元，坏账准备科目为“1231坏账准备” ， 坏账准备对方科目为“660204管理费用—其他费用”。 8.账龄区间设置 账期内账龄区间设置总天数10天、30天、45天、60天 9.逾期账龄区间设置 逾期账龄区间设置总天数分别为30天、60天、90天
（2）执行“编辑”命令，单击“坏账处理方式”栏的下 拉三角按钮，选择“应收余额百分比法”。
（3）打开“权限与预警”选项卡，选中“启用客户权限” 前面复选框；单据报警选择“信用方式”，在提前天数栏选 择提前天数“10”。单击“确定”。
2.设置存货分类 （1）在用友ERP-U872企业应用平台中，打开“基础设 置”选项卡，执行“基础档案”→“存货”→“存货分类” 命令，打开“存货分类”窗口。
10.期初余额
单据名 方 开票 票 客户名 销售 科目 货物 数 无税 价税
称 向 日期 号
称 部门 编码 名称 量 单价 合计
销售专 用发票
正
12.28
胜利
0402 1121 A产品
30 0
120
42120
销售专 用发票
正
12.28
金辉
0402 1122 A产品
60 0
120
84240
二、任务要求 1.正确进行参数设置 2.能够正确进行初始化操作 三、任务指导 （一）设置应收款系统参数
（3）单击“单位”，在“计量单位”窗口，单击“增加“按钮，输入“计 量单位编码”为“1”，输入“计量单位名称”吨“，单击“保存”，输入其他 计量单位后，单击“退出”。再单击“退出”。
4.存货档案 （1）打开“基础设置”选项卡，执行“基础档案”→“存货”→“存货 档案”命令，打开“存货档案”窗口。
（2）单击“增加”，在“增加存货档案”窗口，单击“增加“按钮，输 入“存货编码”为“01”，输入“存货名称”为“甲材料”，存货分类选择 “原材料”，计量单位组选择“1”，主计量单位选择“公斤”，单击“保存” 后，继续增加其他存货。增加完毕，单击“退出”。
项目九 应收款管理系统
学习目标： 1.掌握应收款管理系统初始化； 2.掌握应收款系统日常业务处理； 3.掌握应收款管理系统与总账系统的联系。
任务一 应收款管理系统初始化
一、任务资料 1.参数设置 应收账款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单 据日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用 类型为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”，受 控科目制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为 “汇总方式”；启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前 10天自动报警。
所属分类码
01 01 03 03 02
计量单位
公斤 公斤 件 件 吨
税率
17% 17% 17% 17% 17%
存货属性
外购、生产耗用 外购、生产耗用 自制、外销 自制、外销 外购、生产耗用
5.基本科目设置 应收科目为“1122应收账款”，销售收入科目为“6001主营 业务收入”，应交增值税科目为“22210105应交税费—应交增 值税—销项税额”，销售退回科目为“6001主营业务收入”， 商业承兑科目为“1121应收票据”，银行承兑科目为“1121应 收票据”，现金折扣科目为“660302财务费用-其他”，票据 费用科目为“660302财务费用-其他”，收支费用科目为 “6601销售费用”。
应收账款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据 日期”，坏账处理方式为“应收余额百分比法”，代垫费用类型 为“其他应收单”，应收款核算类型为“详细核算”，受控科目 制单依据为“明细到客户”，非受控科目制单方式为“汇总方 式”；启用客户权限，并且按信用方式根据单据提前10天自动报 警。
（1）管理员张川201进入系统，在用友ERP-U872企业应 用平台中，打开“业务工作”选项卡，执行“财务会 计”→“应收款管理”→“设置”→“选项”命令，打开 “账套参数设置”对话框。
2.存货分类（如表9-1所示）
表9-1
存货分类
存货分类编码
01 02 03
存货分类名称
原材料 辅助材料 库存商品
3.计量单位（如表9-2所示）
表9-2
计量单位
计量单位组
基本计量单位 （无换算率）
计量单位 1吨 2台 3桶
4 公里 5件
6公斤
2．报表格式定义 （1）设置报表尺寸 ①执行“格式”\“表尺寸”命令，打开“表尺寸”对话框。 ②输入行数7，列数4，单击“确认”按钮。 （2）定义组合单元 ①选择单元格区域 A1：D1 。 ②执行“格式”\“组合单元”命令，打开“组合单元”对话框。 ③选择组合方式“整体组合”或“按行组合”，该单元即合并成一个单元格。