钼矿公司工资总额审计报告(加薪方案)

一、工资总额审计单位基本情况目录二、工资总额审计目标和重点（一）审计目标和重点（二）审计方法和流程（三）外部市场数据获取（四）审计主体及时限三、工资总额审计结果及市场情况（一）工资总额审计及市场情况（二）2020年工资总额项目审计（三）各类补贴总额项目审计（四）奖金绩效加班费总额项目审计（五）福利总额项目审计（六）教育经费列支总额项目审计（七）个税总额项目审计（八）人力资源外包项目总额审计四、工资总额审计问题汇总（一）工资水平低于市场平均（二）薪酬结构不合理（三）补贴与福利项目过多五、工资总额审计建议（一）工资水平调整建议（二）各岗位涨薪率建议（三）2021年工资总额预算方案附件：2020年资产负债表2020年利润表2020年现金流量表钼矿行业薪酬调研报告根据《钼矿集团公司下属企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团各公司2020年度工资总额预算情况报告如下：一、工资总额审计单位基本情况公司成立于0，现为钼矿集团公司下属的独资企业，注册资本260069.1万元，公司经营范围：钼矿行业产品研发，技术开发，销售及附加产品。

下属公司2020年末在职职工2695人，内设管理部、财务部、研发部、销售部、人事部、行政部、生产部等7个部门。

集团公司制定了《公司工资总额预算管理试行办法》，对企业会计年度内的员工工资总额和员工工资水平及增长做出预算安排并进行规范管理，已按规定对公司2019年至2020年工资总额预算执行情况进行了清算。

二、工资总额审计目标和重点（一）审计目标和重点首先要明确内部控制审计的目标：通过内部控制审计，对内部控制制度进行评价，进一步完善内部控制体系，提高企业管理水平，促进企业经济良性发展。

其次，基于内部控制审计的目标，确定内部控制审计工作的重点。

一是确定内部控制设计是否合理，是否具有可操作性与经济性；二是审查内部控制是否得到良好执行，有无重设计轻执行的现象。

三是对内部控制执行效果进行评价，重点在于评价现金流量健康与否、资产是否安全完整，会计信息产生、传递、计量的过程是否正常、健康。

四是明确关键控制点在内部控制审计中的比重。

如对于关键风险点的控制评价：重大评审授权、流程、资金支付与流转等是否合理。

（二）审计方法和流程企业内部控制审计质量的提高关键在于采用先进的内部控制审计方法并对比市场同类企业薪酬水平。

只有正确的方法，才能提高审计的效率和有效性，以确保审计工作的质量。

企业可以在原有的审计方法的基础上从以下方面来改进和创新。

首先是充分发挥事前审核的优势，将内部工资总额审计和外部市场审计统一在一起，才能得出有效准确的审计结果。

其次，把职工工资水平与市场薪酬水平充分联系在一起，突出宏观审计的作用。

将这两种方法有机结合，更好地发挥工资审计的有效性和满意度。

（三）外部市场数据获取外部薪酬市场数据采购于市场调研公司中国薪酬网。

对比群体为同行业企业，公司规模相当，人员数量相当的同水平企业作为参考对象，这样数据水平相当，员工招聘及调薪时均可参考，水平以市场中等水平为参考标准。

（四）审计主体及时限工资总额期末公司人数平均工资44839.5万元2722人16.5万元/年4484万元81.66人55万元/年2242万元136.1人16.5万元/年4932.4万元217.76人22.7万元/年8071.2万元408.3人19.8万元/年2690.4万元163.32人16.5万元/年1793.6万元108.88人16.5万元/年19729.4万元1388.22人14.3万元/年896.8万元217.76人 4.2万元/年总额260069.1万元15604.2万元44839.5万元金额2242万元538.1万元179.4万元448.4万元717.5万元179.4万元179.4万元分类年度通讯补贴年度岗位津贴年度其他补贴2020年集团公司预算全年完成主营业务收入2020年集团利润额完成2020年集团公司度实际发放从业人员工资总额为分类2020年集团公司列支补贴类管理费用总额：年度交通补贴年度膳食补贴年度住房补贴销售部人事部行政部生产部其他集团公司2020年度实际发放从业人员工资总额及人数：分类管理部财务部研发部（一）工资总额审计某市会计师事务所有限公司中国注册会计师：中国注册会计师：中国薪酬研究院薪酬专家：薪酬顾问：审计财务年度：2020年1月1日至2020年12月31日三、工资总额审计结果及市场情况（二）2020年工资总额项目审计（三）各类补贴总额项目审计（四）奖金绩效加班费总额项目审计（五）福利总额项目审计（六）教育经费列支总额项目审计（七）个税总额项目审计（八）劳动合同履行情况审计（九）残疾职工保障情况审计（十）工作职责专项审计本次按照公司业务需求，分解各部门工作内容，落实各岗位工作职责，审计如下，基本与市场相关岗位保持一致。

岗位要求相近，顾考虑人才价值的基础应一致。

1.贯彻执行、实施董事会决议，完成公司各项经营目标和管理目标，向董事会汇报公司经营管理情况；2.按照公司实际情况以及公司产品市场的走势，负责设计制定公司经营模式、业务流程和工作流程，主持公司日常经营和管理工作，使公司在未来的市场竞争中能够有更好的效益；3.负责召集、主持总经理办公会议，检查、督促和协调公司各部门工作；4.根据公司的相关理念，负责贯彻执行公司的经营理念、核心价值观、管理思想、行政、人事和财务管理制度，为公司业务开展和经营管理工作营造科学、规范、良好的组织环境和企业文化；5.按照公司实际情况并结合市场发展趋势，提交公司长期、中期和短期发展规划，审批直属部门的经营管理方案，确保公司按步骤顺利发展；6.按照公司实际情况，提交公司建立组织架构方案，确保架构方案的适应性及有效性；7.对直接部属的工作进行监督检查，按照绩效考核体系以及任务的性质，对其业绩进行考核评估，审批奖惩、任免方案，保证部署的工作顺利完成，并确保直接下属能力符合公司发展要求；8.审核制定公司重大投资项目计划、管理方案、企业操作流程，为公司各项活动提供整体上的指导；9.理顺公司外部环境，搞好公司公共关系；负责处理公司重大突发事件。

1.根据公司的整体战略规划，全面负责公司的人力资源开发工作，使公司各个岗位上有合适的人才，确保公司顺利发展；2.根据公司的整体战略规划，参与制定本公司人力资源管理的方针、政策和制度，指导人力资源方面的工作，确保公司内部处理人力资源问题有所依据；3.根据各部门的工作性质，组织制定员工招聘、聘任、调动、考核、晋升、奖惩、职称和技术等级评定等人事管理的方针、政策、规章和标准，并监督执行，从而使下属部门在执行任务时有所依据和统一标准；4.按照公司规模、需求、性质，负责合理配置工作岗位，组织劳动定额编制，并结合反馈信息，及时进行劳动定额的分析与重新分配，确保劳动定额的合理化，杜绝劳动力的浪费；5.根据各部门工作性质和员工个人实际工作情况，协调和指导本部门和各用人部门人才招聘、员工培训、绩效考评、薪酬调整等工作的进行，确保各项工作顺利进行；6.根据公司的财务预算和财务收入，计划和审核人力资源管理成本，指导下一年度财务预算，从而保证公司财务明晰，制定的发展战略适当；7.完成总经理临时交办的各项工作任务。

1.按照总经理制定的整体发展规划，全面负责公司的人力资源管理工作，制定本公司人力资源管理的方针、政策和制度，指导人力资源方面的工作，确保公司内部处理人力资源问题有所依据；2.按照总经理制定的整体发展规划，全面负责公司的行政管理工作，制定本公司行政管理的方针、政策和制度，指导行政方面的工作，确保公司内部处理行政事务有所依据；3.协助总经理工作，制定公司发展计划，为公司发展指明方向。

1.按照公司发展策略，参与制定相关的人力资源政策，并监督指导招聘，录用，绩效考核等方面的工作，从而保证公司战略得以有效的实施；2.建立健全公司人力资源管理制度，确保员工以很高的工作积极性投入到工作中去；3.根据各部门工作性质，制定考核制度，并且定期进行员工考核，从而使公司管理层了解员工职业能力的提升情况；4.对公司全员进行考勤结果的汇总及整理，从而使公司各部门了解本部门员工和其他部门员工考勤情况；5.根据公司人力资源的管理需求，建立公司人力资源管理信息系统，从而为公司重大人力资源管理决策提供信息依据。

1.根据公司人力资源管理的方针、政策和制度，协助经理制定相关的人力资源规划，为完善公司人事制度提供建议；2.按照公司制定的考核制度，对员工进行考核，并且定期进行考核情况汇总及整理工作，并将结果提交给人力资源经理，从而使公司各部门了解本部门员工和其他部门员工考勤情况；3.根据公司人力资源的管理需求，建立公司人力资源管理信息系统，从而使公司重大人力资源管理决策有参考依据。

1.根据组织的整体发展策略和营业方向，协助总经理制定公司发展战略，以实现公司价值和提高组织的竞争力，确保组织的长远发展及长期收益；2.根据组织整体发展战略，执行组织融资策略，对于融资可能带来的风险提出建议，以保证组织在融资过程中获得最大收益；3.根据组织业务发展状况，计划年度财务预算，指导公司日常财务管理与分析，监督公司财务管理及项目成本核算与控制，并审核执行情况，以保证财务部门预算平衡；4.根据公司财务部门的战略及发展，制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，监控投资重大项目，以满足控制风险的要求；5.根据组织制订的融资策略，指导公司资本运行，对外合作谈判等，以确保部门融资活动的正常运转；6.根据公司对财务部门的要求，完成向直属上级提供财务报告和分析，指导监督其准确性，以保证直属上级所获得的财务数据真实准确。

1.根据组织整体发展战略，审核制定财务管理制度及相关规定，履行财务部门的管理工作，指导监督其执行，以确保组织资产统计制度的完善透明；2.根据组织与其它机构及其它部门业务关系的需要，对外安排公司财务部门与金融及其他机构的关系，以保证公司在发展过程中与这些机构良好的业务往来，对内完成与其他部门的沟通与协调工作，保证整个组织的协调性；3.根据财务部门的预算方案，指导制定、维护财务管理政策和程序，授权制定具体的财务计划，协助组织资金调配、成本核算、投资策略的分析工作，以保证公司财务部门拥有完善的财务方案；4.根据组织进行经济活动的状况，监控可能对公司造成经济损失的重大经济活动，对经济活动中潜在的风险提出预警，在经济活动中保证公司的利益；5.根据公司及财务部门对整体员工素质的要求，制定员工培训需求，以提高财务部门内部员工整体素质，保证财务部门工作的高效运转。

体素质，保证财务部门工作的高效运转。

1.根据组织的发展战略，结合财务部门的实际情况，为组织提供财务方面的支持以达到组织预定财务目标，协助上级主管完成现金及贷款的发放过程，负责与银行及其它金融机构建立良好的关系，保证组织在财务方面具有良好的外部环境；2.根据财务部门已制定的年、季、月度财务发展方案，制定具体可行的年、季、月度预算并负责跟踪预算的到位和使用情况，以保证财务发展的可持续性及其平稳性；3.根据财务部门已制定的财务账目管理方案，协助应收账目主管对实际发生的财务账目进行分析，并且针对实际情况与预算／预计产生的重要差异进行判断，并根据需要就财务问题向直属上级提供合理建议并协助建立产品价格体系；4.根据部门已制定的现金流使用方案，并结合组织具体的业务流程，评估业务案例以及为业务部门提供财务建议以支持其完成财务目标，并协助参与现金管理流程并对这一过程加以控制；5.根据所掌握的实际情况及所获得的财务数据，对组织及市场财务现状进行分析，完成对财务走势的预测，对财务方面的潜在风险提出预测，以协助直属上级改进已有财务发展政策；6.参与外汇交易与相关财务报告的制定，根据市场实际情况，并结合组织实际需求，领导外汇交易与相关财务报告的制定，以协助直属上级制定外汇投资方案。