企业风险审计报告
风险管理审计报告
风险管理审计报告一、引言风险管理对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
为了评估企业风险管理的有效性，我们进行了本次风险管理审计。
本报告将详细阐述审计的过程、发现的问题以及相应的建议。
二、审计范围与目标（一）审计范围本次审计涵盖了企业的各个部门和主要业务流程，包括但不限于财务、采购、销售、生产等环节。
（二）审计目标1、评估企业现有风险管理框架的合理性和有效性。
2、识别潜在的风险点和风险管理中的薄弱环节。
3、提出改进建议，以提升企业的风险管理水平。
三、企业风险管理现状（一）风险管理政策与流程企业已制定了较为完善的风险管理政策和流程，但在实际执行过程中存在一定的偏差。
部分员工对政策和流程的理解不够深入，导致操作不规范。
（二）风险识别与评估风险识别工作较为全面，但在风险评估的准确性和量化方面还有待提高。
部分风险被低估或高估，影响了资源的合理分配。
（三）风险应对措施针对已识别的风险，企业制定了相应的应对措施。
然而，一些措施的执行力度不够，未能有效降低风险的影响。
（四）风险管理监督与改进监督机制存在一定的漏洞，无法及时发现和纠正风险管理中的问题。
同时，缺乏定期的风险评估和改进机制，导致风险管理不能适应企业内外部环境的变化。
四、审计发现的问题（一）沟通与协作不畅部门之间在风险管理方面的沟通不足，信息传递不及时，导致风险应对措施的协同性差。
例如，在一次市场需求突然变化的情况下，销售部门未能及时将信息传递给生产部门，造成了库存积压。
（二）员工风险意识淡薄部分员工对风险管理的重要性认识不足，认为风险管理只是管理层的责任。
这导致在日常工作中忽视潜在的风险，增加了企业的风险暴露。
（三）风险数据质量不高企业用于风险评估的相关数据存在不准确、不完整的情况，影响了风险评估的结果和决策的科学性。
（四）应急预案不完善虽然制定了应急预案，但在实际演练中发现存在漏洞，部分应急措施无法有效执行，应对突发事件的能力不足。
五、审计建议（一）加强沟通与协作建立定期的风险管理沟通会议，加强部门之间的信息共享和协作。
内部审计风险评估报告
内部审计风险评估报告摘要本报告根据内部审计的目标和方法，对公司的风险进行了评估。
通过分析各个部门的运营情况，我们发现了一些潜在的风险，并提出了相应的建议和措施来降低风险。
介绍内部审计是一种关键的管理工具，旨在评估和改进组织的风险管理、控制和治理过程。
通过审查公司内部的运营和流程，内部审计可以识别潜在的风险，并提供建议以加强内部控制。
本报告旨在评估公司的内部审计风险，并提出相应的应对措施。
风险评估结果我们的风险评估主要集中在以下几个方面：1. 人员风险：我们发现公司在某些关键职位上人员流动较大，可能会导致业务中断和信息泄漏等风险。
我们建议公司加强员工培训和制定人员保障计划，以减少这些风险。
2. 内部控制风险：我们识别到了一些内部控制不足的问题，如缺乏有效的审批程序和风险管理制度。
我们建议公司建立严格的内部控制制度，并加强对各个流程的监督和审查。
3. 技术风险：随着信息技术的发展，公司的业务越来越依赖于计算机系统。
然而，我们发现公司的网络安全意识和技术防护措施还有待加强。
我们建议公司加强网络安全培训，定期更新和测试安全措施。
建议和措施基于我们的评估结果，我们提出了以下建议和措施来降低风险：1. 建立稳定的员工团队：制定员工培训计划，提高员工的专业素质和忠诚度，减少因人员流动带来的风险。
2. 建立有效的内部控制制度：制定明确的审批流程和风险管理制度，确保业务运作的合规性和可靠性。
3. 加强网络安全意识和防护措施：定期组织网络安全培训，更新和测试安全措施，确保公司信息系统的安全性和可信度。
结论本报告对公司的内部审计风险进行了评估，并提出了相应的建议和措施。
通过采取一系列的措施来降低风险，公司将能够提高内部控制的有效性和业务的可靠性。
我们建议公司尽快采取这些措施，并定期进行内部审计来持续跟踪和改进风险管理和控制过程。
审计风险评估报告
审计风险评估报告在现代经济社会中，审计扮演着至关重要的角色。
无论是企业管理层还是外部投资者，都需要对财务报告进行审计，以确保其准确性和可靠性。
然而，审计并非没有风险，因为审计师往往要面对各种挑战和可能的问题。
为了更好地理解和避免这些风险，审计风险评估报告的编制和分析变得愈发重要。
审计风险评估报告可以为审计师提供有关客户的信息，帮助他们评估可能存在的风险。
这样，审计师就可以在审计过程中更加关注可能存在问题的领域，并采取相应的对策。
审计风险评估报告通常包括以下内容：1. 公司背景信息：审计师需要了解被审计公司的组织结构、主要经营活动以及相关法律法规的要求。
这些信息有助于审计师更好地理解公司的运营情况和内外部环境。
2. 内部控制评估：内部控制是确保财务报告准确性和有效性的关键环节。
审计师需要评估公司的内部控制制度，以了解其设计是否合理，是否存在缺陷。
这不仅有助于审计师在审计过程中确定重点审计区域，还可以提供改进建议，帮助提高公司的风险管理水平。
3. 潜在审计风险识别：通过对公司业务和财务状况的全面分析，审计师可以确定可能造成财务报告错误的潜在风险。
这些风险包括财务舞弊、不当的会计政策和估计，以及与公司金融状况相关的不确定性因素。
审计师应该重点关注这些风险，并特别关注其管理和披露情况。
4. 风险响应策略：审计风险评估报告还应该包括审计师预计采取的风险响应策略。
这些策略可能包括增加检查和测试的程度，加强对关键账户和重要交易的审查，增加团队成员和领导层的沟通等。
审计师应该根据对潜在风险的评估和公司的具体情况，制定相应的策略来确保审计的可靠性和有效性。
审计风险评估报告的编制需要审计师具备一定的专业知识和经验。
首先，审计师需要熟悉相关的财务会计准则和规定，以确保审计过程的合法性和合规性。
其次，审计师需要具备良好的沟通和分析能力，能够通过有效的调查和询问，获取有关公司的必要信息。
最后，审计师还应具备独立和客观的精神，能够忠实地履行职责，保持中立和公正。
审计风险评估报告
审计风险评估报告审计风险评估报告一、背景和目的本次审计风险评估报告旨在评估公司当前的审计风险情况，为审计工作提供指导和建议。
通过对公司内部控制环境和风险管理制度的评估，以及对可能存在的审计风险进行识别和评估，以确定审计资源的合理配置，保障审计工作的高效完成。
二、评估结果通过对公司的内部控制环境进行评估，综合考虑公司规模、业务复杂性、行业特点等因素，评估结果如下：1. 内部控制环境评估：公司内部控制环境整体良好，相对完善，能够提供一定程度的有效内部控制保障。
公司的组织结构清晰，职责分工明确，人事档案记录规范。
公司还建立了一套完善的内部审计机制，实施内部审计制度。
2. 风险管理制度评估：公司已建立了相应的风险管理制度，并定期进行风险评估和控制。
公司的风险管理制度包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监控等环节，较为全面。
公司还配备了一支专业的风险管理团队，并建立了风险管理委员会。
3. 审计风险评估：基于对公司的内部控制环境和风险管理制度的评估，结合公司运营情况和业务特点，本次审计风险评估结果如下：（1）账务处理风险：公司的财务部门存在一定的人员流动性，可能导致财务处理环节出现错误或违规操作；（2）投资风险：公司的投资决策可能存在不合理、过度或盲目的情况，可能导致投资风险增加；（3）内部控制风险：尽管公司的内部控制环境良好，但仍存在一些细节方面的风险，需要进一步加强控制措施；（4）合规风险：公司的业务涉及多个行业，需要遵守一系列相关的法规和规定，可能存在合规风险；（5）人员管理风险：公司的人力资源管理可能存在一些风险，如人员素质不够、员工离职、员工培训不及时等。
三、建议和措施鉴于上述审计风险评估结果，结合公司的实际情况，提出以下建议和措施：1. 强化内部控制培训：加强对公司财务人员的培训，提高他们的财务专业知识和内部控制意识，严格执行公司的财务制度和流程，减少财务处理风险；2. 加强投资决策审查：建立投资决策审查机制，加强对投资项目的评估和审核，确保投资决策的合理性和风险可控性；3. 完善内部控制制度：进一步完善公司的内部控制制度，加强对重要财务环节和重要岗位的监控，提高内部控制体系的完整性和有效性；4. 加强合规管理：建立健全的合规管理制度，定期开展合规自查，确保公司业务的合规性，降低合规风险；5. 加强人员管理：加强对员工的培训和管理，定期进行绩效评估，提高员工的整体素质和专业能力，减少人员管理风险。
审计风险评估报告
审计风险评估报告审计风险评估报告尊敬的各位领导：经我们公司审计师团队的详细审计和评估，现将本次审计风险评估报告提交给各位，以供参考和决策。
1. 评估背景本次风险评估是基于对贵公司2019年度财务报表的审计工作进行的。
审计范围主要包括财务报表的真实性、完整性、准确性以及公司内部控制的有效性等方面。
2. 评估结果在本次风险评估中，我们将风险分为内部风险和外部风险两大类。
2.1 内部风险内部风险主要指由公司自身管理和运营不善引起的潜在风险。
在本次评估中，我们发现了以下几个主要的内部风险：首先，公司在财务报表编制过程中存在的内部控制不完善的问题，会导致财务报表的真实性和准确性受到影响。
我们建议公司加强内部控制规范的制定和执行，确保财务报表的合规性和可靠性。
其次，公司业务流程中存在的操作风险，可能导致资金的流失或未能达到预期的财务目标。
我们建议公司对各项业务流程进行全面的评估和监控，确保业务操作符合规范和要求。
最后，公司内部员工的管理和培训问题也是一个潜在的内部风险。
如果员工没有得到足够的培训和教育，就会造成工作质量和效率的下降，甚至引发内部的不正行为。
我们建议公司加强对员工的管理和培训，提高员工的绩效和责任心。
2.2 外部风险外部风险主要指公司面临的市场竞争、法律法规等外部环境所带来的风险。
在本次评估中，我们发现了以下两个主要的外部风险：首先，由于市场竞争的加剧，公司在产品研发和市场推广方面存在一定的不确定性。
我们建议公司加强市场调研和竞争分析，及时调整产品和市场策略，以提高市场竞争力。
其次，法律法规的变化也可能对公司的业务运营带来影响。
我们建议公司定期关注相关法律法规的变化情况，及时进行合规性评估和调整，避免违法违规行为的发生。
3. 风险应对措施针对以上评估结果，我们提出了以下几点风险应对措施：首先，公司应建立健全的内部控制制度，并确保其有效执行。
包括加强财务报表编制的规范性，优化业务流程并加强监控，加强员工的培训和管理等。
审计总结报告：解析审计时发现的问题及风险
审计总结报告：解析审计时发现的问题及风险2023年，审计行业发生了新的变革。
面对越来越复杂的市场环境，审计师们不仅仅需要把握财务会计信息，还要深入研究行业热点、政策变化、竞争对手等方面的信息，对于企业的绩效进行综合性评估和分析。
在一次企业审计中，我发现了一些问题和风险，本报告旨在对其进行解析。
一、审计时发现的问题1. 会计恶性操纵在这次审计中，我发现了一些证据表明企业会计信息存在恶性操纵的可能性。
企业的财务数据出现明显的异常，其实际运营效果与财务数据不相符合。
我对财务数据进行了深入分析，发现其销售收入明显被虚报，且企业的市场份额没有得到相应提高，反而有下降趋势。
因此，我怀疑企业采取了一些虚假记账的手段，来增加其利润水平。
2. 决策缺乏有效性在对企业的决策过程进行分析时，我发现企业决策的缺乏有效性。
企业在市场扩张方面缺少相应的战略布局和规划，而沉迷于并购扩张、提高利润等短期利益。
这在长期发展中存在极大的风险。
此外，企业也没有对自身运营风险和市场竞争等方面进行相应的预判和规划，导致其在竞争中处于明显劣势。
3. 公司治理问题我对企业的治理结构进行分析时，也发现了企业治理存在一定程度的问题。
企业的所有权和经营管理人员发生混淆，股权投资者的参与度不足，导致企业的治理结构疏于监控和约束。
此外，企业在决策和业务操作方面缺少相应的实施措施和流程规范，导致其在运营和管理中存在一定的风险。
二、审计时发现的风险1. 资金风险我对企业的资金状况进行了分析，发现该企业存在一定的资金风险。
企业的现金流量比率较低，已有的负债规模超出了其经营所需的范围，且企业的资本结构可持续性也存在一定的疑虑，存在资金供给不足的风险。
2. 市场风险在对企业的市场运营进行分析时，我发现企业存在一定的市场风险。
其市场份额无法与行业领先企业相媲美，且产品竞争力较弱，缺乏技术优势。
这些因素都可能导致企业在市场竞争中处于劣势地位，并承担市场风险。
3. 法律风险我对企业的法律合规性进行分析时，发现其存在一定的法律风险。
审计风险评估报告
审计风险评估报告一、引言。
在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险。
审计风险评估报告是对企业风险进行全面评估的重要工具，能够帮助企业更好地了解和管理风险，保障企业的可持续发展。
本报告旨在对企业进行审计风险评估，全面分析企业面临的各种风险，并提出相应的风险管理建议，以帮助企业有效应对风险挑战。
二、审计范围。
本次审计风险评估主要涵盖了企业的财务风险、经营风险、市场风险、法律风险和信息安全风险等方面。
通过对企业内部控制制度、财务报表、经营情况、市场竞争、法律合规和信息系统安全性的全面审计，以全面了解企业面临的各种风险。
三、审计结果。
1. 财务风险。
经审计发现，企业存在资金链紧张、应收账款逾期较多、财务报表数据真实性存疑等财务风险。
这些问题可能导致企业资金链断裂，影响企业正常经营。
2. 经营风险。
企业在经营过程中存在市场需求下滑、产品质量问题、管理层决策不当等经营风险。
这些问题可能导致企业产品无法畅销、形象受损、盈利能力下降。
3. 市场风险。
市场竞争激烈、市场需求不确定、市场营销策略不够灵活等市场风险是企业面临的主要问题。
这些问题可能导致企业市场份额下降、销售额减少、市场地位不稳定。
4. 法律风险。
企业在合同履行、知识产权保护、劳动法规遵守等方面存在法律风险。
这些问题可能导致企业因违法行为而受到法律制裁，给企业造成不可挽回的损失。
5. 信息安全风险。
企业在信息系统安全、数据保护、网络攻击防范等方面存在信息安全风险。
这些问题可能导致企业重要数据泄露、系统瘫痪、企业形象受损。
四、风险管理建议。
针对上述审计结果，我们提出以下风险管理建议：1. 加强资金管理，优化资金结构，确保企业资金链畅通。
2. 完善内部管理制度，提高产品质量，加强市场调研，及时调整营销策略，以提升企业竞争力。
3. 加强法律法规的学习和遵守，建立健全的法律合规体系，规范企业经营行为。
4. 加强信息系统安全防护，建立完善的数据保护机制，提高企业信息安全防范能力。
风险管理审计评价报告
风险管理审计评价报告一、引言风险管理是企业管理中的重要环节，通过对风险的识别、评估、控制和监测，可以帮助企业降低风险对业务运作的影响。
为了确保风险管理措施的有效性和合规性，企业需要进行风险管理审计评价。
本报告旨在对某企业的风险管理工作进行评估，提出改进建议。
二、风险识别与评估1. 风险识别在风险识别方面，企业采用了多种方法，包括内部调查、风险矩阵分析和风险评估工具等。
各部门积极参与，但仍存在一些问题，如信息共享不及时、风险识别覆盖范围有限等。
建议企业加强信息共享机制，提升风险识别的全面性和准确性。
2. 风险评估企业采用了定性和定量相结合的方法进行风险评估，但在定量评估方面存在一定的局限性。
建议企业进一步完善风险评估模型，提高评估结果的准确性和可靠性。
三、风险控制与监测1. 风险控制企业在风险控制方面采取了一系列措施，包括建立风险控制策略、设立风险管理部门等。
但在实施过程中存在一些问题，如责任划分不清、风险控制措施不够细化等。
建议企业明确各部门的责任，加强风险控制措施的细化和执行力度。
2. 风险监测企业建立了风险监测机制，定期对关键风险进行监测和报告。
但在监测工作中存在一些薄弱环节，如监测指标不够全面、监测报告缺乏实时性等。
建议企业完善监测指标体系，提高监测报告的及时性和有效性。
四、风险管理绩效评估1. 绩效指标企业制定了一系列风险管理绩效指标，包括风险事件发生率、风险损失率等。
但在指标的设计和使用中存在一些问题，如指标选择不够科学、数据收集不够全面等。
建议企业优化绩效指标体系，确保指标的科学性和可操作性。
2. 绩效评估企业对风险管理绩效进行了评估，但评估结果的准确性和客观性有待提高。
建议企业引入第三方评估机构，进行独立评估，提高评估结果的可信度和权威性。
五、改进建议综合以上评价结果，针对企业的风险管理工作，提出以下改进建议：1. 加强风险识别工作，建立全面、及时的风险信息共享机制；2. 完善风险评估模型，提高评估结果的准确性和可靠性；3. 明确各部门的风险控制责任，细化风险控制措施，提升执行力度；4. 完善风险监测指标体系，提高监测报告的及时性和有效性；5. 优化风险管理绩效指标体系，确保指标的科学性和可操作性；6. 引入第三方评估机构，进行独立评估，提高评估结果的可信度和权威性。
审计风险评估实验报告共7篇
审计风险评估实验报告篇一审计风险评估实验报告一、实验目的本实验旨在通过对某企业的审计风险进行评估，提高我们对审计风险的识别和分析能力。
二、实验内容1.确定审计目标和范围。
了解被审计企业的业务性质、规模和背景等，明确审计的目标和范围。
2.收集相关信息。
通过查阅企业的财务报表、内部控制制度、审计文件等，收集与审计风险有关的信息。
3.识别潜在风险。
根据收集到的信息，识别可能存在的审计风险，如利润操纵、虚假财务报告、内部控制不足等。
4.评估风险概率和影响。
对每个潜在风险进行评估，确定其发生的概率和对企业的影响程度。
5.确定风险评估结果。
将每个潜在风险的概率和影响程度综合考虑，确定其风险等级，并汇总出审计风险评估结果。
三、实验步骤1.确定审计目标和范围。
在实验开始前，我们与被审计企业进行了沟通，明确了审计的目标是评估其财务报表的真实性和可靠性，审计范围为2019年度的财务报表。
2.收集相关信息。
我们分别查阅了被审计企业的财务报表、内部控制制度和审计文件。
财务报表显示，企业在2019年度实现了较高的收入和利润增长，但同时也存在一些异常情况，如与供应商的往来账款较多。
3.识别潜在风险。
根据收集到的信息，我们识别出以下潜在风险：(1)利润操纵风险：由于企业的利润增长速度较快，存在可能进行利润操纵的风险。
(2)虚假财务报告风险：由于与供应商的往来账款较多，存在虚增或虚假资产的可能性。
(3)内部控制不足风险：由于企业规模较大，内部控制可能存在缺陷或不足之处。
4.评估风险概率和影响。
为了评估潜在风险的概率和影响，我们进行了以下工作：(1)利用统计数据和专业判断，评估利润操纵风险的概率和影响。
(2)分析供应商往来账款的历史数据和与供应商的关系，评估虚假财务报告风险的概率和影响。
(3)对企业的内部控制制度进行了审查和评估，评估内部控制不足风险的概率和影响。
5.确定风险评估结果。
将每个潜在风险的概率和影响程度进行综合考虑，我们确定了每个风险的风险等级，并将结果汇总如下表：根据风险评估结果，我们可以看出被审计企业存在较高的审计风险，需要我们加强审计程序以提高审计质量。
公司审计风险防范研究报告
公司审计风险防范研究报告公司审计是指对公司财务、业务和管理情况的全面、系统和深入的检查、评估和分析。
在进行公司审计时，可能会面临一系列的风险，如审计材料被窜改、未按规定进行审计工作、审计对象隐瞒信息等等。
为了有效地防范这些审计风险，下面是一份公司审计风险防范的研究报告。
一、加强内部控制内部控制是预防和控制风险的关键。
公司应加强对内部控制的建设和监督，包括制定和完善内控制度、规范会计核算、加强资产管理等。
此外，公司还应建立健全相应的审计制度和审计流程，确保审计工作的独立性和公正性。
二、加强人员管理审计工作的质量和准确性与审计人员的素质和能力密切相关。
因此，公司应加强对审计人员的培训和管理，确保其专业水平和道德风险。
此外，公司还应建立和完善审计人员的考核激励机制，激发他们的积极性和创造力。
三、加强信息安全保护审计工作需要大量的信息和数据支持。
为了保护这些信息的安全，公司应加强对信息系统的管理和防护，确保系统的稳定性和可靠性。
此外，公司还应建立健全信息安全管理制度和相应的审计控制措施，防止信息泄露和被篡改。
四、加强对审计对象的监督审计对象可能存在操纵财务报表、隐瞒信息等行为，从而影响审计的准确性和公正性。
为了防范这些风险，公司应加强对审计对象的监督和管理，如加强对审计对象的访谈和核实，建立和完善内外部沟通机制等。
五、加强对审计工作的监督与评估公司应建立健全审计工作的监督和评估机制，确保审计工作按照规定的程序和要求进行。
此外，公司还应加强对外部审计机构的监督和管理，确保其独立性和公正性。
综上所述，防范审计风险是公司审计工作中必须重视和加强的一项工作。
通过加强内部控制、人员管理、信息安全保护、审计对象的监督和对审计工作的监督与评估，可以有效地减少和防范审计风险的发生，保证审计工作的准确性和公正性。
审计风险评估报告
审计风险评估报告一、背景介绍为了确保经济运行的健康发展，企业普遍认识到进行审计风险评估的重要性。
本报告旨在通过对企业财务状况和内部控制进行评估，发现存在的风险并提出改进措施，以提高企业运营效率和风险管理水平。
二、风险评估方法论本次风险评估采用了综合性的方法论，包括独立性、全面性和系统性。
具体方法如下：1. 审查企业内部控制体系：分析企业内部控制制度的设计和执行情况，评估其合规性和有效性，识别出潜在的风险点；2. 检查企业财务状况：对企业财务报告、账目和会计准则执行情况进行审查，发现可能存在的风险和问题；3. 与企业管理层和员工交流：通过与企业管理层和内部员工的访谈，了解他们对内控和风险管理的看法，收集更全面的信息；4. 进行数据分析：运用统计和数据分析的方法，发现异常和潜在的风险。
三、内部控制风险评估结果基于以上的评估方法，我们对企业的内部控制风险进行了分析和评估，并得出以下结果：1. 风险点一：企业内部控制制度存在设计不合理的问题，缺乏有效的风险管理机制；2. 风险点二：企业在人员配备方面存在短板，关键岗位缺乏合适的人选，导致内控执行效果下降；3. 风险点三：企业内部审计机构的独立性和专业性亟待提高，存在利益冲突和潜在的失职行为；4. 风险点四：企业内部控制执行过程中存在操作不规范、记录不完整等问题。
四、财务状况评估结果在对企业财务报告和账目的审查中，我们发现了以下问题：1. 会计准则执行方面存在适用不当的情况，影响了财务信息的真实性和可靠性；2. 财务报告中存在不完整、不准确的信息，无法提供全面的财务状况和经营情况。
五、风险改进措施建议基于对内部控制和财务状况的评估结果，我们提出了以下改进措施建议：1. 完善内部控制制度：修订企业内部控制制度，确保其与企业风险管理目标相一致，并建立相应的风险管理机制；2. 加强人员配备：优化关键岗位的人员选配，提升内部控制执行效果；3. 提高审计机构独立性：建立有效的内部审计机构，完善审计管理流程，确保其独立性和专业性；4. 规范操作执行：加强员工培训，确保操作过程的规范性，完善内控执行记录。
制造企业审计风险分析报告
制造企业审计风险分析报告1. 引言随着制造业的发展，制造企业的规模和复杂程度越来越大，而审计作为一种管理手段，对于制造业企业的经营活动进行全面控制和监督至关重要。
本报告将对制造企业的审计风险进行分析，并提出相应的解决方案，以确保企业的合规性和持续发展。
2. 审计风险分析2.1 财务审计风险2.1.1 资产负债表风险制造企业通常拥有大量的固定资产，而对这些资产的计量和折旧方法的选择可能导致资产负债表上的错误。
此外，资产负债表中的存货估值和长期借款计量也是风险点。
解决方案：建立严格的计量制度和审计程序，确保资产的正确计量和准确折旧，并制定合适的存货估值方法和财务借款计量准则。
2.1.2 利润表风险制造企业的利润表通常涉及销售收入的确认和成本的计算。
销售收入的确认时间和成本的核算方法可能存在风险，导致利润表上的错误。
解决方案：加强对销售收入确认时间点的控制，确保符合会计准则的规定。
制定合理的成本核算方法，确保成本计算的准确性。
2.2 内部控制风险2.2.1 采购和供应链管理风险制造企业的采购和供应链管理关系到原材料的质量和价格，对整个生产过程的控制至关重要。
如果采购和供应链管理存在风险，可能会导致制造企业在质量和生产效率方面的问题。
解决方案：建立完善的采购和供应链管理制度，严格把控供应商资质和采购过程，确保原材料质量和价格的可控性。
2.2.2 生产过程风险制造企业的生产过程涉及到设备的正常运行、生产线的协调和产品质量的控制等方面。
如果生产过程不稳定，可能会导致产品质量下降、生产效率低下等问题。
解决方案：建立健全的生产计划管理制度，确保设备的正常维护和运行，进行生产线的优化和协调。
加强质量控制，确保产品质量符合相关标准。
2.3 法律合规风险2.3.1 环境污染风险制造企业的生产活动可能会对环境造成一定的影响，如果不合规操作或违反环保法规，可能会面临环境污染的风险，对企业形象和经营活动造成负面影响。
解决方案：严格遵守环保法规和标准，建立环境管理制度，加强环境风险的识别和控制，逐步实现绿色生产。
被投资企业面临损失风险 审计工作报告
被投资企业面临损失风险审计工作报告标题：被投资企业面临损失风险审计工作报告尊敬的先生/女士，我是贵公司的审计员，致力于确保贵公司的财务管理和运营的透明度和合规性。
根据我的最新审计工作，我感到有必要向贵公司提供一份有关被投资企业面临的损失风险的审计工作报告。
在过去的审计工作中，我发现贵公司的投资组合中存在一些被投资企业可能面临的损失风险，并对这些风险进行了详细的分析和评估。
以下是我对该问题的观察和建议：1. 市场风险：由于市场变化、竞争加剧或行业变革等原因，被投资企业可能面临市场风险，导致业绩下滑或亏损。
建议贵公司加强与被投资企业的市场研究和分析，及时调整发展策略，降低市场风险的影响。
2. 财务风险：被投资企业的财务状况和偿债能力可能会影响贵公司的投资回报。
建议贵公司定期对被投资企业的财务状况进行审查，并采取必要的措施来确保其财务稳定性和可持续性。
3. 经营风险：被投资企业的经营管理能力和决策水平可能会对贵公司的投资产生影响。
建议贵公司与被投资企业建立有效的沟通和合作机制，积极参与企业的经营决策，确保投资的合理性和可持续性。
4. 法律风险：被投资企业面临的法律诉讼、合规风险等可能会对贵公司的声誉和财务状况产生负面影响。
建议贵公司与被投资企业密切配合，确保其合规性，及时采取法律措施来减少法律风险。
综上所述，被投资企业面临损失风险是不可忽视的，对贵公司的财务状况和投资回报可能带来负面影响。
因此，我建议贵公司加强对被投资企业的风险管理和监控，确保投资的安全性和可持续性。
如果您对审计工作报告还有任何疑问或需要进一步信息，请随时与我联系。
我将非常乐意为您提供帮助。
谢谢您对我们工作的支持与信任。
此致审计员。
审计风险预警报告
审计风险预警报告一、引言在当今复杂多变的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，而审计风险作为其中的重要组成部分，对企业的稳定发展和财务健康具有重要影响。
为了帮助企业及时识别和应对可能出现的审计风险，特编写本审计风险预警报告。
二、审计风险的定义与分类（一）审计风险的定义审计风险是指财务报表存在重大错报或漏报，而审计人员在审计后发表不恰当审计意见的可能性。
（二）审计风险的分类1、重大错报风险财务报表层次的重大错报风险：与财务报表整体存在广泛联系，可能影响多项认定。
认定层次的重大错报风险：包括固有风险和控制风险。
2、检查风险指审计人员通过实施审计程序未能发现重大错报的可能性。
三、审计风险的成因（一）企业内部因素1、内部控制制度不完善缺乏有效的内部监督机制，导致违规操作难以被及时发现和纠正。
职责划分不明确，容易出现推诿责任的情况。
2、财务人员素质参差不齐部分财务人员专业知识不足，对会计准则和法规的理解不准确。
道德风险，可能存在财务舞弊行为。
3、企业经营环境的变化市场竞争激烈，企业为了追求业绩可能采取激进的会计政策。
宏观经济环境不稳定，影响企业的经营状况和财务表现。
（二）审计外部因素1、审计准则和法规的变化新的审计准则和法规的出台，对审计人员的专业判断和操作提出了更高的要求。
2、社会公众对审计的期望过高认为审计能够完全发现和揭露企业的所有问题，一旦出现问题，容易对审计人员产生质疑。
四、审计风险的识别与评估方法（一）风险识别方法1、问卷调查法通过向企业内部人员发放问卷，了解企业的业务流程、内部控制等情况，初步识别可能存在的风险点。
2、财务报表分析法对企业的财务报表进行详细分析，关注异常的财务数据和比率，如过高的资产负债率、异常的毛利率等。
3、流程图法绘制企业的业务流程图，分析流程中的关键控制点和可能存在的风险。
（二）风险评估方法1、定性评估专家判断法：邀请具有丰富经验的审计专家，根据其专业知识和经验对风险进行评估。
审计风险评估报告心得
审计风险评估报告心得引言随着企业规模和复杂度的增加，审计风险评估变得越来越重要。
审计风险评估报告是一项关键的工具，用于帮助企业评估和管理其内部控制和风险。
本文将从三个方面探讨审计风险评估报告的重要性，并分享个人的心得体会。
重要性1. 识别潜在风险审计风险评估报告的首要目标是识别潜在的风险。
通过对企业内部控制系统的评估，审计师能够发现任何可能导致财务报表错误或欺诈行为的弱点。
识别这些风险对企业决策和风险管理至关重要。
2. 提高内部控制审计风险评估报告的另一个重要目标是提高企业的内部控制。
通过评估企业的内部控制环境，审计师可以建议改进措施，以加强风险管理和防范机制。
这有助于企业减少发生错误、欺诈或其他不当行为的可能性，提高工作效率和财务报表的准确性。
3. 增强公司形象审计风险评估报告是企业的“健康证明书”。
一份好的审计风险评估报告可以证明企业遵循了适当的内部控制规定，并有能力识别和管理相关风险。
这对于吸引投资者、增强股东信心以及确立企业形象都非常重要。
心得体会1. 积极主动沟通作为被审计对象，与审计师进行积极主动的沟通是非常重要的。
在审计风险评估过程中，我们与审计师进行了多次会议，分享了企业内部控制体系和风险管理的相关文件和信息。
通过与审计师进行深入讨论，我们更好地理解了审计师的关注点和评估方法，也能提供更准确、全面的信息供审计师参考。
2. 诚实透明配合诚实和透明是必不可少的。
审计师在进行风险评估时，需要对企业的内部控制措施和风险管理情况进行深入了解和评估。
作为企业方，我们要完全配合并提供真实可信的信息。
只有这样，审计师才能准确评估企业的风险状况，最终提供准确可靠的审计风险评估报告。
3. 重视评估结果最重要的是，企业需要重视审计风险评估报告并采取行动。
审计风险评估报告不仅仅是一个文件，而是一个评估企业内部控制强弱的工具。
企业应当认真分析评估报告中的风险点，制定改进计划，并及时采取措施来减少潜在风险的影响。
审计工作风险应对报告
审计工作风险应对报告尊敬的各位领导、各位同事：根据公司要求，我作为审计主管，对公司的审计工作风险进行了全面的分析和评估，并撰写了本份《审计工作风险应对报告》。
在本报告中，我将向大家详细介绍我们所面临的审计工作风险，并提出相应的应对策略，以确保公司的审计工作的顺利进行。
以下是我们发现的主要风险及建议。
一、信息安全风险在现代科技高速发展的背景下，公司审计工作中的信息安全风险日益突出。
信息泄露、黑客攻击等问题给公司的审计工作带来了严重的影响。
为应对这一风险，我们建议采取以下措施：1.加强网络安全防护：建立完善的防火墙、入侵检测系统等，确保公司内部网络的安全稳定。
2.加强内部员工培训：通过组织网络安全培训，提高员工的安全意识，加强对网络安全的管理和防范。
3.加强对系统的监控和日志记录：建立完善的日志记录和监控机制，发现异常情况及时采取相应的措施。
二、管理控制风险公司的审计工作可能面临的另一个重要风险是管理控制风险。
管理层对审计工作的重视程度、内部控制流程的完善程度等均会直接影响到审计的进行。
为应对这一风险，我们建议采取以下措施：1.加强对管理层的沟通与协调：与管理层保持密切的联系，及时获取最新的审计需求和信息，并积极回应管理层的关切。
2.审查内部控制流程：对公司内部的各项控制流程进行全面审查，发现不足之处，并提出相应的改进意见。
3.加强对审计人员的培训与管理：通过培训和管理，提高审计人员的业务水平和专业技能，确保审计工作的准确性和可信度。
三、法律合规风险在审计工作中，法律合规风险是无法忽视的。
公司在审计过程中可能涉及的合规问题需要及时识别和解决，以避免对公司造成不良影响。
为应对这一风险，我们建议采取以下措施：1.建立合规审计机制：制定详细的合规审计规范和流程，对公司各项业务进行合规审计。
2.加强法律法规的学习和宣传：定期组织培训会议，提高审计人员对法律法规的理解和认识，确保审计工作的合法性。
3.积极配合相关部门的工作：与公司的法务部门和监管机构保持紧密合作，及时了解和应对法律合规风险。
风险审计总结报告范文
风险审计总结报告范文一、绪论风险审计是企业管理中不可或缺的一环，通过对企业的风险识别、风险评估和风险控制情况进行全面审计，以保障企业的正常运营和持续发展。
本报告旨在对某企业的风险审计工作进行总结，提出问题和改进意见，为企业提供参考和改进方向。
二、风险识别与评估1. 风险识别情况在本次风险审计中，团队成员对企业的各个业务环节进行了深入调查和研究，通过与企业管理层和相关员工的交流，确立了关键业务领域和风险识别的侧重点。
在风险识别方面，团队通过分析企业内外环境、行业竞争形势、法规政策等因素，明确了企业面临的风险，为后续的风险评估提供了基础。
2. 风险评估情况风险评估是对企业面临的各种风险进行量化和评估的过程。
本次审计团队采用了定性和定量相结合的方法，通过问卷调查、访谈和数据分析等手段，对企业的关键业务领域风险进行了评估。
评估结果显示，企业在市场竞争、供应链管理、信息技术安全等方面存在较高的风险，需要采取相应措施进行防范和控制。
三、风险控制与改进意见1. 风险控制情况团队对企业的风险控制情况进行了详细的审核和评估。
在风险控制方面，企业在某些方面已经采取了一些措施，如建立了内部控制体系、加强供应商管理、加密信息系统等。
但是，企业在应对风险方面仍存在一些不足之处，表现为控制措施的落实不到位、内部管理制度尚不完善等。
2. 改进意见基于对企业风险审计的全面分析，针对企业在风险控制方面存在的问题，提出以下改进意见：（1）加强风险意识：企业应进一步提升员工对风险的认知和重视程度，加强内部培训和沟通，建立风险教育体系。
（2）完善内部控制：进一步优化内部控制体系，完善制度和流程，明确各岗位的职责和权限，确保风险控制的有效性。
（3）加强供应商管理：建立供应商评估制度，确保供应商在合规性、质量和交货期等方面符合企业要求。
（4）加强信息安全管理：加密重要数据，限制数据访问权限，并定期进行信息系统安全评估，确保企业信息的机密性和完整性。
风险管理审计报告
风险管理审计报告一、引言风险管理对于企业的可持续发展至关重要，有效的风险管理能够帮助企业识别、评估和应对可能影响其目标实现的各种不确定性。
本次风险管理审计旨在对被审计单位名称的风险管理体系进行全面审查和评估，以确定其是否健全、有效，并提出改进建议。
二、审计范围与方法（一）审计范围本次审计涵盖了被审计单位名称的各个业务部门和主要业务流程，包括但不限于财务、市场营销、人力资源、生产运营等。
（二）审计方法1、文档审查：对相关的风险管理政策、流程、制度以及各类报告进行仔细查阅。
2、访谈：与各级管理人员、关键岗位员工进行面对面交流，了解其对风险管理的认识和实践情况。
3、数据分析：对相关业务数据进行分析，以评估风险的发生频率和影响程度。
三、风险管理环境（一）风险管理理念与文化被审计单位名称的管理层对风险管理有一定的重视，但在员工层面，风险管理意识尚未完全深入人心。
部分员工对风险管理的理解较为狭隘，仅将其视为应对突发危机的手段，而未将其融入日常工作中。
（二）风险管理组织架构设立了专门的风险管理部门，但与其他业务部门之间的沟通协调机制不够顺畅，导致信息传递存在延迟和偏差。
（三）风险管理制度与流程已制定了一系列风险管理制度和流程，但部分制度和流程存在过时或不适用的情况，未能及时根据业务变化进行更新和完善。
四、风险识别与评估（一）风险识别的充分性在风险识别方面，被审计单位名称能够识别一些常见的风险，如市场风险、信用风险等，但对于新兴风险，如网络安全风险、供应链中断风险等的识别能力不足。
（二）风险评估的准确性风险评估方法较为单一，主要依赖定性分析，缺乏定量分析和风险模型的应用，导致风险评估结果的准确性和可靠性受到一定影响。
（三）风险应对策略的合理性针对已识别的风险，制定了相应的应对策略，但部分策略缺乏针对性和可操作性。
例如，在应对市场竞争加剧的风险时，仅提出了加强市场营销的一般性措施，未具体明确营销活动的目标、预算和执行计划。
企业经营风险制度审计报告
企业经营风险制度审计报告一、引言本报告旨在审计贵公司在风险管理方面的制度，以确保贵公司能够有效地识别、评估和控制风险。
审计范围涵盖了贵公司的经营环境、管理框架、风险管理制度和实际执行情况等方面。
二、经营环境分析贵公司的经营环境面临着多种风险，包括市场风险、政策风险、技术风险和竞争风险等。
在本次审计中，我们发现贵公司已经建立了一套较为完善的风险管理制度，但在某些方面仍存在改进空间。
三、管理框架评估贵公司的风险管理框架较为完整，包括了风险管理策略、风险识别、风险评估、风险监控和风险报告等方面。
但是，我们认为贵公司在以下几个方面可以进一步加强：1.风险管理策略：贵公司的风险管理策略应更加明确和具体，以便更好地指导实际操作。
2.风险识别方法：贵公司的风险识别方法可以进一步改进，以便更加准确地识别潜在风险。
3.风险监控手段：贵公司的风险监控手段可以更加实时和全面，以便及时发现和处理风险事件。
四、风险管理制度审计贵公司的风险管理制度较为完善，但是在实际执行过程中存在一些问题。
具体表现在以下几个方面：1.风险评估标准不统一：在风险评估过程中，不同部门和人员使用的评估标准不统一，导致评估结果存在差异。
2.风险报告不及时：在风险报告方面，有时会出现报告不及时的情况，导致管理层无法及时做出决策。
3.风险应对措施不完善：在应对风险事件时，贵公司的应对措施还不够完善，需要进一步优化和改进。
五、审计建议为了加强贵公司的风险管理能力，我们提出以下建议：1.完善风险管理制度：制定更加明确和具体的风险管理策略和制度，明确各部门和人员的职责和分工。
2.加强风险识别能力：采用更加科学和有效的风险识别方法和技术，提高风险识别的准确性和及时性。
3.优化风险监控手段：建立更加实时和全面的风险监控体系，及时发现和处理风险事件。
4.加强人员培训和管理：提高人员对风险管理的认识和能力，确保风险管理工作的有效实施。
六、结论总体来说，贵公司在风险管理方面已经取得了一定的成果，但是在某些方面仍需要进一步加强和完善。
审计风险分析报告
审计风险分析报告摘要本文旨在分析企业审计过程中的风险，并提供相应的控制措施，以确保审计工作的可靠性和准确性。
首先，我们将介绍审计风险的概念和重要性。
接着，我们将详细讨论常见的审计风险，并提供相应的案例分析。
最后，我们将总结本文的主要观点，并提出建议，以帮助企业在审计过程中有效管理风险。
1. 引言审计是一项重要的业务活动，旨在评估企业的财务状况和内部控制的有效性。
然而，由于复杂的业务环境和潜在的错误或欺诈行为，审计过程中存在着各种风险。
了解和管理这些风险对于确保审计结果的准确性和可靠性至关重要。
2. 审计风险概述审计风险是指可能导致审计目标无法实现的各种内外部因素。
它们可能导致审计师无法获得足够的证据，或者导致错误或欺诈行为未被发现。
审计风险通常分为三个方面：控制风险、检测风险和报告风险。
2.1 控制风险控制风险是指企业内部控制的缺陷，可能导致错误或欺诈行为。
例如，缺乏有效的审计轨迹和内部控制程序，以及对员工的不当授权和访问权限等问题。
2.2 检测风险检测风险是指审计师无法检测到存在的错误或欺诈行为。
这可能是因为欺诈行为被精心隐藏，或者审计师没有获得足够的证据来检测到错误。
2.3 报告风险报告风险是指审计师未能准确地报告企业的财务状况和内部控制的有效性。
这可能是因为审计师未能正确理解企业的业务模式，或者由于与企业管理层的合作不足，导致对相关事实的错误陈述。
3. 常见的审计风险在实际的审计工作中，存在许多不同类型的审计风险。
以下是其中一些常见的例子：3.1 虚假报表企业可能会故意操纵财务报表，以隐藏真实的财务状况。
这可能包括夸大收入、低估负债或隐藏资产。
审计师需要通过分析财务数据和核实相关凭证来检测这种虚假报表的风险。
3.2 内部控制缺陷企业的内部控制程序可能存在缺陷，导致错误或欺诈行为的发生。
例如，缺乏有效的授权和分割职责，以及对系统和数据的不适当访问权限。
审计师需要评估这些缺陷并提供改进建议。
3.3 业务中断风险企业的业务可能受到各种风险的影响，例如自然灾害、供应链中断或技术故障。
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深圳市鸿基(集团)股份有限公司的风险审计报告【摘要】本文将分别从鸿基公司的性质、目标、战略以及相关经营风险，以及公司是怎样选择自己最适合会计政策以及如何运用这些会计政策进行日常的账务处理，如何衡量和评价自己的财务业绩，如何分析所处行业状况、法律环境与监督环境以及其他外部环境的，以及鸿基公司的内部控制等多个方面对鸿基股份有限公司的本身及外部环境进行深入的了解和剖析。
【关键词】行业状况industry status ；财务业绩financial performance；内部控制internal control；经营风险operational risk；会计政策accounting policy.一、深圳市鸿基股份有限公司的概述深圳市鸿基股份有限公司是由运输物流、房地产开发。
有限电视网络、商贸旅业四大块组成。
其中运输物流是鸿基集团的龙头产业，经营规模和综合实力，曾名列广东省公路运输业第一位、全国第六位，也是深圳市拥有出租车最多、规模最大的。
实力最强的、效益最好的企业之一。
(1)、股权结构： 1.报告期末公司股东总数为144,288户。
主要包括: (1)深圳市东鸿信投资发展有限公司 0 137,890,896 (2)中国太平洋保险公司深圳分公司 015,730,000(3)潮洲市意溪工艺实业公司 0 10,010,000 (4)深圳市银信宝投资发展有限公司 04,400,000 (5)绍兴纺纱有限公司 0 3,575,000 (6)深圳丰华电子有限公司 0 3,003,000 (7)深圳奋高投资开发有限公司 0 2,860,000 (8)深圳机场候机楼有限公司 0 2,145,000 (9)深圳发展银行 0 1,430,000 (10)绍兴县宇华印染纺织有限公司 0 1,000,000 （2）、治理结构:1、公司治理情况报告期内，公司按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《深圳证券交易所上市规则》等国家有关法律、法规要求，不断完善公司治理，并针对2003年11月经过接受巡检所发现的存在问题，重新修订《公司章程》和《董事局议事规则》，加强对全体董事勤勉尽责的监管和董事局会议议事的规范，亦增补了会计专业的独立董事，使公司独立董事人数达到董事人数的三分之一以上。
针对经营中存在的管理体制相对滞后,监控与约束、竞争与激励机制不够完善的问题，公司按深圳证监局《加强上市公司内部控制工作指引》要求，建立了《公司内部控制制度》，进一步健全了股东大会、董事局、总裁经营班子三级决策与执行构架、以及监事会对董事局和总裁经营班子的监督机制，按现代企业制度提出的科学管理要求规范公司运作。
2、公司独立董事履行职责情况报告期内，公司五位独立董事能依照《公司章程》及《公司独立董事工作制度》的要求履行职责，按照有关法律法规及规范性文件等要求发表独立意见，发挥了应有的作用。
3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构与财务等方面分开的情况公司与控股股东东鸿信公司一贯实行业务、人员、资产、机构、财务等方面严格分开：公司具有独立完整的业务及自主经营能力；公司高级管理人员未在东鸿信担任除董事、监事之外的职务；东鸿信未占用公司资金，公司亦未向东鸿信提供任何贷款担保；东鸿信通过公司股东大会行使其股东权利，末直接或间接干预公司的决策及经营运作；公司与东鸿信各自独立核算，独立承担责任和风险。
（3）、经营活动：公司产业由运输物流、房地产开发、有线电视网络、商贸旅业四大块组成。
房地产开发是鸿基集团的支柱产业，鸿基集团旗下有三家房地产开发公司，拥有南澳岛土地1000亩及正在开发的商住土地30多万平方米，土地资源充足，开发实力雄厚。
有线电视网络是集团的主导产业，其控股的福建东南有线电视网络公司是专业从事福建省广播电视光纤网络的综合开发和经营的信息产业类公司，公司旗下还有进出口贸易、酒店管理、影视文化等企业。
（4）、投资活动：鸿基集团主要投资的对象是房地产、物流、运输、酒店、物业，其中最主要的是酒店和房地产。
（5）、筹资活动：鸿基集团主要的筹资方式主要有：借款、发行债券、普通股融资、优先股融资等方式。
（6）组织结构：鸿基（集团）股东大会——董事会——总裁——二级企业——根据不同的经营活动对象设立的分公司，其中集团还设与董事会平行部门，监事会。
二、鸿基（集团）的经营目标、战略以及相关经营风险（一）、鸿基企业经营目标、战略公司于2009年度完成股权结构调整、董事局和经营班子换届，发展战略由“四业并举、突出发展房地产”转为“加快产业结构调整、集中资源发展房地产业，打造专业房地产上市公司”。
该年度，公司克服全球金融危机、甲流传播等给企业经营带来的困难，积极采取应对措施，强化公司内部控制，优化管理，同时公司按计划分步骤逐步剥离非房地产业务的传统企业，集中资源加快房地产项目开发进度及营销力度。
2010年3月24日，深鸿基公布了中国宝安入主之后的首份年报。
2009年度，公司实现营业总收入69672万元，利润总额6685万元，累计净利润6436万元，每股收益0.14元，同比2008年分别增长118.51%、142.90%、156.14%和158.33%。
中国宝安在2009年通过在二级市场增持的方式，成为深鸿基第一大股东。
中国宝安入主之后，深鸿基开始按计划分步剥离非房地产业务的传统企业，集中资源加快房地产项目开发进度及营销力度。
在逐步剥离非地产企业的同时，深鸿基开始专心做地产开发。
年报显示，由于公司新楼盘在09年开始销售，深鸿基房地产开发及物业管理去年实现营业收入45369.7万元，同比08年增长604.45%。
为实施公司集中资源发展房地产业务的战略目标，整合公司在西安的房地产项目，进而实行统一管理，树立、推广“鸿基地产”品牌，2010年3月27日，公司与深圳市赛德隆投资发展有限公司、深圳市百川盛业投资有限公司及西安新鸿业投资发展有限公司四方共同签署《股权转让暨债务承担协议》。
公司表示，虽然通货膨胀预期和房价快速上涨所引发的包括信贷、产业和税收调控政策在内的宏观调控，都将在短期内增加市场的不确定性，但是2010年房地产投资对经济的拉动作用依然巨大，公司看好房地产市场的长期发展趋势。
2010年，公司将加快剥离非房地产业的传统企业，力争在年内基本完成传统产业剥离工作。
(二)、企业目前、未来经营风险1、. 深鸿基面临亿元劳动合同补偿中国宝安入主深鸿基后，却发现被深鸿基原高管“摆了一道”，公司现在面临棘手的劳动合同问题。
深鸿基（000040）公告，在中国宝安入主前5个月，深鸿基原高管在总裁办公扩大会议上通过了新的对职工经济补偿金支付标准，按此标准，深鸿基将面临对高管和职工近亿元的经济补偿。
据鸿基集团人力资源部统计，此类劳动合同共签订了438份，绝大多数员工工龄都在二十年以上，按上述标准进行补偿，集团共需支出经济补偿金近亿元，其中，仅集团高管的补偿就达4100万元。
2、利息调整的影响中国央行于2010年10月19日（周二）晚间宣布，自2010年10月20日起上调金融机构人民币存贷款基准利率0.25个百分点。
国内物价继续上涨，房地产调控政策效果未达到效果，央行通过上调存贷款利率，以缓和国内通胀的继续升温，以及收缩流动性。
加息将严重打击到房地产板块的后期走势。
3、融资能力受制约公司围绕董事局“加快产业结构调整、集中资源发展房地产业，打造专业房地产上市公司”战略目标，通过股权转让方式逐步完成部分出租车运输业务、物流业务的剥离工作，其它原计划的非房地产业务的产业剥离工作尚处于前期准备阶段，由于非房地产行业的传统产业盈利水平相对较低，对公司融资能力产生较大制约，资金筹措能力不足。
4、国家宏观调控影响受国家对房地产宏观调控的影响，下半年交易价格将承受下降压力，销售周期延长将对实现销售目标及达到房地产业收益目标带来一定的影响。
对于依赖单一项目开发的公司而言，面临的挑战与机遇并存，而最为现实的是如何加快资金回笼，力争房地产新项目的开发取得突破性进展。
5、组织结构及内部管理体制滞后的影响公司在决策支持体系、管控体系等方面尚未能满足目前发展战略的需要，组织架构调整和内部管理控制体系建设滞后。
这也许将给企业未来发展动力及条件带来一定影响。
企业实现宏观目标的同时需要外部环境及内部环境的共同作用，内部管理控制建设跟不上企业发展要求，这可能成为企业发展滞后的重要原因之一。
三、鸿基（集团）对会计政策的选择与运用（一）、会计政策的选择：当今现实鸿基公司通过各种渠道选择出最适合自己的会计政策，例如发出存货成本计量、长期股权投资的后续计量、投资性房地产的后续计量、固定资产的初始计量和无形资产的确认等，而且鸿基在选择会计政策时坚持谨慎性的原则充分考虑影响企业会计政策选择的各种因素，例如：1、该企业充分考虑国家的法律法规和经济政策尤其考虑了会计政策对企业税负的影响等。
2、该企业密切的关注经济形势的变化和外经贸往来的进展，特别是在经济不景气下，通货膨胀严重时，企业充分考虑选择会计政策对经营安全的需要，谨慎从事，采取各种建立准备金和改变计价方法的抵御风险的会计政策。
3、该企业充分结合企业的组织形式与资本结构，根据自己的实际情况，充分考虑债权人的权益选择出企业最适合的会计政策，保障了投资者的利益。
4、该企业紧密的结合经营的特点和发展状况，经营范围、规模、方式、服务对象、产品结构等。
5、该企业还结合企业通行的惯例与会计理论研究水平，充分考虑会计理论上的合理性和实物中的可操作性。
6、该企业还密切关注本企业员工地教育状况和会计人员的素质结合社会文化传统、企业文化理念、会计人员的思想观念、会计核算工具的先进程度等等。
总之鸿基公司对影响会计政策选择的各种因素进行全面的分析与权衡，从实际出发，最终制定出合理合法、切实可行的企业会计政策。
（二）、会计政策的运用：鸿基公司不仅选择企业的会计政策，而且在运用这些会计政策时依然采取谨慎性的原则谨慎的原则，除此之外，鸿基还坚持合法性和相对独立性相结合、坚持一贯性的原则、成本与效益相结合，以及企业在执行会计政策时遵守会计职业道德，慎言慎行。
总之，鸿基在运用会计政策时充分结合企业本身及内部和外部环境，适时而变。
（三）、鸿基集团的会计变更：2010年集团结合具体的实际情况对一些会计政策进行适当的调整，例如：1、开办费原按5年期限摊销，现改为从开始生产经营的当月起，一次记入开始生产经营当月的损益。
2、公司结合具体实际把原来以成本法计算的长期股权投资的转变为按权益法核算，以增加企业的盈利，降低公司的核算成本。
3、本集团于一九九九年度变更坏帐准备、存货跌价准备和长期投资减值准备的计提政策，并采用追溯法进行调整。
四、鸿基（集团）的财务业绩的衡量和评价（一）、关键业绩指标：1、劳动力数量指标的统计：a.按工作岗位分工劳动力指标的统计。