现金流量表编制方法文档

现金流量表编制方法
1、进入帐套，点工具——现金流量表，如下图：
2、进入后需建立一个方案，如要编制1月份的现金流量表，点“系统——报表方案，跳出
报表方案管理对话框，点新建，如下图：
输入报表方案名称：1月现金流量表——点确定
再选中该方案，点确定，
提取项目，包括库存现金、银行存款及银行存款的明细。

如图：
提取时间，一定要提取正确的时间段，如1月份，提取时间应为2010年1月1日——2010年1月31日，如图：
提取数据，提取时间段的数据一定要提取正确，提取完毕点“确定”即可。

进入T型账，指定现金流量表主表，如图：
说明：借方现金类和贷方现金类表示资金的内部转换，视为不产生现金流量。

借方非现金类表示资金的流入，贷方非现金类表示资金的流出。

所以只需指定借方非现金类和贷方非现金类的资金流入、流出即可。

首先指点借方非现金类科目，操作：选黑非现金类，点右键，选按下级科目展开，如图：
再将每一个展开的科目再按下级科目展开，此时展开的是最明细的科目，如图：
如果该科目是挂核算项目的，则按核算项目展开，如图：
一一展开下级科目的明细后，在一一指定每一个下级科目明细的流入项目。

操作：选黑非现金类下的第一个科目的第一个明细——右键——选择现金项目，选定好流向的项目后点确定，即可完成明细科目的指定，其他科目都按此操作指定即可，如图：
如果在指定科目时不清楚科目发生时的用途，可以选中该科目——右键，选“显示凭证”，系统把一借多贷、一贷多借、多借多贷的凭证拆分成一对一的凭证，可轻松判断业务的流向。

如图：
贷方非现金类科目的指定同借方非现金类科目的指定方法相同，不同的是贷方都属于流出，如图：
指定完贷方非现金类科目后，点关闭，退出“T”型账户，如图：
进入附表二，指定附表项目，如图:
进入现金流量表附表二后，选黑所有科目——右键，选按下级科目展开，如图：
再选中每一个展开的科目——右键，选“显示对方科目”，如图：
将所有的科目按“显示对方科目”展开后，在一一指定按“显示对方科目”展开的科目，操作：选黑该科目——右键，选“选择附表项目”，如图：
选择科目对应的报表项目，点确定，如图：
所有按“显示对方科目”展开的科目指定完后，就可以点“关闭”退出附表二，如图：
点“报表”，即可查看现金流量表，如图：
检查现金流量表是否指定正确的方法：
主表：经营活动产生的现金净额（行次10）=附表：经营活动产生的现金流量净额（行次55），如图：
主表：行次36的现金及现金等价物净增加额=附表：行次63的现金及现金等价物净增加额
行次37的期初现金及现金等价物余额=附表：行次60的现金的期初余额 行次38的期末现金及现金等价物余额=附表：行次59的现金的期末余额
附表：净利润=现金流量表取数期间或季度的净利润（可与资产负债表或利润表或总账相关科目核对）
如图：
主表：
附表：。