财务管理制度经营计划于预算制度
财务制度与预算的联系
财务制度与预算的联系一、引言财务制度和预算是企业财务管理中两个重要的概念，它们之间有着密不可分的联系。
财务制度是指企业为了实现财务管理的目标，建立的一系列规章制度。
预算则是公司在财务制度的指导下，根据企业的战略目标和经营计划制定的财务计划。
财务制度和预算的有效结合，有利于企业的经营决策和优化资源配置，进而实现财务管理的目标。
二、财务制度与预算的基本概念1. 财务制度财务制度是指企业为规范财务管理活动，加强对资金的控制和使用，制定的一系列规章制度。
财务制度主要包括以下方面：财务报表编制制度、财务凭证制度、财务审计制度、内部控制制度等。
财务制度的基本目的是规范企业财务活动，确保企业财务运作的合法性和规范性，保护企业的资金安全。
财务制度的建立能够有效增强企业对财务活动的控制，提高财务信息的真实性和准确性，为企业的经营决策提供可靠的基础。
2. 预算预算是企业在财务制度的指导下，根据企业的战略目标和经营计划，编制的财务计划。
预算主要包括资金预算、成本预算、收入预算、利润预算等。
预算的基本功能是为企业的经营活动提供计划与控制，通过预算可以掌握企业经营活动的方向和规模，对企业的财务状况和经营成果进行评估和监控，帮助企业及时调整经营策略，实现经营目标。
三、财务制度与预算的联系1. 预算是财务制度的具体实施财务制度是企业在财务管理活动中的规范性依据，通过制度可以明确财务活动的程序和要求，规范财务活动的行为，保护企业的财务利益。
预算是财务制度的具体实施，是企业根据财务制度和经营计划编制的财务计划。
在企业的日常管理中，财务制度与预算密不可分。
财务制度规范了财务活动的程序和要求，而预算则是在财务制度的指导下，根据企业的经营计划和目标而制定的预期数，是财务管理活动中的具体执行方案。
预算作为财务制度的具体实施，可以帮助企业监控和控制财务活动的过程，确保财务活动的准确性和可靠性。
2. 预算是财务制度的延伸预算与财务制度之间的联系并不仅限于预算作为财务制度的具体实施。
财务管理体系和规章制度
2、储蓄（定期）存款中途提取及逾期处理办法
3、受益人变更申请书
4、出纳业务处理程序
5、信托凭证挂失止付办法
6、办理“员工信托资金”实施办法
会计核算部
成功企业财务管理制度典范
1、财务管理规则
2、出纳作业处理准则
会计核算部
财务部门负责人工作责任制度
1、职务
2、职权
3、职责
总经理办公室
会计制度典范
5、业务员收款守则
6、应收账款及应收票据管理办法
7、问题账办法
会计核算部
会计档案管理制度
会计核算部
审计工作管理制度
1、企业审计工作制度
2、审计条例
3、企业内部审计工作规定
会计核算部
企业统计管理制度
1、统计管理办法
2、统计工作细则
营销财务部
其它各类会计业务管理制度
3、会计人员审核费用规范
4、会计核算基础工作规定
5、地方会计报表记载简则
6、市县单位经收票据处理准则
7、管理部秘各部门有关明细账分记办法细则
8、各部门月绩分析细则
9、财务与会计管理规章
会计核算部
账款管理制度
1、直线单位会计员账款作业绩效评核办法
2、应收票据、应收怅款处理准则
3、收款须知
4、会计员收款守则
1、会计事务准则
2、分批成本会计制度
3、分步成本会计制度
4、标准成本设定方法及表单使用说明
5、总公司财务及会计处理准则
6、分公司会计处理准则
会计核算部
财务管理体系和规章制度
财务管理制度类
类别
要素
拟定部门
审批人
经营计划与资金管理制度
经营计划与预算编制制度
经营计划与预算编制制度第一章总则第一条目的与依据本制度旨在规范企业经营计划与预算编制工作，确保企业经营目标的实现，提高经营决策的准确性和科学性。
依据《公司法》《企业财务制度》等法律法规和公司内部管理规定。
第二条适用范围本制度适用于我公司全体员工，包含各级管理人员、部门负责人和职能部门员工。
第二章经营计划编制第三条概述经营计划是企业实现战略目标的紧要工具，是企业将来肯定时期内经营活动的规划和布置。
第四条编制程序1.经营计划编制工作应由总经理办公室牵头负责，各部门帮助完成；2.编制程序包含经营环境分析、目标订立、策略确定、行动计划订立、评估审查、报批发布等流程；3.具体编制时间为每年度末，确保下一年度的经营计划按时订立。
第五条内容要求1.企业经营计划应包含年度总体目标、分解目标、关键绩效指标等；2.各部门经营计划应与企业整体目标相全都，确保协同作战；3.经营计划应结合市场需求、企业实际情况、行业动态等因素进行综合分析。
第六条管理与监督1.企业总经理办公室负责经营计划的管理工作，监督各个部门及时完成计划编制任务；2.订立计划的部门负责人应对计划的合理性和可行性负责，并及时调整计划，确保计划的实施效果；3.定期对经营计划的执行情况进行检查、评估和总结，及时发现问题，并提出改进看法。
第三章预算编制第七条概述预算是企业经营计划的财务化体现，是企业财务管理和决策的紧要工具。
第八条编制程序1.预算编制工作由财务部门牵头负责，各部门乐观搭配供应相关信息；2.预算编制程序包含收集需求、订立指标、编制初稿、内部审核、报批发布等环节；3.公司应确保预算编制工作在每年度末定时完成，以便为下一年度的经营活动供应准确的财务依据。
第九条内容要求1.预算应包含经营性支出、投资支出、资金来源等方面的内容；2.预算应依据经营计划和财务管理要求，订立合理、科学、可操作的数值目标；3.预算编制应充分考虑市场需求、本钱变动、竞争环境等因素，确保预算的准确性和可行性。
怎么介绍公司财务制度内容
怎么介绍公司财务制度内容一、公司概况我们公司是一家生产销售IT产品的高科技企业，成立于2000年，在中国市场拥有良好的口碑和销售网络。
公司规模逐渐扩大，员工人数超过100人，年销售额达到1亿元。
为了更好地管理公司的财务活动，我们建立了完善的财务制度。
二、财务管理体制我们公司设立了财务部门，由财务总监负责全面财务管理。
财务总监直接向公司总经理汇报工作，负责制定公司的财务管理政策、财务预算、经营计划和财务报告。
公司还设立了财务部门、成本管理部门和审计部门，各部门之间协调配合，互相监督，确保财务活动的正常运转。
三、财务管理制度1. 财务管理政策公司财务管理政策包括财务原则、财务目标、财务制度和财务管理流程等内容。
公司的财务原则是严格遵守国家相关法律法规，坚持诚实守信、审慎经营的原则，保护公司和投资者的合法权益。
财务目标是实现财务收支平衡，增加公司利润，提高公司的盈利能力。
2. 财务管理制度公司的财务管理制度包括财务会计制度、财务预算制度、资金管理制度、成本管理制度等。
公司财务会计制度规定了财务会计核算的范围、标准和方法，确保财务数据真实、准确、完整。
财务预算制度规定了财务预算的编制、审核和执行程序，帮助管理层制定经营计划，控制成本，提高效益。
资金管理制度规定了公司的资金管理流程和操作程序，确保资金的安全、合理使用。
成本管理制度规定了成本的核算方法和成本控制措施，帮助公司提高生产效率，降低生产成本。
四、财务管理流程1. 财务报销流程公司的财务报销流程包括申请、审核、付款等环节。
员工需要填写报销单，并附上相关凭证，提交给直接主管审批。
审批通过后，财务部门审核报销单的真实性和合规性，核对金额后安排付款。
公司要求员工在规定的时间内进行报销，避免浪费和滞留。
2. 资金管理流程公司的资金管理流程包括预算编制、预测、调度、监控等环节。
财务部门根据公司的经营计划和预算，编制资金需求预测，确保资金的充足和合理运用。
资金调度由公司总经理和财务总监共同制定，确保公司的资金流动和使用符合公司的经营需要。
经营计划与预算制度计划书
经营计划与预算制度计划书经营计划与预算制度经营计划与预算制定由于科学的日新月异,导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产,从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本”的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以,如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之,降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所有的机能与资源获得合理的调配与运用。
本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动,配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用,并做为考核各部门执行绩效的依据.通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的目的。
经营目标1总目标：加强管理，研究创新，扩大营业额，控制成本，创造利润。
2各部门目标：（1)贸易部：①充分消化现有产能.②利用现有市场，购销相关产品，扩大营业额.③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。
）④呆品处理.⑤外销成长率（）％，年度外销金额（）元。
（2）内销部：①估计内销产品销售数量，协调生产管理中心建立适当库存量。
②建立内销销售网，扩大现有客户的采购规格及数量.③呆品处理。
④内销成长率（ )％，年度内销金额（ )元。
(3)供应部：①建立机物料ABC分类,实施重点控制。
②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采购合同；加强比价功能，降低采购价格.③降低平均库存量：A料（）天，( )磅。
财务预算管理制度(三篇)
财务预算管理制度是企业为了实现财务目标、合理分配资源、提高经济效益而制定的一套规范性的预算管理办法。
财务预算管理制度的核心是通过预算编制、执行、控制和评估，实现企业财务管理的科学化、规范化和高效化。
下面将详细介绍财务预算管理制度的相关内容。
一、财务预算编制1. 梳理目标：制定财务预算前，必须先明确企业的财务目标。
财务目标应当与企业的战略目标相一致，能够反映企业的发展愿景和经营策略。
在梳理目标的过程中，需要综合考虑市场环境、行业发展趋势、企业的资源状况等因素。
2. 制定预算计划：根据企业的财务目标和经营计划，制定预算计划，包括利润预算、资金预算、财务指标预算等。
预算计划应该合理、可行，并且符合企业的经营特点和发展需求。
3. 确定预算责任人和预算编制流程：明确各个部门的预算责任人，分工明确、职责明确，确保预算计划的编制工作有序进行。
预算编制流程通常包括梳理前期数据、制定预算指标、编制预算方案、审核和调整预算方案等环节。
4. 预算编制纲要和指南：根据企业的财务预算编制实际情况和业务特点，制定预算编制纲要和指南，明确预算编制相关工作的要求、方法和流程。
预算编制纲要和指南应该与企业的内部控制制度相衔接，确保财务预算的科学性和准确性。
二、财务预算执行和控制1. 预算执行责任人及分工：明确财务预算的执行责任人和分工，每个部门或岗位都应有明确的预算执行责任人，负责监督、控制和推动预算执行工作。
2. 财务预算执行监控机制：建立预算执行监控机制，通过定期、有针对性的预算执行分析和比较，监控预算实施情况，发现问题及时采取措施调整。
3. 财务预算执行的阶段性评估：每个阶段结束后对财务预算的执行情况进行评估，及时发现问题和改进措施，分析差异的原因，为后续预算执行提供参考和借鉴。
三、财务预算评估和修正1. 预算执行情况的评估和分析：根据财务预算执行情况，对各项预算指标进行评估和分析，发现问题，确定改进措施，并据此修订预算计划。
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度(完整版)一、引言财务管理制度是企业内部规范财务活动的一系列规章制度的总称。
它涵盖了企业财务管理的方方面面，包括财务报告、预算管理、内部控制等内容。
本文将从细致入微的角度，全面介绍财务管理制度的具体要点。
二、财务报告1. 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期上的资产、负债和股东权益情况的财务报表。
该表格包括流动资产、非流动资产、流动负债、非流动负债和股东权益等项目。
在编制资产负债表时，应该遵循会计准则的规定，确保数据的可靠性和准确性。
2. 利润表利润表是一份反映企业在特定期间内经营业绩的财务报表。
其主要包括营业收入、营业成本、税前利润、所得税费用以及净利润等项目。
编制利润表需要严格按照会计政策和准则，确保财务报表的真实性和准确性。
3. 现金流量表现金流量表是反映企业特定期间现金流入和流出情况的财务报表。
现金流量表主要包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流入和流出项目。
编制现金流量表需要分类准确，并确保数据的可靠性和真实性。
三、预算管理1. 预算编制预算编制是根据企业的战略目标和经营计划，编制下一年度的财务预算。
预算应包括资金预算、收支预算以及利润预算等。
编制预算时，需要准确掌握市场信息，正确判断市场变化趋势，并参考过往数据和财务报表进行合理预测。
2. 预算执行预算执行是指企业按照预算计划进行资金使用和收支安排的过程。
企业应建立健全的预算执行监控机制，确保预算的严格执行，并及时调整和控制预算执行过程中的异常情况。
此外，还需要加强与相关部门的沟通和合作，保障预算执行的顺利进行。
四、内部控制1. 财务流程财务流程是指企业财务活动的一系列过程和环节。
在财务流程的具体操作中，需要严格执行内部控制制度，确保财务流程的合规性和有效性。
同时，应加强内部审核和监督，及时发现和解决财务流程中的问题和隐患。
2. 资产管理资产管理包括固定资产的购置、使用、报废以及库存资产的管理等。
酒店财务管理制度
酒店财务管理制度酒店财务管理制度一、总则1.1 为规范酒店财务管理，确保酒店经营管理科学合理，特制定本制度。
1.2 本制度适用于酒店的财务管理工作。
1.3 酒店各部门及员工应遵守本制度，如有违反，应承担相应的责任。
二、酒店经营计划编制和预算控制2.1 酒店部门应根据年度经营计划，编制各自的经营计划，并按月份进行预算控制。
2.2 经营计划和预算控制应合理，控制成本、盈利、收支平衡，严禁纵容浪费和挥霍。
2.3 酒店应根据实际情况，及时调整经营计划和预算控制。
三、现金管理3.1 酒店门店应设立现金管理制度，规范现金收付流程，保证现金安全性。
3.2 酒店各个部门负责现金领取和使用，任何人不得私自挪用或私自调配。
3.3 因特殊情况需要临时调用现金，应经过总经理审批，并办理相关手续。
四、固定资产管理4.1 酒店应建立固定资产管理制度，规范固定资产的购置、使用、维修、报废等工作。
4.2 酒店固定资产的购置，应进行预算，并提交至总经理审批。
4.3 酒店固定资产应定期进行盘点和审核，做好资产管理档案。
五、应收账款管理5.1 酒店应建立应收账款管理制度，规范客户应收账款的管理。
5.2 酒店销售部门应进行客户的信用评估，建立信用额度和逾期款管理系统。
5.3 应收账款逾期，应进行催款工作，并及时报告总经理。
六、成本核算6.1 酒店应建立成本核算制度，规范各项成本的核算，并及时汇总各项成本信息。
6.2 酒店应建立成本调查制度，及时了解各项成本的变化情况。
6.3 酒店应建立成本控制制度，严格控制成本，并进行成本分析和优化。
七、财务报表编制7.1 酒店应建立财务报表编制制度，定期编制和提交各项财务报表。
7.2 财务报表应真实、准确、完整反映酒店经营情况，严禁虚报、隐报、错报。
7.3 财务报表应及时上报总经理和母公司，以便做出有利的决策。
八、审计制度8.1 酒店应建立内部审计制度，定期开展内部审计工作，及时纠正偏差和不规范操作行为。
财务管理制度预算管理细则
第一章总则第一条为规范公司财务管理工作，提高资金使用效益，确保公司财务稳健运行，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本细则。
第二条本细则适用于公司各部门、各业务领域及全体员工。
第三条预算管理是公司财务管理的重要组成部分，旨在通过预算编制、执行、监控、调整等环节，实现公司资源的合理配置、经营目标的达成和财务风险的有效控制。
第二章预算编制第四条预算编制应遵循以下原则：（一）合规性原则：预算编制必须符合国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度；（二）科学性原则：预算编制应结合公司发展战略、经营目标和市场环境，科学合理地预测各项指标；（三）全面性原则：预算编制应涵盖公司各项业务领域，确保预算内容的完整性；（四）可操作性原则：预算编制应具有可操作性，便于各部门、各业务领域执行。
第五条预算编制流程：（一）各部门根据公司年度经营计划，制定本部门预算草案；（二）各部门将预算草案报送财务部门进行审核；（三）财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和调整，形成公司整体预算草案；（四）公司管理层对预算草案进行审议，形成最终预算方案；（五）将最终预算方案报送上级部门审批。
第三章预算执行第六条预算执行应遵循以下原则：（一）合法性原则：预算执行必须符合国家法律法规、行业规范和公司内部管理制度；（二）真实性原则：预算执行过程中，各项收入、支出数据必须真实、准确；（三）及时性原则：预算执行过程中，各部门应及时反馈预算执行情况；（四）严肃性原则：预算执行过程中，各部门应严格遵守预算纪律，不得擅自调整预算。
第七条预算执行流程：（一）各部门按照预算方案，组织实施各项业务活动；（二）财务部门对各部门预算执行情况进行监督、分析和反馈；（三）各部门定期向财务部门报送预算执行情况报告；（四）财务部门对预算执行情况进行汇总、分析，形成公司整体预算执行情况报告；（五）公司管理层对预算执行情况进行审议，提出改进措施。
公司财务管理制度(完整版)
公司财务管理制度（完整版）公司财务管理制度（完整版）第一章：总则1.1 目的：为了规范公司财务管理行为，保障公司的财务安全，提高财务管理效率，制定本制度。
1.2 适用范围：本制度适用于所有公司员工及相关部门。
1.3 遵守原则：财务管理必须遵守以下原则：- 依法合规：财务管理必须遵守相关法律法规、规章制度和公司的内部管理规定。
- 诚信公正：财务管理必须诚实、透明、公正，不得有虚假、误导性的行为。
- 经济效益：财务管理必须以公司的经济效益为中心，合理控制成本，优化资源配置。
1.4 责任分工：公司财务管理相关职责明确分工，由财务部门负责具体实施。
第二章：预算管理2.1 预算编制：每年度初，财务部门根据公司经营计划，进行预算编制工作，包括收入预算、支出预算、总预算等。
2.2 预算执行：各部门负责人在执行预算时，必须按照预算编制的指标和要求，进行支出控制和成本管理。
2.3 预算调整：如遇经营情况变动，需要对预算进行调整，必须由财务部门审核并报批。
第三章：资金管理3.1 资金计划：财务部门负责对公司的资金流动进行计划，合理安排资金使用，确保流动性。
3.2 资金筹集：财务部门负责筹集公司所需的资金，包括银行贷款、发行债券等。
3.3 资金使用：各部门负责人要根据公司的资金计划，合理使用资金，不得私自挪用或滥用资金。
3.4 资金监管：财务部门负责对公司的资金进行监管，确保资金的安全和合理使用。
第四章：会计管理4.1 会计制度：公司会计制度必须符合国家的会计法规和会计准则，财务部门负责制定和执行会计制度。
4.2 财务报告：财务部门负责编制公司的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并按规定时间向相关部门和机构报送。
4.3 会计核算：财务部门负责对各项经济业务进行会计核算，及时、准确地记录公司的各项账务。
4.4 审计管理：公司必须定期进行财务审计，确保财务报告的真实、完整，并向相关部门和机构报送审计报告。
第五章：风险管理5.1 风险评估：财务部门负责对公司的财务风险进行评估，及时发现和应对潜在风险。
公司财务管理制度及流程
公司财务管理制度及流程是指在一个企业中，为了保证财务活动的有序进行，确保财务信息的准确性和可靠性，制定了一系列的规章制度和工作流程。
下面将就公司财务管理制度及流程进行详细介绍。
一、财务管理制度1. 会计制度：明确了企业会计核算的基本原则、方法和程序，包括会计科目的设置、会计政策的确立、会计分录的计算和记录等内容。
2. 费用预算制度：明确了企业各项费用的预算范围和预算标准，以及费用预算的编制、审批和执行等流程。
3. 资金管理制度：包括资金调度、资金使用、资金监督和资金统计等内容，确保企业资金的合理利用和安全运作。
4. 内部控制制度：旨在规范企业内部各项财务活动的操作流程，包括财务授权、内部审计、财务报表的编制和审批等内容。
5. 税务管理制度：涵盖了企业的税务筹划、税务申报、税务检查和税务纠纷的解决等内容，确保企业合法遵纪纳税。
二、财务管理流程1. 预算编制流程：（1）制定年度预算目标：公司高层确定公司的年度目标，并分解到各个具体部门。
（2）编制预算计划：各个部门根据年度目标编制预算计划，包括收入预算、成本预算和费用预算等。
（3）预算审核与批准：部门上报预算计划，财务部门对预算进行审核，然后提交给高层审批。
（4）预算执行与监控：各个部门根据预算进行实际操作，并及时向财务部门反馈预算执行情况。
2. 财务报表编制流程：（1）收集原始凭证：各个部门按照公司制定的财务凭证规范，收集和整理各项原始凭证。
（2）凭证录入与汇总：财务人员对原始凭证进行录入，并按照报表要求进行汇总。
（3）报表编制与审核：财务人员根据汇总数据编制各项财务报表，并由财务主管进行审核。
（4）报表发布与使用：报表经过审核后，向高层主管提供，并用于内部和外部的相关报告、分析和决策。
3. 费用报销流程：（1）费用申请：员工通过公司规定的申请流程，向上级部门提出费用申请。
（2）费用审批：上级部门对费用申请进行审批，并确保费用符合公司政策和预算限制。
经营计划与预算制度
经营计划与预算制度一、引言在企业管理过程中，经营计划和预算制度是至关重要的组成部分。
它们对于企业稳健发展有很大的推动作用，能够帮助企业合理安排其经营活动，降低风险，提高收益。
本文将介绍什么是经营计划和预算制度，为企业管理人员提供指导。
二、什么是经营计划和预算制度经营计划是指企业整体规划和安排一定时期内经营活动的计划。
经营计划通常包括企业的战略目标、各部门分管的职责、资源配置、风险控制等方面的安排。
经营计划需要与企业的战略有机结合，具体体现为宏观的市场环境、竞争对手、自身优势以及局部的业务量、盈利情况等要素的考虑。
预算制度是企业以经营计划为基础，制订财务预算，并对预算进行监控、执行、调整和评价的一套制度体系。
预算制度的主体是财务预算，包括现金预算、收入预算、成本预算、利润预算等预算分类，以及资金、成本、税收、风险等方面的控制和保障制度。
预算制度的实施为企业提供了经营成本、收入水平、风险控制等方面的基础数据，有助于企业全面、有效、实时地了解经营活动的真实情况和问题。
三、经营计划与预算制度的重要性通过对经营计划和预算制度的介绍，我们可以看到它们的重要性所在。
下面分别从以下三个方面来阐述它们的重要性。
1. 促进企业发展经营计划和预算制度的实施在促进企业发展方面功不可没。
经营计划可以规划和优化企业资源配置、业务模式、人员结构等方面的安排，从而推动企业向着发展目标就行调整和变革。
预算制度则将预算矩阵、业务数据、会计等方面的管理有效结合，通过与实际业务完美对接，推动企业偏差修正、利润提高、资金和成本控制等方面的优化。
2. 促进内部管理经营计划和预算制度的实施在促进企业内部管理上也起到了重要作用。
它们可以有效框定企业各部门的职责和权限，实现企业内部管理科学化、系统化、规范化。
经营计划和预算制度的强制执行，促进了企业各级管理团队的协作配合，优化了企业运营效率和管理水平，从而有利于企业跳出管理盲区、领先业内其他企业。
公司财务预算管理制度(通用5篇)
公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度(通用5篇)公司财务预算管理制度11、贯彻执行预算管理相关法律、法规、规章和制度；结合实际，制定本部门预算管理办法和实施措施，监理和完善预算管理工作规章制度。
2、编制年度部门预算，完成预算的编制上报工作。
3、负责年度预算方案的草拟工作，研究、拟定预算年度的'支出重点，科学安排基本支出和项目支出预算。
4、根据预算单位的情况，对确需调整的项目，按规定的程序提出具体调整的意见。
5、加强预算执行日常监督，控制无预算支出和改变资金用途支出，发现无预算支出和改变资金用途支出，即使报告和处理。
6、对本部门预算执行情况进行检查和分析，按照要求报告预算执行情况。
按规定的范围公开本级预算。
公司财务预算管理制度21.0总则1.1为了明确公司各部门在实现各项经营目标中的财务关系及责任，规划、控制公司的经营活动，确保各项经营目标的顺利完成，根据公司领导层的要求，结合公司的实际情况，特制订本制度。
1.2财务预算是在预测和决策的基础上，围绕公司经营目标，对一定时期内公司资金取得和投放、各项收入和支出、公司经营成果及其分配等资金运动所作的具体安排。
1.3财务预算一般按年度编制，根据实际发生情况逐月编制滚动预算，由公司财务部组织实施，分级归口管理，并将财务预算作为制定、落实内部绩效考核的依据。
1.4编制财务预算应当遵循效益优先、积极稳健、权责对等的原则，确保切实可行，将各项成本、效益指标“横向到边，纵向到底”层层分解、落实，并负责到位。
2.0财务预算管理的组织机构及其职能2.1公司成立财务预算领导小组，由助理总经理担任组长，财务部经理担任副组长，各部门负责人为小组成员。
同时成立财务预算工作小组，负责财务预算的制定和日常管理具体事宜，并对财务预算领导小组负责。
工作小组由财务部经理担任组长，财务部人员为小组成员。
2.2财务部根据公司要求拟订财务预算的目标、政策，制定财务预算管理的具体措施和办法，审议、平衡财务预算方案，组织下达财务预算，协调解决财务预算编制和执行中的问题，分析财务预算与实际执行的差异及原因，提出改进管理的措施和建议，督促各部门按时完成财务预算目标。
企业财务管理制度(通用版)(免费完整版)
企业财务管理制度（通用版）目录第一章总则第二章财务管理机构和人员第三章财务会计管理第四章经营计划和预算管理第五章资产管理5-1 货币资金管理5-2 应收款和预付款的管理5-3 固定资产管理5-4 无形资产管理第六章负债、筹资及担保的管理第七章收入与成本的管理第八章项目投资管理第九章利润分配第十章财务会计报告第十一章审计监督第十二章财务考核第十三章附则第一章总则第一条为加强×××××(公司名）财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、企业会计基本准则和具体准则等国家有关法律法规以及公司章程的规定，结合+本公司的实际情况，制定本制度。
第二条除特别说明法，本制度所称“公司”的范围仅指×××××(公司名）。
第三条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各部门参照执行。
第四条公司的财务行为和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受有关主管部门、公司监事会以及审计部门的检查和监督。
第二章财务管理机构和人员第五条公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责原则，按照本制度对公司范围内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理职责、承担相应的责任。
第六条公司的以下重大财务事项需要由公司董事会按规定程序审议通过：（一）决定公司的投资计划；（二）批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（三）批准公司的利润分配方案和亏损弥补议案；（四）公司增加或减少注册资本；（五）发行公司债券；（六）公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式；（七）达到规定条件需由董事会审议的担保行为；（八）达到规定条件需由董事会审议的重大资产购买和出售；（九）达到规定条件需由董事会表决的关联交易；（十）法律法规及公司章程规定需由董事会审议通过的其他财务事项。
财务管理制度
财务管理制度第一章总则第一条为了加强企业财务管理，规范企业财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》等法律法规，结合企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业的一切财务活动。
企业所属分支机构、子公司应依照本制度执行。
第三条企业财务管理的基本原则是：合法、合规、诚信、稳健、效益。
第四条企业财务管理的目的是：保障企业资产安全，提高资产使用效率，实现企业经营目标。
第二章组织机构与职责第五条企业应设立财务部门，负责企业财务管理。
财务部门应设置足够的财务人员，保证财务工作的正常进行。
第六条企业财务部门的主要职责包括：（一）制定企业财务政策和财务计划；（二）进行财务核算和财务分析；（三）监督企业财务活动，确保企业财务稳健；（四）制定企业内部控制制度；（五）协助企业制定经营计划和投资决策；（六）其他与财务有关的工作。
第七条企业财务部门负责人应具备相应的专业能力和工作经验，对企业财务管理工作负责。
第三章财务计划与预算第八条企业应定期制定和实施财务计划，包括财务预算、财务预测和财务决策。
第九条财务预算应包括经营预算、投资预算和财务预算。
财务预算应与企业经营计划相协调，确保企业财务稳健。
第十条财务预算应按照“以收定支、总量控制、结构优化、动态调整”的原则进行编制和执行。
第十一条企业应建立财务分析制度，定期进行财务分析，及时发现问题，提出改进措施。
第四章资金融通与投资第十二条企业应根据经营需要，合理筹集资金，确保资金安全。
第十三条企业筹集的资金应按照规定的用途使用，不得随意改变用途。
第十四条企业应加强对外投资的管理，确保投资安全。
第十五条企业投资应按照“风险可控、收益合理、结构优化”的原则进行。
第五章资产管理与处置第十六条企业应加强资产管理，确保资产安全，提高资产使用效率。
第十七条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用和维护的责任。
第十八条企业资产的处置应按照规定的程序进行，确保资产处置的公正、公平。
公司财务预算管理制度(5篇)
公司财务预算管理制度1、目的规范各经营单位的预算管理，增强计划组织和预算管理水平，优化资源配置、完善考核机制、加强内部控制和防范经营风险，发挥预算的规划、控制、激励功能，实现公司经营目标和发展战略协同。
2、适用范围本制度适用于____公司所有中心部门及实质控制的子公司。
3、管理职责3.1预算管理委员会:由董事长或总经理任组长，财务总监任副组长，副总经理、主要职能部门负责人等人员组成。
负责审议公司预算管理制度;根据年度经营目标，审批确定目标分解方案;负责组织召开预算平衡审议会，提出修改与调整意见;根据预算授权审批制度对预算执行过程中预算内、超预算和预算外事项进行审批控制;组织召开预算执行分析会议、协调各部门制定下一步工作计划;根据预算授权审批制度对预算调整事项的决策和审核;预算考核意见的审核;其他相关事项。
3.2预算管理部:财务部执行预算管理部的职责，预算管理部主要职责包括:制定预算的编制方针、程序、具体指导子分公司、部门预算的编制;根据预算编制方针，对子分公司、部门编制预算草案进行初步审查、协调和平衡、汇总后编制公司的预算案，并报预算管理委员会审查。
根据预算管理制度，制定预算调整方案，报预算管理委员会审批;汇总和分析预算责任单位的预算执行情况，编制预算执行分析报告，报预算管理委员会审批。
3.3预算执行机构:由预算责任中心执行，主要职责包括:根据下达的年度经营目标，编制业务计划和年度预算，报相关部门审核;执行和控制预算委员会下达的预算;定期分析、报告预算执行情况;根据预算制度，向预算管理委员会提出预算调整申请;协调本单位或部门内部资源及单位或部门之间的预算关系。
各运营单位应设立专(兼)职人员进行预算的编制、跟踪及分析评价。
3.4预算监控机构:由审计部执行，其主要职责包括:对预算执行情况进行监控和预警;定期或不定期进行预算执行情况分析，编制分析报告，提交预算管理委员会审核;对预算制度的执行情况进行检查和监督。
医院财务管理制度范本
医院财务管理制度范本一、目的和范围本制度的目的是规范医院财务管理工作，确保财务活动的合法、规范和有效进行。
适用于医院的财务管理工作。
二、组织机构1. 财务部门：负责医院财务管理工作，包括预算编制、财务核算、资金管理等。
2. 财务主管：负责监督和管理财务部门的日常工作，负责财务决策。
3. 出纳员：负责医院资金的收付、存储和保管。
4. 会计人员：负责医院的财务核算和报表编制。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）编制预算：根据医院的经营计划和财政预算安排，编制年度预算和季度预算。
（2）执行预算：严格按照预算执行，做到收支平衡，提高财务管理效率。
2. 财务核算（1）会计准则：按照国家规定的会计准则进行财务核算。
（2）会计记录：及时、准确地记录和登记医院的财务活动，包括收入、支出、资产、负债等项目。
（3）会计报表：按照规定的期限和格式编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 资金管理（1）资金计划：根据医院的经营活动，制定资金计划，保证资金的正常运转。
（2）资金筹措：根据医院的资金需求，采取多种方式筹措资金，包括银行贷款、股权融资等。
（3）资金运用：根据医院的经营需要，合理运用资金，提高资金使用效益。
4. 财务监督（1）审计工作：定期对医院的财务情况进行审计，确保财务活动的合法性和规范性。
（2）内部控制：建立健全的内部控制制度，防止财务风险和内部失职。
（3）财务检查：定期对医院的财务活动进行检查，及时发现和纠正问题。
四、违纪违法责任对于故意违反医院财务管理制度或者违反国家法律法规的行为，将依法追究相应责任，包括行政处分、经济处罚、刑事责任等。
五、附则本制度根据医院的实际情况和国家相关法律法规进行编制，必要时可进行修订。
如有补充、修改或解释，由财务部门负责。
财务部职责及财务管理规定
财务部职责及财务管理规定财务部是一个企业内部非常重要的部门，负责企业的财务管理工作。
下面将具体介绍财务部的职责和财务管理规定。
1.财务部的职责：(1)财务预算和分析：财务部负责制定企业的财务预算，包括收入、支出、盈利等方面的预测和分析，为企业的决策提供财务参考。
(2)资金管理：财务部根据企业的现金流量和资金需求，制定合理的资金运作计划，确保企业的资金充足，避免出现临时资金短缺的情况。
(3)会计核算：财务部负责对企业的各项经济业务进行会计核算，编制财务报表，确保会计信息的准确性和真实性。
(4)税务管理：财务部负责企业的税务管理工作，包括纳税申报、税收筹划等，确保企业在合法合规的前提下，最大限度地减少税务负担。
(5)财务监督和控制：财务部对企业的财务活动进行监督和控制，确保企业各项财务政策和规定的执行，发现和纠正财务管理中的问题和不足。
(6)财务报告和合规审计：财务部负责编制企业的财务报告，确保财务信息的及时和全面披露，同时配合内外部审计进行各项财务审计。
(7)费用控制和成本管理：财务部负责对企业的费用进行控制和管理，优化成本结构，提高企业的利润能力。
(8)对外融资和投资分析：财务部负责对企业的对外融资工作进行协调和管理，同时对企业的投资项目进行分析评估，为企业的投资决策提供依据。
2.财务管理规定：(1)财务核算规范：财务部要按照国家会计准则和企业的财务管理体系，规范财务核算工作，确保财务信息的真实准确。
(2)预算管理制度：财务部要建立预算管理制度，按照企业的战略目标和经营计划，制定财务预算，进行预算执行和监督。
(3)资金管理规定：财务部要制定资金管理规定，包括资金调配、贷款控制、银行结算等方面的规定，确保企业的资金安全和合理运用。
(4)资产管理规定：财务部要制定资产管理规定，包括固定资产的登记、使用和处置，存货的管理和核算等，确保企业资产的合理配置和保值增值。
(5)内部控制制度：财务部要建立健全的内部控制制度，对企业各项经济活动进行规范和监督，预防和发现财务风险。
预算制度与经营计划
在处理矛盾时，可能需要调整经营计划，以便更好地适应市场变 化和企业实际情况。
强化沟通和协调
加强各部门之间的沟通和协调，确保预算制度和经营计划得到全 面有效的推进。
THANKS
经营计划的执行与监控
经营计划的执行
经营计划一旦制定，就需要企业全面贯彻执行。在执行过程中，需要明确各 级责任和分工，并建立相应的考核和激励机制，以提高执行效率。
经营计划的监控
企业需要根据实际情况对经营计划的执行情况进行实时监控，及时发现和解 决存在的问题。同时，需要定期对经营计划的完成情况进行评估，并根据实 际情况进行调整和优化。
保战略的有效实施。
预算制度在财务分析中的作用
评估企业财务状况
通过编制财务预算，可以对企业未来的财务状况进行预测和评 估，为决策提供支持。
发现财务风险
在预算执行过程中，通过对实际支出与预算的比较，可以发现 潜在的财务风险并及时采取措施。
控制成本和费用
预算制度可以限制不必要的支出，控制成本和费用，提高企业 的盈利能力。
将企业战略目标分解为各部门、各环节的具体目标，这些目标可 以作为制定经营计划的基础。
制定预算
根据各部门目标，制定相应的预算，包括收入、成本、利润等指标 ，以及相应的资金预算。
如何通过经营计划优化预算管理的效果？
关注市场动态
经营计划的制定应充分考虑市场环境的变化和趋势，以及竞争 状况等因素，以便更好地优化预算管理效果。
经营计划是预算调整的重要依据，通过对实际经营情况与经营计划进行比较 和分析，可找出预算执行中存在的问题和原因，进而提出相应的调整措施。
06
案例分析
如何应用预算制度指导经营计划的制定？
明确企业战略和目标
财务预算制度财务管理规定资金预算制度
财务预算制度财务管理规定资金预算制度一、预算的目标和原则1.目标：确保企业的资金利用效率和财务状况的健康发展。
2.原则：全面、公平、合理、规范的原则。
二、预算的编制和审核1.预算编制部门：企业财务部门负责编制预算。
2.预算编制程序：(1)收集、整理和总结上一年度的财务情况；(2)根据经营计划和市场环境，确定预算编制的基本框架和目标；(3)分别就收入、费用、资产和负债等方面进行具体的细化，编制相关的预算计划；(5)预算执行：由各部门按照预算执行，并进行监督和控制。
三、预算的内容1.收入预算：包括销售收入、其他收入等。
2.费用预算：包括人力资源费用、销售费用、研发费用、行政费用等。
3.资产预算：包括固定资产投资、流动资产投资等。
4.负债预算：包括短期借款、长期借款、应付账款等。
四、预算的审核和控制2.预算控制：分阶段、分部门进行预算执行情况的监督和控制，及时发现问题并采取相应的措施。
五、预算执行情况的评估和调整1.预算执行情况评估：对预算执行情况进行定期、定量的评估和分析。
2.预算调整：根据评估结果，及时调整预算计划，确保企业财务状况的稳定和健康发展。
六、预算的保密性1.预算资料只能在相关部门内部进行使用，不得外传。
2.所有与预算相关的人员，包括财务人员和非财务人员，都必须履行保密义务。
以上是一份资金预算制度的主要内容和要点。
不同企业的实际情况可能有所差异，可根据具体的情况进行调整和补充。
财务预算制度的实施不仅可以帮助企业合理安排资金，提高资金使用效率，还可以为企业的决策提供科学依据，保障企业的财务健康和可持续发展。
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第~^章经营计划与资金管理制度一、经营计划与预算制度□经营计划与预算制定由于科学的日新月异，导致生产技术的不断改良，促成了近代工业的精细分工与大量生产，从而引起市场剧烈的竞争，企业所赚取的利润也日趋微薄。
因此近代企业的经营趋势将由以往“成本决定售价”的旧观念改为“售价决定成本” 的新意识。
如果企业不能生产物美价廉的产品，则非但不能赚取利润，甚至无法继续它的生存。
所以，如何使成本降低，获取最大利润乃成为企业界努力的重大课题，一般言之，降低成本不外是改良生产技术与提高工作效率。
前者当有赖于技术人员的努力，以及更新生产设备，改善工作方法和开发新而低廉的代替料源。
而后者即有赖于实施有效的管理技术，运用经济效益最佳的管理方法，使企业所冇的机能与资源获得合理的调配与运用C本计划即是基于后者的需要而拟订。
目的在年度开始之前，对下一年度的经营目标与经营方针预作提示，责成各部门依据公司目标，拟订（或修订）相关管理制度或改善方案，并配合年度预算的编制，预测产品市场的增减变动，配合设定之产能与成本标准，拟订年度产销计划，预估年度损益及资金的调度运用，并做为考核各部门执行绩效的依据。
通过各种标准的设定，事前的合理规划，并经由各管理阶层的积极参与，以达到避免错误，减少浪费，激励士气，达到降低成本创造利润的忖的□经营目标1总H加丿川强管珅.研允创淙扩丿］罰师・控判成本，创造利河2各部门卄标：⑴贸易部:①充分消化现冇产能°②利用现冇市场，购俏相关产I也扩大莒业额C③销售费用的控制（运输费用、报关费用、保险费用等。
）④呆品处理■:⑤外销成长率（）％，年度外销金额（）兀：、（2）如肖部：①估计内销产品销售数量，协调主产管理中心建"适当库存量.②建立内俏俏售网，扩大现冇客户的采临规格及数虽。
③呆品处理■:④内销成长率（）％，年度内销金额（）兀：、（3）侯应部：①建立机物料A B C分类，实施重讥控W②建立各主要原物料安全库存量，经济采购量。
选择优良供应厂商，商订长期采的合同：加强比价功能，降低采购价格"③降低平均库存量：A料（）天，（）磅。
B料（）天，（）磅。
机物料降低（）％,（）兀：、（4）总务部人书科：①建立员丄进用升迁，薪资考核奖惩的人事制度。
②轿简人事，控制管理费用。
（5）莽业.）；糸窣：①建立人物出入厂管理规则C②加强警一卩一勒务训练°⑹会计部:①修订现行公计制度，材简作业流阳加强管理会计功能°②适时提供各项管理报表C③强化现金预测功能，杲话资金调度■:④严格中核费用卄支！控制预算。
⑤每月实施存货盘点。
（7）总经理室（生产管理中心）：①研处卄发新产品、新技术、新配方°②推动或审核各种专案研允c③协调产销活动，拟定或修改生产计划，追踪管理生产进度；协助一、二厂调度人力，协调各中间生产单位，原料的调度移拨，避免产能闲置或停机待料，或超量④研拟人员训练计划°（8）一、二i ：①总务：a •攻舊必匸伙仑方秦••b .攻書丄作」不临照赳血「4朋・丿川强福利娱乐桔血②丄觀保全：拟订年度机器陆备维修计划。
③质管：a .拟订（修订）门竝管此标ZLb .推动QCC活动（质量管理圈）Qc.扌！m案制u④牛产：a.严格管珅匸产进度，介力完戍I产计划H沐C .心1人成调，叽避兌闲H/vi'.-d •札劝洛种忑料供应•避免停机舛料「e .抽長机器修八强化枠刖练,捉广效率•桔戒人心W□预算编制的内容及说明1.仃业i—划说K我本表是贸易部与内销部在预算年度中营业计划的书面报告；内容包括：市场的展望、新产品的开发、旧产品的淘汰、新客户的开发或旧客户的淘汰、广告或其他销售推广政策、售价政策、授信及帐款回收政策、业务人员的增减异动、销悟费用的限制、本隹度营业方面所训能遭遇的闲难及其克服对策爭的现明。
2•瞬口别幣住计划祝由贸易部及内销部根据市场情况，客户往来情况预计各客户的销售量，以拟订的售价予以编制。
（外销方面如无法依客户别预估时，贝U依销售地区别预测）3.产品别幣住计划表本表系以产品別为L分内外销！tl表二汇总编制flj成C4•很产!-划说期！由一、二厂就产量及产能运用计划、质量计划、新产品或新技术（包括新配合）的研究开发计划、机械修护计划、机械淘汰更新及扩建计划、人员合理化计划、成本控制计划、本年度生产上所可能遭遇的困难及其克服对策等加以说5■标征产能陵定丧系按各生产部门正常编制下，主要生产设备的设计产能及生产效率所设定的标准产能，做为生产管理中心编制产销配合计划表的参考，并做为考核实际生产效率的依据6•标征叩和殳定表系各生产部门产制品每单位主要原料的标准耗用量，做为生产管理中心编制牛产计划及供应部编制采购计划的参考！并世为考核，原料純用的依据c7•栋征人.1備用诊定祝系各部门在标准产能下，配置的人员编制及用人费用标准。
依性质分为直接人工及间接人工两项，俟生产计划确定后，做为编制人工费用预算及考核人工效率的依据8•栋征训茫费用设定农系各部门在标准产能下，耗用的电力、重油、机物料、维修费用……等费用标准，分为变动及固定两项。
做为生产计划确定后编制制造费用预算表及考核费用丈出的依据’9.服务部门费川分绷设定表系按费用性质，依服务部门提供服务的比重，分配服务部门费用给生产部门的设定标准’10.产消醒合计划哀本表是本公司预算年度产销活动的基本报表，由总经理室及生产管理中心根据营业部门及生产部门提供的资料，综合市场环境、生产状况、制成品存货水准、及成本利润等因素，加以协调而编制，提经公司预算委员会讨论的年度产销计划。
11.很产i-划浪系生产管理中心依据经核定实施的产销配合计划表内所列各项产品生产数量，而排定的各中间及最后生产部门产制品的计划生产数量表，做为预算年度追踪考核各牛产部门牛产进度达成率的依据。
12.匸變材料託川竝預算表本表由生产部门依据生产计划及标准用料设定表加以汇细I山成-13.愷村计划刀月我由供应部就库存政英、采嗚政策、付款计划等加以说叨C14.匸夏林料采购预算表本表由供应部依据主要材料耗用量预算表斟酌材料的合理库存、经济采购量及材料价格趋劳等予汇編，做为编制丄耍材料耗用成本的依据.15.网定诳产汀述歧良仪七秦费用预算表系供应部根据营业计划说明书，生产计划说明书产销配合计划表及公司预算委员公决以事项所编制的年度资本支出及专秦支岀预算与完丄进度表。
16.丄鹼汇总哀系一厂二厂依据生产计划表，标准人工费用设定表，标准制造费用设定表，固定资产扩建改良及专案费用预算表所編制的人丄及制造费用年度预算金额■: 17.很产成本巧算云本表系会计部依据表^一、十二、十四、十六所编制的各产品直接材料、直接人丄及制造费用的总成本及单位成本预算表C18.悄货成本巧并哀系会计部根据产俏配合计划表及主产成本预算表，加以汇编『U成。
19.却业收入旬算表系会计部根据产销配合计划表及预佔的其他收入.加以汇編『I」成。
20.推销管理财务费时辿算友系会计部参酌前年度实际开支，并依据年度营业管理计划所编制的推销管理财务费用年度预算■:21.损敲预算辰系会计部依据表十八、表十九、表二十编制的年度扭益预算表。
22.资金来汎运川云系会计部根据年度产销库存计划、资本支出计划及债务偿还计划等资料，编制而成：23.鬥卞一计划讣丹卩由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，以供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考°24.绐了计划trnq我由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明’□推彳预算制度的组织1.公司预算委员会：主任委员：总经川！的匸任委员：刚总经理委员：贸易部淤艸内俏部经埠供应部经埠总务部经理会计部经埠总经理室工任牛产管理中心丄任第一厂厂长第二厂厂长执行秘书：会计部副理2.一厂预算委员会：主任委员：厂 K委员：u I丿长副厂长主任执行秘书：专员3 .二丿预算委员会：主任委员：厂 K委员：副厂长副厂长主任科怪科长执行秘书：专员4 顶算委肚的忙职戈：⑴决定公用或却一的狛营H标以力引二(2)审嗇公司各部.及一、一厂的切步述算门讨论建文修匸弔坝.⑶加调各部门闫的孑肝戍分歧事顶「⑷预耳內核准•(5)坏境变史时，预算的修段毁经営方讣的变史"⑹援爱井分析执出站仁5.预订执fj或T旳职圮(1)捉伏各部门编训岡算所翩勺辰单於式艮辿度农等"(2)提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考(3)汇总各部厂旳初》预算，捺出iH交事顶・交预算委协知寸论*(4)啊侶预算绵剑心迓度••(5)比较与分析实际执彳」结果仃预算的芳也W(6)舫导各部门切实执行口算冇吴事”.(7)比他冇吴顼算卅疔的筑划FI；(络事顶「□预算编审程序及日程进度10 月1日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。
10月11日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营廿标.12日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。
13日贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室卄始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。
26 日门绑甲宰及I产骨曲屮心卄蚪纵M预算公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。
11月1日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。
核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。
2 日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准、编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。
各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。
9日£!应部讣始绷M欣隼13 日一、一!卄始绷制T产成衣预算「20 日仝计部H始细创預算「12月1日总绅理窣卄始编制淖背计划iW5日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算Cl6日.颁仃生必曲计划姣年£预算..7日各单位开始编制下一年度元月份预算。