违反财经法规的法律责任
违反财经法规问题定性及处理处罚依据
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【正文开始】违反财经法规问题定性及处理处罚依据一、引言现代社会中，财经法规起着规范经济行为和维护市场秩序的重要作用。
然而，由于各种原因，仍然存在一些违反财经法规的行为。
本文将从定性及处理处罚依据的角度，对违反财经法规问题进行探讨。
二、违反财经法规问题定性违反财经法规问题的定性主要是根据具体情况以及法律法规的规定来进行判断。
根据我国相关法律法规，违反财经法规可以分为以下几种情况：1.非法集资：非法集资是指未取得相关资质或未依法登记注册的机构或个人，以非法形式吸收公众存款、借款等方式，进行非法的经济活动。
此类行为严重干扰了正常市场秩序，对社会经济造成了不可忽视的影响。
2.贪污受贿：贪污受贿是指国家工作人员利用职务上的便利，非法占有、侵吞、窃取国家或公共财物；或者索取、收受他人财物，为他人谋取利益。
此类行为破坏了公平竞争环境，破坏了市场经济正常秩序。
3.金融诈骗：金融诈骗是指以虚假陈述、隐瞒事实等手段，获取他人金融资产或财物的行为。
这种行为对金融市场形成巨大冲击，损害了金融安全和社会信用体系。
4.操纵市场：操纵市场是指个人或团体通过非法手段，故意干扰市场供需关系、价格自由浮动等基本运行规律，以获取非法收益的行为。
这种操作导致了市场价格失真，扰乱了市场平衡。
由于财经法规问题种类繁多，每一种都有其特定的定性标准，为了更好地定性违反财经法规问题，并相应予以处理处罚，我们需要参照具体的法律法规，做出准确判断。
三、处理处罚依据对于违反财经法规问题的处理处罚，中国法律法规有明确的依据和规定。
以下是一些常见的处理处罚依据：1.刑法相关规定：针对严重的违反财经法规问题，如贪污受贿、金融诈骗等，可以依据我国刑法中的相关规定进行相应处理和处罚。
根据刑法，这些行为可能面临监禁、罚金等刑罚。
会计从业资格财经法规法律责任归纳
法律责任一、违反银行结算账户管理的处罚（一）存款人违反银行结算账户的处罚1.存款人开立、撤销银行结算账户行为：违反规定开立结算账户伪造、编造证明文件欺骗银行开立结算账户违反规定不及时撤销银行结算账户处罚：非经营性存款人——警告，1000元罚款经营性存款人——警告，1-3万罚款构成犯罪——刑事责任2.存款人使用银行结算账户2.1行为：违反规定将单位款项转入个人银行账户违反规定支取现金利用开户银行账户逃废银行债务出租出借银行账户基本存款外的账户存入、销货收入存入和现金存入单位信用卡账户处罚：非经营性——警告，1000元罚款经营性——警告，5000元—3万罚款2.2行为：法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户数据变更事项未在规定期限内通知银行。
处罚：经营、非经营——警告，1000元罚款3.存款人违反规定行为：伪造、变造、私自印制开户登记证处罚：非经营——1000元付款经营——1-3万罚款构成犯罪——刑事责任（二）开户银行违反银行结算账户管理1.开立账户时行为：为反规定为存款人多头开户明知或应知是单位资金，而以自然人名义开户处罚：以上之一，警告，2-30万罚款直接负责人、直接负责的高级管理人员、其他负责的主管人员纪律处分情节严重，中国人民银行停止其核准开立基本户，停业整顿或吊销许可证构成犯罪，刑事责任2.账户使用中行为：提供虚假开立真情申请数据，骗取开立基本户、临时账户、预算单位专用户撤销时，未按规定在基本户开户登记上登记、签章或通知相关开户行违反规定办理个人银行结算账户转账结算为储蓄账户办理转账结算违反规定为存款人办理支取现金或现金存入超过期限或未向人民银行报送开户变更、撤销等数据。
处罚：行为之一，警告，5000元—3万直接负责高管人员，其他直接主管人员，直接负责人纪律处分情节严重，中国人民银行停止其基本户核准构成犯罪，刑事责任二、税收法律的法律责任1.行为：未按规定申报办理税务登记、变更、注销登记未按规定设置、保管账簿和记账凭证核算软件、会计财务规章未到税务机构备案无税控或自行改动税控全部帐号未告知税务机构未按规定办理税务登记证和换证（此条，税务责令改正，否则吊销营业执照）处罚：责令限期改正，2000元下罚款情节严重，2000元—1万罚款2.行为：不按规定使用税务登记证、涂改、买卖、损毁、伪造税务登记证纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料处罚：责令改正，2000元-1万罚款情节严重，1-5万罚款3.偷税行为：伪造、编造、隐匿、擅自销毁账簿记账凭证，多列支出，少列收入经税务机关通知申报而拒不申报或虚假申报不缴或少缴税款处罚：一般情况：税款+滞纳金（每日税款的0.5‰，日期算尾不算头）+罚款（税款的0.5-5倍）构成犯罪：逃税数额占应纳税额10%以上：3年有期徒刑+罚金逃税数额占应纳税额30%以上：3-7年有期徒刑+罚金4. 逃避追缴欠税处罚：一般情况：税款+滞纳金+罚款（0.5-5倍）构成犯罪：纳税人转移、隐匿，无法追缴1-10万：3年下有期徒刑或拘役，1-5倍罚金纳税人转移、隐匿，无法追缴10万以上：3-7年有期徒刑，1-5倍罚金5. 抗税处罚：一般情况：税款+滞纳金+罚款（税款的1-5倍）构成犯罪：暴力威胁拒缴税款：3年以下有期徒刑或拘役+1-5倍罚金情节严重：3-7年有期徒刑+1-5倍罚金6.骗税处罚：一般情况：税款+滞纳金+罚款（0.5-5倍）构成犯罪：数额较大：5年以下有期徒刑或拘役，1-5倍罚金数额巨大，有其他严重情节：5-10年有期徒刑，1-5倍罚金数额特别巨大，有其他特别严重情节：10年以上有期徒刑或无期徒刑，1-5倍罚金或没收财产7.扣缴义务人不履行扣缴义务行为：扣缴义务人应扣未扣，应收不收税款处罚：税务机关追缴：数款，0.5-3倍罚款8.虚假申报过不进行申报行为：纳税人或扣缴义务人编造虚假计税依据处罚：税务机关责令限期改正，5万以下罚款9.规定期限内不缴或少缴税款行为：纳税人或扣缴义务人在规定期限内不缴或少缴税款，税务机关责令，逾期仍未缴处罚：不缴或少缴的税款，0.5-5倍罚款10.不配合税务机关依法检查行为：提供虚假资料，拒绝提供有关资料拒绝或阻挠税务机关记录照相、录音、录像、复制与案件有关的资料和情况检查期间，纳税人或扣缴义务人转移、隐匿、销毁有关资料其他情况处罚：税务机关责令改正，1万以下罚款情节严重：1-5倍罚款11.非法印制发票一般情况：税务机关销毁非法印制的发票，没收作案工具、违法所得，1-5万罚款构成犯罪：<1>伪造出售增值税发票：3年以下有期徒刑、拘役或管制，2-20万罚金数额较大，其他严重情节：3-10年有期徒刑，5-50万罚金数额巨大，其他特别严重情节：10年以上有期徒刑或无期徒刑，5-50万罚金或没收财产非法购买增票或购买伪造的增票：5年以下有期徒刑或拘役，2-20万罚金非法携带、邮寄运输空白发票：税务机关收缴发票，没收非法所得，1万以下罚款<2>伪造用于出口退税、抵扣税款的其他发票——构成犯罪3年以下有期徒刑或拘役或管制，2-20万罚金数额巨大，3-7年有期徒刑，5-50万罚金数额特别巨大，7年以上有期徒刑，5-50万罚金或没收财产<3>伪造出售除以上外的其他发票：2年以下有期徒刑、拘役或管制，1-5万罚金情节严重：2-7年有期徒刑，5-50万罚金<4>伪造、转借、倒卖完税凭证：税务机关责令改正，2000元-1万罚款情节严重：1-5万罚款构成犯罪：刑事责任三、违反《会计法》规定的法律责任1.违反会计核算法律规定应承担的法律责任行为行为：不依法设置会计账簿私设会计账簿，“两本账”、“账外账”未按规定填制、取得原始凭证或者填制、取得原始凭证不规范以未经审核的会计凭证作为记账依据，或登记账簿不符合规定随意变更会计处理方法向不同会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致未按规定使用会计记录文字或者记账本位币未按规定保管会计资料，致使会计资料损毁、灭失未按规定建立实施单位内部会计监督制度，或拒绝依法实施监督，或不如实提供有关会计资料及情况任用会计人员不符合本法规定处罚：责令限期改正（县级以上人民政府财政部门）罚款（县级以上人民政府财政部门），单位：3000元-5万，个人：2000元-2万国家工作人员—行政处分情节严重，县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证构成犯罪，刑事责任2.伪造、编造会计凭证、会计帐簿，编制虚假财务会计报告行为：伪造会计凭证：以虚假经济业务、资金往来编造虚假会计凭证变造会计凭证：以涂改、挖补改变会计凭证的真实内容伪造会计账簿：以伪造或变造的会计凭证填制账簿，不按要求记账，对内外采用的记账依据和方法 变造会计账簿：以涂改、挖补的手段改变会计账簿的真实内容编制虚假财务会计报告：以虚假的账簿编制财务会计报告，凭空捏造虚假的财务报告，擅自进行无依据的修改财务报告。
《财经法规与会计职业道德》第四章
构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，可以 处5 000元以上5万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还 应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除 的行政处分
四、单位负责人对依法履行职责、抵制 违反本法规定行为的会计人员以降级、 撤职、调离工作岗位、解聘或者开除等 方式实行打击报复
行政处分的方式主要有警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察 看和开除等惩罚性措施。
第一节
法律责任概述
（二）刑事责任
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二、行政责任和刑事责任
刑事责任是指犯罪行为应承担的法律责任，即对犯罪分子依照刑事法律的
规定追究的法律责任，包括主刑和附加刑等刑罚处理方法。
（1）主刑。
是对犯罪分子适用的主要刑罚方法，只能独立适用，对犯罪分子只 能判处一种主刑，包括管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑和死刑。
一、不依法设置会计账簿等会计违法行为的法律责任 （一）不依法设置会计账簿等会计违法行为 依据《会计法》规定，不依法设置会计账簿等会计违法行为包括：
（1）不依法设置会计账簿的行为。 （2）私设会计账簿的行为（俗称“两本账”“账外账”或“小金库”）。 （3）未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原凭证不符合规定 的行为。 （4）以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合 规定的行为。 （5）随意变更会计处理方法的行为。
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一、法律责任的概念和形式
法律责任是指违反法律规定的行为应承担的法律后果，也就是对违法者的制裁。 《会计法》规定的“法律责任”主要有两种形式：一是行政责任，二是刑事责任。
行政责任是行政法律关系主体在国家行政管理活动中因违反了行政法律 规范，不履行行政上的义务而产生的责任。它分为行政处罚和行政处分。
违反财务制度如何处分
违反财务制度如何处分一、违反财务制度的行为违反财务制度的行为有很多种，比如挪用公款、贪污受贿、虚报资产负债表、编造虚假账目等。
这些行为严重损害了企业的财务利益，甚至对企业的生存和发展造成严重影响。
因此，企业必须采取相应的措施，对违反财务制度的行为进行处理。
二、处理原则1.依法处理：企业应当依法处理违反财务制度的行为。
企业应当严格遵守《公司法》、《财务会计法》、《会计法》等相关法律法规，对违反财务制度的行为进行处罚和追究责任。
2.严肃处理：企业对违反财务制度的行为必须采取严肃处理措施，不能手软。
只有这样才能有效遏制违反财务制度的行为，维护企业的财务秩序和安全。
3.公正公平：企业在处理违反财务制度的行为时，必须坚持公正公平原则，不偏不倚。
对于同样的违规行为，要一视同仁，不讲情面。
4.及时处理：企业发现违反财务制度的行为后，要及时处理，不能放任不管。
只有及时处理，才能有效防止违规行为的继续发生，减少企业的经济损失。
5.纠正错误：在处理违反财务制度的行为时，企业要注重纠正错误，使违规人员认识到自己的错误，改正错误，不再重蹈覆辙。
三、处分方法1.警告：对于违反财务制度的轻微行为，可以给予口头或书面警告。
警告是一种提醒和教育，可以让违规人员意识到自己的错误，避免再次犯错。
2.罚款：对于一定程度的违反财务制度行为，可以给予罚款处罚。
罚款既可以作为一种惩罚，也可以作为一种经济赔偿，弥补企业的经济损失。
3.降级处分：对于严重的违反财务制度行为，可以给予降级处分。
降级处分是对违规人员的一种惩罚和警示，可以激发其警醒意识，避免再次犯错。
4.开除处分：对于严重影响企业利益或者涉嫌犯罪的违反财务制度行为，可以给予开除处分。
开除是最严厉的处罚，是对违规人员的最后警告，以警告其他人员，做出警示。
四、注意事项1.严格依法处理：企业在处理违反财务制度的行为时，必须严格遵守法律法规，不能随意处理。
只有依法处理，才能保证处理的合法性和有效性。
违反财经法规问题定性及处理处罚依据.
违反财经法规问题定性及处理处罚依据1.应缴未缴预算收入表现形式：应纳入预算的各项基金、行政事业性收费等（不含罚没收入）未按规定上缴国库或财政，或者截留、动用应当上缴的预算收入。
定性依据：违反了《中华人民共和国预算法》第四十六条“有预算收入上缴任务的部门和单位，必须依照法律、行政法规和国务院财政部门的规定，将应当上缴的预算资金及时、足额地上缴国家金库（以下简称国库），不得截留、占用、挪用或者拖欠。
”处理处罚：依［2004］国务院令第427号《财政违法行为处罚处分条例》第四条(一)款“隐瞒应当上缴的财政收入”；(二)款“滞留、截留、挪用应当上缴的财政收入”；(三)款“坐支应当上缴的财政收入”之规定：责令改正，调整有关会计账目，收缴应当上缴的财政收入，限期退还违法所得。
对单位给予警告或者通报批评。
对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处。
2.部门预算编制不完整表现形式：部分单位应纳入部门预算编制范围实际未纳入；单位收入、支出未全部纳入部门预算编制。
定性依据：违反了《中华人民共和国预算法》第六条“各部门预算由本部门所属各单位预算组成。
”和第七条“单位预算是指列入部门预算的国家机关、社会团体和其他单位的收支预算。
”（95）国务院令第186号《中华人民共和国预算法实施条例》第十七条“各部门、各单位编制年度预算草案的依据：(一)法律、法规；(二)本级政府的指示和要求以及本级政府财政部门的部署；(三)本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划；(四)本部门、本单位的定员定额标准；(五)本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。
”［1998］财政部令第9号《行政单位财务规则》第十条“行政单位的各项收入和支出应当全部纳入单位预算统一管理，统筹安排使用。
”［1996］财政部令第8号《事业单位财务规则》第十三条“事业单位的各项收入全部纳入单位预算，统一核算，统一管理。
出纳违反财务制度如何处罚
出纳违反财务制度如何处罚一、出纳违反财务制度的行为出纳员违反财务制度的行为包括但不限于以下几种情况：1. 挪用公司资金：出纳员将公司的资金挪用到个人账户或他人账户，或者用公司资金进行个人投资等行为。
2. 假造报销：出纳员虚构报销单据，虚报费用，或者冒领不存在的费用。
3. 虚报收支记录：出纳员故意篡改财务凭证，虚假填报收支记录，掩盖收支真相。
4. 私自处理公司资金：出纳员违规调账，未经授权私自处理公司资金，或者擅自决定公司资金的使用范围。
5. 违规操作：出纳员未按照公司规定的程序和流程进行资金操作，私自决定资金的转移、使用等。
二、出纳违反财务制度的后果出纳员违反财务制度的后果可能会对公司造成以下损失：1. 资金损失：出纳员挪用公司资金或虚拟费用，将导致公司资金缺口，影响公司的正常经营和发展。
2. 信誉受损：出纳员造假虚报、私自处理公司资金等违规行为会让公司的财务诚信受到影响，降低公司的声誉。
3. 法律责任：出纳员的违法行为可能触犯法律法规，导致公司涉及法律诉讼，承担相应的法律责任。
4. 内部管理混乱：出纳员的违规行为会导致公司内部管理混乱，影响公司的内部控制和审核流程。
三、出纳违反财务制度的处理措施公司对出纳员违反财务制度的处理措施应该根据实际情况进行具体分析，一般包括以下几点：1. 停职调查：公司在发现出纳员违反财务制度的行为后，应当立即停职调查，暂停出纳员的工作职责和操作权限。
2. 通报批评：公司可以通过公司内部邮件、通报等方式通报出纳员的违规行为，批评教育出纳员，使其认识到违反财务制度的严重性。
3. 绩效考核：公司可以通过降低出纳员的绩效考核评分、取消奖金或晋升等方式处罚出纳员，让他们感受到违规行为的严重后果。
4. 受贿行政处罚：对于出纳员涉嫌受贿行为，公司可以依法采取行政处罚措施，警告、罚款、辞退等。
5. 处分决定：对于出纳员涉嫌严重违规或违法行为，公司可以通过内部调查、证据搜集等方式做出处分决定，包括辞退、罚款、终止合同等严厉措施。
财经法规关于罚款
财经法规关于罚款《会计法》违反会计法，有下列行为的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元一下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处两千元以上两万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：1.不依法设置会计账簿；2.私设会计账簿；3.未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭不符合规定的；4.以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的；5.随意变更会计处理方法的；6.向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制一句不一致的；7.未按照给的使用会计记录文字或者记账本位币的；8.未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的；9.未按照规定并实施单位内部会计监督制度或者拒绝依法实施的监督或者不如实提供有关会计资料及有关情况的10.任用会计人员不符合本法规定的有上述情况的，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
会计人员有第一款所列行为之一，情结严重的，由县级以上人名政府财政部门吊销会计从业资格证书伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
尚不构成犯罪的，有县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元一下的罚款；对其之计负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元一下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予撤职直至开除的行政处分；对其中的会计人员，并由县级以上人民政府财政部门吊销会计从业资格证书。
隐匿或者故意小会依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款。
授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，可以处五千元以上五万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。
财经法规第一章第六节口诀--甘老师
（二）伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会 计报告的法律责任 （三）隐藏或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计 账簿、财务会计报告的法律责任
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• 口诀三 自己使坏挨通报， 一五一十交罚款； 个人使坏丢饭碗， 罚你三千五万款； 撤职留察至开除， 从业资格痛丢失。
（四）授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪 造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告或者 隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证.会计账簿、财务会 计报告的法律责任
• 一一恢复莫迟疑。
• 口诀四 • 教人使坏使不得， • 罚款罚得呜呜哭； • 降级撤职或开除， • 处分严厉悔当初
（五）单位负责人对依法履行职责、抵制违反《会计法》规 定行为的会计人员实行打击报复的法律责任以及对受打击报 复的会计人员的补救措施
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• 口诀五 打击报复不罚款， 情节一般应处分； 情节恶劣牢坐穿， 3年徒刑或拘役； 职务级别和名誉，
第一章-----甘海云
第六节 第六节会计法律责任
违反《会计法》的法律责任
• 口诀一 • 会计法律责任表， • 金额搭配有技巧； • 成语记忆忘不了，
• 出双入对、三五成群， • 一五一十、五五分成，
• 印象深刻没烦恼。
（一）违反会计核算法律规定的法律责任
• • • •Βιβλιοθήκη •• 口诀二 一般违法要改正， 三千五万罚单位； 个人罚款成双对， 行政处分八大类， 情节严重哭无泪。
违反财经法规问题查证处理处罚依据（汇总）
违反财经法规问题查证处理处罚及行政处分依据（国务院427号令注解）目录第一部分行政事业单位一、国家机关违反财政收入管理规定的行为 (5)二、国家机关违反国家财政收入上缴规定的行为 (12)三、违反国家财政资金上解和下拨规定的行为 (21)四、国家机关违反规定使用骗取财政资金的行为 (29)五、国家机关违反预算管理规定的行为 (38)六、国家机关违反国有资产管理规定行为 (48)七、国家机关企事业单位违反国家建设投资项目规定的行为 (52)八、国家机关违反规定担供担保的行为 (60)九、国家机关违反规定擅自开设、使用帐户的行为 (61)十、国家机关违反行政事业性收费管理规定的行为 (64)十一、国家机关违反规定滞留、挪用、骗取外国贷款的行为 (69)2第二部分企事业单位一、企事业单位违反国家财政收入上缴规定的行为………………………………………………………………75.二、企事业单位违反国家税收收入上缴规定的行为 (79)三、企事业单位违反国家财政支出管理规定的行为 (84)四、国家机关、企事业单位违反财政收入票据管理规定的行为 (89)五、国家机关、企事业单位私存放财政资金或其他公款的行为 (99)六、国家机关、企事业单位违反会计方面法律行政法规规定的行为 (101)附件：财政违法行为种类的具体规定 (111)审计机关对行政经费审计实施办法 (127)审计机关对事业经费审计实施办法 (132)3第一部分行政事业单位4违反财经法规问题查证处理处罚及行政处分依据567891011违反财经法规问题查证处理处罚及行政处分依据121314151617181920违反财经法规问题查证处理处罚及行政处分依据2122232425262728违反财经法规问题查证处理处罚及行政处分依据293031323334353637违反财经法规问题查证处理处罚及行政处分依据38394041424344454647违反财经法规问题查证处理处罚及行政处分依据484950。
财经法规罚款必背
财经法规罚款必背第一章第六节法律责任一、违反《会计法》的法律责任形式二、违反银行账户结算管理制度的罚则（一）存款人违反账户管理制度的处罚区分非经营性存款人和经营性存款人的处罚：警告并处罚款。
对非经营性的存款人的罚款金额都是1千元。
对经营性的存款人的罚款金额有3种：1.1万元以上3万元以下（开立或撤销银行结算账户时：违反规定开立银行结算账户；伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户；违反规定不及时撤销银行结算账户）。
2.5000元以上3万元以下的罚款（使用账户时：违反规定将单位款项转入个人银行结算账户；违反规定支取现金；利用开立银行结算账户逃废银行债务；出租、出借银行结算账户；从基本存款账户之外的银行结算账户转账存入、将销货收入存入或现金存入单位信用卡账户）。
3.1000元的罚款（法定代表人或主要负责人、存款人地址以及其他开户资料的变更事项未在规定期限内通知银行）。
（二）银行及其有关人员违反账户管理制度的处罚1.银行结算账户的开立过程中有从下列行为，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款。
（1）违反规定为存款人多头开立银行结算账户；（2）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。
2.其余（银行结算账户使用中）给予警告，并处以5千元以上3万元以下的罚款。
财经法规税率必背一、增值税将一般纳税人与小规模纳税人进行比较记忆二、消费税（四）消费税应纳税额1.应纳税额计算公式（1）从价定率：应纳税额＝销售额×税率（2）从量定额：应纳税额＝销售数量×单位税额（3）复合计征：应纳税额＝销售额×税率+销售数量×单位税额2.应纳税额的计算（1）生产销售应税消费品应纳税额的计算——三个基本计算公式（2）委托加工应税消费品应纳税额的计算A.实行从价定率办法计算纳税的：组成计税价格＝（材料成本+加工费）÷（1－比例税率）应纳税额＝组成计税价格×比例税率B.实行复合计税办法计算纳税的：组成计税价格＝（材料成本+加工费+委托加工数量×定额税率）÷（1－比例税率）应纳税额＝同类产品售价×委托加工数量×比例税率+委托加工数量×定额税率（3）自产自用应税消费品应纳税额的计算③组成计税价格计算公式：A.实行从价定率办法计算纳税的：组成计税价格＝（成本+利润）÷（1－比例税率）应纳税额＝组成计税价格×比例税率B.实行复合计税办法计算纳税的：组成计税价格＝（成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷（1－比例税率）应纳税额＝组成计税价格×比例税率+自产自用数量×定额税率（4）进口应税消费品应纳税额的计算①进口应税消费品按组成计税价格计算纳税。
违反财经法规的法律责任
违反财经法规的法律责任违反财经法规的法律责任概述在商业活动中，遵守财经法规是企业和个人应尽的义务。
然而，有些人或组织可能会违反财经法规，从而导致严重的法律责任。
本文将探讨违反财经法规所带来的法律责任，并提供一些相关案例和法律解释。
违反财经法规的主要行为违反财经法规的行为可以多种多样，包括但不限于：1. 走私或非法贸易2. 操纵市场或内幕交易3. 财务欺诈和虚报财务状况4. 贪污贿赂和受贿行为5. 非法洗钱和资金流动限制规避6. 偷税漏税和逃税行为7. 非法集资和金融诈骗8. 违反税收法规和违规金融交易这些行为不仅损害了财经市场的正常运行，也破坏了经济秩序和社会公平性，因此，相关法律明确规定了这些违规行为的法律责任。
违反财经法规的法律责任行政制裁违反财经法规的主体（企业或个人）可能会受到行政制裁，包括但不限于：被罚款扣押或没收违法所得收回相关资质或证照禁止从事相关商业活动追缴税款或逾期还款的罚金非法集资的制止和追责这些行政制裁旨在对违法行为给予惩罚，并向其他潜在违法者发出明确警示。
民事责任受害方有权对违反财经法规的主体提起民事诉讼，要求获得相应的赔偿。
民事责任包括但不限于：赔偿金：包括实际损失、维权费用和利益损失等。
中止或解除合同：对于合同中的违规行为，受害方有权要求中止或解除相关合同。
停止侵权行为：受害方可要求违规主体停止相关侵权行为。
民事责任旨在保护被违法者的权益，并弥补其遭受的损失。
刑事责任一些严重违反财经法规的行为可能构成刑事犯罪，并可能受到刑事制裁。
常见的刑事责任包括但不限于：罚款：根据法律规定的标准和情节，对违法者处以罚款。
拘留和监禁：对于严重违规行为或犯罪行为，违法者可能会被拘留或监禁一段时间。
没收财产：对于违法所得或违规资产，法院有权进行没收和冻结。
刑事责任的目的是惩罚违法者并维护社会公正。
法律案例分析1. 乔治·索罗斯操纵汇率市场案乔治·索罗斯是知名的投资者和操纵汇率市场的专家。
违反财经法规的法律责任
违反财经法规的法律责任一、违反财经法规的认定根据《财经法规》，任何个人或单位在经济活动中违反财经法规，都将面临相应的法律责任。
违反财经法规的认定主要包括以下几个方面：1. 违反法律、行政法规的规定，在经济活动中存在违法行为；2. 未依法履行财经规定的义务，或者超越了财经法律规定的权限范围行事；3. 以欺骗、虚假等手段进行财经活动，造成经济损失；4. 违反财经法律规定的行为已经被查实，被相关主管部门认定为违反财经法规。
二、不同违规情况的法律责任根据违反财经法规的具体情况和性质不同，相关的法律责任也会有所不同。
一般而言，主要的法律责任包括以下几个方面：1. 行政处罚当个人或单位违反财经法规的行为被查实后，相关主管部门可以对其进行行政处罚。
行政处罚的种类包括警告、罚款、没收违法所得等。
警告是对于较轻微的违规行为给予的一种警戒措施；罚款是对违规者进行经济制裁的一种措施；没收违法所得则是对于通过违反财经法规获得的不当收益进行追回。
2. 民事责任如果违反财经法规的行为给其他人造成了经济损失，受损害的个人或单位可以向法院提起民事诉讼，要求赔偿损失。
根据财经法规，违规者应承担相应的民事责任，并赔偿受损害方的经济损失。
3. 刑事责任在严重的违反财经法规的情况下，违规者可能会被追究刑事责任。
刑事责任是指个人或单位因违法行为被判处刑罚的法律责任。
违反财经法规的刑事责任的种类包括拘役、有期徒刑、罚金等，具体的刑罚取决于违规的性质、情况以及造成的损失程度。
三、敬畏财经法规，避免法律责任面对违反财经法规的法律责任，个人和单位应该时刻保持敬畏之心，遵守财经法规，规避法律风险。
在经济活动中，应加强对财经法规的学习和了解，确保自己合法合规。
建立健全的内部风控和合规管理制度，加强内部监督和管理，防范违法行为的发生。
如果发现他人存在违反财经法规的行为，应积极向相关部门举报，保护自身利益，也为维护市场经济秩序作出贡献。
，违反财经法规将面临不同程度的法律责任。
违反财经法规的法律责任
违反财经法规的法律责任违反财经法规的法律责任一、引言在进行财经活动过程中，各种法规对于企业和个人都有明确的规定。
如果违反了财经法规，将会面临相应的法律责任。
本文将详细阐述违反财经法规所涉及的法律责任。
二、行为规范与法规1.企业财务管理规定违反企业财务管理规定的行为包括但不限于：虚假财务报表、擅自挪用资金、违规投资、违规股权转让等。
法律责任：企业将面临罚款、吊销营业执照、行政处罚，违法行为者也将被追究刑事责任。
2.税收违规行为违反税收违规行为包括但不限于：偷逃税、逃避关税、虚开发票等。
法律责任：涉及的法律责任包括罚款、行政处罚、追缴欠税，严重情况下也会追究刑事责任。
3.金融违规行为违反金融违规行为包括但不限于：非法吸收公众存款、违规征信、违规证券交易等。
法律责任：涉及的法律责任包括罚款、行政处罚，严重情况下也会追究刑事责任。
4.外汇管理违规行为违反外汇管理违规行为包括但不限于：非法外汇交易、违规转移资金等。
法律责任：涉及的法律责任包括罚款、行政处罚，严重情况下也会追究刑事责任。
三、违法行为的处罚和刑罚1.行政处罚根据相关财经法规，各级行政机关对于违反财经法规的企业或个人，可以依法对其进行行政处罚，包括罚款、没收违法所得、暂停或吊销许可证等。
2.刑事责任对于故意或严重违反财经法规的企业或个人，将会面临刑事责任的追究。
具体的刑罚根据法律的规定而定，包括有期徒刑、罚金、没收个人财产等。
四、附件本文档涉及的附件包括但不限于：相关法规文件、行政处罚裁定书、判决书等。
附件的内容与本文档密切相关，可作为参考以了解更多具体细节。
五、法律名词及注释1.财经法规：包括企业财务管理规定、税收违规行为、金融违规行为、外汇管理违规行为等涉及财经领域的法律条款和规定。
2.行政处罚：行政机关根据职权对违反法律法规的行为主体给予的制裁措施，包括罚款、没收违法所得、吊销许可证等。
3.刑事责任：对于严重违反法律的行为，应由司法机关根据法律规定追究行为主体的刑事责任，包括有期徒刑、罚金、没收个人财产等。
遵守财经法规的重要性
造假手段：虚 增利润、隐瞒
债务等
曝光经过：被 举报并经审计
发现
影响及后果： 股价暴跌、退 市、受到监管
处罚
公司背景：某公司是一家大型企业，业务涉及多个领域 偷税漏税情况：该公司通过虚报财务报表、隐瞒收入等方式偷税漏税，涉及金额巨大 查处过程：税务部门接到举报后展开调查，最终发现并证实了该公司的违法行为 法律后果：该公司被处以高额罚款，企业信誉受到严重损害，业务发展受到严重影响
责令停业：对违 规单位或个人进 行停业整顿，直 至达到法规要求
吊销营业执照： 对违规单位或个 人吊销营业执照， 取消从业资格
违反法规可能导 致公众对企业的 信任度降低
媒体曝光可能使 企业形象受损
监管机构介入可 能给企业带来更 多负面影响
声誉损失可能导 致企业股价下跌 和市值缩水
经济责任：因违反财经法规造成 经济损失需承担的经济责任
,a click to unlimited possibilities
01 遵 守 财 经 法 规 的 必 要 性 02 违 反 财 经 法 规 的 危 害 03 如 何 遵 守 财 经 法 规 04 违 反 财 经 法 规 的 典 型 案 例 分 析 05 加 强 财 务 道 德 建 设 06 完 善 法 律 法 规 制 度
避免受到惩罚和制裁 确保企业正常运转
保障企业资金安全 提升企业信誉和形象
遵守法规是防范企业财务风险的 基础。
防范企业财务风险需要从制度建 设、内部审计、对外投资、资产 管理等方面入手，而这些都需要 遵守财经法规。
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企业财务风险是客观存在的，只 有通过严格的财经法规来规范其 行为，才能有效规避风险。
2024年遵守工作纪律财经纪律心得体会(2篇)
2024年遵守工作纪律财经纪律心得体会遵守工作纪律和财经纪律是每个职场人士的基本素养，它关系到一个人是否能够在工作中持续发展和取得成果。
在我多年的工作经验中，我深刻体会到遵守工作纪律和财经纪律的重要性。
下面是我对这方面的一些心得体会。
首先，遵守工作纪律能够提高工作效率。
我始终坚持按时上下班，按时完成任务。
在工作中，我认真履行自己的职责，充分发挥自己的专业能力，尽力做到高效完成工作。
我会根据工作计划合理安排时间，并将每项工作细化为具体的步骤。
在这个基础上，我按照一定的顺序和时间节点来完成每个步骤，以确保整个工作的有序进行。
这样的工作纪律让我能够及时发现和解决问题，避免工作出现延误或质量不过关的情况。
在工作纪律的引导下，我能够保持高效的工作节奏，提高自身的工作效率，让工作能够更好地推进。
其次，遵守财经纪律可以保障财务健康。
在个人财务管理方面，我始终遵循合理的消费原则。
我会根据自己的收入情况，合理安排每个月的开支，确保生活开支和储蓄之间的平衡。
我会合理分配收入，有计划地进行理财和投资，让资金得到最大的利用。
同时，我也注重进行必要的风险防范，避免因不可预测的风险导致财务损失。
在工作中，我也积极配合公司的财经管理制度，按照规定的程序和流程进行报销和开销。
我坚守廉洁自律的原则，严禁任何形式的贪污腐败行为。
通过遵守财经纪律，我能够保障个人和公司的财务健康，确保金钱流动的安全和有序。
再次，遵守工作纪律和财经纪律能够提升个人形象。
一个遵守纪律的职场人士往往能够给人留下良好的印象。
他们严格要求自己，对待工作尽职尽责，不轻言放弃，勇于面对困难和挑战。
他们能够按时保质完成工作，对事业充满激情和责任感。
同时，他们也能够明晰自己的职业规划，不断提升自己的专业能力和素质，保持与时俱进。
在财务管理方面，他们注重积累财富，不贪图享乐短期行为，而是有计划地进行理财和投资。
他们遵守财经纪律，从容自信地面对财务管理，让自己在职场中更加有信服力和影响力。
违反财经法规的法律责任
违反财经法规的法律责任一、违反会计法律制度规定的法律责任（一）轻微违法行为1.不依法设置会计账簿的行为。
2.私设会计账簿的行为。
3.未按照规定填制、取得原始凭证或者填制、取得的原始凭证不符合规定的行为。
4.以未经审核的会计凭证为依据登记会计账簿或者登记会计账簿不符合规定的行为。
5.随意变更会计处理方法的行为。
6.向不同的会计资料使用者提供的财务会计报告编制依据不一致的行为。
7.未按照规定使用会计记录文字或者记账本位币的行为。
8.未按照规定保管会计资料，致使会计资料毁损、灭失的行为。
9.未按照规定建立并实施单位内部会计监督制度，或者拒绝依法实施的监督，或者不如实提供有关会计资料及有关情况的行为。
10.任用会计人员不符合会计法规定的行为。
对以上违法行为，县级以上人民政府财政部门可以：1.责令限期改正。
2.罚款。
在责令限期改正的同时，可以对单位并处3000元以上5万元以下的罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处以2000元以上2万元以下的罚款。
3.给予行政处分。
（并非由财政部门作出处罚）4.吊销会计从业资格证书。
由财政部门作出处罚5.依法追究刑事责任。
（并非由财政部门作出处罚）【例1】（多项选择）某企业将出售废料的收入1万元不纳入企业统一的会计核算，而另设会计账簿进行核算，以解决行政管理部门的福利问题。
则该企业及相关人员应承担的法律责任有（）。
A.通报批评B.责令其限期改正C.对该企业并处3000元以上5万元以下的罚款D.对直接负责的主管人员处2000元以上2万元以下的罚款『正确答案』BCD（二）伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的法律责任；隐匿或故意销毁依法应保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告的法律责任。
伪造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，是指以虚假经济业务或者资金往来为前提，编制虚假的会计凭证、会计账簿和其他会计资料的行为。
变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料，是指用涂改、挖补等手段来改变会计凭证、会计账簿和其他会计资料真实内容的行为。
财经法规罚款归纳
财经法规罚款归纳在现代经济社会中，财经法规是维护市场秩序、保护投资者权益的重要法律依据。
为了确保企业和个人遵守财经法规的规定，制定了一系列的罚款条款。
本文将对财经法规中的常见罚款进行归纳和分析，以帮助读者更好地理解相关法律规定，并加强个人和企业在财经活动中的合规意识。
一、违反财务制度罚款财务制度是一套为了规范企业财务管理行为而制定的规定，违反财务制度会导致对市场秩序的破坏和投资者权益的损害。
因此，对违反财务制度的企业或个人会面临经济处罚。
1. 虚假记载罚款在企业财务报表中，如果虚假地记载或者隐瞒真实的财务信息，将会损害投资者的权益，从而违反了财务制度的规定。
根据相关法规，虚假记载财务信息的企业将被处以罚款，罚款金额将根据具体情况而定。
2. 财务造假罚款财务造假是指企业在财务报表中故意误导投资者，将真实的财务状况伪装成与实际情况不一致的假象。
财务造假对经济秩序和投资者信心造成重大危害，因此，涉及财务造假的企业不仅要受到罚款的惩罚，还可能面临其他行政处罚和刑事责任。
二、违反证券法规罚款证券法规是监管证券市场和保护投资者权益的法律规定，对于违反证券法规的行为，相关机构将会对违法者进行罚款。
1. 内幕交易罚款内幕交易是指利用未公开的重要信息进行证券交易的行为。
内幕交易不仅损害了市场公平和投资者利益，还有可能对市场秩序产生破坏性的影响。
因此，对参与内幕交易的个人和企业将面临巨额罚款，同时还可能受到刑事追究。
2. 违反信息披露义务罚款证券市场对上市公司有着严格的信息披露义务，违反该义务将使投资者无法获得准确和完整的信息，损害其正当权益。
因此，对违反信息披露义务的上市公司将受到罚款的制裁。
三、违反银行金融法规罚款银行金融法规是为了保护金融机构和客户的权益，维护金融市场正常运作而制定的法规。
对于违反银行金融法规的行为，金融监管机构将会对违法者处以罚款。
1. 违规放贷罚款银行作为金融机构，应当根据一定的贷款审批程序和标准进行贷款审批，严禁违规放贷。
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9
• ④制裁的范围和形式不同。前者一般只限于 荣誉、资格与职务，后者涉及荣誉、资格、 财产还涉及人身（开除）。⑤行政的属性及 效率不同。前者属内部行政行为，后者属外 部行政行为；前者不受司法审查，后者受司 法审查。
• 刑事责任：指犯罪行为应当承担的法律责任。
• 刑事责任与行政责任的区别：①追究的违法 行为不同。前者是犯罪行为，后者是一般违 法行为。②追究责任的机关不同。前者由司 法机关，后者由行政机关。③承担法律责任 的后果不同。前者可判死刑。
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• 犯罪具有三个基本特征：第一，严重的社 会危害性；第二，形式违法性，即必须是 《刑法》所明文规定禁止实施的具体行为； 第三，应受刑罚处罚性。
• 构成犯罪必须具备四个基本条件，即犯罪 的客体、犯罪的主观方面、犯罪的主体、 犯罪的主观方面。
• 犯罪的客体：指犯罪行为侵犯的我国刑事 法律所保护的社会关系。（如果侵犯的不 是刑事法律所保护的社会关系，如合同关 系，就不构成犯罪）
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5
第二节 行政责任和刑事责任
• 行政责任：指行政法律关系主体在国家行 政管理活动中因违法了行政法律规范，不 履行行政上的义务而产生的责任。法律责 任：行政处罚和行政处分。
• 行政处罚：指对公民、法人或其他组织违 反行政管理秩序的一种行政制裁。
• 行政处罚分为六种：①警告；②罚款；③ 没收违法所得、没收非法财物；④责令停 产停业；⑤暂扣或吊销许可证、暂扣或吊 销营业执照；⑥行政拘留
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• 刑法分为主刑和附加刑。主刑：是对犯罪分 子适用的主要刑法方法，只能独立适用，不 能附加适用，对犯罪分子只能判一种主刑。 主刑分为管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑 和死刑。附加刑：是既可以独立适用又可以 附加适用的刑法方法。对同一犯罪分子即可 以在主刑之后判处一个或两个以上的附加刑， 也可以独立判处一个或两个以上的附加刑。 附加刑分为罚金、剥夺政治权利、没收财产， 对犯罪的外国人，也可以独立或者附加适用 驱除出境。
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8
• 给予国家公务员行政处分，依法分别由任免 机关或行政监察机关决定；给予开除处分的， 应当报上级机关备案，县级以下开除公务员， 须报县级人民政府批准。
• 行政处分与行政处罚的不同之处：①制裁的 原因不同。前者为与其职务有关的违法、渎 职或失职行为，后者为不服从管理的违法行 为。②制裁的对象不同。前者为国家工作人 员，后者为公民、法人或其他组织。③制裁 的来源和根据不同。前者为各级行政机关的 固有权利，后者必须有法律法规的特别授权。
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• 行政处罚由违法行为发生地的县级以上地方 人民政府具有行政处罚权的行政机关管辖。
• 对当事人的同一违法行为，规定不得给予两 次以上罚款的行政处罚。即“一事不再罚原 则”。
• 当事人主动消除或者减轻违法行为危害后果， 或者是受他人胁迫有违法行为，或者配合行 政机关查处违法行为有立功表现的，应当依 法从轻或者减轻行政处罚。
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• 刑事法律所保护的社会关系主要有四个方面： 一是人民民主专政的证权和社会制度；二是 国家所有、劳动群众具体所有和公民私人所 有的财产；三是公民的人身权利、民主权利 和其他权利；四是社会秩序、生产秩序、工 作秩序和管理秩序。
• 犯罪的客观方面：指刑法所规定的犯罪活动 的客观事实特征，包括危害社会的行为、危 害后果及其因果关系等。
• 法律责任的形势：民事责任、行政责任和形 式责任。
• 民事责任：指法律关系主体由于民事违法、 违约行为或根据法律规定所应承担的民事法 律责任。主要形式有：停止侵害；排除妨碍； 消除危险；返还财产；恢复原状；修理、重 作、更换；赔偿损失；支付违约金；消除影 响、恢复名誉；赔礼道歉。
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4
• 行政责任：指触犯《刑法》的犯罪人所应 承受的由国家审判机关（人民法院）给予 的制裁。刑法分为主刑和附加刑。附加刑 可以附加于主刑之后作为主刑的补充，同 主刑一起适用，也可以独立适用。
• 行政机关在作出处罚决定之前，应当告知当
事人作出处罚决定的事实、理由、依据及当
事人依法享有的有关权利；当事人有权陈述
和申辩。
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7
• 行政处分：是国家工作人员违法行政法律规 范（故意或过失）所应承担的行政法律责任。 包括警告、记过、记大过、降级、撤职、留 用察看和开除。
• 国家工作人员：指国家机关中从事公务的人 员；国有公司、企业、事业单位、人民团体 中从事公务的人员和国家机关、国有公司、 企业、事业单位委派到非国有公司、企业、 事业单位、社会团体从事公务的人员，以及 其他依照法律从事公务的人员。
• 一般违法：指社会危害性较小，清洁较轻， 虽然也侵犯了法律所保护的社会关系，但是 没有达到犯罪程度的行为。一般违法又分为 民事违法和行政违法行为。行政违法又分为 职务过错（国家工作人员）和行政过错（公 民和法人）
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3
• 法律制裁：指特定国家机关对违法者依其所 应负的法律责任而实施的强制性惩罚措施。 法律制裁包括制裁、补偿和强制。
第七章 违反财经法规的法律 责任
第一节 法律责任的概念
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1
• 法律责任：通常只违法主体对自己的违法行 为必须承担的某种强制性后果或惩罚性后果 的法律上的责任。
• 违法：指国家机关及其工作人员、企事业单 位、公民和社会团体，不履行法定义务，违 反法律禁止性规定，滥用权力等，从而造成 某种危害社会的有过错的行为。
• 犯罪的主体：指实施犯罪行为依法应当承担 刑事责任的自然人或者单位。
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• 自然人只有达到一定年龄且精神正常的人， 才能成为犯罪的主体。单位犯罪主体实行两 罚制，，即处罚单位，比如判处罚金，又处 罚直接负责的主管人员和其他直接责任人员。
• 犯罪的主管方面：犯罪主体实施的危害行为 及其危害后果所持的心理态度。包括犯罪的 故意、犯罪的过失，犯罪的目的和动机。犯 罪的故意分为直接故意和间接故意，犯罪的 过失分为疏忽大意的过失和过于自信的过失。
• 违法特征：违法时一种对社会有危害的行为。
违法是一种违法法律规定的行为。违法行为是
一种主管上有过错的行为。违法主体必须是
达到法律责任年龄和具有责任能力的自然人Biblioteka 和依法设立的法人。 可编辑版
2
• 违法分为严重违法和一般违法。
• 严重违法：即犯罪，也就是刑事违法行为， 是指有重大社会危害性的触犯刑律的、应受 刑罚处罚的行为。