备用金管理制度

第一章总则.............................................

1. 目的 ..........................................

2. 适用范围........................................

3. 职责..........................................

第二章备用金的申请........................................

第三章备用金的归还.....................................

第四章定额备用金的管理 ........................................... 第一节定额备用金使用范围规定 .................................... 第二节定额备用的日常管理 .....................................

第五章临时备用金的管理 ........................................... 第一节临时备用金的使用范围规定 ................................... 第二节临时备用金的日常管理 ...................................... 第五章出纳备用金的管理 ........................................... 第一节出纳备用金的申请.....................................

第二节出纳备用金的日常管理 ...................................... 第六章罚则................................................

第七章附则................................................

第一章总则

1. 目的

为了加强公司对有关部门备用金的管理，为了保证业务的顺利进行，严格执行《现金管理条例》的有关规定，提高资

金利用效率，减少资金损失，特制定本制度。

2. 适用范围

2.1本制度适用于公司各部门、子公司、分公司（各个门店）

2.2备用金是总公司及分子公司各部门、各工作人员用于零星开支、业务采购等，以现金方式借用的，分为定额备用金、临时备用金、出纳备用金三种。

3. 职责

3.1财务部负责备用金的使用抽查、监督和备用金的收回；

3.2业务部负责备用金的申请、使用和保管；

3.3分子公司经理及部门主管（直营店店长）负责人对备用金管理负责审核和监督。

第二章备用金的申请

1. 工作人员需借用备用金时，先到财务部索取“借款单”，财务人员根据实际需要向借款人发放

“借款单”，借款人按规定格式和内容填写借款单，并按流程办理签字手续，财务人员审核签字后的“借款单”各项内容是

否正确和完整，经审核无误批准后办理付款手续。

2. 个人提出申请，必须真实、详细地注明借支事由、金额、归还时间，出差性质的必须注明出差事由及地点。

3 •财务经理就金额的合理性进行审核，出纳员对审批手续和前期借款清查审核。

3.1未转正员工控制借支。

3.2经常性违反结算纪律的员工控制借支。

3.3根据事由控制借支金额的标准。

3.4财务制度要求控制的其他事由。

4 .直营店店长及分子公司业务经理对该单位的备用金借支款进行总体监督。

5•超过规定金额的借款，必须按权限分别报公司财务总监和总经理审批。

6•备用金范围内需要的借支，无论金额大小，均须报公司财务总监进行审批。

7. 因非经营性支出需要借用备用金，或职工因个人原因需要在公司借支的，一律经公司总经理审批后办理借支。

8. 备用金申请程序图如下：

第三章备用金的归还

1归还定额备用金时，借款人可归还现款，也可以报销费用抵冲，还可于当月薪资中扣除。

1.1采购备用金归还：备用金使用部门或个人必须于12月25日前到财务部办理全额归还当年度备用金手

续，次年根据情况重新申请备用金；

1.2出差人员借款归还：借款人员完成业务后，应在七个工作日内的报账日，使用公司统一报销单，填写好“报销单”的各项规定内容，并经主管领导审批后，再到财务部，财务人员根据财务制度规定认真审核无误后，必须当日办结报销手续。

1.3直营店备用金：各直营店备用金于每年12月25日之前使用备用金的部门和个人必须到公司财务办理

归还当年备用金和续借下年备用金手续，店长直接负责备用金的清理及续借手续。

2•借款人办理报销时，财务人员应查阅“备用金台账”查明报销人员原借款金额

2.1对报销金额超支借款款项部分应及时付现或转账补偿于报销人

2.2对报销金额低于备用金款项的，应由借款人及时现金结清原借款项的差额部分。

2.3电子商务备用金详见《电商资金管理制度》

3. 出纳员收到还款后，需会计开具收款收据并签字确认，出纳在收款收据上加盖收讫章并签字确认。

4. 定额备用金的借款时间最长不超过1年，零星采购、周转找零、研发备用金于每年12月25日之前，除

直营店之外的所有备用金，必须在年末进行彻底清理，不允许跨年度使用。

5. 领用临时备用金办理其他业务的，应在业务办理完毕7日内办理报销手续，结清备用金借款。

第四章定额备用金的管理

定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、比较固定的特点

第一节定额备用金的使用范围规定

1、采购人员的零星采购备用金，一般不超过5000元；

2、各直营店的周转找零备用金，一般在300—500元；

3、技术中心研发项目备用金限额1000 元；

4、三大基地从当年3月起到当年11月之间的周转备用金，用于支付临时工采摘费，一般周转额度在100000

兀之内，基地采购备用金不超过20000元。每年11月25日前必须清理交回；

5、公司出纳日常支出备用金限额20000元之内；

6、个人因公出差（不含境外）零星开支备用金，一般不超过2000元;

第二节定额备用金的日常管理

1. 因业务需要长期借用备用金的人员和部门可由财务部根据实际情况核定，拨出一笔固定数额的现金并规

定使用范围；

2. 使用部门必须设立专人经管定额备用金，备用金经管人员必须妥善保存支付备用金的收据、发票以及各

种报销凭证，并登记备用金登记薄，记录各种零星支出，经管人员必须按月向财务申报备用金使用情况不得全部或部分转借或以临时备用金的性质借支他人。

3. 前账不清，后账不借，对因特殊原因不能按时结算的，须提前向财务负责人说明原因，经财务负责人同意后，方可延期；

4. 定额备用金作为个人借支入账，以定额备用金形式反映。

5. 因人员调动或离职等原因造成定额备用金管理员更换的，必须办理变更手续，变更方式采用借还两条线,

即原责任人办理还款，新责任人办理借款，财务账作相应调整。

6. 备用金使用由部门负责人签字批准，部门负责人为备用金借款的第一责任人。

8.各下属单位财务部必须于每月月末对定额备用金进行实地盘点，并编制《定额备用金盘点表》

，做好盘点记录。