某上市公司内部控制制度
上市公司工作人员财务内控制度
上市公司工作人员财务内控制度一、前言上市公司作为市场经济中的重要组成部分，承担着推动经济发展的重要责任。
为了规范上市公司财务管理，维护市场秩序，确保投资者的权益，制定并严格执行工作人员财务内控制度是必要的。
本文将重点讨论上市公司工作人员财务内控制度的相关内容。
二、内部控制的定义与目标内部控制是指公司内部为达到业务目标而建立起来的一套政策、流程、制度和措施，以保护公司资产、维护财务信息的真实性和可靠性、促进经营活动的合法性和规范性，防范风险和追求经济效益的一种管理活动。
上市公司工作人员财务内控的主要目标包括：1. 资产保护：确保公司资产的安全、完整和有效利用，减少资产损失风险。
2. 财务信息的真实性和可靠性：保障财务报告的准确、完整、及时、真实，提高投资者信心。
3. 经营活动的合法性和规范性：确保公司的经营活动符合法律法规和相关监管要求，维护公司声誉。
4. 风险防范：通过建立风险管理和内部审计机制，识别和预防潜在的风险，避免损失和诉讼的发生。
5. 经济效益的追求：提高财务效率、降低经营成本、促进公司可持续发展。
三、上市公司财务内控制度建立与实施实施良好的财务内控制度对于上市公司的可持续发展至关重要。
以下是建立和实施上市公司工作人员财务内控制度的关键步骤：1. 内部控制评估：对公司的财务内控现状进行评估，了解潜在问题和风险。
2. 设计与规划：根据评估结果，制定财务内控制度的设计方案和实施计划，明确各个环节的责任和权限。
3. 内部控制制度的建立：制定详细的内部控制制度，包括财务管理政策、流程和制度等。
4. 内部控制的执行：确保财务内控制度的全面执行，包括内部审计、风险管理、财务报告审核等。
5. 评估与改进：定期对财务内控制度进行评估和改进，及时发现和解决问题。
四、财务内控制度的重要性上市公司工作人员财务内控制度的建立与实施对于公司和投资者都具有重要意义。
1. 保护公司资产：财务内控制度的建立可以有效地防止公司资产的盗窃、滥用和浪费，确保公司财务稳定和持续发展。
某上市公司内部控制制度
某上市公司内部控制制度一、概述公司内部控制制度是指在完成公司经营目标的过程中，通过制定各项规章制度和流程，建立相关的组织机构和职责分工，实施一系列的内部控制措施，以确保公司的财产安全、风险控制和遵法经营等。
本文将围绕上市公司内部控制制度的建立和实施进行阐述。
二、内部控制制度的建立1.内部控制制度编制小组的组建公司应成立专门的内部控制制度编制小组，由公司高层管理人员和相关部门负责人组成，负责内部控制制度的编制和改进。
2.内部控制制度编制的程序编制内部控制制度应按照一定的流程进行，包括明确的目标设定、调查研究、制定方案、讨论修订、报批实施等环节。
3.内部控制制度的内容内部控制制度应包括公司运营管理、财务管理、风险管理、信息系统管理等方面的规定。
具体内容可以包括但不限于：公司治理、决策程序、会计核算、资产管理、风险管理、内部审计、员工权责、信息系统安全管理等。
三、内部控制制度的实施1.岗位职责明确公司应制定明确的岗位职责制度，明确各个岗位的职责和权限，确保职责的专业化、规范化。
2.流程规范公司应制定流程规范，明确各个业务流程的具体步骤和操作要求，规范员工行为，确保流程的可控性和规范性。
3.风险识别与评估公司应建立风险识别与评估机制，对公司内部和外部的各种风险进行及时有效的识别和评估，制定相应的应对方案并监测其执行情况。
4.内部审计与监控公司应设立内部审计部门，定期对各个岗位、业务流程的执行情况进行审计与监控，发现问题及时纠正，并提出改进意见和建议。
5.内部培训与教育公司应定期组织内部培训与教育，提高员工的内部控制意识和能力，培养员工合规经营的意识和技能。
四、内部控制制度的改进1.定期评估公司应定期对内部控制制度的执行情况进行评估，发现问题及时改进，并确定改进措施和时间表。
2.持续改进公司应持续改进内部控制制度，结合公司自身实际情况和外部环境的变化，不断完善和修订制度，确保其适应公司经营需求和风险管理的要求。
某上市公司财务管理内部控制制度
某上市公司财务管理内部控制制度财务管理内部控制制度是指上市公司为保障财务信息的准确性、完整性、及时性，合规性和保护公司资产安全，建立的一套规范性、科学性的制度和程序。
下面是上市公司财务管理内部控制制度的内容。
一、目的和原则1.目的：确保财务信息的真实、准确、及时、完整，保护公司财产安全，合规经营。
2.原则：合规性原则、科学性原则、规范性原则、可操作性原则。
二、组织架构1.设立财务管理部门，由财务总监领导，成立财务管理委员会。
2.财务管理委员会由高层管理人员组成，负责制定和检验财务制度的实施情况。
3.财务管理部门由会计部、财务部、税务部、出纳部组成。
三、岗位职责和权限1.会计部：负责会计核算、编制财务报表和财务分析等工作。
2.财务部：负责资金的筹措、运用和监管工作。
3.税务部：负责合规纳税和税务申报等工作。
4.出纳部：负责公司资金收付等日常工作。
四、会计核算制度1.依据国家财务会计准则和公司内部会计制度，制定会计核算制度，确保财务信息准确可靠。
2.规定会计科目体系，明确每个会计科目的定义和使用范围。
3.制定会计记录、账簿和报表的编制规范，明确每项财务信息记录的时间、内容和方式。
五、财务预算与分析1.制定年度财务预算，规定收入、支出和利润目标，为管理层决策提供参考。
2.建立与实际业务情况相适应的财务指标体系，监控公司经营状况，提供财务分析报告。
六、资金管理制度1.建立资金预测机制，合理安排资金运营，确保资金的合理使用和流动性的安全。
2.建立资金审批程序，明确资金使用权限和审批流程，防止滥用资金，减少风险。
七、风险管理制度1.建立风险评估机制，对公司内外部风险进行识别、评估和控制。
2.制定风险管理政策和制度，确保风险控制措施的有效实施。
八、财务审计制度1.依法委托专业机构对财务报表进行年度审计，确保财务信息的真实性和合规性。
2.建立内部审计制度，对公司内部各项经营活动进行自查和审核，发现问题及时整改。
上市公司内部控制制度
上市公司内部控制制度上市公司内部控制制度为了加强上市公司的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，本制度根据相关法律法规和规章制度，结合公司实际进行修订完善。
本制度的目的是确保国家法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行，提高公司经营效益和效率，保障公司资产的安全完整，确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
公司董事会负责制定和有效执行公司内部控制制度。
内部控制的内容主要包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等方面。
公司不断完善治理结构，确保各机构的合法运作和科学决策，并建立激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动员工积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
公司人力资源部门明确各部门、岗位的目标、职责和权限，并建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保在授权范围内履行职能，并不断完善控制架构和程序，保证指令能够被认真执行。
公司的内部控制活动已涵盖了所有营运环节，包括但不限于销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
公司不断建立和完善各种专门管理制度，如印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等。
公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
公司建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现并采取必要的控制措施。
公司致力于完善内部和外部信息管理政策，以确保信息准确传递。
这样，董事会、监事会、高级管理人员和内部审计部门就能及时了解公司和其控股子公司的经营和风险状况，以妥善处理各类风险隐患和内部控制缺陷。
上市公司内控制度
上市公司内控制度上市公司内控制度是指上市公司为了维护公司利益和证券市场秩序，规范公司内部运作，防范内部风险，确保财务报告的准确性和可靠性，而制定的一系列制度和规定。
下面将从目标和原则、内容和措施、监督和改进等方面来介绍上市公司内控制度。
上市公司内控制度的目标和原则主要包括：保护公司利益，提高公司价值；确保财务报告的准确性和可靠性；规范公司内部运作及业务流程；防范内部风险和不当行为；加强内外部沟通和信息披露；增强公司的竞争力和可持续发展能力等。
原则上，上市公司内控制度应遵循真实性、相对权衡、安全性、合法性、效益性等原则。
上市公司内控制度的内容和措施主要包括：风险管理制度、内部控制制度、内部审计制度、信息披露制度、董事会监督制度、监事会监督制度、独立董事制度等。
风险管理制度是上市公司内部控制制度的基础，主要包括：风险识别、风险评估、风险防范、风险控制、风险回应、风险监控等措施。
通过建立风险管理制度，上市公司能够及时识别和应对各种风险，降低公司经营风险。
内部控制制度是上市公司内控制度的核心，主要包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控等措施。
通过建立内部控制制度，上市公司能够规范和加强公司的内部运作，提高运作的透明度和效率。
内部审计制度是对上市公司内部控制制度的监督和检查，主要包括：审计计划、审计程序、审计报告等措施。
通过建立内部审计制度，上市公司能够及时发现和纠正内部风险和不当行为，保证财务报告的准确性。
信息披露制度是保证上市公司信息公开透明的重要手段，主要包括：信息披露原则、信息披露内容、信息披露时间、信息披露渠道等措施。
通过建立信息披露制度，上市公司能够加强内外部沟通，提高信息披露的及时性和可靠性，维护公司和投资者的利益。
董事会监督制度、监事会监督制度和独立董事制度是加强公司治理结构，防范董事会和高管层的不当行为的重要机制和措施。
通过建立这些制度，上市公司能够加强董事会监督和决策能力，提高公司的治理效果。
上市公司内部控制管理制度
上市公司内部控制管理制度上市公司内部控制管理制度，是指上市公司为了保护公司资产安全、维护公司财务信息的真实性和完整性、提高公司经营效率和管理水平而建立的制度体系。
下面我将从内部控制的概念、目的、原则、要点和实施程序等方面进行详细介绍。
一、内部控制管理制度的概念内部控制是指上市公司为了达成经营目标、保护公司资产、提高经营效益、确保财务报告的真实性和完整性，而在组织架构、职权划分、业务流程等方面建立的运作流程和监督体系。
二、内部控制管理制度的目的1.保护资产安全：通过建立内部控制制度，预防和减少资产遗失、损坏或被盗。
例如，公司应当建立健全的财务管理制度，包括资金流转、账务处理等方面的流程和控制。
2.确保财务报告的真实和完整：通过内部控制制度的建立，可以防止人为操作、信息虚假提供等情况，确保财务报告的真实性和完整性。
3.提高经营效率和管理水平：通过规范和建立各项制度和流程，使得公司内部运作良好，提高经营效率和管理水平。
三、内部控制管理制度的原则1.合理性原则：制度的设计和流程的设置要合理，符合公司的实际情况和需要。
2.科学性原则：制度和流程应当建立在科学的理论和方法基础上，确保能够实现预期的目标。
3.操作性原则：制度和流程应当具备可操作性，能够实施和落地。
4.一致性原则：制度的建立要与公司的整体管理思路和目标相一致，形成一致性和统一性。
四、内部控制管理制度的要点1.组织结构设置：合理划分职责、权力和责任、设立内部控制部门或岗位，确保内部控制的有效实施。
2.业务流程设计：建立规范的流程和制度，确保业务的有序操作。
例如，建立采购和支付流程，规范采购审批和付款流程等。
3.审计和监督机制：建立内部审计机构，对公司各个环节进行审计和检查，确保制度的执行情况和有效性。
4.人员培训和教育：加强内部控制意识，培训员工遵守公司的制度和流程，提高员工的内部控制能力。
五、内部控制管理制度的实施程序1.制定内部控制管理制度：公司应当根据自身情况，制定内部控制管理制度，并经过适当部门的讨论和批准。
上市公司内部控制制度
上市公司内部控制制度第一章总则第一条为加强上市公司（以下简称公司）的内部控制，促进公司规范运作和健康发展，保护股东合法权益，根据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章和《深圳证券交易所股票上市规则》等规定，结合公司实际，特修订完善本制度。
第二条公司内部控制制度的目的是：（一）确保国家有关法律、法规和公司内部规章制度的贯彻执行；（二）提高公司经营效益及效率，提升上市公司质量，增加对公司股东的回报；（三）保障公司资产的安全、完整；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条公司董事会对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
第二章内部控制的内容第四条公司的内部控制主要包括：环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条公司不断完善其治理结构，确保董事会、监事会和股东大会等机构的合法运作和科学决策；公司将逐步建立起有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培育良好的企业精神和企业文化，调动广大员工的积极性，创造全体员工充分了解并履行职责的环境。
第六条由公司人力资源部门明确界定各部门、岗位的目标、职责和权限，建立相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能；公司不断地完善设立控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管理人员下达的指令能够被认真执行。
第七条公司的内部控制活动已涵盖了公司所有营运环节，包括但不限于：销售及收款、采购和费用及付款、固定资产管理、存货管理、资金管理（包括投资融资管理）、财务报告、成本和费用控制、信息披露、人力资源管理和信息系统管理等。
第八条公司不断地建立和完善印章使用管理、票据领用管理、预算管理、资产管理、担保管理、资金借贷管理、职务授权及代理人制度、信息披露管理、信息系统安全管理等专门管理制度。
第九条公司重点加强对控股子公司的管理控制，加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重大投资、信息披露等活动的控制，并建立相应控制政策和程序。
上市公司员工办公内部控制制度
上市公司员工办公内部控制制度随着经济的发展，上市公司扮演着重要的角色。
然而，随之而来的是对于员工办公内部控制制度的需求。
良好的内部控制制度对于公司的稳定经营和发展至关重要。
通过本文，我们将探讨上市公司员工办公内部控制制度的重要性以及如何建立有效的内控制度。
一、员工办公内部控制制度的重要性良好的员工办公内部控制制度对于上市公司的可持续发展具有重要影响。
它不仅可以确保公司内部各个环节的规范操作，还可以防范和减少各种可能的风险并避免内部操作失误导致的经济损失。
良好的内部控制制度还可以提升公司的形象和信誉度，吸引更多的投资者和合作伙伴。
二、建立有效的员工办公内部控制制度的步骤1.明确内部控制的目标和范围：公司应当明确内部控制的目标，并具体列出各个环节需要进行的控制措施。
2.分工明确：公司内部应当设立内控部门或者委派专门的员工负责内部控制工作，并明确各个岗位的职责与权限。
3.制定内部控制政策和流程：公司应当制定详细的内部控制政策和流程，确保员工在办公工作中能够按照规定的程序进行操作，以减少各种风险的发生。
4.建立风险识别和评估机制：公司应当建立风险识别和评估机制，及时发现和解决可能导致公司损失的潜在风险。
5.完善信息系统和监控系统：公司应当完善信息系统和监控系统，确保信息的采集和存储的准确性和安全性。
6.内部控制的监督与审计：公司应当建立内控制度的监督与审计体系，及时对内部控制的执行情况进行检查和评估。
三、员工办公内部控制制度的具体措施1.权限管理：公司应当合理划分和管理员工的权限，确保不同岗位的员工只能访问和操作与其工作职责相关的信息和系统。
2.制度宣贯：公司应当对员工办公内部控制制度进行宣贯和培训，确保每个员工都能够清楚了解和遵守公司的内控规定。
3.审批制度：建立合理的审批制度，确保每个内部交易或者决策都需要相应的授权和记录。
4.保密制度：公司应当建立严格的保密制度，确保公司的商业机密不被泄露。
5.风险防控：公司应当建立风险防控措施，并及时进行评估和调整。
内部控制管理制度(上市公司、国有企业适用)
XXXX有限公司内部控制管理制度第一章总则第一条为加强和规范XXX有限公司(以下简称“公司”)内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，保护股东的合法权益，根据《公司法》、《企业内部控制基本规范》、国资委《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》等相关规定，制定本制度。
第二条本制度适用于本公司及控股子公司(以下简称“子公司”)。
第三条内部控制的目标：（一）合理保证公司经营管理的合法合规，保障公司的资产安全。
（二）保证公司财务报告及相关信息真实完整。
（三）提高经营效率和经营成果，促进公司长远发展、实现公司宏伟战略目标。
第四条公司建立与实施内部控制制度，应遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司及其各分子公司的各种经济业务和全部事项。
（二）重要性原则。
内部控制在公司全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制在组织结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成各部门相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平的评估、抗风险能力等相匹配，并随着市场的实际情况的变化及时加以调整，减少公司风险。
（五）成本效益原则。
内部控制必须权衡成本与效益，以适当的成本实现有效的控制。
第五条公司建立与实施有效的内部控制，包含下列基本要素：（一）目标设定，是管理层根据公司的风险偏好设定战略目标。
（二）内部环境，是指公司实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源、企业文化、社会责任等。
（三）风险确认，是指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部和外部风险因素。
（四）风险评估和控制，是指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略，控制公司风险，采用相应的控制措施，将风险控制在最低并且在公司可承受度之内。
（五）信息与沟通，信息与沟通是指公司及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在公司内部与外部之间进行有效沟通。
上市公司内控管理办法
上市公司内控管理办法上市公司内控管理办法第一章总则第一条为进一步加强和规范某有限公司（以下简称公司）的内部控制管理水平和风险防范能力，促进公司持续、健康发展，按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》及配套指引、《集团公司内部控制标准建设指引》的要求，结合公司的实际，制订本办法。
第二条本办法适用于公司内部控制工作管理，所属子公司应依据此办法制订适应本或内部控制管理实施细则。
第三条本办法所称的内部控制，是指由公司执行董事、监事、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
第四条公司内部控制的目标主要包括：（一）经营管理合法合规；（二）资产安全完整；（三）财务报告及相关信息真实完整；（四）提高经营效率和效果；（五）促进公司实现发展战略。
第五条内部控制遵循以下原则。
（一）全面性原则。
内部控制贯穿决策、执行、监督全过程，覆盖公司各种业务和事项；（二）重要性原则。
内部控制在全面性原则的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；（三）制衡性原则。
内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面体现相互制约与相互监督，同时兼顾运营效率；（四）适应性原则。
内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；（五）成本效益原则。
内部控制权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第二章职责分工第六条公司经理层负责内部控制的建立健全和有效实施，以及负责组织领导企业内部控制的日常运行，公司监事对内控体系的建立与实施进行监督。
第七条公司经理层是内部控制最高层级决策机构，对公司内控体系设计有效性和运行有效性负责，具体工作职责如下：（一）审议批准内部控制体系建设总体目标、总体规划和建设方案；（二）审议批准内部控制管理办法和其他基本管理制度；（三）决定内部控制重大风险防控机制；（四）审议批准内部控制手册；（五）审议批准年度内部控制评价报告。
第八条公司监事对经理层建立与实施内部控制进行监督，履行以下职责：（一）检查经营及业绩财务报告；（二）对高级管理人员执行职务行为进行监督；（三）列席经理层内部控制专题会议；（四）向经理层提出内部控制改进建议；（五）监督重大内部控制缺陷的上报情况。
上市公司内部控制管理制度
上市公司内部控制管理制度引言（Introduction）上市公司是指已根据相关法律法规，通过发行股票在证券交易所上市交易的公司。
为了维护公司的持续稳定发展和保护投资者的权益，上市公司应建立和完善内部控制管理制度。
本文将从制度的定义、必要性、内容与要求以及实施过程等方面探讨上市公司内部控制管理制度。
一、内部控制管理制度的定义（Definition of Internal Control Management System）内部控制管理制度是上市公司为有效实施公司治理、保护资产安全、风险管理和确保财务报告的准确性，经过科学、有效和系统化的设计、实施与监督的一套规章制度和管理措施。
二、内部控制管理制度的必要性（Necessity of Internal Control Management System）1.保护公司利益：通过建立内部控制管理制度，确保公司的资产和利益不受到盗窃、损失和浪费。
2.提高治理水平：通过规范内部流程和程序，有效分工与协作，提高公司的治理水平和决策效率。
3.遵守法律法规：内部控制管理制度是履行法律法规要求的重要手段，确保公司的经营活动符合相关法律法规。
4.提升企业形象：健全的内部控制管理制度能够体现公司的透明度、诚信度和责任感，提升公司形象，增强投资者的信心。
5.防范风险：内部控制管理制度能够帮助公司预防和控制风险，降低公司经营风险和损失的可能性。
三、内部控制管理制度的内容与要求（Content and Requirements of Internal Control Management System）1.内部控制目标的确立：明确内部控制的目标是发现和防止重大错误或欺诈行为，保障财务报告的准确性、完整性和及时性。
2.控制环境的建立：建立企业文化，制定明确的业务道德规范，建立规范的管理结构和职责分工，确保公司的风险管理和内部控制能够有效执行。
3.风险识别和评估：识别和评估公司面临的各种风险，并制定相应的控制措施，建立风险管理框架和风险评估机制。
适用于上市公司的内部控制管理制度
适用于上市公司的内部控制管理制度1、合同主体11 本制度的适用主体为上市公司。
12 上市公司内部的各部门、各级管理人员及员工均应遵守本制度。
2、合同标的21 本管理制度旨在建立健全上市公司的内部控制体系，规范公司的经营管理行为，防范和控制各类风险，保障公司资产安全和财务报告的真实性、准确性、完整性，提高公司的经营效率和效果，促进公司的可持续发展。
22 具体包括对公司治理结构、内部审计、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面的管理和规范。
3、权利义务31 上市公司的权利311 有权制定和修订内部控制管理制度，以适应公司发展和法律法规的变化。
312 有权对公司内部各部门和员工的内部控制执行情况进行监督和检查。
313 有权对违反内部控制管理制度的部门和员工进行处罚和纠正。
32 上市公司的义务321 有义务向公司内部各部门和员工宣传和培训内部控制管理制度，确保其理解和遵守。
322 有义务根据公司的实际情况和发展需求，不断完善和优化内部控制管理制度。
323 有义务接受监管部门的监督和检查，如实提供相关资料和信息。
33 公司内部各部门的权利331 有权对内部控制管理制度提出合理的建议和意见。
332 有权在内部控制管理制度的框架下，自主开展本部门的工作。
34 公司内部各部门的义务341 有义务执行内部控制管理制度的各项规定，配合公司的监督和检查。
342 有义务及时向公司报告本部门内部控制执行过程中发现的问题和风险。
343 有义务协助公司进行内部审计和风险评估工作。
35 员工的权利351 有权了解与自身工作相关的内部控制管理制度的内容和要求。
352 有权对公司的内部控制管理工作提出合理化建议。
36 员工的义务361 有义务遵守内部控制管理制度的各项规定，履行自身的工作职责。
362 有义务保守公司的商业秘密和内部控制相关信息。
4、违约责任41 对于上市公司未按照本管理制度的要求建立健全内部控制体系，导致公司遭受重大损失的，公司管理层应承担相应的责任。
上市公司内部控制制度
上市公司内部控制制度上市公司内部控制制度是指上市公司依法建立的一套完善的机构、制度和措施，旨在确保公司财务报告的真实、准确和完整，保护公司的资产和利益，预防和控制各种风险，维护公司的可持续发展。
下面将围绕公司治理、财务报告、风险控制和内部审计四个方面详细介绍上市公司内部控制制度的重要性和具体内容。
公司治理是上市公司内部控制的核心，涉及公司董事会、监事会和高级管理层的职责和权力安排。
首先，上市公司应建立健全的决策机构，确保公司决策和执行的公正、公允和独立，避免决策过程中的滥权、利益冲突等问题。
其次，要建立监督机构，有效监督公司管理层和董事会的行为，保护股东的利益，增强公司内部控制的公信力。
此外，公司治理还涉及公司章程、规章制度、内部职权划分等方面的建立和完善，为公司经营提供明确的制度框架和依据。
财务报告是上市公司对外披露公司财务状况和经营结果的重要途径，是投资者判断公司价值的重要依据。
上市公司内部控制制度应确保财务报告的真实、准确和完整。
具体措施包括建立健全的会计政策和核算体系，明确财务报告编制的流程和责任分工，制定及时、准确的财务报告披露制度，建立内外部审计的沟通机制等。
此外，上市公司应及时披露与财务报告相关的重大信息，确保信息披露的透明度和及时性。
风险控制是上市公司内部控制的重要环节，旨在识别、评估和控制公司面临的各类风险。
上市公司应建立健全的风险管理体系，包括风险识别、风险评估、风险控制和风险监测等环节。
风险识别应通过内外部环境分析、经营风险评估、风险预警等手段，全面识别公司可能面临的各类风险。
风险评估则是通过对风险的概率和影响力进行评估，确定风险的优先级和应对措施。
风险控制旨在建立一套有效的内部控制措施，预防和减少风险发生的可能性。
风险监测则是通过风险指标、风险监测系统等手段，实时监测和追踪研究各类风险的动态演化，及时调整和完善风险控制策略。
内部审计是上市公司内部控制的重要组成部分，旨在通过独立、客观的审计评价，提高公司运营效率和经营风险的控制水平。
某上市公司财务管理内部控制制度
某上市公司财务管理内部控制制度**公司财务管理内部控制制度第一章总则第二章会计核算组织第三章第四章会计人员的岗位责任制财务人员轮岗管理第五章第六章主要会计政策及程序目录财务信息系统第七章会计核算基础工作规定第八章一般会计业务处理程序第九章资金营运控制程序第十章会计报告制度第十一章会计档案的管理第十二章会计工作的交接第一章总则第一条为适应公司发展的需要，统一会计核算标准，保证会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《公司法》、《企业会计准则》制定本制度。
第二条本制度适应于××股份有限公司及下属企业、控股企业。
第三条会计核算以企业持续、正常的生产经营活动为前提。
第四条会计核算应当划分会计期间，分期结算帐目和编制会计报表。
会计期间分为年度、季度和月份。
年度、季度和月份的起讫日期采用公历日期。
第五条会计核算以人民币为记帐本位币。
第六条会计记帐采用借贷记帐法。
第七条会计记录的文字使用中文。
第八条会计核算应以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
第九条会计核算应符合国家宏观经济管理要求，满足有关各方了解企业财务状况和经营成果的需要，满足企业加强内部经济管理的需要。
第十条会计核算应当按照规定的会计处理方法进行，会计指标应当口径一致、相互可比。
第十一条会计处理方法前后各期应当一致，不得随意变更。
如确有必要变更，应当将变更的情况、变更的原因及其对企业财务状况和经营成果的影响，在财务报告中说明。
第十二条会计核算应当及时进行。
第十三条会计记录和会计报表应当清晰明了，便于理解和利用。
第十四条会计核算应当以权责发生制为基础。
第十五条收入与其相关的成本、费用应当相互配比。
第十六条会计核算应当遵循谨原则的要求，合理核算可能发生的损失和费用。
第十七条各项财产物资应当按取得时的实际成本计价。
物价变动时，除国家另有规定者外，不得调整其帐面价值。
第十八条会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出，凡支出的效益仅与本会计年度相关的，应当作为收益性支出；凡支出的效益与几个会计年度相关的，应当作为资本性支出。
某上市公司内部控制制度
某上市公司内部控制制度**（集团）股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产（集团）股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
（一）公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
（9）公司章程规定的其它职权。
4、总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和管理工作，对董事会负责，可以行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）在董事会授权范围内代表公司购买或出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、租入或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）。
上市公司内部控制制度指引
上市公司内部控制制度指引导言上市公司是一种特殊的市场参与者，他们承担着更多的责任和义务，需要建立完善的内部控制制度，以确保公司的运营合规和风险管理。
本指引旨在为上市公司提供关于内部控制制度的指导和建议，帮助公司建立高效、可靠、灵活和适应性强的内部控制机制。
一、内部控制的理念和目标内部控制是公司管理的一种重要手段，通过明确和实施各种规范和程序，确保公司达到以下目标：1.保护公司的资产和资源不被滥用或损失；2.确保公司的财务报告真实完整、准确可靠；3.确保公司的运营活动符合相关法律、法规和政策的规定；4.有效识别、评估和管理风险；5.提升公司的运营效率和竞争力。
二、内部控制的要素和架构1.控制环境：包括公司的治理结构、道德和道德价值观、员工合规和职业道德等。
2.预测评估和管理风险：建立风险管理体系，对公司的各项风险进行评估、预测和管理。
3.控制活动：明确和规范公司各个环节的控制活动，包括授权和审批、风险监测和报告、财务内部控制等。
4.信息和沟通：确保信息的准确、及时和完整，建立有效的内部和外部沟通渠道，加强信息共享和传递。
5.监督检查和反馈：建立公司内部监督和检查机制，定期进行内部审计、风险评估和评估，及时发现和纠正问题。
三、内部控制的实施与监督1.内部控制制度的建立：明确内部控制制度的目标、范围和实施细则，确保各项规定有效地贯彻执行。
2.内部控制制度的培训和宣传：员工应接受内部控制相关培训，了解内部控制制度的重要性和具体要求。
3.内部审计的开展：公司应建立专门的内部审计部门，定期对内部控制制度进行审计，并提供有效的改进意见和建议。
4.风险评估和管理：公司应建立风险管理体系，对可能存在的风险进行评估和管理，确保相关风险得到控制。
5.内部控制的监督与报告：内部控制部门应定期向董事会和监事会报告内部控制情况，及时发现和解决问题。
四、内部控制制度的维护与改进1.内部控制制度的维护：公司应定期评估和监督内部控制制度的实施情况，及时解决发现的问题，确保内部控制制度的正常运行。
上市公司内部管理制度
上市公司内部管理制度一、前言作为上市公司，其内部管理制度是公司运作的基础，对于公司的健康发展和稳定经营至关重要。
本文将从公司治理、内部控制、董事会和监事会、高级管理层等方面对上市公司内部管理制度进行分析和探讨，以期提高上市公司内部管理的质量和水平。
二、公司治理公司治理是指公司内部各方利益相关者之间权力和利益关系的安排和协调，是上市公司内部管理制度中最核心的一部分。
公司治理通过建立一套有效的内部监督和控制机制，保护股东利益，维护公司长期发展的目标，促进公司健康经营和可持续发展。
1. 股东大会股东大会是公司治理的最高决策机构，是股东行使股东权利的最高平台。
在股东大会上，股东可以行使表决权，参与公司决策，监督公司管理层的行为。
上市公司应当建立完善的股东大会制度，包括召开程序、表决程序、表决权行使、决议公告等方面的规定，保障股东充分行使权利，发挥股东大会的监督和决策作用。
2. 董事会董事会是公司的决策和监督机构，负责制定公司发展战略、决策重大事项、监督管理层履行职责等。
上市公司应当建立健全的董事会制度，包括董事会组成、权责分工、议事程序、会议决议等方面的规定，确保董事会能有效履行其决策和监督职责，保障公司长期利益。
3. 独立董事和董事会委员会独立董事是董事会中的重要角色，其主要任务是提供独立的监督和建议，防止公司内部腐败和违法行为，保护股东和公司利益。
上市公司应当建立独立董事和董事会委员会制度，加强对公司经营管理的监督和把关，确保独立董事的独立性和权益，保障公司正常运作。
4. 高级管理层报酬上市公司应当建立健全的高级管理层报酬制度，包括报酬构成、报酬审批程序、报酬披露等方面的规定，保障高级管理层获得合理的报酬，激励他们为公司发展做出贡献，保障公司长期利益。
5. 公司信息披露上市公司应当建立健全的信息披露制度，包括信息披露的时限、披露内容、披露方式、披露真实性等方面的规定，保障公司信息披露的及时性、准确性和完整性，维护股东和投资者的合法权益。
某上市公司内部控制评价报告,附整改情况
某上市公司内部控制评价报告,附整改情况关键信息项：1、内部控制评价的范围2、内部控制存在的缺陷及认定情况3、内部控制整改的目标和措施4、整改的完成情况和效果评估5、对未来内部控制的展望和持续改进计划11 引言本报告旨在对本上市公司的内部控制进行评价，并披露整改情况，以向广大投资者和利益相关者提供关于公司内部控制有效性的信息。
111 内部控制评价的依据本次内部控制评价依据相关法律法规、监管要求以及公司内部制定的内部控制制度和流程进行。
112 内部控制评价的范围涵盖了公司的各个业务领域和管理环节，包括但不限于财务管理、人力资源管理、采购与销售业务、信息系统管理等。
12 内部控制的目标公司建立和实施内部控制的目标是合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
121 内部控制的原则包括全面性原则、重要性原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
13 内部控制存在的缺陷及认定情况131 重大缺陷未发现影响财务报告真实性和准确性的重大缺陷。
132 重要缺陷在某些业务流程中，存在审批权限不够明确，导致部分决策效率低下的情况。
133 一般缺陷例如，部分文件的归档和保管不够规范，可能影响信息的查询和追溯。
14 内部控制整改的目标和措施141 整改目标提高内部控制的有效性，优化业务流程，降低风险，保障公司的稳定发展。
142 整改措施针对重要缺陷和一般缺陷，制定了以下具体整改措施：重新梳理和明确审批权限，制定详细的审批流程手册，并加强培训和沟通。
建立健全文件归档和保管制度，明确责任人和操作流程，定期进行检查和监督。
15 整改的完成情况和效果评估151 完成情况截至报告期末，各项整改措施已基本完成。
152 效果评估通过整改，审批效率得到显著提高，文件管理更加规范有序，有效降低了潜在的风险。
16 对未来内部控制的展望和持续改进计划161 加强内部控制培训定期组织员工参加内部控制培训，提高员工的风险意识和合规意识。
上市公司内部管理控制制度
内部管理控制制度第一章总则第一条为了强化公司内部管理，实现公司治理目标，提高信息披露质量，依据深圳证监局制定的《上市公司内部控制工作指引》等法规，特制定本制度。
第二条内部控制制度是公司为防范经营风险,保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第二章内部控制的目标和原则第三条公司内部控制的目标：（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。
（二）防范经营风险和道德风险。
（三）保障公司资产的安全、完整。
（四）保证公司信息的可靠、完整、及时。
(五）提高公司经营效率和效果.第四条公司内部控制制度的原则：（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节,确保不存在内部控制的空白或漏洞.(二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规和中国证监会的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。
(三）制衡性:公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制、激励相容.第三章内部控制的主要内容第五条公司内部控制主要包括:环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等.第一节环境控制第六条环境控制包括授权控制和员工素质控制两个方面.第七条授权控制的主要内容包括:(一）股东大会是公司的最高权力机构。
董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。
监事会是公司的内部监督机构,向股东大会负责，对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。
公司总经理由董事会聘任,对董事会负责，主持公司的日常经营管理工作,组织实施董事会决议。
（二）公司根据各个部门、岗位在组织中所承担的职责，本着“权责对等”的原则设置职责、权限及相应的考核目标。
各业务部门在其职责范围内履行职责.（三）为提高工作的效率，高一级管理人员可以将自己职责范围内的工作，授权给其下级处理。
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**（集团）股份有限公司内部控制制度第一章总则第一条为强化集团内部管理，有效落实公司各职能部门专业系统风险管理和流程控制，保障公司经营管理的安全性和财务信息的可靠性，在公司的日常经营运作中防范和化解各类风险，提高经营效率和盈利水平，根据深圳证券交易所《上市公司内部控制制度指引》、深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》及《中粮地产（集团）股份有限公司章程》等有关规则，制定本制度。
第二条本制度所称内部控制是指公司董事会、监事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；（二）提高公司经营的效益及效率；（三）保障公司资产的安全；（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第三条职责：（一）董事会：全面负责公司内部控制制度的制定、实施和完善、并定期对公司内部控制情况进行全面检查和效果评估；（二）总经理：全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制制度的情况；（三）公司总部各职能部门：具体负责制定、完善和实施本专业系统的风险管理和控制制度，配合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。
第二章主要内容第四条本制度主要包括以下各专业系统的内部风险管理和控制内部：包括环境控制、业务控制、会计系统控制、电子信息系统控制、信息传递控制、内部审计控制等内容。
第五条环境控制包括授权控制和员工素质控制。
（一）公司建立合理的法人治理结构和科学的组织架构，有健全的逐级授权制度，确保公司的各项规章制度得以贯彻执行。
各级授权基本适当，对已获授权的部门和人员建立有效的评价和反馈机制，对已不适用的授权能够及时修改或取消授权。
1、股东大会：《公司章程》明确股东大会是公司的权力机构，以下事项须由股东大会讨论：（1）决定公司的经营方针和投资计划；（2）选举和更换非由职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；（3）审议批准董事会的报告；（4）审议批准监事会报告；（5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；（6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（7）对公司增加或者减少注册资本作出决议；（8）对发行公司债券作出决议；（9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；（10）修改本章程；（11）对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；（12）审议批准第四十一条规定的担保事项；（13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；（14）审议批准变更募集资金用途事项；（15）审议股权激励计划；（16）审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为行使。
2、董事会：《董事会议事规则》明确董事会是公司的经营决策机构，对股东大会负责。
董事会行使下列职权：（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；（2）执行股东大会的决议；（3）决定公司的经营计划和投资方案；（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；（6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；（7）拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；（8）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；（9）决定公司内部管理机构的设置；（10）聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；（11）制订公司的基本管理制度；（12）制订公司章程的修改方案；（13）管理公司信息披露事项；（14）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；（15）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作；（16）法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。
董事会应当严格按照股东大会和公司章程的授权行事，不得越权形成决议。
3、监事会：《监事会议事规则》明确监事会行使下列职权：（1）对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。
（9）公司章程规定的其它职权。
4、总经理：《总经理工作细则》明确规定总经理全面负责公司日常生产经营和管理工作，对董事会负责，可以行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师等；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）在董事会授权范围内代表公司购买或出售资产、对外投资（含委托理财、委托贷款等）、租入或租出资产、签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）。
（9）签发公司日常行政、业务和财务文件。
（10）公司章程或董事会授予的其他职权。
同时《总经理工作细则》还明确规定副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师经总经理授权在管理分工上各有侧重，在分管或协管领域对总经理负责，并在授权范围内签署有关文件、合同。
总经理可以根据工作需要调整副总经理、财务负责人、总经理助理、总经济师、总会计师的职责和分工。
5、总部职能部门：根据公司战略规划要求，中粮地产总部设立战略管理部、人力资源部、财务部、审计部、项目发展部、工程管理部、合约管理部、设计管理部、市场营销部、工业地产部、物业管理部、证券事务部、综合办公室和党群工作部等十四个职能部门，统一管理和协调中粮地产在全国的地产业务，确保公司战略的有效执行和战略目标的最终实现。
各部门均有明确的部门职责、部门权力、部门组织结构和部门岗位设置。
6、子公司控制：公司对所属各子公司实行扁平化的直线管理，各职能部门对各子公司的相应对口部门进行专业指导、监督及支持。
各子公司必须统一执行公司颁布的各项规范制度，必须根据公司的总体经营计划进行土地储备及项目开发经营等，公司对各子公司的机构设置、资金调配、人员编制、职员录用、培训、调配和任免实行统一管理，以此保证公司在经营管理上的高度集中。
（二）公司已建立起科学的聘用、请（休）假、加班、辞退、培训、退休、晋升、薪酬计算与发放、社会保险缴纳等劳动人事制度，由公司人力资源部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第六条业务控制指经理层及其授权部门根据公司自身的行业特点及生产经营活动内容，制定各项业务管理规章、操作流程和岗位手册，以及针对各个风险点制定必要控制程序等。
公司各业务管理部门负责制定相关业务管理规定，并负责实施和改善，主要包括工程管理类、项目发展类、公司办公类等。
第七条会计系统控制可分为会计核算控制和财务管理控制，主要包括：（一）依据《会计法》、《会计准则》、《企业会计制度》、《财务通则》、《会计基础工作规范》等法律法规制定公司会计制度、财务管理制度、会计工作操作流程和会计岗位工作手册，并针对各风险控制点建立严密的会计控制系统，在岗位分工基础上明确各会计岗位职责，严禁需相互监督的岗位由一人兼任。
（二）建立严格的成本控制制度、业绩考核制度、财务收支审批制度、费用报销管理办法等控制制度。
（三）制定完善的会计档案保管和财务交接制度，严格会计资料的调阅手续，防止会计数据的毁损、散失和泄密。
（四）针对印鉴使用管理、票据领用管理、预算管理、财产管理、实物资产盘点、背书保证、负债承诺及或有事项管理、职务授权及代理、会计电算化信息管理等与保障财务安全有关的活动制定相应的控制程序。
会计系统控制由集团财务部负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第八条集团综合办公室负责对公司计算机管理信息系统管理维护，并负责制定相关业务细则。
除了明确划分职责权限外，至少还应包括针对以下活动的控制：（一）电脑维护部门的职能及职责划分（二）开发电脑系统及修改程序的控制（三）电脑程序及资料的存取控制（四）基础数据的输入输出控制（五）资料备份、档案及设备的安全控制（六）硬件及软件系统的购置、使用及维护的控制（七）系统复原及测试程序的控制第九条信息传递控制分为内部信息沟通控制和公开信息披露控制，主要包括：（一）建立内部信息传递体系，规范信息传递流程，针对各部门间信息沟通的方式、内容、时限等制定相应的控制程序。
（二）建立信息披露责任制度，将信息披露的责任明确到人，确保董事会秘书能及时知悉公司各类信息并及时、准确、完整地对外披露。
信息传递控制由公司董事会办公室和综合办公室负责制定相关细则并负责具体实施和改善。
第十条审计部负责独立承担监督检查内部控制制度执行情况、评价内部控制有效性、提出完善内部控制和纠正错弊的建议等工作。
（一）审计部直接向董事下设的审计委员会负责，接受审计委员会的领导和监督。
（二）审计部内部配置专职内部审计人员，这些内部审计人员至少应具备会计、法律、管理或与公司主营业务相关专业等任一方面的专业知识。
（三）内部审计部门负责人的任免，应经董事会决议通过。
（四）内部审计部门应根据公司实际情况制定内部控制审计实施细则，该实施细则至少应包括下列项目：1、对内部控制制度设计的完整性、科学性进行检查或评估的程序和方法。
2、对内部控制制度执行情况进行检查、评估的程序和方法。
3、对检查、评估发现的内部控制缺陷及异常情况的处理程序和方法。
（五）审计部每年拟定年度内部控制审计计划，据以检查、评估公司的内部控制制度，并编制工作底稿、收集相关资料，出具内部控制审计报告；内部审计人员应对报告中反映的问题提出建议后加以追踪，并定期撰写落实情况报告，对相关部门的整改措施进行评估。
上述工作底稿、内部控制审计报告、整改落实报告及其他相关资料等至少应保存五年。
（六）审计部应于每年四月底前向董事会提交上一年度内部控制审计总结报告，内部控制审计总结报告应据实反映内部审计部门在上一年度中所发现的内部控制的缺陷及异常事项、对发现的内部控制缺陷及异常事项的处理建议及整改情况等内容。