【推荐】审计整改报告范例-word范文 (11页)
审计整改报告范文
审计整改报告范文尊敬的领导：根据公司要求，我们对公司财务情况进行了审计，并发现了一些问题。
在此，我们向您提交审计整改报告，希望能够得到您的重视和支持，共同解决问题，确保公司财务运作的合规性和稳健性。
一、审计发现的问题。
在本次审计中，我们发现了以下问题：1. 财务记录不完整，部分财务记录不完整，缺少必要的凭证和记录，导致财务数据的真实性和准确性受到影响。
2. 内部控制不严格，公司内部控制存在一定的漏洞和不完善之处，未能有效地保障财务活动的合规性和规范性。
3. 资金使用不透明，部分资金使用情况不够透明，存在一定程度的资金流向不清晰的情况，可能存在资金挪用和浪费的风险。
4. 财务管理不规范，公司财务管理存在一些不规范的现象，例如未能及时做好资产清查、账务核对等工作，导致财务管理的混乱和不清晰。
二、整改措施。
针对以上问题，我们提出了以下整改措施：1. 完善财务记录，加强对财务记录的管理和归档工作，确保财务记录的完整性和准确性。
2. 加强内部控制，建立健全的内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，提高内部控制的有效性和严密性。
3. 加强资金监管，严格执行资金使用制度，加强对资金流向的监管和审查，确保资金使用的透明和合规。
4. 规范财务管理，加强对财务管理工作的规范和标准化，建立完善的财务管理制度，确保财务管理的规范和清晰。
三、整改进展。
自整改措施提出以来，我们已经采取了一系列措施，取得了一定的整改进展：1. 完善财务记录，加强对财务记录的管理和归档工作，建立了完善的财务档案管理制度，确保财务记录的完整性和准确性。
2. 加强内部控制，对公司内部控制制度进行了全面检查和修订，加强了对财务活动的监督和管理，提高了内部控制的有效性和严密性。
3. 加强资金监管，严格执行资金使用制度，加强了对资金流向的监管和审查，确保了资金使用的透明和合规。
4. 规范财务管理，加强对财务管理工作的规范和标准化，建立了完善的财务管理制度，确保了财务管理的规范和清晰。
审计整改情况报告范文
审计整改情况报告一、审计概况根据年度审计计划，我单位于XXXX年XX月XX日至XX月XX日对A部门实施了审计，重点审计了A部门XXXX年度财政财务收支情况。
审计范围包括A部门所使用的财政资金收支、财务收支及管理情况，以及与年度财务收支相关的重点业务活动。
二、审计发现问题及整改情况（一）未按规定使用财政资金经审计发现，A部门在XXXX年度存在未按规定使用财政资金的情况，涉及金额共计XX万元。
具体问题包括：未经批准擅自改变资金用途、超标准列支业务费等。
整改情况：A部门已按照审计意见，对未按规定使用财政资金的问题进行了整改。
具体措施包括：追回擅自改变用途的资金、调整账目以符合规定、加强对资金使用的内部管理等。
同时，A部门还对相关责任人进行了处理，并制定了加强资金管理的内部规章制度。
（二）财务管理不规范审计发现，A部门的财务管理存在不规范之处，如原始凭证不齐全、账目记录不规范等。
整改情况：A部门已对财务管理不规范的问题进行了整改，完善了财务管理制度，加强了对财务人员的培训和管理，规范了账目记录和凭证管理，确保财务管理合规。
（三）重点业务活动不规范经审计发现，A部门的某些重点业务活动存在不规范之处，如未经批准擅自开展业务活动、业务操作不规范等。
整改情况：A部门已对重点业务活动不规范的问题进行了整改，对相关业务重新进行了审查和规范，加强了对业务人员的培训和管理，确保业务活动合规。
三、审计结论及建议通过本次审计，我们认为A部门在财政财务收支及重点业务活动管理方面取得了一定的成效，但也存在一些问题。
我们建议A部门进一步加强内部管理，完善财务管理和业务活动规范，确保财政资金合规使用，提高资金使用效益。
同时，我们也建议加强对相关责任人的监督和管理，防止类似问题再次发生。
审计整改报告范文(精选篇)
审计整改报告范文(精选篇)审计整改报告一、前言根据相关法律法规和审计职责，本次审计工作主要对被审计单位（以下简称单位）的财务状况、经营状况和内部控制情况进行了审计，并针对审计中发现的问题提出整改建议。
本报告旨在向单位管理层提供审计结果和整改建议，以便单位能够及时采取措施纠正问题并改进管理，提高单位的财务状况和经营状况。
二、审计范围和对象本次审计的范围包括单位的财务会计记录和报表、经营合同和协议、内部控制制度和实施情况以及其他相关的经济活动。
审计对象为单位的财务状况、经营状况和内部控制情况。
三、审计方法本次审计采用了财务审计和内部控制审计相结合的方法，包括了以下步骤：1. 审查财务会计记录和报表，了解单位的财务状况；2. 检查经营合同和协议，核实单位的经营状况；3. 考察单位的内部控制制度和实施情况，评估其有效性；4. 进行抽样调查和数据分析，确认审计结果的可靠性；5. 与单位的相关人员进行沟通和交流，获取必要的信息；6. 综合分析审计结果，形成审计意见。
四、审计结果经过审计，我们发现了以下问题：1. 资金管理不规范单位的资金运作存在以下问题：（1）资金流动性较差，常常出现资金周转不畅情况；（2）资金使用不透明，资金划拨和使用过程缺乏明确的程序和规定；（3）对资金的监管和管理不力，存在资金挪用和浪费的现象。
2. 费用支出管理不规范单位的费用支出存在以下问题：（1）费用报销审批流程不完善，容易出现资金浪费和腐败问题；（2）费用支出核算不准确，存在虚报和漏报的情况；（3）费用支出项目分析和预算控制不到位，造成费用支出过高或不合理。
3. 资产管理不规范单位的固定资产和无形资产管理存在以下问题：（1）固定资产和无形资产登记不规范，存在登记不实和遗漏的情况；（2）资产清查和盘点工作不到位，存在资产丢失和损坏的风险；（3）资产的使用和处置程序不规范，存在挪用和浪费的可能。
4. 内部控制制度不健全单位的内部控制制度存在以下问题：（1）控制目标和控制措施不明确，缺乏有效的制度和规定；（2）内部审计和监督机制不健全，缺乏有效的内部监督和检查；（3）内部控制意识淡薄，员工对内部控制的理解和认识不足。
审计整改报告范文
审计整改报告范文在过去的一段时间内，我们公司进行了一次全面的审计工作，对公司内部各项业务进行了全面的检查和评估。
通过审计工作的开展，我们发现了一些存在的问题和不足，并立即进行了整改和改进。
本报告将对审计整改工作进行总结和反馈，以便全面了解公司的运营状况和改进方向。
首先，我们对公司内部各项业务进行了全面的审计和评估。
在审计过程中，我们发现了一些问题，主要包括财务管理不规范、人员配备不足、内部流程不畅、信息系统安全存在隐患等方面的问题。
这些问题严重影响了公司的正常运营和发展，也暴露了公司管理体系的不完善和运营风险的存在。
针对发现的问题，我们立即启动了整改工作。
首先，我们加强了财务管理，建立了完善的财务管理制度，并对财务人员进行了培训和考核，确保财务工作的规范和透明。
其次，我们加大了人员配备力度，招聘了一批优秀的人才，完善了公司的人员结构，提高了工作效率和质量。
同时，我们优化了内部流程，简化了审批流程，提高了工作效率，减少了人力资源的浪费。
另外，我们对公司的信息系统进行了全面的升级和改造，加强了信息安全管理，保护了公司的数据安全和隐私。
经过一段时间的整改工作，我们取得了一些成效。
公司的财务管理得到了明显的改善，财务工作更加规范和透明，公司的经营风险得到了有效控制。
人员配备的增加，也提高了公司的工作效率和竞争力。
内部流程的优化，使得公司的运营更加顺畅和高效。
信息系统的升级和改造，保障了公司数据的安全和稳定。
在整改工作中，我们也遇到了一些困难和挑战。
主要表现在人员变动、流程调整、系统升级等方面。
但是通过全体员工的共同努力和配合，我们克服了各种困难，取得了一些阶段性的成果。
在未来的工作中，我们将继续加强对公司内部各项业务的监督和管理，进一步完善公司的管理体系，提高公司的运营效率和竞争力。
我们将继续加大对财务管理、人员配备、内部流程、信息系统的投入和改进，确保公司的稳健发展和长期可持续性。
总之，审计整改工作是一项持续的工作，需要全体员工的共同努力和配合。
审计整改报告范文
审计整改报告范文一、引言近年来，随着经济的快速发展和市场竞争的日益激烈，企业面临的财务风险和管理层面的挑战也日益增加。
为确保企业财务状况真实、透明，审计作为一种监督和评估手段，扮演着重要角色。
本次审计旨在对公司财务状况进行全面评估，并提出整改意见，以便帮助公司改进现有管理体制和财务决策。
二、审计结果总结通过对公司财务报表和相关记录的审查，我们得出以下结论：1. 财务报表真实性：公司财务报表反映了公司财务状况和经营结果的真实性和准确性，对公司利益相关者提供了有效的信息。
2. 财务风险防范：公司现有内部控制措施能够较好地防范财务风险，并确保了资产的安全和有效管理。
3. 财务决策的科学性：公司管理层在制定财务决策时充分考虑了各种经济因素和市场环境，并做出了科学的决策。
三、审计发现的问题尽管公司整体财务状况良好，但我们在审计过程中仍然发现了一些问题，具体如下：1. 资金管理不规范：公司未能合理管理、规划和使用资金，导致资金流动性不足，影响了公司的正常经营和发展。
2. 内部控制不够严密：公司在内部控制方面存在一些漏洞，如审批权限过大、收支核对不严谨等，这可能导致内部财务风险的增加。
3. 财务决策不够科学化：管理层在一些财务决策中缺乏充分的数据支持和市场研究，这可能导致决策的风险性增加。
四、整改建议鉴于上述问题，我们向公司提出以下整改建议，旨在改善公司财务状况和管理体制：1. 加强资金管理：建议公司设立专门的资金管理部门，进行更加规范和科学的资金管理，确保资金的适时、准确使用。
2. 完善内部控制：公司应加强对内部控制的建设与监督，制定完善的审批权限制度，改进收支核对流程，确保内部风险的控制和防范。
3. 提升财务决策水平：建议公司加强财务决策的数据支持和市场研究，制定科学的决策流程和评估指标，降低决策风险。
五、整改计划为确保整改措施的落实和成效，我们建议公司制定详细的整改计划，并设立专门的整改小组，具体工作如下：1. 制定整改目标：明确整改的目标和任务，确保整改工作的针对性和有效性。
专题范文推荐：审计整改报告
审计整改报告审计整改报告（一）：为认真贯彻全国公安审计工作会议精神以及支队“审计整改年”活动要求，切实加强对审计查出问题的整改工作，进一步加大审计整改力度，我大队自3月开展“审计整改年”活动以来。
取得了必须的工作实效，基本到达了预期的目标。
现将我大队“审计整改年”活动自查自评状况总结如下:一、“审计整改年”活动中所取得的成绩在支队党委和财务主管部门的领导下，在大队全体官兵的倾力配合下，审计整改工作取得了长足的发展，具体表此刻以下三个方面:(一)审计整改观念全面更新。
观念是行动的先导。
我们紧紧围绕支队党委中心工作，充分发挥审计“免疫系统”功能，切实做到了“三个转变”:由事后惩处向事前防范转变、由处理处罚向用心推荐转变、由被动监督向主动服务转变，改变了以前认为“审计工作就是找麻烦、整人”的错误观念。
明确工作目标和重点，确保审计整改年活动有的放矢。
自活动开展以来，我大队财经制度得到有效落实，经济活动违纪违规问题得到有效处理，经济活动“免疫系统”建设得到有效推进，涉案财物管理逐步规范，经费物资监管更加有力，保障潜力更加高效有力，从源头上遏制和杜绝各种违反财经法规纪律等问题的发生，为消防部队可持续性发展带给强有力的服务和保障。
(二)审计整改工作成效明显。
2010年支队对我大队2008年以来的财务开支状况进行了审计。
发现我大队有4张凭证存在要素不全；暂付款中有支队购车款30000元没有发票以及一笔不明款6402、39元；固定资产帐帐之间相差3098359元。
为了确保审计发现的问题切实得到整改。
根据实际状况，我大队仔细梳理，针对以上四项不同的问题，按照问题的属性逐个进行了汇总归类并整改到位。
分别采取自查自纠和审计问题整改回头看的形式，对已整改到位的问题进行再检查再核实，现阶段已整改到位3个问题。
由于我大队营房重建，到此刻还未进行验收决算，导致固定资产帐帐不符，我大队将尽快和有关部门协商，采取相应的整改措施，争取将所有问题逐步整改到位。
审计整改报告范文3篇
审计整改报告范文第一篇：审计整改报告范文概述：为了贯彻党风廉政建设的要求，我公司开展了一次全面的审计工作，发现了一些问题和隐患。
经过整改，现就整改情况报告如下：一、整改措施1.建立健全内部管理制度公司加强了内部管理制度的制定和组织实施工作，对各部门工作职责、工作流程及业务执行情况等方面进行了细化，确保各项工作的规范和有序运行。
同时，公司加强了内部督办机制，提高了工作效率。
2.加强对财务管理的监督公司改进了财务管理工作机制，建立了完整的财务管理体系，加强了对财务报表的监督和审批工作，确保了各项财务活动的规范性和准确性。
3.加强对信息安全的保护公司加强了对信息安全的保护和管理，建立了信息安全管理制度，规范了内部信息安全管理制度流程和安全保护措施，并提高了员工的安全意识。
4.加强对企业文化建设的推进公司在企业文化建设方面加大了宣传力度，建立了完整的惠民公益体系，推进了全员素质教育活动，努力开展和落实红色文化建设，加强了企业文化和员工精神文明建设。
二、完成情况公司全面深入地贯彻了整改措施，加强了内部管理制度的建设和监督，同时切实落实安全、保密、纪律和质量等方面的要求，取得了显著的成效。
首先，公司内部管理制度逐渐得到完善，工作流程规范化，各项业务执行情况逐步规范。
同时，督办机制也不断提高效率，加强了对各部门的考核和监督。
再者，财务管理方面加强了对财务报表的监督和审批工作，大大提高了质量和准确性。
企业文化建设方面也有了显著的提高，全员素质教育活动和红色文化建设得到了有力的推进。
信息安全保护措施也逐步得到完善，各部门员工安全意识也得到了提高。
总体来说，经过一年多的整改工作实践，我公司全面贯彻了整改措施，并结合实际情况，扎实有效地推进了各项改革和完善工作，使公司内外部管理、财务、信息安全等各方面的工作得到了规范和提高。
三、后续工作公司将继续加强内部管理制度建设和优化，严格执行内部管理流程，不断完善工作质量监督和考核体系，进一步提升公司内部管理水平。
审计整改报告格式模板3篇
审计整改报告格式模板3篇审计整改报告格式模板篇1 20xx年度市局对我局原局长田新宏同志开展了离任审计，对我局城关分局原局长姜文明、与儿街分局李卫同志进行了离任审计，对漫水河分局局长胡文杰开展了任中经济责任审计。
受市局的授权，我局先后安排了佛子岭、下符桥两分局负责人的离任审计，对征管分局和磨子潭分局2xx2-20xx年度财务收支开展了审计，另外，还对上年度两项审计的执行情况开展了后续审计。
以上审计共提出审计意见40条，归纳合并主要有十一个方面的问题，其他九个方面问题已基本整改到位，现将审计意见的整改落实情况报告如下：一、整改主要措施：(一)高度重视，明确整改责任。
县局内审委员会及时传阅了审计报告，局长办公会对整改落实提出了明确要求，责成内审部门会同财务管理部门和办公室，对审计报告指出的问题逐条分析问题存在的原因，并草拟整改措施报县局内审委员审议。
(二)强化措施，规范操作程序。
针对存在的问题，县局进一步完善相关制度和措施，主要做法是：一是加强事前控制。
在年初按照系统整体、机关和基层分局三个层面进行经费预算编排，细化各级公务接待费用、车辆运行费用、会议费用等重点费用控制指标，从源头上把住经费预算关。
二是加强事中监督。
对大额经费支出全部通过县局党组会、局长办公会等方式，对支出的合法性进行研究，可行性进行评估，在形成会议决议后再按审批权限支出。
三是加强财务公开。
县局党组定期召开财务公开专题会议，做到阳光理财，把握支出重点，评估支出效果；各基层分局成立民主理财小组，实行分局经费集体管理，由分局全体同志在分局支出明细表签字确认，在分局例会上晒支出，并张榜公布。
(三)严格考核，促进管理增效。
将审计意见整改落实情况纳税作为党风廉政绩效管理的一项重要内容认真进行考核，开展对经费使用责任单位经费使用情况进行考核，并严格按照经费预算指标，实行超支不补，节余留用。
对重点控制费用支出情况、税收执法情况与年度绩效考核挂钩，严格兑现。
审计整改情况报告范文
审计整改情况报告范文
尊敬的各位领导：
根据我单位的要求，我作为审计负责人，受单位领导委托，对我单位2019年度的审计情况进行了整改和报告。
现将审计整改情况报告如下：
一、审计情况
2019年度，我单位委托专业机构进行了年度审计工作。
经过审计，发现我单位财务管理方面仍存在以下问题：
1. 财务报表有遗漏和错误；
2. 费用支出管理不够规范；
3. 结算管理存在不当操作；
4. 资产管理不够严格。
二、整改措施
针对审计中发现的问题，我单位立即采取如下整改措施进行改进：
1. 完善财务报表制度，增强报表的准确性和完整性；
2. 优化费用支出审批流程，严格管理费用支出；
3. 强化结算管理，全面规范操作；
4. 加强固定资产管理，落实资产管理责任制。
三、整改效果
经过一段时间的整改，我们发现财务管理方面问题明显改善：
1. 财务报表准确无误，增强了财务信息的可靠性；
2. 费用支出管理得到规范，消除了存在于支出管理方面的隐患；
3. 结算管理全面规范，提高了财务人员的操作水平；
4. 资产管理有较大提升，杜绝了虚假追加投资和占用资产行为。
四、结论
经过2019年度审计工作，我单位存在一些财务管理问题，但
通过我单位的整改措施进行改进，问题得到了有效的解决和控制。
我们相信，随着时间的推移和工作的不断深入，我单位的财务管
理水平必将不断提升，为公司的健康发展提供坚实的财务保障。
报告完毕！
谨此报告！
审计整改负责人：XXX
日期：XXXX年XX月XX日。
审计整改报告10篇
《审计整改情况报告》审计整改状况报告（1）：主任、各位副主任、秘书长，各位委员：我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告20**年审计工作报告中指出问题的整改状况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改职责，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关职责单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作职责，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733。
27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实状况（一）关于年初预算编制不够完整和细化问题。
20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时光与部分专项工作任务确定时光存在差异造成的。
我市部门预算编制时光较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过必须时光的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排状况已单独向人大汇报。
今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
审计整改报告范文
审计整改报告范文审计报告怎么写?作为一名审计人员，我们一定要学会书写审计报告!如果大家需要了解如何书写审计报告，请阅读以下范文!审计整改报告范文【1】区人民的政府：自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。
镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度。
今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
审计整改报告范文
审计整改报告范文一、背景介绍为进一步加强企业内部控制管理，提高财务运营效率，保障财务数据的准确性和可靠性，我公司决定进行内部审计。
本次审计主要针对财务管理、内部控制制度以及运营流程进行了全面的审查和评估。
二、审计目标本次审计的主要目标是：1.检查财务管理是否规范，是否符合相关法律法规的要求；2.评估内部控制制度的有效性，发现存在的问题并提出改进意见；3.审查运营流程，确定是否存在效率低下的环节。
三、审计方法本次审计采用综合性的方法，包括文献调查、现场抽样检查、数据分析等手段。
对于审核过程中发现的问题，将及时记录并进行整理汇总。
四、审计发现在审核过程中，我们发现以下问题：1.财务管理方面存在不规范的情况，包括发票管理不严格、账务处理不及时、财务报表编制不准确等问题；2.内部控制制度完善度不高，风险评估不全面，缺乏有效的内部审核机制和监督体系；3.一些运营流程存在不必要的环节，导致效率偏低。
五、整改建议基于以上发现的问题，我们提出以下整改建议：1.加强对财务管理的规范，建立健全的发票管理制度，加强账务处理的及时性，确保财务报表的准确性；2.完善内部控制制度，加强风险评估工作，建立有效的内部审核机制，加强监督体系的建设；3.优化流程设计，简化繁琐的操作环节，提高运营效率。
六、整改方案针对上述整改建议，我们提出以下整改方案：1.制定发票管理制度，明确各级负责人员的职责和权限，加强对发票的登记、核对和管理；2.建立内部控制制度手册，明确风险评估和内部审核的要求，设立内部审核岗位，定期开展内部审核；3.成立流程优化小组，通过充分调研和讨论，对运营流程进行优化和简化，减少不必要的环节。
七、整改计划根据整改方案1.发票管理制度将于XX年X月X日前制定，并于次月开始实施；2.内部控制制度手册将于XX年X月X日前编制完成，并于后续每年至少进行一次修订；3.流程优化工作将于XX年X月X日开始，预计在X个月内完成。
八、整改效果评估在整改完成后，我们将对整改效果进行评估，以检查整改措施的有效性。
审计整改报告范文
审计整改报告范文尊敬的领导：根据我部门对公司进行的审计发现，存在一些问题和风险隐患。
现将审计整改报告如下：一、问题概述：经过审计，我部门发现公司在财务管理、内部控制、合规性等方面存在一些问题，具体如下：1. 财务管理方面：公司在报表编制过程中存在账务错误、漏报等问题，导致财务信息的准确性和完整性受到影响。
2. 内部控制方面：公司的内部控制体系存在不完善的地方，包括审批流程不规范、权限设置不合理等，容易导致违规行为和风险事件的发生。
3. 合规性方面：公司在遵守相关法律法规和行业规范方面存在一定的不规范和风险。
二、整改计划：针对以上问题，我部门提出了以下整改计划：1. 财务管理方面：加强内部会计人员的培训，强化报表编制流程的监督和审查，确保财务信息的准确性和完整性。
2. 内部控制方面：完善公司的内部控制体系，建立规范的审批流程，合理设置权限，加强风险管理和内部审计，以防范和化解潜在风险。
3. 合规性方面：明确公司遵守的相关法律法规和行业规范，并制定相应的制度和流程，加强对员工的合规教育和监督，确保公司合规经营。
三、整改措施：为确保整改计划的顺利实施，我部门提出以下整改措施：1. 成立整改工作小组：由公司领导亲自挂帅，组织相关部门的负责人和专业人员组成整改工作小组，负责整改计划的制定和执行。
2. 制定整改方案：整改工作小组根据问题的具体情况，制定详细的整改方案，包括目标、时间节点、责任人等，确保整改工作有序进行。
3. 落实整改责任：明确整改工作中各个环节的责任人和具体任务，加强对整改进展的监督和督促，确保整改计划按时落地。
四、整改效果评估：整改工作结束后，我部门将对整改效果进行评估。
根据评估结果，对整改情况进行汇报，并提出进一步改进和完善的意见和建议。
以上为我部门对公司审计发现的问题和整改计划的报告，希望公司领导能予以关注和支持，共同推动公司的改进和发展。
谢谢。
此致，敬礼（签名）日期：。
审计整改情况报告范例
审计整改情况报告范例一、引言本报告旨在总结并汇报公司在进行审计后所进行的整改工作。
经过对公司内部各个部门的审计，我们发现了一些存在的问题和薄弱环节，并根据审计结果提出了相关整改措施。
报告将对整改的情况进行详细说明，并评估整改的效果和成果。
二、整改情况综述1.人文管理方面在人文管理方面，我们发现公司存在着员工福利待遇不公平的问题，以及通报奖励制度不落实的问题。
公司在审计后针对这些问题，制定了相应的员工福利制度和通报奖励规定，明确了奖励的条件和标准，并建立了相应的考核机制。
整改后，员工福利待遇得到了明显的改善，通报奖励制度的执行情况也得到了较大的改善。
2.财务管理方面在财务管理方面，我们发现公司存在资金流动不畅的问题，以及财务报表不准确的问题。
针对这些问题，公司加强了财务管理，增加了资金流动的监控和控制，制定了更加规范的财务操作流程。
同时，公司加强了财务人员的培训，提高了他们的财务知识水平。
经过整改，资金流动得到了较大的改善，财务报表的准确性得到了大幅提高。
3.生产管理方面在生产管理方面，我们发现公司存在着生产工艺不规范的问题，以及生产线上各个环节的缺陷。
为了解决这些问题，公司对生产工艺进行了重新规划，并建立了更加严格的质量控制体系。
同时，公司加强了对生产线上各个环节的管理和监督，建立了相应的指标体系，对生产效率进行有效衡量。
整改后，生产工艺得到了明显的改善，产品质量也得到了较大的提升。
三、整改效果评估通过对整改情况的综述，我们对整改的效果进行了评估，主要从以下几个方面进行评价：1.问题解决程度：我们对整改前的问题进行了解决程度的评估，发现绝大部分问题得到了较好的解决，一些重要问题甚至得到了完全解决。
整改的效果较为明显。
2.工作效率提高：整改后，各个部门的工作效率明显提高，流程更加规范、清晰，减少了各种繁琐的审批环节，提高了工作的效率。
3.质量提升：通过整改，产品和服务的质量得到了较大的提升，客户的满意度也有了明显的提高。
审计改正报告模板范文
审计改正报告模板范文一、报告概述根据委托方的要求，经过对贵公司的财务报表进行审计，并对存在的问题进行了改正，现将审计改正报告详细如下。
二、审计改正背景贵公司委托我方对其财务状况进行审计，并发现了一些问题，需要进行改正。
这些问题可能是由于管理制度的不完善、内部控制的薄弱、人员素质的不高等因素所导致。
我方根据委托方提供的相关文件和数据，以及实地调查和相关咨询，对问题进行了全面的分析，并提出了相应的改正方案。
三、审计改正情况说明根据我方对贵公司的审计结果，共发现了以下问题：1. 财务记录不完整经审计发现，贵公司的财务记录存在不完整的情况，有部分业务未及时入账，或者有些关键信息被遗漏。
这可能导致财务数据的准确性和完整性受到影响。
2. 内部控制不健全在贵公司的内部控制制度中，存在一些漏洞和不足之处。
例如，财务部门的职权不清晰，审批流程不规范，以及对资金流动的监控不足等。
这些问题可能导致了一些违规操作和财务风险的产生。
3. 财务报表信息误导在财务报表中发现了一些误导性的信息。
例如，在某项业务中，贵公司将部分费用记在了错误的科目上，使得财务状况呈现出一种不实的情况。
这种误导可能会误导投资者和利益相关方对公司的判断和决策。
根据上述问题，我方制定了以下改正方案：1. 完善财务记录管理系统贵公司需要加强财务记录的管理，确保每一笔交易都能够及时记录，并建立完善的档案管理制度。
同时，需要加强对财务人员的培训，提高其业务素质和责任心。
2. 加强内部控制体系建设针对内部控制不健全的问题，贵公司应加强内部控制体系的建设。
建立明确的审批流程，加强对财务人员和重要业务环节的监督和管理，确保公司的财务风险得到有效控制。
3. 提升财务报表信息的准确性贵公司需要加强对财务报表的审核和披露工作，确保财务报表真实准确。
要遵守相关的会计准则和规定，确保财务报表信息的真实性和完整性，防止误导投资者和利益相关方。
四、改正方案实施情况我方对贵公司的改正方案进行了跟踪和监督，发现贵公司在改正方案的实施上具有高度的重视和积极的配合。
审计工作整改报告范文(精选篇)
审计工作整改报告范文(精选篇)[公司名称]审计工作整改报告[报告编号][报告日期]目录一、引言二、审计发现问题及原因分析三、整改措施四、整改成果评估五、总结与建议一、引言为了规范公司的财务管理制度，确保财务信息的真实性和准确性，我公司决定进行一次财务审计。
本次审计的目标是确认财务报表的合规性并发现潜在的风险和问题。
在审计过程中，我们严格按照职业道德和审计规范开展工作，并采用了多种审计方法和技术，以确保审计结果的准确和可靠。
二、审计发现问题及原因分析1. 问题一：财务报表编制不规范经审计发现，公司的财务报表编制不规范，存在以下问题：（1）资产负债表项目未按照会计准则和财务会计制度的要求进行分类和调整，导致财务报表的真实性和准确性难以保证；（2）利润表项目分类不明确，无法清楚地反映公司的经营状况；（3）现金流量表项目计算方法不准确，无法真实地反映公司的现金流量状况。
原因分析：（1）公司财务人员对相关会计准则和财务会计制度的理解不深入，对其要求没有严格遵守；（2）公司财务制度和流程不完善，导致财务报表编制过程中存在一定的混乱；（3）财务人员缺乏相关经验和专业知识，无法正确编制财务报表。
2. 问题二：内部控制不完善经审计发现，公司的内部控制存在以下问题：（1）公司缺乏明确的财务控制政策和制度，导致财务活动无法受到有效的监督和控制；（2）财务人员权限不明确，存在授权不当和职责混淆的情况；（3）财务报销流程不规范，存在审批环节缺失和核对不严格的情况。
原因分析：（1）公司对内部控制的重视程度不够，缺乏完善的内部控制制度和流程；（2）财务人员对内部控制的重要性认识不足，执行不力；（3）公司快速发展，对内部控制的需求和规划不足。
三、整改措施基于上述问题及原因的分析，为了全面解决存在的问题，我公司制定了以下整改措施：1. 财务报表编制规范化（1）加强财务人员的培训和学习，提高其财务会计和相关法律法规知识的水平；（2）设立财务报表编制核对制度，明确各项财务报表编制的责任和流程；（3）建立财务报表编制规范指引，确保财务报表按照相关准则和制度进行分类和调整。
审计整改报告范文
审计整改报告范文第一篇：审计整改报告范文尊敬的领导：根据贵公司委托，我公司于2020年对贵公司进行了一次审计。
经过审计，存在以下问题：1.财务制度不够完善，未能获得有效监控。
2.资金管理不规范，资金流动性较差。
3.会计处理方式不统一，会计记录不准确。
为保证审计结论的准确性和可信度，我公司已经制定了整改措施并对其进行了具体的落实工作，具体如下：1.完善财务制度，制定相关的规章制度和操作程序，实现全过程的监控和控制。
2.优化资金管理，制定落实有效的预算管控和收支管理制度，增强财务管理的灵活性和有效性。
3.修订会计处理方式，归纳会计核算标准，实现会计记录的准确性和统一性。
同时，在整改过程中，我公司还从以下方面进行了优化：1.加强对财务相关业务的管理控制，建立有效的执行机制和监督机制。
2.加强对部门间的协调和整合，优化资源的利用和分配，实现财务管理的集中化和协调性。
3.提高员工素质，加强对业务知识培训和专业技能的提高，实现财务管理和业务工作的协同性和协调性。
经过上述措施的整改，贵公司的财务管理体系现已得到很大程度的完善和优化，具有了更高的可操作性和实效性。
希望贵公司能够继续加强财务管理的规范性和有效性，提高企业竞争力和业务的可持续发展性。
特此报告。
此致敬礼！XXXX年XX月XX日盖章：XXXXXXX公司第二篇：审计整改报告范文尊敬的领导：根据贵公司委托，我公司于XXXX年对贵公司进行了一次审计。
经过审计，存在以下问题：1.财务制度不够完善，未能获得有效监控。
2.资金管理不规范，资金流动性较差。
3.会计处理方式不统一，会计记录不准确。
为保证审计结论的准确性和可信度，我公司已经制定了整改措施并对其进行了具体的落实工作，具体如下：1.完善财务制度，制定相关的规章制度和操作程序，实现全过程的监控和控制。
2.优化资金管理，制定落实有效的预算管控和收支管理制度，增强财务管理的灵活性和有效性。
3.修订会计处理方式，归纳会计核算标准，实现会计记录的准确性和统一性。
最新-审计整改报告【11篇】
审计整改报告【11篇】20x年2月，杭州市审计局派出审计组对杭州市20x年“春风行动”专项资金的募集、使用、管理和绩效及政策执行等情况进行了审计。
问学必有师，讲习必有友，这里是敬业的小编给大伙儿整编的审计整改报告【11篇】，欢迎借鉴。
财务审计整改报告篇一今年是我县村级组织换届选举之年，按照县委农工部《关于洪泽县村干部任期和离任经济责任审计实施方案》的要求，对该村20xx年元月至20xx年9月的财务进行了审计，现将审计结果报告如下：一、基本情况该村辖12个村民小组，农业户数825户，农业人口3269人村支两委干部7人，共产党员97人，耕地面积4600亩，20xx年人均纯收入7250元。
二、村财务资产负债变化及期内收、支平衡情况1、资产负债变化情况：(期初为20xx年元月1日，期末为20xx年9月30日)a、村财务资产期初总额为844573.82元，期末资产总额为861497.37元，期内增加16923.55元，其中固定资产增加16125.00元。
b、村财务负债期初总额为19697.87元，期末负债总额为841687.17元期内增加负债82198.30元。
c、所有者权益期初总额为负824875.95元，期末总额19810.20元，期内减少805065.75元。
2、村财务期内收、支平衡情况a、财务总收入1736931.95元，其中：村级转移支付资金108800.00元，专项收入1456838.90元，其他收入171293.05元。
b、村财务总支出2558122.70元，其中：村干部工资81500.00元，其他工资30085.00元，公用经费支出140253.00元(其中：招待费用58388.00元，占公用经费42%)，专款支出2306284.70元。
c、村财务期内收支核算结果亏空821190.75元。
其中：日常运转经费结余28255.05元，专项经费亏空849455.80元，专项经费亏空主要是20xx年清理村级隐形债务将已实施的项目账外账清理入账而产生的，其挂账项目有进村水泥公路825000.00元。
审计整改报告范文
审计整改报告范文概述本文档主要撰写了XX公司在审计过程中发现的问题及整改情况，以便公司及时修正不足，改进业务管理，提高公司综合管理水平。
问题描述•内部控制不足公司内部控制方面存在不足，如公司未建立完整合规性协议，员工管理制度不健全，财务人员职责不明确，财务报表审核不严密等问题。
这些问题严重影响公司的信息披露、经营决策、财务管理等方面。
•消费者保护措施不到位公司在消费者保护措施方面未完全到位，如未能保证产品质量合规，未落实客户隐私保护措施，未建立良好的售后服务体系等问题。
这些问题不仅影响公司声誉，也会导致消费者信心降低，从而影响公司业绩。
•合规风险较高公司在合规风险方面存在不少隐患，如税务报表不真实、虚假广告宣传、垄断行为等问题。
这些问题涉及到法律法规方面的问题，如果不及时改正，将给公司带来严重的经济损失与不良影响。
整改方案为了解决上述问题，公司需立刻采取以下整改措施：内部控制1.建立完整的合规性协议，明确关键对手方的有效信息；2.完善员工管理制度，包括入职、晋升、解雇等方面的制度；3.设计完善的财务职责分工与审核机制，加强财务报表审核与处理工作；4.废除预付款等存在风险的交易模式。
消费者保护1.预防消费者信息泄露，建立客户隐私保护制度；2.尽可能保证产品质量保证合规，并建立售后服务体系；3.加强销售渠道端口管控机制，制止“二青会”的不法营销行为。
合规风险1.立即进行税务报表真实与规范操作和提交；2.建立广告宣传审核机制，防范虚假广告，保障消费者权益；3.禁止垄断行为，防止被监管部门立案。
结论本文主要探讨了公司在审计中被发现的问题及整改方案，为公司指出了改进方向。
公司须立即采取相关整改措施，维护公司的经营发展和消费者权益的合法性，降低其合规风险。
同时也希望通过本文档的发布，提示广大企业注意内部管理、消费者权益保护和合法合规等方面的问题，提高公司的管理水平和经济效益。
审计报告整改报告范文
审计报告整改报告范文一、背景在上一份审计报告中，对本公司的管理体系和财务状况进行了全面审计，并发现了一些问题和不规范的操作。
根据审计结果，本公司制定了整改计划，并进行了相关的整改工作。
现将整改情况向各位股东和相关方报告。
二、整改措施和实施情况1.内部控制体系：1.1规范制度：公司成立了制度修订小组，对公司的各项制度进行修订和完善。
修订工作已完成，并于XX年XX月XX日起开始实施。
1.2内部审计：公司将建立一支内部审计团队，负责定期对公司的各项业务进行审计，发现问题并及时提出整改意见。
目前，我们已经招聘了合适的人员，并正在进行培训工作。
1.3信息系统：公司将采购并实施一套专业的信息管理系统，以提高业务的效率和准确性。
目前，我们已完成系统的选型和采购工作，预计将在XX年XX月XX日起实施。
2.财务状况：2.1财务报表准确性：公司决定加强对财务报表的审查和核对工作，确保财务数据的准确性和可靠性。
所有财务报表将由财务部门和内部审计团队分别进行审查，确保问题的及时发现和解决。
此外，公司还决定聘请一家独立审计机构对公司的财务报表进行审查，增强报表的透明度和可信度。
2.2成本控制：公司成立了成本控制小组，负责对公司各项成本进行监控和控制。
小组将定期分析和评估各项成本，提出降低成本和提高效益的措施。
目前，小组已正式成立，并开始履行职责。
3.风险管理：3.1环境、安全和健康管理：公司将加强环境、安全和健康管理工作，建立和完善相应的制度和流程。
同时，公司还将进行员工培训，提高员工的安全和健康意识。
目前，公司已经组织了相关的培训活动，并采取了一系列措施确保员工的环境、安全和健康。
3.2市场风险：公司将加强对市场风险的监测和预警工作，建立相应的风险管理制度和流程。
此外，公司还将加强市场调研和分析工作，提升市场决策的准确性和灵活性。
三、整改效果的评估目前，公司已经完成了上述的整改工作，并取得了一定的效果。
内部控制体系的稳定性和完善性得到了显著提升，财务报表的准确性和可靠性得到了有效保障，成本控制的效果也初显，风险管理的相关工作也取得了一定的成果。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
本文部分内容来自网络整理所得，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即予以删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑修改文字！ ==审计整改报告范例审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
下面是小编整理的审计整改报告范例，仅供参考。
审计整改报告范例【1】自收到山亭区审计局对我镇《**同志任**镇党委书记期间经济责任审计的报告》后，主要领导和财务人员认真检讨了我镇在日常财务管理上存在的的问题。
虽然我镇在执行财经法规方面是严格的，但在“预(决)算执行、财务管理及内部控制制度、部门收费”方面还存在未按财经法规去做的现象。
镇主要领导和财政所对这次经济责任审计非常重视，立即组织相关人员针对存在的问题再次进行自审并以积极的态度加以整改，将整改情况汇报如下：针对存在的具体问题逐一整改。
一、对于在预(决)算执行存在的问题，我们做了认真细致的分析，存在的问题坚决予以纠正。
虚列的财政收支、空转税收已经调整了有关预算科目;挤占截留的村级转移支付已列明计划，并逐步按计划拨付到位;通过镇经委向纳税人支付的扶持款，今后不在支付;对专项资金已单独核算，今后不在挤占挪用或直接弥补经费的不足;对农业税收的征缴，今后按税法规定的科目，按时足额上缴。
二、对于财务管理及内部控制制度存在的问题，也已作了全面的整改。
已加强了现金和银行存款的管理，把以私人名义的存款已转入单位的银行存款帐户;对库存白条进行了清理清查，公务借款，基本收回，并以做了帐务处理，个人借款以下了催款通知书，限期收回;对业务费已建立了开支制度，今后业务费严格执行开支制度，特别是从严掌握业务招待费的开支;固定资产已按照《行政事业单位财务规则》健全了固定资产帐簿，并把已有的固定资产登记入帐;加强完善了内部控制制度，杜绝不合理开支;应缴纳的个人所得税已足额补缴入库。
织梦好，好织梦三、对部门收费存在的问题，镇民政办已把违规收费所得全部上缴镇财政，并加强了对部门收费的管理，坚决杜绝类似的情况再次发生。
织梦内容管理系统四、对停收租金的水泥厂，我镇经过调查核实，经党委会研究决定，制定了租金征收办法，保证了集体资产的增殖和收益，不断增加镇财力。
织梦内容管理系统在积极整改的同时，认真自我反省，吸取教训，在今后的工作中着重加强以下几个方面的工作：织梦好，好织梦。
一是加强财务队伍建设。
组织财会人员学习《财会基础知识》，学习相关专业技术，抓好业务技能培训，强化思想训练，提高财会人员的政策水平，思想素质和业务素质。
二是加强预(决)算执行。
严格按照《预算法》的规定编制乡镇预算，坚决杜绝虚列财政收入和支出。
对村级的转移支付严格按照有关政策规定及时足额拨付到位，不挤占、挪用，确保惠农政策执行不走样。
三是加强财务管理。
严格按照《会计法》和会计制度的规定，进一步加强会计工作的规范化，建立健全财务内部管理制度，按规定设置会计科目，进行帐务处理。
1、加强专项资金的管理。
对专项资金，注重资金使用效益，实行财政专户管理，确保专款专用，不挤占挪用;对村级的转移支付确保按时足额拨付到位。
2、加强支出管理。
要建立和完善支出管理有关制度，深挖节支潜力，紧缩乡镇财政支出，建立和完善费用报销制度。
通过建章立制，从严控制购置费、招待费、车辆费用、奖金补贴等开支，坚决制止铺张浪费。
对不真实、不合理、不合法的票据，不予报销入帐。
3、加强固定资产的管理。
对镇政府和镇直部门的固定资产清查评估，建立健全固定资产相关帐簿，加强对固定资产的管理，防止国有资产流失。
4、健全完善内部控制制度。
加强基础管理和增强建立健全内部控制制度的认识，根据《会计法》规定，结合本镇经济发展的水平和现状，建立内部审计制度、岗位责任制度;建立固定资产、债权、债务清理制度;审核、制单、复核、记账等岗位交叉安排等有效的防范措施和治理对策。
四是加强对镇直部门预算外资金的管理。
镇财政加强对预算外收费票证的管理，建立、健全预算外收费票证领、销、存和登记、报告制度。
收取算外资金时，必须使用省级财政机关统一印制或监制的票据，收取的算外资金，必须依照法律、法规和有法律效力的规章制度所规定的项目、范围、标准和程序执行，坚决禁止乱收费，同时也避免了预算外资金的体外循环。
审计整改报告范例【2】我代表市人民政府，向市四届人大常委会第**会议报告中指出问题的整改情况。
一、高度重视审计整改工作市四届人大常委会第九次会议审议了《关于20**年度市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并作出了《关于加强对审计工作报告中指出问题整改监督的决定》。
市政府高度重视市人大常委会审议意见，召开专题会议，研究部署审计整改工作，要求各部门单位强化审计整改责任，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。
同时，要求突出长效机制建设，完善制度、强化措施、硬化手段、规范管理，防止类似问题再度发生。
各相关责任单位高度重视审计整改工作，成立审计整改工作机构，制定审计整改工作方案，明确审计整改工作责任，落实审计整改工作措施，对审计查出的问题，认真研究，深刻剖析，逐条整改，对暂时不能整改到位的，制定整改计划，明确整改措施，限期整改到位。
截至10月底，《审计报告》中反映应整改的问题27个，已整改到位21个，涉及单位26个，正在整改的问题6个，涉及单位5个。
家电摩托车补贴资金违规共立案调查23家，刑事拘留16人，取保候审12人，批捕1人。
追回家电摩托车补贴资金733.27万元，取得了较好的整改效果。
二、审计整改落实情况(一)关于年初预算编制不够完整和细化问题。
20**年市本级已编制国有资本经营预算，实行全口径预算管理，预算编制不够完整问题已整改到位。
年初预算不够细化问题，主要是预算编制时间与部分专项工作任务确定时间存在差异造成的。
我市部门预算编制时间较早，一般于每年9月份开始编制下年预算，而一些专项资金如教育费附加和城市维护费等支出，具体安排项目在预算编制时无法确定，需要经过一定时间的调研论证，在次年5、6月份才能落实到项目，项目安排情况已单独向人大汇报。
今年将督促有关部门提前做好专项资金项目准备工作，争取20**年相关支出与部门预算同步向人大汇报。
(二)关于部分用地单位至今年5月拖欠国土出让收入41593.94万元问题。
今年以来，市政府对国土出让收入清欠工作抓得紧、谋划早，多措并举进行清缴。
一是召开清欠动员大会和每月的工作调度会，研究部署清欠工作任务，调度清欠工作进展情况，督促清欠工作落实到位;二是加强职能部门协调配合，下达催缴通知书，组织人员上门催缴;三是强化清欠工作措施，对欠缴单位采取停办一切手续、不准参加新的土地招拍挂等措施。
对无任何理由长期拖欠国土出让收入的单位，由国土部门提请仲裁，再通过司法程序进行强制收缴。
在今年5月份以前收回4.11亿元的基础上，至10月20日，又收回国土出让收入欠款2451.57万元。
目前仍欠缴国土出让收入39142.37万元，其中：20**年以前欠缴20294.37万元，欠缴单位12个，20**年度欠缴18848万元，欠缴单位2个。
14个欠缴单位中有两个欠缴大户：即小埠投资开发集团公司欠缴10200万元，占欠缴总额的26%;湖南中宁置业有限公司欠缴16650万元，占欠缴总额的43%。
10月8日和10月17日，市政府分别专门召开国土出让收入欠款清缴调度会，要求欠款单位尽快缴清所欠国土出让收入，逾期未缴的收取一定滞纳金，小埠投资开发集团公司和湖南中宁置业有限公司均已承诺11月底前缴清欠款。
(三)关于国土出让收入133749.96万元未及时清算缴入国库作政府性基金收入，资金存放在市乡镇财政管理局和市非税收入管理局问题。
20**年前，市级国土出让收入由市乡镇财政管理局负责设立专户统一征收，实行“收支两条线管理、财政直接征收、专户核算、收入分解、净收入上缴国库”征管模式。
从20**年起，市级国土出让收入征收职能进行了调整，实行由市非税收入征收管理局委托市乡镇财政管理局征收模式，国土出让收入直接缴入市非税收入汇缴结算户，资金结算后由市非税收入征收管理局缴入国库纳入基金预算管理。
至20**年12月，存放在市乡镇财政管理局“暂存款”的108305.49万元，主要是20**年前发生的未结算支付的预付款和保证金，以及部分项目未及时办理相关结算手续暂不宜确认为国土出让收入的款项，因此未及时缴入国库作政府性基金收入。
今年以来，加大了这部分资金的清理力度，1-9月，已结算转入政府性基金收入39274万元，从20**年10月起，市级国土出让收入将纳入市财政国库管理局财政专户管理，市乡镇财政管理局国土出让收入账户将予以撤销，今后类似问题将不会出现。
至20**年12月，存放在市非税收入征收管理局“待查收入”账上余额36272万元，主要是因开发商竟得地块的土地出让金未全额缴清，暂未办理相关手续而未到市乡镇财政管理局开具一般缴款书，非税收入征收管理系统无法进行收入确认而影响了及时上缴。
以上“待查收入”已于20**年6月底前完成收入确认并全额上缴国库作政府性基金收入，已整改落实到位。
(四)关于国库集中支付指标结余挂账23856.9万元问题。
主要是特设专户项目进度及上级指标下达过缓造成指标结余较大。
这部分结余主要包括以下几个方面：一是工程在建、项目未完工或已完工但未办理结算形成的结余;二是特设专户项目进度过慢形成的结余;三是零星指标未及时清理使用形成的结余;四是待付的往来资金或代管资金结余;五是非税收入结余;六是项目完工结算后形成的专项净结余;七是正常经费结余。
今年7至8月，按照市人大及市财经工作领导小组要求，市财政局多次召集会议、制订方案，对市直集中支付单位指标结余情况进行了全面摸底清查，认真查找原因，提出了处理意见和建议。
一是加强专项资金管理;二是及时清理零星指标;三是加强往来资金清算;四是加强财政监督检查;五是统筹安排结余资金。
同时，拟在编制20**年部门预算时，将20**年结余指标纳入部门预算，部分结余资金由市财政收回统筹安排。
对已完工结算项目产生的净结余，由市财政收回，统筹安排用于下年度新增项目;对纳入预算管理，实行以收定支方式拨付的行政事业性收费、罚没收入、政府性基金收入，确定拨付比例时综合考虑上年度指标结余情况，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回;有正常经费结余的单位，原则上不考虑追加工作经费，对拨付后至下一年度7月1日仍有结余的指标，由市财政收回。
户的整改意见》、《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》和《财政部关于印发<财政专户管理办法>的通知》等文件精神，高度重视财政专户管理工作。
一是狠抓财政专户清理整改;二是狠抓财政专户归并、撤销;三是狠抓财政专户归口国库管理。