软件退税
软件产品退税操作规程
软件行业增值税退税操作规程一、政策依据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2021〕100号）《国家税务总局关于发布〈税收减免治理方式〉的公告（国家税务总局2021年第43号）详解：软件产品增值税政策（一）增值税一样纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部份实行即征即退政策。
（二）增值税一样纳税人将入口软件产品进行本地化改造后对外销售，其销售的软件产品可享受本条第一款规定的增值税即征即退政策。
本地化改造是指对入口软件产品进行从头设计、改良、转换等，单纯对入口软件产品进行汉字化处置不包括在内。
（三）纳税人受托开发软件产品，高作权属于受托方的征收增值税，高作权属于委托方或属于两边一路拥有的不征收增值税；对通过国家版权局注册记录，纳税人在销售时一并转让高作权、所有权的，不征收增值税。
二、办理流程三、办理基础资料四、注意事项1.第一需要有软件高作权或软件产品记录证书，将软件产品在税务做备案。
备案完成后能够在国税申报系统-大体信息里看到公司被认定为了软件企业。
在销售软件产品，跟客户签合同时，就要注意合同上软件产品名称要跟证书上的名称完全一致。
(需要注意的是在开具这一项软件产品的发票时必然要与高作权上的名字是一致，而且合同也要与高作权上一致,明确写明数量、金额，客户名称与客户的合同章名称维持一致)2.从核算收入上，必需列示二级科目“即征即退收入”。
从申报上，必需填在“即征即退货物及劳务和应税效劳”栏目。
3. 需要提交一系列电子表格，这些都能够在税务局拷贝回来，另需写一份“增值税退税申请书”，和凭缴纳增值税的回单去税务局换完税凭证，将完税凭证复印件一路交上去。
4.退税针对的是跟卖软件产品有关的，软件效劳收入是退不了税的。
第一你公司里有这一项软件产品的高作权与测试报告，带着这些相关证件然后去国税局进行备案填表(必然要先备案）。
5.最后确实是找税务局的相关人员办理、催办、和谐事宜。
软件产品退税合同模板
软件产品退税合同模板甲方（退税方）：_____________________地址：_________________________________法定代表人：_________________________联系电话：_________________________乙方（软件提供方）：_________________地址：_________________________________法定代表人：_________________________联系电话：_________________________鉴于甲方为软件产品退税方，乙方为软件产品提供方，双方本着平等互利的原则，就软件产品退税事宜达成如下协议：第一条合同目的本合同旨在明确甲乙双方在软件产品退税过程中的权利、义务和责任，确保退税流程的顺利进行。
第二条退税产品乙方提供给甲方的软件产品名称为：_________________，版本号为：_________________，产品序列号为：_________________。
第三条退税金额及条件1. 退税金额：甲方应按照国家相关退税政策及本合同约定，向乙方支付退税金额。
2. 退税条件：乙方需保证所提供软件产品符合国家退税政策要求，且已向甲方提供完整的退税所需材料。
第四条退税流程1. 乙方应于软件产品交付后____天内，向甲方提供退税所需的全部材料。
2. 甲方在收到乙方提供的退税材料后，应在____天内完成退税申报工作。
3. 甲方在退税申报成功后，应在____天内将退税款项支付给乙方。
第五条双方义务1. 甲方义务：(a) 按照约定及时支付退税款项；(b) 协助乙方完成退税所需的相关手续。
2. 乙方义务：(a) 提供符合退税条件的软件产品；(b) 提供退税所需的全部材料，并保证材料的真实性和合法性。
第六条违约责任1. 如甲方未按约定支付退税款项，应向乙方支付违约金，违约金为未支付退税款项的____%。
软件产品增值税即征即退政策下的账务处理及退税操作
软件产品增值税即征即退政策下的账务处理及退税操作
根据软件产品增值税即征即退政策的要求，对于符合政策规定的软件产品销售，可以享受增值税即征即退的优惠政策。
以下是账务处理及退税操作的具体流程。
1. 账务处理：
企业需要先办理纳税人资格，开具专用发票。
在销售软件产品时，需要在发票上注明“适用增值税即征即退政策”。
在企业的会计凭证中，对于销售软件产品所得的收入，应按照正常的会计处理方式入账，并进行相关凭证的制作。
在资产负债表中，将增值税进项税额以预收税金的形式表列。
2. 退税操作：
企业在交纳增值税时，可以将所购进的生产原材料、应交税金等增值税进项税额在销售时一并退还，即增值税实际由产生税负的销售环节应纳税人负担。
具体操作如下：
企业需要按照规定的时间要求，办理增值税即征即退的退税操作。
该操作需要填写退税申请表，附上相关的税务发票、明细账等证明资料，然后通过税务局进行审核。
审核通过后，企业可以在一定期限内领取退税款项。
领取退税款项时，需要到税务局办理退税手续，提交相关证明材料。
退税款项将直接划入企业指定的银行账户中。
退税款项也需要进行与出口退税一样的跟踪核算，确保退税款项的准确性和完整性。
需要注意的是，企业在进行退税操作时，应严格按照税务局的要求进行，确保所提交的资料真实、准确无误，以免影响退税的正常申领。
软件退税申请书模板
软件退税申请书模板：尊敬的国家税务局：您好！我司因近期在软件购买及开发过程中出现了一些特殊情况，特向贵局申请软件退税。
现将具体情况说明如下：一、申请退税的基本情况1. 我司在2021年购买了XX软件公司的软件产品，并按照相关规定缴纳了软件购置税。
2. 由于我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳了部分软件购置税。
3. 在软件使用过程中，我发现该软件存在一些功能缺失，无法满足我司的业务需求。
4. 经过与软件公司沟通，双方同意解除合同，并退还软件购置税。
二、申请退税的具体理由1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，纳税人多缴税款的，税务机关应当及时退还。
2. 我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳软件购置税。
此情况符合《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定的退税条件。
3. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，我司有权申请退税。
4. 退税申请符合国家税务总局关于软件退税的相关规定。
三、申请退税的金额计算1. 我司在2021年购买软件时，缴纳的软件购置税为人民币XX元。
2. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税人民币XX元。
3. 因此，我司申请退还的软件购置税金额为人民币XX元。
四、申请退税的保障措施1. 我司承诺，在收到软件购置税退款后，将积极配合贵局进行相关税务处理。
2. 我司将按照相关规定，合理使用软件购置税退款，确保资金安全。
3. 软件公司承诺，在退款过程中，遵守国家相关法律法规，确保退款合法、合规。
五、申请退税的时间要求1. 请贵局在收到本申请后，尽快办理软件退税手续。
2. 如有需要补充的材料，我司将积极配合提供。
敬请国家税务局予以审批。
如有任何疑问，请随时与我司联系。
联系人：XXX联系电话：XXX联系地址：XXX特此申请！敬请批准！申请人（公章）：申请日期：XXXX年XX月XX日。
软件即征即退流程梳理
软件即征即退流程
1.准备资料：做软著和检测报告。
2.备案：电子税局进行软件即征即退备案。
3.开票：税局备案通过后，可以开软件发票。
4.账务：收入、成本分开核算。
5.报税：开软件发票后，区分开硬、软件的销售额、销进项税额，分别填列在一般项目和即征即退项目。
6.首次退税：完成报税清缴税款后，申请第一次退税。
7.现场评估：第一次退税款到账，现场评估，参观经营场地、公司产品，查阅公司账簿。
8.日常退税：评估完成后，报税清缴税款后均可申请退税。
9.年度评估：下年初进行上一年度退税评估，按照要求提供评估资料清单。
年收入不满6万可申请退税流程
年收入不满6万可申请退税流程
年收入不满6万可申请退税的流程大致如下：
1.下载并安装“个人所得税”APP。
这是进行退税操作的前提条件。
2.注册并登录APP。
登录后，需要绑定个人名下的银行卡，以便
退税款项能够顺利转入该银行卡。
3.查询年总收入。
在APP中点击“收入查询”，查看年总收入情况。
如果年收入低于6万元，则进入下一步；如果年收入高于6万元，则可能需要切换到标准申报方式。
4.年度汇算。
点击“办税”后选择“综合所得年度汇算”进行填报。
阅
读并知晓相关须知后，选择任职单位，查看上一年度所缴纳的税额。
5.提交退税申请。
在税款计算页面完成后，选择“申请退税”。
填写必
要信息，包括汇算地、银行卡号等，并提交退税申请。
6.等待税务审核。
提交退税申请后，需要等待税务部门的审核。
审
核通过后，退税款项将会转入绑定的银行卡中。
请注意，退税流程可能会根据最新政策有所调整，建议在操作前查阅最新的个人所得税政策及操作指南。
软件退税实施方案
软件退税实施方案软件退税实施方案随着信息技术的发展和数字化经济的兴起，软件产业已成为现代经济的重要组成部分。
为了促进软件产业的发展，各国纷纷推出了各种政策和措施，其中软件退税是一种常见的手段。
软件退税旨在减轻软件企业的负担，促进软件产业链的健康发展。
本文将就软件退税实施方案进行探讨，以期为相关政策的制定提供参考。
一、加强政策宣传软件退税是一项重要的政策措施，但是由于政策宣传不足，很多软件企业对此并不了解。
因此，政府应加大宣传力度，通过多种渠道将软件退税政策传递给广大软件企业。
可以通过举办专题讲座、发放宣传手册、开展培训交流等方式，提高软件企业对软件退税政策的了解和认知。
二、简化手续流程软件退税的申请程序相对复杂，需要软件企业提供大量的材料和证明，并需要经过多个部门的审批。
这样的繁琐手续往往给软件企业带来不小的困扰，也影响了软件退税政策的实施效果。
因此，政府应该采取措施，简化软件退税的申请手续，减少软件企业的申请成本和时间成本。
三、建立监督机制软件退税是一项政府辅助金融措施，必须建立相应的监督机制，确保资金使用的合法性和有效性。
政府可以建立专门的退税申请审核部门，对软件退税的申请资料进行审查，确保软件企业符合退税条件。
同时，政府还应当加强对退税资金的使用监督，确保退税资金真正用于软件研发和创新。
四、加强对软件企业的指导和支持软件退税政策的实施需要软件企业的积极配合，但是很多软件企业对退税政策缺乏了解，也不知道如何申请和使用退税资金。
因此，政府应当加强对软件企业的指导和支持，为软件企业提供申请材料、申请流程等方面的帮助，并提供专业的咨询服务，帮助软件企业合理申请退税资金，提升软件企业的创新能力和竞争力。
五、加大资金投入力度软件退税是一项需要政府资金支持的政策措施，但是目前的资金投入力度相对较低。
为了更好地促进软件产业的发展，政府应当加大软件退税资金的投入力度，确保软件企业能够得到足够的资金支持。
同时，政府还可以通过创新基金、风险投资等方式，为软件企业提供更多的资金支持，推动软件产业的创新和发展。
软件销售退税合同模板
软件销售退税合同模板甲方（销售方）：乙方（购买方）：根据《中华人民共和国合同法》及有关法律、法规规定，甲、乙双方本着平等、自愿、公平、互惠互利和诚实守信的原则，就软件销售退税的相关事宜，达成如下协议：一、软件产品及价格1. 甲方同意向乙方销售软件产品，软件产品名称、版本、规格等详见附件。
2. 软件产品价格为人民币（大写）：____元整（小写）：_____元。
3. 乙方支付甲方软件产品款项后，甲方应及时向乙方提供软件产品及相关服务。
二、退税政策及程序1. 根据国家税务总局《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2000〕25号）等相关政策，甲方销售的软件产品可享受增值税退税政策。
2. 乙方购买的软件产品，符合退税条件的，甲方应当按照国家税务总局的规定，向乙方办理增值税退税手续。
3. 甲方在办理退税手续时，需要乙方提供销售合同、发票、付款凭证等相关材料。
乙方应当积极配合甲方，确保退税手续的顺利进行。
三、退税金额及时间1. 甲方应当按照国家税务总局的规定，计算乙方购买软件产品所应退的增值税金额。
2. 甲方应当在办理退税手续成功后，将退税金额支付给乙方。
3. 甲方承诺在退税手续办理完成后____个工作日内，将退税金额支付给乙方。
四、合同的履行及违约责任1. 甲方应当按照约定，向乙方提供软件产品及相关服务。
2. 乙方应当按照约定，支付甲方软件产品款项，并配合甲方办理退税手续。
3. 如甲方未按照约定提供软件产品或服务，甲方应当承担违约责任，向乙方支付违约金，并赔偿乙方因此造成的损失。
4. 如乙方未按照约定支付软件产品款项，或未配合甲方办理退税手续，乙方应当承担违约责任，向甲方支付违约金，并赔偿甲方因此造成的损失。
五、争议解决1. 本合同的签订、履行、解释及争议解决均适用中华人民共和国法律。
2. 双方在履行本合同过程中发生的争议，首先应通过友好协商解决；如协商不成，任何一方均有权向合同签订地人民法院提起诉讼。
软件退税政策
软件退税政策软件退税政策、账务处理一、软件产品概念:软件产品是指向用户提供的计算机软件、信息系统或设备中嵌入的软件或在提供计算机信息系统集成、应用服务等技术服务时提供的计算机软件。
计算机软件产品则是指记载有计算机程序及其有关文档的存储介质(包括软盘、硬盘、光盘等)。
二、软件退税政策:增值税一般纳税人随同计算机网络、计算机硬件和机器设备等一并销售其自行开发生产的嵌入式软件，如果能够按照(财税字【1999】273号)第一条第三款的规定，分别核算嵌入式软件与计算机硬件、机器设备等的销售额，可以享受软件产品增值税优惠政策。
——按17%的税率征收增值税，但对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策，且所退税额用于研究开发软件产品和扩大再生产。
不作为企业所得税应税收入，不征收企业所得税。
凡不能分别核算销售额的，按照其他货物的适用税率征收增值税，不予退税。
三、关于软件退税额的计算: 软件产品应退税额=当期申请退税软件产品应纳税额-当期申请退税软件产品销售收入*3%软件企业属于即征即退，当月缴款，当月退回不得隔月退税。
四、退税的办理流程(1)涉及到退税的月份账务处理必须完毕。
(2)账务处理完毕后找国税专管员进行退税评估。
例题:2010年10月软件销售金额116239.32销售税额19760.68，累计销售额723076.94 软件服务收入6000元，2010年9月软件销售金额50000，销售税额8500，累计销售额606837.622009年10月份软件销售金额464957.28，销售税额79042.72 累计销售额581196.6(1) 计算增值税各指标:(2) 进行2010年10月份账务处理:1) 本期销售额环比变动率=(116239.32-50000)/50000=132% 2) 本期累计销售额环比变动率=(723076.94-606837.62)/606837.62=19.15%下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除～～～谢谢～～～小故事1、《扁鹊的医术》魏文王问名医扁鹊说:“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢?扁鹊答:“长兄最好，中兄次之，我最差。
软件退税资料
软件退税资料在我国，企业在开发软件时，符合国家标准，经过国家认定的软件开发、测试、验收等环节，所产生的开发成本，可申请软件退税。
然而，软件退税手续繁琐，需要提交一系列资料。
一、软件退税申请表软件退税申请表是软件开发企业在向国家税务机关申请软件退税时填写的重要资料。
申请表必须如实填写，内容包括企业名称、软件项目名称、软件科技成果类别、开发成本等重要信息。
二、验收报告符合国家标准、经过国家认定的软件开发项目，需提交验收报告。
验收报告是软件产品质量的重要证明，在软件退税资料提交时必须提供。
验收报告内容一般包括：项目基本情况、项目背景和技术要求、软件科技成果及技术特点、软件成本结构及费用表、软件开发流程和控制等。
三、开发成本明细表开发成本明细表是软件退税资料中不可或缺的重要组成部分，它反映了软件开发者在软件开发过程中产生的各种开支及其所处阶段，以及财务科目的基本情况。
该明细表需要详细列明项目的可支配支出和固定资产投资等费用，确保软件开发企业能够合理申请退税款项。
四、税务登记证明和缴款证明软件开发企业申请软件退税时需提供其税务登记证明和缴款证明。
税务登记证明是软件开发企业法人登记机关核发的证明文件，证明该企业已正式在国家工商行政管理局注册登记，属合法注册企业。
缴款证明是企业已按规定缴纳了相应的税款或社会保险费用的证明。
五、其他有关证明文件对于一些特定的软件项目，软件退税申请需要附带一些特殊的证明文件。
比如，国产软件申请退税时，需要附加有关软件的依据文件、软件知识产权证明等。
如果是涉及进口软件的项目，则需要提供软件商品来源证明、进口缴纳关税证明等。
综上所述，软件退税申请资料的准备需要非常细致，购买方和销售方均需完整准确地填写相应的资料。
要做好软件退税工作，软件开发企业应具备良好的财务管理和知识产权保护意识，确保软件质量达标，同时精确准确地填写好软件退税申请表。
软件退税对销售合同要求
一、合同主体要求1. 合同双方应具备合法的主体资格。
即合同甲方应为软件生产企业或销售企业，乙方应为购买方，双方均应具备法人资格。
2. 合同签订人应具有相应的授权。
合同签订人应为单位法定代表人或授权委托代理人，授权委托代理人应提供授权委托书。
二、合同内容要求1. 合同名称应明确为“软件产品销售合同”，并在合同标题中体现软件产品名称。
2. 合同中应明确约定软件产品的名称、版本号、规格、数量、单价、总价、付款方式、交货期限、售后服务等内容。
3. 合同中应明确约定软件产品的著作权、使用权等相关权利。
对于自主研发的软件产品，应明确约定软件产品属于企业自有知识产权。
4. 合同中应明确约定软件产品的交付方式、验收标准、违约责任等条款。
5. 合同中应明确约定退税相关条款，包括但不限于退税比例、退税期限、退税程序等。
三、合同形式要求1. 合同应采用书面形式，并由合同双方签字盖章。
2. 合同应一式两份，合同双方各执一份。
四、合同附件要求1. 软件产品著作权证书或软件产品登记证书。
2. 软件产品检测报告。
3. 税务机关要求的其他相关材料。
五、合同履行要求1. 合同履行过程中，合同双方应严格按照合同约定履行各自的权利和义务。
2. 软件生产企业应确保软件产品质量，按时交付软件产品。
3. 购买方应按照合同约定支付软件产品价款。
4. 合同双方应妥善保管合同及相关附件，以便在申请退税时提供。
总之，软件退税销售合同在签订过程中，应注意以下几点：1. 确保合同内容完整、准确，避免因合同内容不完整或错误导致退税失败。
2. 合同双方应具备合法的主体资格，确保合同的有效性。
3. 严格按照合同约定履行各自的权利和义务，确保合同履行顺利进行。
4. 妥善保管合同及相关附件，以便在申请退税时提供。
通过以上对软件退税销售合同要求的详细阐述，希望对软件企业在签订销售合同时提供一定的参考和帮助。
软件销售退税合同范本
软件销售退税合同范本甲方（以下简称“卖方”）：____________________乙方（以下简称“买方”）：____________________根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就软件销售及退税事宜，达成如下协议：第一条软件销售1.1 卖方同意按照本合同的规定向买方销售软件产品，并提供相关服务。
1.2 买方同意按照本合同的规定购买卖方的软件产品，并支付相应款项。
第二条软件产品及价格2.1 卖方销售的软件产品名称为：____________________。
2.2 软件产品的版本号为：____________________。
2.3 软件产品的销售价格为人民币（大写）：____________________元整（小写）：____________________元。
2.4 软件产品的销售价格已包含增值税税额，税率为：____________________。
第三条付款方式3.1 买方应在合同签订之日起________个工作日内，将软件产品销售款项支付至卖方指定的银行账户。
3.2 卖方在收到买方支付的款项后，应向买方开具正规发票。
第四条软件产品的交付与验收4.1 卖方应在收到买方支付的全部款项后________个工作日内，将软件产品交付给买方。
4.2 买方应在收到软件产品后________个工作日内进行验收。
如发现软件产品存在质量问题，买方有权要求卖方在________个工作日内予以修复或更换。
4.3 软件产品验收合格后，买方应签署验收报告。
验收报告一式两份，甲乙双方各执一份。
第五条退税事宜5.1 买方购买软件产品后，可按照国家相关法律法规的规定申请退税。
5.2 卖方应在买方提出退税申请后________个工作日内，向买方提供办理退税所需的相关资料。
5.3 买方在收到卖方提供的退税资料后，应按照国家税务机关的要求办理退税手续。
软件产品退税销售合同要求
一、合同双方1. 出售方（以下简称“甲方”）：名称：_______法定代表人：_______注册地址：_______营业执照号：_______2. 购买方（以下简称“乙方”）：名称：_______法定代表人：_______注册地址：_______营业执照号：_______二、合同标的1. 标的物：甲方自行开发或委托开发、合作开发的软件产品，包括但不限于计算机软件产品、信息系统和嵌入式软件产品。
2. 标的物名称：_______3. 标的物版本号：_______4. 标的物用途：_______三、合同价款及支付方式1. 合同价款：人民币_______元整（大写：_______）。
2. 支付方式：（1）乙方应在合同签订后_______个工作日内支付合同总价款的_______%作为预付款；（2）甲方在完成软件产品交付后_______个工作日内，乙方支付合同总价款的_______%；（3）软件产品验收合格后_______个工作日内，乙方支付合同总价款的_______%。
四、软件产品交付及验收1. 交付方式：甲方以电子形式将软件产品交付乙方。
2. 交付时间：自合同签订之日起_______个工作日内。
3. 验收标准：乙方在收到软件产品后_______个工作日内进行验收，如验收合格，则视为乙方对软件产品的认可。
五、软件产品退税政策1. 甲方承诺，所销售的软件产品符合国家关于软件产品退税的相关政策。
2. 乙方在签订合同前，应确认甲方具备软件产品退税资质。
3. 甲方在销售软件产品过程中，应按照国家规定向税务机关申请软件产品退税。
4. 乙方应积极配合甲方完成软件产品退税申请，并在甲方收到退税款项后_______个工作日内，将退税款项退还给甲方。
六、保密条款1. 双方对本合同内容以及涉及的技术秘密、商业秘密负有保密义务。
2. 未经对方同意，任何一方不得向任何第三方泄露本合同内容或涉及的技术秘密、商业秘密。
七、违约责任1. 任何一方违反本合同约定，导致合同无法履行或履行不符合约定的，应承担违约责任。
公务员如何用手机退税操作流程
公务员如何用手机退税操作流程小朋友们呀，你们知道吗？公务员叔叔阿姨们有时候也能在手机上办理退税呢。
这就像我们在手机上玩游戏过关一样，有一些步骤。
比如说，有个公务员张叔叔，他每年都要交好多税。
有一年呀，他发现自己有些钱是可以退回来的。
他就拿出自己的手机开始操作啦。
第一步呢，张叔叔打开了手机上的一个专门用来交税的软件。
这个软件就像我们手机里的小管家，管着和钱、税有关的事情。
这个软件的图标呀，是一个小房子加上一些数字，特别好认。
进入软件之后，张叔叔要先登录自己的账号。
他输入自己的名字和密码，就像我们登录游戏账号一样。
密码可不能忘记哦，要是忘记了，就像我们忘记了游戏密码，进不去可就麻烦啦。
登录成功之后，他在软件里找呀找，找到一个叫“退税申请”的地方。
这里就像是一个小窗口，专门处理退税的事情。
在这个小窗口里，有好多要填写的东西。
张叔叔要把自己的收入情况写清楚。
比如说他每个月的工资是多少，有没有额外的奖金呀。
就像我们写自己的零花钱从哪里来一样。
他还得把自己这一年交了多少税写下来。
这就好比我们数自己存了多少零花钱一样。
然后呢，他要上传一些证明自己可以退税的东西。
这就像是我们在学校里交作业，要拿出证据来。
比如说他有一些捐款的收据，因为捐款是可以减税的。
他就把这些收据的照片拍下来，传到软件里。
再之后呀，他仔细检查了自己填写的所有东西，就像我们做完数学题要检查一样。
要是填错了，可能就退不了税，或者退少了呢。
等他确认都没有问题了，就点击了“提交申请”的按钮。
这个按钮一点呀，就像是把自己的愿望放进了魔法盒子里，等着好消息啦。
过了一段时间呢，张叔叔就收到了短信，告诉他退税成功了，钱已经打到他的银行卡里啦。
他可高兴了，就像我们考了一百分得到奖励一样。
这就是公务员叔叔阿姨们用手机退税的大概过程啦。
虽然看起来有点复杂，但是只要一步一步来，就像我们搭积木一样，一块一块搭好，就能顺利完成退税啦。
软件销售合同可以退税吗
会计核算方法1. 简介会计核算方法是指用于记录和处理企业经济业务的一系列规范化的程序和技巧。
会计核算方法的正确应用可以确保企业的财务信息准确、完整、真实，为企业的管理决策和经济分析提供准确的依据。
2. 会计核算方法的分类2.1 现金基础会计法现金基础会计法是指将经济业务的确认、计量和记录以现金收支为基础的会计方法。
它的特点是只记录实际发生的现金流入和现金流出，不考虑应收和应付款项的确认。
2.2 权责发生制会计法权责发生制会计法是指将经济业务确认、计量和记录以权责产生的实际发生为基础的会计方法。
它的特点是将应收和应付款项纳入会计记录，更全面地反映了企业的经济活动。
2.3 混合法会计法混合法会计法是指在现金基础会计法和权责发生制会计法之间采取某种组合的会计方法。
例如，在确认收入时采用权责发生制，而确认支出时采用现金基础。
3. 会计核算方法的选择选择合适的会计核算方法既要考虑企业的实际情况，也要遵循相关的财务会计准则。
以下是选择会计核算方法时需要考虑的几个因素：3.1 企业规模企业的规模和经营范围会直接影响会计核算方法的选择。
小型企业通常使用现金基础会计法，因为其业务相对简单，现金流量更加明确。
而大型企业通常会采用权责发生制会计法，以更全面地反映业务活动。
3.2 财务报告的用途不同的财务报告有不同的用途，需要根据报告的目的选择合适的会计核算方法。
例如，对于内部管理报告，可以灵活选择混合法会计法；而对于外部财务报告，通常需要遵循权责发生制会计法。
3.3 相关法律法规企业在选择会计核算方法时还需考虑相关的法律法规要求。
各国家和地区的会计准则可能存在差异，企业需要遵循所在地的准则要求进行会计核算。
3.4 行业特点不同行业的经营活动和交易特点也会对会计核算方法的选择产生影响。
例如，金融行业通常采用权责发生制会计法，因为其交易更为复杂，涉及到大量的应收和应付款项。
4. 会计核算方法的步骤不论选择哪种会计核算方法，其核算过程都可以分为以下几个步骤：4.1 业务凭证的编制业务凭证是记录经济业务的基本凭证，如发票、收据等。
软件退税实施方案
软件退税实施方案软件退税是指国家对软件产业发展给予支持，通过对软件企业销售软件产品或技术服务的增值税进行退还，以促进软件产业的创新发展和提高软件企业竞争力。
下面是软件退税实施方案。
一、政策目标软件退税的目标是促进软件产业的创新发展、提高软件企业竞争力，降低软件企业税负，促进软件产品和技术服务的国内消费和出口，增加就业机会，推动软件产业的健康发展。
二、申请条件1. 软件企业需要具备独立法人资格，在中国境内注册。
2. 软件企业需要具备自主核心技术，软件产品和技术服务需要具备知识产权。
3. 软件企业需要与客户签订正式合同并提供相应的发票等证明文件。
4. 软件企业需要按照相关法律法规和财务制度的要求进行财务核算和报税。
三、申请程序1. 软件企业向税务部门申请软件退税，提交相关材料，包括企业的营业执照、软件产品和技术服务的知识产权证明、合同和发票等文件。
2. 税务部门进行初步审核，核实申请软件的相关信息和税款情况。
3. 税务部门对符合条件的软件企业进行现场审查，核实企业的生产经营情况和软件产品或技术服务的实际情况。
4. 审查通过后，税务部门将对软件企业的增值税进行退还，退税款项将直接打入企业指定的银行账户。
四、退税比例和金额限制1. 软件退税的比例一般为税款的50%至100%，具体比例由各地税务部门根据当地软件产业发展情况和实际情况确定。
2. 退税金额的限制一般为每年不超过软件企业实际缴纳增值税的50%。
3. 退税金额的计算方式为软件企业实际缴纳的增值税额乘以退税比例。
五、退税时间和频率1. 软件退税一般按季度或半年度进行申请和退税。
2. 申请软件退税的时间为每季度或半年度末的一个月内，具体时间由各地税务部门规定。
3. 退税款项将在申请审核通过后的一个月内退还给软件企业。
六、申请审核和监管机制1. 软件退税的申请和审核由税务部门负责，需要确保申请的软件企业符合退税条件和相关规定。
2. 税务部门需要对申请软件退税的软件企业进行定期或不定期的检查，核实申请的软件产品和技术服务的实际情况。
软件销售退税合同范本最新
软件销售退税合同范本最新甲方：____________乙方：____________根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》及相关法律法规的规定，甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方销售软件产品并申请退税事宜，达成如下协议：第一条软件产品及版本号甲方销售的软件产品名称：____________软件版本号：____________第二条销售数量与金额甲方同意向乙方销售上述软件产品，数量为：____________套销售价格为：人民币（大写）：____________元整（小写）：____________元第三条退税条件与方式1. 甲方按照乙方的要求销售软件产品，并按照约定向乙方支付销售价格。
2. 甲方在销售软件产品时，应向购买方开具正规发票，并保证发票上的软件名称及版本号与实际销售的软件产品一致。
3. 甲方在销售软件产品后，应按照国家的退税政策，向税务部门申请退税。
4. 甲方在申请退税时，应向税务部门提供与退税相关的全部资料，并保证资料的真实性、合法性。
5. 甲方在收到退税款项后，应按照约定将退税款项支付给乙方。
第四条合同的履行1. 甲方应按照约定的时间、数量、质量向乙方提供软件产品。
2. 乙方应按照约定的时间、金额向甲方支付软件产品的销售价格。
3. 甲方应在收到乙方支付的软件产品销售价格后，向乙方开具正规发票。
4. 甲方应在申请退税时，向乙方提供与退税相关的全部资料。
5. 甲方应在收到退税款项后，按照约定将退税款项支付给乙方。
第五条违约责任1. 如甲方未按照约定的时间、数量、质量向乙方提供软件产品，甲方应承担违约责任，向乙方支付违约金，并赔偿乙方因此造成的其他损失。
2. 如乙方未按照约定的时间、金额向甲方支付软件产品的销售价格，乙方应承担违约责任，向甲方支付违约金，并赔偿甲方因此造成的其他损失。
3. 如甲方在申请退税时，提供虚假资料、隐瞒事实真相，导致乙方不能正常退税，甲方应承担违约责任，向乙方支付违约金，并赔偿乙方因此造成的其他损失。
软件退税合同范本
软件退税合同范本《软件退税合同》甲方（委托方）：____________________法定代表人：____________________地址：____________________联系电话：____________________乙方（受托方）：____________________法定代表人：____________________地址：____________________联系电话：____________________一、委托事项1. 甲方委托乙方负责办理甲方软件产品的退税申报工作。
2. 乙方应按照国家相关法律法规和政策要求，及时、准确地完成退税申报工作。
二、甲方权利与义务1. 甲方应向乙方提供办理退税所需的全部资料，包括但不限于软件产品的相关证明文件、销售合同、发票等。
2. 甲方应积极配合乙方的工作，及时提供乙方所需的信息和协助。
3. 甲方有权对乙方的退税申报工作进行监督和检查。
三、乙方权利与义务1. 乙方应具备专业的知识和技能，确保退税申报工作的顺利进行。
2. 乙方应严格遵守国家相关法律法规和政策要求，依法办理退税申报。
3. 乙方应及时向甲方反馈退税申报的进展情况。
4. 乙方对甲方提供的资料应妥善保管，不得泄露或用于其他用途。
四、费用及支付方式1. 双方同意，乙方办理退税申报的服务费用为____________元（大写：____________元整）。
2. 甲方应在收到退税款项后的______个工作日内，将服务费用支付给乙方。
五、保密条款双方应对在合作过程中涉及到的对方商业秘密和机密信息严格保密，不得向任何第三方披露。
六、违约责任1. 若甲方未能按时提供所需资料或配合乙方工作，导致退税申报延误或失败，甲方应承担相应责任。
2. 若乙方未能按照合同约定完成退税申报工作，给甲方造成损失的，乙方应承担相应的赔偿责任。
七、争议解决本合同在履行过程中发生的争议，由双方协商解决；协商不成的，任何一方均可向有管辖权的人民法院提起诉讼。
个人所得税申报后怎么退税
个人所得税申报后怎么退税一、个人所得税怎么办理退税一、个人所得税怎么办理退税？1、手机上打开个人所得税APP，在个人中心登录自己的账户。
2、选择业务。
在我要办税或者常用业务里，点击“综合所得年度汇算”。
如果之前填过减税数据，可以直接点击使用已申报数据填写。
3、确认信息。
对个人基础信息、汇缴地、已缴税额进行确认。
4、计算税款。
个人信息确认完成后，系统将自动计算您本年度综合所得应补(退)税额。
5、提交申报。
如果有退税，不需要补交的话，提交“申请退税”。
6、选择银行卡。
较后，选择退税需要退回的银行卡，如果没有，则需要添加银行卡，跟微信支付宝绑定银行卡一样的操作。
二、哪些情况可以产生退税？1、上一年度综合所得收入额不足6万元，但平时预缴过个人所得税的。
2、上一年度度有符合条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报的。
3、因年中就业、退职或者部分月份没有收入等原因，减除费用6万元、“三险一金”等专项扣除、子女教育等专项附加扣除、企业(职业)年金以及商业健康保险、税收递延型养老保险等其他扣除不充分的。
4、没有任职受雇单位，仅取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，需要通过年度汇算办理各种税前扣除的。
5、纳税人取得劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得，年度中间适用的预扣率高于全年综合所得年适用税率的。
6、预缴税款时，未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠的，如残疾人减征个人所得税优惠等。
7、有符合条件的公益慈善事业捐赠支出，但预缴税款时未办理扣除的等等。
三、个人所得税退税一般多久到账的？一般来说，退税款较快三个工作日到账，较慢三十个工作日到账。
如果超过三十个工作日，仍未收到退税款或系统仍未提度示退税失败，建议赶紧与税局联系，询问原因。
《国家税务总局关于办理上年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》规定：年度汇算的退税、补税1、纳税人申请年度汇算退税，应当提供其在中国境内开设的符合条件的银行账户。
税务机关按规定审核后，按照国库管理有关规定，在本公告第九条确定的接受年度汇算申报的税务机关所在地(即汇算清缴地)就地办理税款退库。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
嵌入式软件增值税退税怎样计算
近日，《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号，以下简称《通知》），明确：
从2011年1月1日起，增值税一般纳税人销售嵌入式软件产品也与单独销售软件产品一样，就其增值税实际税负超过3%部分享受即征即退优惠政策。
所谓“嵌入式软件产品”是指嵌入在计算机硬件、机器设备中并随其一并销售，构成计算机硬件、机器设备组成部分的软件产品。
因此，在计算即征即退的增值税税额时应分三步进行。
第一步：确认嵌入式软件产品的销售额。
按照《通知》第四条规定，在判断和计算即征即退的增值税税额时必须剔除计算机硬件和机器设备的销售额，纳税人应依次选择按以下方法计算机硬件和机器设备销售额的方法：
1.按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
2.按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
3.按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
组成计税价格的计算公式为：组成计税价格＝计算机硬件、机器设备成本×（1＋10%）。
不过，如果纳税人选择按照组成计税价格计算确定计算机硬件和机器设备的销售额，除分别核算软件产品与非软件货物或者应税劳务的销售额和进项税额外，还应当分别核算嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本，未分别核算或者核算不清的，不得享受即正即退优惠政策。
第二步：确认嵌入式软件产品的进项税额。
《通知》第六条规定，增值税一般纳税人在销售软件产品的同时销售其他货物或者应税劳务的，对于无法划分的进项税额，应按照实际成本或销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额；对《通知》规定专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额可不得进行分摊，直接用于抵扣软件产品的销项税额，如：用于软件设计的计算机设备、读写打印器具设备、工具软件、软件平台和测试设备等发生的进项税额。
第三步：计算嵌入式软件产品的实际税负，确认实现的即征即退的增值税数额。
例如：某计算机生产企业2011年1月~9月随计算机硬件、机器设备销售嵌入式软件产品取得综合性不含税收入300万元，发生进项税总额24万元，该企业选择计税价格法计算确定计算机硬件和机器设备的销售额，按销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额，假如账面记载计算机硬件和机器设备的成本为200万元，则嵌入式软件产品的销售额为：300－200×（1＋10%）＝80（万元），嵌入式软件产品应分摊的进项税额为24÷300×80＝6.4（万元），应纳增值税税额为80×17%－6.4＝7.2（万元），软件产品实际增值税税负为7.2÷80×100%＝9%，即征即退的增值税税额为7.2－80×3%＝4.8（万元）。
不过，纳税人在享受嵌入式软件产品增值税即征即退优惠政策时还有以下几点值得注意。
享受增值税即征即退优惠政策的嵌入式软件产品必须同时取得省级软件产业主管部门认可的软件检测机构出具的检测证明材料和软件产业主管部门颁发的《软件产品登记证书》或著作权行政管理部门颁发的《计算机软件著作权登记证书》。
符合条件的嵌入式软件产品必须经主管税务机关审核批准方可享受即征即退优惠政策。
增值税一般纳税人应将按照实际成本或者按照销售收入比例确定嵌入式软件产品应分摊进项税额的方法报主管税务机关备案，并自备案之日起一年内不得变更。