企业风险管理审计
企业风险管理审计研究——以工商银行风险管理审计为例
企业风险管理审计研究——以工商银行风险管理审计为例引言：随着全球经济环境的不断变化和竞争的加剧，企业面临的风险和不确定性日益增加。
为了应对这一挑战，企业风险管理审计在近年来逐渐成为企业管理的重要组成部分。
本文将以中国的大型银行——工商银行为例，探讨企业风险管理审计的意义、方法和实践。
一、企业风险管理审计的意义企业风险管理审计是一种系统性的方法，旨在评估和验证一家企业的风险管理体系的有效性和合规性。
它能帮助企业发现并解决潜在的风险问题，提升企业的经营能力和竞争优势。
在工商银行这样的金融机构中，风险管理审计尤为重要，因为金融业涉及的风险更为复杂和敏感。
首先，企业风险管理审计有助于提高风险识别和评估能力。
通过审计程序，审计师能够对企业的风险管理政策、程序和措施进行全面的评估和检查，识别并量化潜在的风险，并提供改进建议。
其次，企业风险管理审计有利于优化企业的内部控制体系。
审计师能够评估企业的内部控制体系的有效性和合规性，发现漏洞和薄弱环节，并提供改进建议。
这有助于加强企业的风险管理能力，防范潜在的风险和错误。
最后，企业风险管理审计有助于提高企业的透明度和信任度。
通过风险管理审计，企业向内外部利益相关者展示了其风险管理能力和合规性，提高了其信任度，为企业的可持续发展提供了有力保障。
二、工商银行风险管理审计的方法工商银行是中国最大的商业银行之一，其风险管理审计方法值得借鉴和学习。
工商银行采用以下方法来实施风险管理审计：首先，工商银行建立了完善的风险管理框架和政策体系。
该银行将风险管理置于企业战略的核心位置，制定了一系列的内部风险管理政策和程序，并设立了专门的风险管理部门。
其次，工商银行注重风险识别和分类。
该银行进行定期的风险评估和分类，将各类风险进行量化和评级，以帮助企业确定合适的风险管理措施。
再次，工商银行重视内部控制建设。
该银行实施了严格的内部控制制度，包括明确的权限和责任分配、制定合适的流程和规范等，以确保风险能够得到有效管理和控制。
风险管理审计报告
风险管理审计报告一、引言风险管理对于企业的稳定运营和可持续发展至关重要。
为了评估企业风险管理的有效性，我们进行了本次风险管理审计。
本报告将详细阐述审计的过程、发现的问题以及相应的建议。
二、审计范围与目标（一）审计范围本次审计涵盖了企业的各个部门和主要业务流程，包括但不限于财务、采购、销售、生产等环节。
（二）审计目标1、评估企业现有风险管理框架的合理性和有效性。
2、识别潜在的风险点和风险管理中的薄弱环节。
3、提出改进建议，以提升企业的风险管理水平。
三、企业风险管理现状（一）风险管理政策与流程企业已制定了较为完善的风险管理政策和流程，但在实际执行过程中存在一定的偏差。
部分员工对政策和流程的理解不够深入，导致操作不规范。
（二）风险识别与评估风险识别工作较为全面，但在风险评估的准确性和量化方面还有待提高。
部分风险被低估或高估，影响了资源的合理分配。
（三）风险应对措施针对已识别的风险，企业制定了相应的应对措施。
然而，一些措施的执行力度不够，未能有效降低风险的影响。
（四）风险管理监督与改进监督机制存在一定的漏洞，无法及时发现和纠正风险管理中的问题。
同时，缺乏定期的风险评估和改进机制，导致风险管理不能适应企业内外部环境的变化。
四、审计发现的问题（一）沟通与协作不畅部门之间在风险管理方面的沟通不足，信息传递不及时，导致风险应对措施的协同性差。
例如，在一次市场需求突然变化的情况下，销售部门未能及时将信息传递给生产部门，造成了库存积压。
（二）员工风险意识淡薄部分员工对风险管理的重要性认识不足，认为风险管理只是管理层的责任。
这导致在日常工作中忽视潜在的风险，增加了企业的风险暴露。
（三）风险数据质量不高企业用于风险评估的相关数据存在不准确、不完整的情况，影响了风险评估的结果和决策的科学性。
（四）应急预案不完善虽然制定了应急预案，但在实际演练中发现存在漏洞，部分应急措施无法有效执行，应对突发事件的能力不足。
五、审计建议（一）加强沟通与协作建立定期的风险管理沟通会议，加强部门之间的信息共享和协作。
审计师如何对企业的风险管理进行评估
审计师如何对企业的风险管理进行评估企业的风险管理是确保公司可持续发展和降低未来风险的重要组成部分。
作为一名审计师，对企业的风险管理进行评估是我们职责的一部分。
本文将介绍一些常见的审计方法和评估步骤，帮助审计师了解如何有效评估企业的风险管理。
一、风险评估方法1. 内部控制审计: 内部控制是企业管理和运营的关键环节，对风险管理具有重要影响。
审计师可以通过评估内部控制的有效性，了解企业是否能够恰当地应对各类风险。
常用的内部控制审计方法包括风险评估、流程审计和数据测试等。
2. 绩效审计: 绩效审计关注企业的绩效目标和目标实现情况。
通过评估企业是否达到风险管理方面的目标，审计师可以揭示企业在风险管理方面存在的问题和不足，为企业提供改进建议。
3. 文件审计: 文件审计主要关注企业的风险管理策略和相关文件的合规性。
审计师将检查企业的风险管理框架、政策文件以及风险报告等，以确保企业的风险管理符合相关法规和标准。
二、评估步骤1. 了解企业风险管理框架: 审计师首先需要了解企业的风险管理框架，包括管理层的风险管理理念、政策和程序等。
只有全面了解企业的风险管理框架，才能更准确地评估其有效性。
2. 识别潜在风险: 审计师需要详细了解企业的运营情况，包括市场竞争环境、财务状况、经营策略等。
通过调查和分析，审计师可以识别潜在的风险，并制定相应的评估方法。
3. 评估风险管理应对措施: 审计师需要评估企业对已识别风险的应对措施。
这包括了解企业的风险识别和评估过程、应对措施的制定和实施情况以及风险预警机制的有效性等。
审计师可以通过访谈、文件审查和数据分析等方式，对企业的风险管理应对措施进行评估。
4. 提出改进建议: 根据评估结果，审计师需要提出相关的改进建议，以帮助企业进一步完善其风险管理体系。
改进建议应该具体、明确，并与企业的实际情况相符合。
三、评估结果报告审计师的评估结果需要以报告的形式向企业管理层呈现。
评估结果报告应该包括以下内容：1. 评估目的和范围: 告知管理层本次评估的目的和范围，以便管理层理解评估的重点和意义。
企业风险管理与审计的关系与互动
企业风险管理与审计的关系与互动在企业管理中，风险管理和审计是两个不可或缺的环节。
它们紧密相连，相互促进，共同为企业的发展提供保障。
本文将从不同角度探讨企业风险管理与审计的关系与互动。
一、企业风险管理的概述企业风险管理是指通过识别、评估和控制风险，达到综合管理的目标。
它涵盖了各种可能影响企业目标实现的不确定性因素，如战略风险、市场风险、操作风险等。
企业风险管理的核心在于预见未来可能发生的风险，并采取相应的应对策略。
二、审计的概述审计是一种独立的、客观的评估活动，旨在确认和评估组织的财务状况、操作和管理的有效性与合规性。
审计通过收集、分析和解释与企业有关的信息，为企业提供可靠的判断依据。
审计的目标是确保企业的经营活动合规，并向利益相关者提供准确的财务和非财务信息。
三、企业风险管理与审计的关系1. 目标一致性：企业风险管理和审计的最终目标都是确保企业的健康发展。
企业风险管理帮助企业识别和控制风险，而审计则对企业的风险管理过程进行评估，确保风险管理措施的有效性和合规性。
2. 信息共享：企业风险管理和审计都需要相关的信息支持。
风险管理需要获取内外部的风险信息，而审计依赖于企业提供的财务和非财务信息。
通过信息的共享和交流，可以提高企业对风险的感知和对风险的防范能力。
3. 决策支持：企业风险管理和审计为企业决策提供支持。
风险管理通过风险评估和控制的结果，为企业提供科学的决策依据。
审计通过对企业活动的审查，为企业提供独立的、客观的决策建议。
四、企业风险管理与审计的互动1. 风险管理的信息反馈：审计为风险管理提供信息反馈。
审计通过对企业的评估，发现并指出企业风险管理过程中的不足之处，为风险管理的改进提供指导。
2. 风险管理的前瞻性：企业风险管理为审计提供前瞻性的风险信息。
通过风险管理的工作，可以识别出可能对企业产生重大影响的潜在风险，为审计的重点和焦点提供参考。
3. 协同合作：企业风险管理和审计需要建立密切的协作机制。
企业风险管理审计
企业风险管理审计企业风险管理审计是指通过对企业风险管理体系进行全面、独立和客观的评估，以保证企业的可持续发展和稳定经营。
企业风险管理审计的目标是发现和评估企业所面临的风险，并提出有效的控制和管理措施，以减少风险对企业运营的不利影响。
审计要关注企业风险管理策略、风险识别与评估、风险控制与防范、风险监测与报告等方面。
首先，企业风险管理审计要对企业的风险管理策略进行评估。
审计人员需要了解企业的战略目标和风险承受能力，评估企业对风险的态度和策略，并判断其是否与企业整体战略相一致。
其次，企业风险管理审计要对风险识别与评估进行审查。
审计人员需要评估企业对内外部风险的识别情况，包括市场风险、操作风险、合规风险等，并评估企业对风险的评估方法和工具是否科学合理。
第三，企业风险管理审计要对风险控制与防范进行评估。
审计人员需要评估企业的风险控制措施是否有效，包括内部控制制度、业务流程优化、风险转移与分散等，同时对企业的风险预警机制进行审查，确保企业能够及时防范和控制风险。
最后，企业风险管理审计还要对风险监测与报告进行审查。
审计人员需要评估企业的风险监测机制和报告制度是否完善，包括风险指标的设置、风险信息的收集与分析、风险报告的及时性和准确性等。
总的来说，企业风险管理审计是企业内部控制系统的一部分，通过对企业风险管理的全面审计，可以帮助企业发现和解决存在的风险问题，提高企业的风险防范和控制能力，确保企业稳定运营。
企业风险管理审计是企业内部控制体系重要的一环，旨在确保企业在面对各种风险时能够做出正确的决策和采取相应的控制措施，以保证企业的可持续发展。
以下将进一步探讨企业风险管理审计的重要性、流程和方法。
企业风险管理审计的重要性不言而喻。
随着全球经济的不断发展和变化，企业面临的风险也日益复杂多样化。
面对如此复杂的风险环境，企业需要通过风险管理来保护自身利益并保持竞争力。
而风险管理审计的目的正是为了评估企业风险管理体系的有效性和适应性，发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。
风险管理审计实施方案
风险管理审计实施方案一、引言。
风险管理审计是企业管理中非常重要的一环，它可以帮助企业识别和评估各种风险，并采取相应的措施进行管理和控制。
本文档旨在提出一套风险管理审计的实施方案，以帮助企业建立健全的风险管理体系，保障企业的稳健发展。
二、风险管理审计的重要性。
风险管理审计可以帮助企业识别各种内部和外部风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，并通过评估和监控这些风险，降低企业面临的风险程度，提高企业的抗风险能力。
同时，风险管理审计还可以帮助企业建立合理的内控机制，规范企业经营行为，防范和减少各种经营风险的发生。
三、风险管理审计实施方案。
1. 确立风险管理审计的组织架构和责任体系，明确各部门和人员在风险管理审计中的职责和权限，建立健全的审计管理机制。
2. 制定风险管理审计的工作流程和方法，包括风险识别、评估、监控和应对措施的制定和执行，确保审计工作有章可循，科学高效。
3. 建立风险管理信息系统，实现对企业各项风险的全面监控和管理，及时发现和应对各种风险事件。
4. 加强风险管理审计的培训和教育工作，提高员工对风险管理审计工作的认识和重视程度，确保审计工作的顺利实施。
5. 定期对风险管理审计工作进行评估和改进，及时发现和解决审计工作中存在的问题，提高审计工作的质量和效率。
四、风险管理审计实施方案的效果评估。
风险管理审计实施方案的效果评估是评价方案实施效果的重要手段，通过对方案实施后的风险管理效果进行评估，可以发现方案实施中存在的问题和不足之处，并对方案进行及时调整和改进。
五、总结。
风险管理审计对于企业的稳健发展至关重要，只有建立健全的风险管理审计体系，才能有效降低企业面临的各种风险，提高企业的抗风险能力。
因此，企业应该高度重视风险管理审计工作，制定科学合理的风险管理审计实施方案，确保企业风险管理工作的顺利进行。
审计与企业风险管理如何将审计与风险管理整合为一体
审计与企业风险管理如何将审计与风险管理整合为一体审计和风险管理是企业运营和管理过程中不可或缺的两个部分。
审计作为一种独立的评估机制，可以帮助企业确保其业务和财务的合规性，同时风险管理则是帮助企业识别、评估、控制和应对各种潜在风险的过程。
虽然它们在目标和方法上存在一定的差异，但审计与企业风险管理可以通过整合为一体来形成一个更全面、更有效的管理方法。
一、审计对企业风险管理的重要性审计作为一种独立的评估机制，有助于企业确保其操作和管理的有效性和合规性。
通过对企业内部控制、财务报表和运营流程的审查，审计可以发现潜在的风险和问题，并提供改进建议。
因此，审计为企业风险管理提供了必要的信息和保障。
二、风险管理对审计的重要性风险管理是一种系统的方法，通过识别、评估、控制和应对各种风险，以最大程度地保护企业利益。
而审计可以提供风险管理所需的独立的验证和确认。
通过审计的独立性和客观性，可以验证企业的风险管理措施的有效性，并为管理层提供决策依据和风险管理的改进建议。
三、整合审计与企业风险管理的好处1. 提高内部控制通过将审计和风险管理整合，企业可以更好地评估其内部控制的有效性。
审计可以揭示内部控制的薄弱环节，并通过提供改进意见来帮助企业完善内部控制机制，从而减少风险。
2. 优化企业流程将审计和风险管理整合，可以帮助企业发现和解决运营过程中的问题，提高工作效率和质量。
审计可以提供对企业流程的独立评估，发现潜在的问题和风险点，而风险管理可以提供解决问题和降低风险的方法和工具。
3. 提升预警能力审计与企业风险管理的整合可以提高对潜在风险的预警能力。
通过对财务报表、内部控制和业务运营的审查和评估，审计可以及时发现潜在的风险和问题，提前采取措施进行干预和调整，减少风险的发生和对企业的影响。
4. 增强企业声誉整合审计与企业风险管理可以提高企业的声誉和可持续发展能力。
审计可以提供独立的验证和确认，证明企业的合规性和透明度。
而风险管理则可以帮助企业有效应对各种风险，并降低不良事件的发生概率和对企业声誉的影响。
风险管理审计概念
风险管理审计概念一、引言风险管理审计是指对组织的风险管理体系进行评估、监督和改进的审计活动。
随着市场竞争的日益激烈和企业经营的不确定性增加，风险管理审计变得愈发重要。
本文将深入探讨风险管理审计的概念、内容及重要性。
二、风险管理审计的概念风险管理审计是指通过审核、评价和监督企业的风险管理活动，以确保企业能够识别、评估、控制和监控风险，实现其目标。
风险管理审计旨在为组织提供一个全面的、系统的风险管理体系评估，并指导其改进和优化风险管理措施。
风险管理审计的内容包括对组织风险管理政策、风险管理流程、风险评估和控制措施等方面的审核和评价。
三、风险管理审计的内容1. 风险管理政策和目标审计：审核组织的风险管理政策和目标是否明确、合理、符合法律法规，并能够支持组织战略目标。
2. 风险管理组织结构和责任审计：评估组织风险管理的组织结构和责任分工，包括风险管理委员会、风险管理部门等，是否明确、有效。
3. 风险识别和评估审计：审核组织风险识别的有效性和全面性，以及风险评估的方法、过程是否科学、客观、合理。
4. 风险控制措施审计：评估组织的风险控制措施是否有效、合理，包括风险避免、减少、转移和接受等方法的实施情况。
5. 风险监控与报告审计：审计组织风险监控和风险报告系统，是否能及时反馈并监控风险的动态变化。
四、风险管理审计的重要性1. 促进风险管理的落实。
通过审计，可以促使组织建立完善的风险管理制度和流程，从而更有效地识别、评估和控制风险。
2. 保障组织目标的实现。
风险管理审计可以确保组织的风险管理体系能够有效地支持组织的战略目标实现，降低风险对组织目标的影响。
3. 提高组织决策的科学性。
通过审计，可以评估组织的风险管理措施的科学性和有效性，并为组织的决策提供科学依据。
4. 保护利益相关者的利益。
风险管理审计可以帮助组织降低各利益相关者的风险，保护其合法权益。
五、结论风险管理审计是组织风险管理活动中的关键环节，它通过对组织风险管理体系进行系统的审核和评价，促进组织更好地识别、评估和控制风险，实现组织目标。
企业风险管理审计内容
企业风险管理审计内容随着企业发展和经营环境的复杂化，企业面临的风险也日益增多。
为了保障企业的安全和稳定发展，企业风险管理逐渐成为企业管理的重要环节。
而作为企业风险管理的核心部分，风险管理审计起着至关重要的作用。
本文将从风险管理审计的定义、目的、内容以及实施过程等方面进行详细探讨。
一、风险管理审计的定义风险管理审计是指对企业风险管理体系的评估和审查，以确定其合规性、有效性和可持续性，并提供改进建议的过程。
通过对企业风险管理措施的评估和检查，风险管理审计帮助企业发现潜在的风险和问题，并提供相应的解决方案，以确保企业能够应对各种风险并保持良好的经营状况。
二、风险管理审计的目的风险管理审计的目的在于评估企业风险管理的有效性和合规性，为企业提供改进建议，以确保企业能够识别、评估和管理各类风险。
具体来说，风险管理审计的目的包括以下几个方面：1. 评估企业风险管理体系的合规性，即是否符合相关法规和标准的要求；2. 评估企业风险管理措施的有效性，即是否能够准确地识别和评估各类风险，并采取相应的措施进行防范和控制；3. 评估企业风险管理的可持续性，即是否能够适应不断变化的经营环境和风险形势，保持长期稳定的经营状态；4. 提供改进建议，帮助企业完善风险管理体系和措施，提高风险管理水平，降低风险对企业的影响。
三、风险管理审计的内容风险管理审计的内容包括以下几个方面：1. 风险管理政策和目标的制定与执行情况。
审计人员将评估企业是否建立了相应的风险管理政策和目标，并对其执行情况进行检查，以确定企业是否有明确的风险管理要求和措施。
2. 风险识别和评估的过程和方法。
审计人员将评估企业的风险识别和评估过程是否科学合理，是否能够准确地识别和评估各类风险，并提供相应的风险报告和分析。
3. 风险控制和应对措施的有效性。
审计人员将评估企业的风险控制和应对措施是否有效，是否能够避免或降低风险对企业的影响，并提供相应的控制和应对建议。
4. 风险管理的组织和人员职责。
内部审计具体准则第16号—风险管理审计
内部审计具体准则第16号—风险管理审计该准则主要涵盖了以下几个方面：
2.风险识别与评估：内部审计部门应与企业管理层合作，共同确定并
评估企业面临的风险，包括战略、运营、合规等多个方面。
审计人员需要
使用适当的方法和工具来识别和评估风险，并确保该过程是全面、客观和
独立的。
此外，审计人员还应评估企业的风险管理流程是否适应变化，并
提出改进建议。
3.风险管理控制：内部审计部门需要评估企业的风险管理控制措施，
包括风险避免、减少、转移和接受的策略。
审计人员需要验证这些控制措
施的有效性，并提出改进建议。
此外，内部审计人员还应确保企业的风险
管理流程与与其相关的政策、法规和标准相符。
4.风险管理报告：内部审计部门应向企业管理层提供关于风险管理的
审计结果报告。
这些报告应准确、全面地反映审计发现，并提供适当的建
议和改进建议。
审计人员还应确保这些报告受到适当地保护和共享，以便
管理层能够及时采取行动。
综上所述，内部审计具体准则第16号-风险管理审计对内部审计部门
在风险管理领域提出了具体的要求和指导。
该准则的主要目的是确保企业
能够有效地识别、评估和管理风险，以促进企业的可持续发展和价值创造。
内部审计人员需要熟悉相关的风险管理理念、框架和标准，并确保审计工
作符合该准则的要求，以提供及时、准确、有用的审计报告和建议。
同时，内部审计人员还应积极参与企业的风险管理流程，并与企业管理层保持密
切合作，以提升风险管理的效果和价值。
风险管理审计评价报告
风险管理审计评价报告一、引言风险管理是企业管理中的重要环节，通过对风险的识别、评估、控制和监测，可以帮助企业降低风险对业务运作的影响。
为了确保风险管理措施的有效性和合规性，企业需要进行风险管理审计评价。
本报告旨在对某企业的风险管理工作进行评估，提出改进建议。
二、风险识别与评估1. 风险识别在风险识别方面，企业采用了多种方法，包括内部调查、风险矩阵分析和风险评估工具等。
各部门积极参与，但仍存在一些问题，如信息共享不及时、风险识别覆盖范围有限等。
建议企业加强信息共享机制，提升风险识别的全面性和准确性。
2. 风险评估企业采用了定性和定量相结合的方法进行风险评估，但在定量评估方面存在一定的局限性。
建议企业进一步完善风险评估模型，提高评估结果的准确性和可靠性。
三、风险控制与监测1. 风险控制企业在风险控制方面采取了一系列措施，包括建立风险控制策略、设立风险管理部门等。
但在实施过程中存在一些问题，如责任划分不清、风险控制措施不够细化等。
建议企业明确各部门的责任，加强风险控制措施的细化和执行力度。
2. 风险监测企业建立了风险监测机制，定期对关键风险进行监测和报告。
但在监测工作中存在一些薄弱环节，如监测指标不够全面、监测报告缺乏实时性等。
建议企业完善监测指标体系，提高监测报告的及时性和有效性。
四、风险管理绩效评估1. 绩效指标企业制定了一系列风险管理绩效指标，包括风险事件发生率、风险损失率等。
但在指标的设计和使用中存在一些问题，如指标选择不够科学、数据收集不够全面等。
建议企业优化绩效指标体系，确保指标的科学性和可操作性。
2. 绩效评估企业对风险管理绩效进行了评估，但评估结果的准确性和客观性有待提高。
建议企业引入第三方评估机构，进行独立评估，提高评估结果的可信度和权威性。
五、改进建议综合以上评价结果，针对企业的风险管理工作，提出以下改进建议：1. 加强风险识别工作，建立全面、及时的风险信息共享机制；2. 完善风险评估模型，提高评估结果的准确性和可靠性；3. 明确各部门的风险控制责任，细化风险控制措施，提升执行力度；4. 完善风险监测指标体系，提高监测报告的及时性和有效性；5. 优化风险管理绩效指标体系，确保指标的科学性和可操作性；6. 引入第三方评估机构，进行独立评估，提高评估结果的可信度和权威性。
企业风险管理对审计的影响和意义
企业风险管理对审计的影响和意义企业风险管理（Enterprise Risk Management，ERM）是指企业为了识别、评估和应对可能影响其目标实现的不确定性因素而采取的一系列系统性的管理活动。
它的目的是通过有效的风险管理措施，减少不确定性带来的负面影响，确保企业的可持续发展和利益最大化。
在这样的背景下，审计作为一种独立的、客观的评估手段，在企业风险管理中发挥着重要作用。
本文将从多个角度探讨企业风险管理对审计的影响和意义。
一、企业风险管理对审计程序的影响企业风险管理的引入对审计程序产生了积极的影响。
首先，企业风险管理的实施提高了审计的效能。
通过对企业风险的认知和评估，审计师能够更准确地确定审计风险、设计有效的审计程序，并更专注地关注风险高的领域。
这使得审计工作更加高效和精确，增强了审计的可靠性和有效性。
其次，企业风险管理的引入扩大了审计的范围。
传统上，审计主要关注财务方面的风险和问题。
而企业风险管理鼓励企业全面分析和管理各类风险，包括战略风险、操作风险、法律风险等。
因此，审计也需要更全面地审查和评估企业的风险管理体系，以验证其有效性和适用性。
这拓展了审计的领域，增加了审计的深度和广度。
最后，企业风险管理的引入促进了审计与企业管理的融合。
在风险管理的框架下，审计不再是简单的合规性检查，而是与企业目标和战略紧密结合，实现风险管理与企业治理的有机结合。
这种融合使得审计师更关注风险的预防和治理，为企业提供更全面的风险管理建议，提升了审计的价值和意义。
二、企业风险管理对审计独立性的保障作为独立的第三方评估机构，审计的独立性是其核心价值之一。
企业风险管理的实施对保障审计的独立性起到了重要作用。
首先，企业风险管理推动企业建立起健全的内部控制制度，确保信息的真实性和可靠性。
审计师通过对企业风险管理体系的审计，验证了内部控制的有效性，进一步增强了审计的独立性。
其次，企业风险管理要求企业对风险进行全面的识别和披露。
企业风险管理审计程序及方法
企业风险管理审计程序及方法企业风险管理是指组织在日常运作中通过识别、评估和应对各种风险，以实现企业目标的过程。
风险管理审计是企业内部审计的一部分，旨在评估企业的风险管理体系的有效性和合规性。
本文将介绍企业风险管理审计的程序及方法。
一、企业风险管理审计程序1.明确审计目标：在进行风险管理审计之前，审计人员需要与企业管理层明确审计目标和范围。
审计目标包括评估企业风险管理体系的有效性和合规性，提供改进建议，确保风险管理流程的规范化和标准化。
2.制定审计计划：审计人员需要根据审计目标和范围制定详细的审计计划。
审计计划包括确定审计的时间、地点和参与人员，确定所需的审计资源和工具，以及制定审计程序和方法。
4.评估风险管理体系：审计人员需要评估企业的风险管理体系的有效性和合规性。
评估内容包括风险识别和评估的过程、风险管理策略和措施的实施情况、风险报告和监控的机制，以及风险管理的信息系统和技术支持等。
5.发现和报告问题：审计人员在评估风险管理体系时可能会发现问题和不合规情况。
发现问题后，审计人员需要对问题进行分类和评级，将重要问题及时报告给企业管理层，并提供改进建议和建议措施。
6.跟踪和监督改进：审计人员需要跟踪和监督企业管理层对审计问题的改进措施的执行情况。
审计人员可以进行后续审计，以确保问题得到有效解决和改进。
二、企业风险管理审计方法1.文件审计：审计人员可以通过检查企业的文件和记录，了解企业风险管理的规范和程序是否被充分执行，是否存在合规性问题和缺陷。
2.访谈和调查问卷：审计人员可以与企业管理层、风险管理人员和其他相关人员进行访谈，了解他们对风险管理的认知和理解，以及风险管理实践中的问题和挑战。
审计人员还可以通过发放调查问卷，获取更多相关信息。
3.风险评估和排名：审计人员可以使用风险评估方法和工具，对企业风险进行评估和排名。
常见的方法包括风险矩阵、风险图谱和风险矩阵等。
4.流程审计：审计人员可以对企业的风险管理流程进行审计，评估流程的规范性、有效性和运作情况。
企业风险管理与审计的关系
企业风险管理与审计的关系企业风险管理与审计是企业管理中不可或缺的两个重要环节，二者紧密联系、相辅相成。
企业风险管理旨在识别、评估和应对可能对企业目标实现产生负面影响的风险，而审计则通过独立、客观的方式对企业财务状况和业务运营进行全面审查和评估。
本文将探讨企业风险管理与审计之间的关系，并分析其相互影响及合作方式。
一、企业风险管理的重要性企业风险管理是一种系统性的管理方法，旨在发现、评估、应对和监控影响企业目标实现的各类风险。
它帮助企业提前识别潜在风险，采取相应的控制措施，降低不确定性带来的负面影响。
风险管理的主要目标包括确保企业的可持续发展、保护利益相关方的利益、提升企业价值和形象等。
二、审计在企业风险管理中的作用审计是一种独立、客观的评估和检查企业财务状况和业务运营的方法。
它通过对企业内部控制和运营过程的审查，帮助企业发现内部问题和潜在风险，并提供改进建议。
审计的主要目标是保证企业的财务信息的真实可靠，确保企业的合规性和透明度。
三、企业风险管理和审计的相互关系1. 风险管理为审计提供依据：企业在进行风险管理时，需要对潜在风险进行评估和识别，并采取相应的风险控制措施。
在风险管理过程中，企业会形成一系列的风险管理文件和控制措施，这些文件和措施为审计提供了重要的依据和参考。
2. 审计为风险管理提供监督与改进：审计通过对企业财务和运营的审查，发现并提供改进建议，帮助企业改进内部管理和控制，提升风险管理水平。
审计的结果能够揭示企业风险管理的薄弱环节，为企业在风险管理方面提供有针对性的改进方向。
3. 风险管理和审计的持续循环：风险管理和审计不是一次性的过程，而是一个持续循环的过程。
企业在风险管理过程中不断发现、评估和应对风险，而审计则对企业的风险管理进行定期评估和监督。
二者相互促进、相互支持，形成一个风险管理和内部控制的良性循环。
四、企业风险管理与审计的合作方式1. 审计在风险管理决策中的参与：审计作为独立的第三方，可以参与企业的风险管理决策，提供客观的意见和建议。
风险管理审计报告
风险管理审计报告一、引言风险管理对于企业的可持续发展至关重要，有效的风险管理能够帮助企业识别、评估和应对可能影响其目标实现的各种不确定性。
本次风险管理审计旨在对被审计单位名称的风险管理体系进行全面审查和评估，以确定其是否健全、有效，并提出改进建议。
二、审计范围与方法（一）审计范围本次审计涵盖了被审计单位名称的各个业务部门和主要业务流程，包括但不限于财务、市场营销、人力资源、生产运营等。
（二）审计方法1、文档审查：对相关的风险管理政策、流程、制度以及各类报告进行仔细查阅。
2、访谈：与各级管理人员、关键岗位员工进行面对面交流，了解其对风险管理的认识和实践情况。
3、数据分析：对相关业务数据进行分析，以评估风险的发生频率和影响程度。
三、风险管理环境（一）风险管理理念与文化被审计单位名称的管理层对风险管理有一定的重视，但在员工层面，风险管理意识尚未完全深入人心。
部分员工对风险管理的理解较为狭隘，仅将其视为应对突发危机的手段，而未将其融入日常工作中。
（二）风险管理组织架构设立了专门的风险管理部门，但与其他业务部门之间的沟通协调机制不够顺畅，导致信息传递存在延迟和偏差。
（三）风险管理制度与流程已制定了一系列风险管理制度和流程，但部分制度和流程存在过时或不适用的情况，未能及时根据业务变化进行更新和完善。
四、风险识别与评估（一）风险识别的充分性在风险识别方面，被审计单位名称能够识别一些常见的风险，如市场风险、信用风险等，但对于新兴风险，如网络安全风险、供应链中断风险等的识别能力不足。
（二）风险评估的准确性风险评估方法较为单一，主要依赖定性分析，缺乏定量分析和风险模型的应用，导致风险评估结果的准确性和可靠性受到一定影响。
（三）风险应对策略的合理性针对已识别的风险，制定了相应的应对策略，但部分策略缺乏针对性和可操作性。
例如，在应对市场竞争加剧的风险时，仅提出了加强市场营销的一般性措施，未具体明确营销活动的目标、预算和执行计划。
关于企业风险管理审计研究研究背景和研究目的
关于企业风险管理审计研究研究背景和研究目的研究背景：企业风险管理审计是指对企业的风险管理体系进行审计，旨在发现和评估企业风险管理体系的有效性和完整性，为企业提供改进建议和优化方案。
随着市场竞争的加剧和全球化经济的发展，企业面临着越来越多的风险挑战，如金融风险、市场风险、信用风险等。
因此，对于企业而言，建立健全的风险管理体系是非常必要的。
研究目的：本研究旨在探讨企业风险管理审计的相关问题，包括以下方面：1. 企业风险管理体系的构成及其作用；2. 企业风险管理审计方法及其应用；3. 企业在实施风险管理审计过程中需要注意哪些问题；4. 风险管理审计对于提高企业综合竞争力有何作用。
一、企业风险管理体系的构成及其作用1. 风险识别与评估：通过对内外部环境进行分析和评估，确定可能面临的各类风险，并对其进行量化和评估。
2. 风险管理策略：制定相应的风险管理策略，确定风险的承受能力，并制定相应的应对措施。
3. 风险监控和控制：建立风险监控体系，及时发现和预警可能出现的风险，并采取相应的控制措施。
4. 风险信息披露：通过透明、及时、准确地披露企业风险信息，增强投资者信心，提高企业形象。
二、企业风险管理审计方法及其应用1. 风险评估方法：包括事件树分析法、故障树分析法等，通过对各类可能出现的风险进行量化和评估，为企业提供决策支持。
2. 风险管理框架审计：主要是对企业风险管理框架进行审计，评估其是否合理、完整、有效，并提出改进建议。
3. 风险信息披露审计：主要是对企业披露的风险信息进行审计，评估其是否真实、准确、完整，并指出存在的问题。
三、企业在实施风险管理审计过程中需要注意哪些问题1. 企业应该建立健全的风险管理体系，并制定相应的风险管理政策和措施。
2. 风险管理审计应该由专业的审计机构进行，确保其独立性和客观性。
3. 企业应该积极配合审计工作，提供必要的信息和数据，并及时改进风险管理体系。
4. 风险管理审计结果应该得到充分重视，及时采取相应的措施，提高企业整体风险管理水平。
企业内部审计与风险管理的关系
企业内部审计与风险管理的关系企业内部审计和风险管理是现代企业运营中非常重要的两个环节。
审计是对企业经营活动进行全面检查和评估的过程，旨在发现和解决潜在的问题，并确保企业达到良好的治理水平。
而风险管理则是指企业对内外部潜在风险的识别、评估、监控和控制等一系列管理活动。
本文将探讨企业内部审计与风险管理的关系，以及它们在企业中的互动和相互促进。
首先，企业内部审计和风险管理有着紧密的联系。
审计的目标之一是评估企业的风险状况和风险管理措施的有效性。
审计师通过对企业的内部控制制度进行审查和测试，可以识别潜在的风险和漏洞，并提出改善意见和建议。
同时，内部审计还可以向企业管理层提供关于风险管理的目标、策略和方法等方面的建议，帮助企业制定更有效的风险管理计划。
因此，企业内部审计是风险管理的重要组成部分，有助于企业识别和应对潜在的风险。
其次，企业内部审计和风险管理相互促进。
风险管理涉及到企业内部各个环节的风险识别、评估、监控和控制，需要对企业的财务状况、业务运营和内部控制等方面进行全面的了解和分析。
而内部审计作为独立的评估机构，可以为企业提供专业的审计服务，帮助企业全面了解和评估自身的内部情况，并提供管理建议。
在风险管理中，审计师可以通过对相关数据和信息的分析，揭示潜在的风险点和问题，帮助企业加强内部控制，减少风险的发生。
此外，企业内部审计和风险管理还可以共同为企业提供更高的价值。
审计的目标不仅仅是发现问题和弱点，更重要的是提供改善和优化的方向。
审计师可以通过对财务报表、内部控制和公司治理等方面的审查，为企业提供有关运营效率、风险控制和内部控制等方面的建议。
这些建议可以帮助企业改进管理，提高效益，降低风险，进一步实现可持续发展。
因此，企业内部审计和风险管理之间的互动和合作可以为企业提供更全面、准确的评估和监测，帮助企业更好地应对风险挑战，提升综合竞争力。
综上所述，企业内部审计与风险管理密切相关，相互支持和促进。
审计可以为风险管理提供有关内部控制和风险识别的信息和建议，而风险管理可以提供审计工作的依据和重要数据。
审计风险管理及防范措施
审计风险管理及防范措施审计风险管理是企业管理的重要组成部分，对于保障企业的财务和业务合规性、提高企业的管理水平和风险控制能力具有重要意义。
审计风险管理包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控等方面，下面将分别介绍这些方面及相应的防范措施。
1. 风险识别：审计风险识别是审计风险管理的第一步，主要是对企业的内外环境进行全面了解和分析，找出可能存在的风险因素。
为了更准确地识别风险，可以采用问卷调查、头脑风暴、SWOT分析等方法。
同时，应积极利用信息技术建立风险数据库，对识别的风险因素进行记录和更新。
2. 风险评估：在识别风险的基础上，需要对这些风险进行评估，确定其可能对企业造成的影响程度。
评估风险可采用定性和定量相结合的方法，如概率统计分析、风险矩阵等。
评估结果可以为后续的风险应对提供依据。
3. 风险应对：根据风险评估结果，可以选择规避、降低、分担等不同的风险应对策略。
例如，对于可能造成重大损失的风险，可以通过购买保险、寻求合作伙伴等方式分散风险；对于可能造成中等损失的风险，可以采取措施降低其发生的概率；对于轻微的风险，可以适当接受。
4. 风险监控：审计风险的监控是一个持续的过程，需要对识别的风险因素进行持续跟踪和观察，及时发现新的风险因素并采取应对措施。
同时，应定期对审计风险管理进行复盘和调整，以确保其始终能反映企业的实际情况。
为了防范审计风险，可以采取以下措施：1. 提高审计人员的素质：审计人员是审计工作的主体，其素质高低直接影响到审计工作的质量。
因此，应加强审计人员的培训和教育，提高其专业能力和职业道德水平。
2. 完善内部控制制度：内部控制制度是防范审计风险的重要保障，应建立健全的内部控制制度，明确各岗位的职责和权限，确保审计工作的规范化和标准化。
3. 强化信息技术应用：信息技术可以提高审计工作的效率和准确性，减少人为错误和舞弊的可能性。
因此，应积极推进信息技术在审计工作中的应用。
4. 建立风险预警机制：通过对企业内外环境的全面监测和分析，建立风险预警机制。
企业风险管理内部审计报告
企业风险管理内部审计报告1. 引言本次内部审计旨在全面评估企业的风险管理体系，发现潜在的风险，提出改进建议，以确保企业在面临各类风险时能够迅速做出应对和决策。
本报告将结合审核过程中的实际情况，对企业的风险管理体系进行分析和总结。
2. 审计范围本次内部审计主要围绕以下几个方面展开：1. 风险识别和评估的流程和方法；2. 风险管理策略和控制措施的有效性；3. 风险监控和报告的可靠性；4. 风险应对的应急预案和可行性。
3. 审计方法本次内部审计采取了以下方法：1. 文件和报告的审查，包括风险管理框架文件、风险评估报告等；2. 现场调研与采访，与相关部门的管理人员和风险管理团队进行面对面的沟通和访谈；3. 数据和系统的抽样测试，对风险管理系统和数据进行抽样测试，评估其准确性和完整性。
4.审计结果4.1 风险识别和评估经过审计，我们发现企业的风险识别和评估工作相对较为薄弱。
虽然存在一定的风险识别流程和方法，但在实际操作中，相关部门的风险感知和敏锐度不高，导致一些重要的风险没有得到及时的识别和评估。
建议企业在风险识别和评估工作中加强培训和意识提升，拓宽识别渠道，确保风险的全面把控。
4.2 风险管理策略和控制措施企业的风险管理策略和控制措施相对健全，但在实施过程中存在一定的不足。
一方面，部分控制措施的执行效果不佳，员工的纪律性和风险意识不足。
另一方面，一些风险管理策略过于保守，导致企业在追求发展机会时面临一定的限制。
建议企业加强对控制措施执行情况的监督和检查，并合理权衡风险和机会，制定更为灵活和适应性强的风险管理策略。
4.3 风险监控和报告企业的风险监控和报告工作相对较好，但在信息的及时性和完整性方面还存在一些问题。
企业应进一步完善风险监控系统，确保风险信息的即时性，同时建立完善的报告机制，提高报告的准确性和可靠性。
4.4 风险应对的应急预案和可行性企业的风险应对工作存在一定的不足，主要表现为应急预案不够全面和详细，缺乏实际操作指导；可行性研究不够深入，应对方案的可行性和效果未能充分评估。
企业风险管理审计的目标与实施步骤
企业风险管理审计的目标与实施步骤企业风险管理审计是指通过对企业内部的各种风险因素进行识别、评估和监控的过程，以确保企业在运营过程中能够有效地管理和控制风险，保障企业的长期发展和稳定运营。
本文将重点介绍企业风险管理审计的目标与实施步骤。
一、企业风险管理审计的目标1. 识别风险：企业风险管理审计的首要目标是对企业内部潜在的各种风险因素进行准确的识别。
通过审计，可以掌握企业的各项业务活动，并从中发现可能存在的风险，为下一步的风险管理提供依据。
2. 评估风险：企业风险管理审计的第二个目标是对已经识别出来的风险进行全面的评估。
根据风险的概率和影响程度，对企业的各项业务进行风险评估，确定风险的优先级和重要性，为风险处理提供决策依据。
3. 监控风险：企业风险管理审计的最终目标是通过监控和控制，确保风险在可控范围内。
审计人员需要跟踪风险的发展和演变，及时预警，并提供相应的风险应对措施，保障企业的正常运营。
二、企业风险管理审计的实施步骤1. 确定审计范围：企业风险管理审计的第一步是确定审计的范围和目标。
审计范围包括企业的各个部门和业务活动，通过明确审计范围，可以确保审计工作的系统性和全面性。
2. 收集信息：在进行企业风险管理审计时，需要收集大量的信息资料。
审计人员可以通过查阅文件资料、进行实地调研、询问相关人员等多种方式，全面了解企业的运营情况和存在的风险。
3. 识别风险：在收集了足够的信息之后，审计人员需要对企业内部的各个环节进行风险识别。
通过对企业的制度、流程、人员、资金等方面的分析，找出可能存在的风险因素。
4. 评估风险：在识别出了潜在风险之后，审计人员需要对这些风险进行全面的评估。
根据风险的概率和影响程度，将风险进行分类和排序，明确企业面临的主要风险，为下一步的风险应对提供依据。
5. 制定风险应对策略：在评估完风险之后，审计人员需要制定相应的风险应对策略。
根据风险的优先级和重要性，制定相应的应对措施和计划，并明确责任人和时间节点，以确保风险得到控制和处理。
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企业风险管理审计「摘要」企业风险管理是一个倍受关注的焦点问题，企业能否在存有各种不确定性因素影响的环境中有序、有效地运转，在很大水准上取决于企业风险管理的有效性。
对企业风险管理的有效性进行审查和评价是现代内部审计的一个崭新领域，本文在分析了企业风险和风险管理内涵的基础上，分析了企业风险管理审计的目标及主要内容。
「关键词」企业风险风险管理风险管理审计因为各种不确定性因素，企业面临着各种风险，能否对风险进行有效的管理和控制，是企业能否生存发展、实现企业预期目标的关键。
企业风险管理的有效性在一定水准上取决于企业对风险管理工作的监督和评价。
因此，无论是国际内部审计师协会对内部审计的定义，还是我国的内部审计准则都强调了内部审计在企业风险管理中的重要性。
我国从2005年5月1日起施行的内部审计具体准则第16号———《风险管理审计》中更是强调了内部审计人员对风险管理进行审查和评价的职责。
一、企业风险及风险管理的内涵进行企业风险管理审计，必须明确企业风险及风险管理的内涵。
否则，企业风险管理审计便无从谈起。
1企业风险的实质首先，风险产生于不确定性因素的存有，如果企业运行的内外环境是确定的，则不存有企业风险。
其次，企业运行环境的不确定性带来了企业运行结果的不确定性。
一般来说，我们更注重企业的运行结果，对预期结果的实现与否及可实现水准的大小成为了衡量企业风险大小的现实标准。
因此，可以认为，企业风险则是企业运行结果偏离期望结果的可能性。
作者认为，企业目标是企业期望达到的一种结果状态，但因为相关因素的持续持续的变化，企业目标的实现存有不确定性。
因此，企业风险可以描述为企业目标不能得以实现的可能性。
2企业风险的划分企业风险可以按多种标准进行分类。
作者认为，既然将风险定义为企业目标不能得以实现的可能性，那么，企业风险可以按照企业目标的不同层次来理解和划分，并可将其相对应划分为：（1）企业的战略风险是指企业战略目标不能实现的可能性，主要包括：因为对相关影响因素的分析不够充分或对未来的变化没能合理预计而带来的企业在总体战略选择环节的失误风险；因为企业的具体战略选择失误而带来的风险，包括企业经营领域的选择风险、企业并购风险等。
（2）企业日常经营管理风险是指企业具体经营目标不能实现的可能性，又可以划分为企业经营环节的作业链风险，如企业供、产、销等环节的风险；企业的人事风险，如因为人员任用、授权、业绩评价等方面的缺陷带来的风险；企业的信息风险，如企业信息系统风险等。
（3）财务风险。
狭义一般是指因为企业筹措资金而形成的风险，并主要是指企业因为举债而形成的风险，也可称之为筹资风险。
按照本文对风险的定义，即企业目标不能实现的可能性，则企业的财务风险是指企业财务活动目标不能得以实现的可能性，包括筹资风险、资金投放的风险及企业其他财务活动风险，我们可以称之为广义的财务风险。
3企业风险管理COSO于2004年颁布的《企业风险管理框架》中指出“企业风险管理是一个过程，它由董事会、管理当局和其他人员执行，应用于战略制订并贯穿于企业之中，旨在识别可能会影响主体的潜在事项，管理风险以使其在风险容量之内，并为主体目标的实现提供合理保证。
”我国内部审计协会2005年发布的内部审计具体准则16号—《企业风险管理审计》中指出“风险管理，是对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。
风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。
”从上述对风险管理的解释可以看出，企业风险管理的最终目标是为企业目标的实现提供合理的保证。
二、企业风险管理审计的目标对企业风险管理进行监督和评价是现代内部审计发展的结果，企业风险管理审计的目标取决于对企业内部审计的功能定位。
从西方企业内部审计的产生和发展过程来看，内部审计是随着经济的发展，企业内部管理层次的增多和控制范围的扩大，基于企业内部经济管理与监督的需要而产生的，并随着管理的需要而持续发展。
随着内部审计的持续发展，内部审计的目标也在持续地变化，其中以国际内部审计师协会（IIA）对内部审计所下定义的变化最具有代表性。
国际内部审计师协会（IIA）理事会指出内部审计是一种独立、客观的保证和咨询活动，其目的是增加组织的价值和改善组织的经营。
我国的内部审计不是在企业内部管理需要的动因下发展起来的，而是在政府的要求下，在国家审计部门的推动下建立起来的。
1993年国家审计署成立，为了尽快建立和完善审计体系，补充刚刚复兴的国家审计力量的不足，政府和政府审计机构都极力敦促内部审计的组建。
但随着我国经济体制的持续改革发展，企业内部审计越来越受到各方面的重视，对内部审计的理解也发生了较大的变化。
我国的内部审计基本准则指出：内部审计是组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。
从内部审计的发展过程可以看出，企业内部审计的目标在于帮助企业实现目标。
企业内部审计的目标决定了企业风险管理审计的目的在于：通过内部审计机构和人员对企业风险管理过程的了解，审查并评价其适当性和有效性，提出改进建议，促进企业目标的实现。
三、企业风险管理审计的内容风险管理包括组织整体及职能部门两个层面。
内部审计人员既可对组织整体的风险管理进行审查与评价，也可对职能部门的风险管理进行审查与评价。
因此，作者认为企业风险管理审计应当包括以下方面的内容：（一）风险管理机制的审查与评价企业的风险管理机制是企业进行风险管理的基础，良好的风险管理机制是企业风险管理是否有效的前提。
因此，内部审计部门或人员需要审查以下方面，以确定企业风险管理机制的健全性及有效性。
包括：1审查风险管理组织机构的健全性。
企业必须根据规模大小、管理水平、风险水准以及生产经营的性质等方面的特点，在全体员工参与合作和专业管理相结合的基础上，建立一个包括风险管理负责人、一般专业管理人、非专业风险管理人和外部的风险管理服务等规范化风险管理的组织体系。
该体系应根据风险产生的原因和阶段持续地进行动态调整，并通过健全的制度来明确相互之间的责、权、利，使企业的风险管理体系成为一个有机整体。
2审查风险管理程序的合理性。
企业风险管理机构应当采用适当的风险管理程序，以确保风险管理的有效性。
3审查风险预警系统的存有及有效性。
企业进行风险管理的目的是避免风险、减少风险，因此，风险管理的首要工作是建立风险预警系统，即通过对风险进行科学的预测分析，预计可能发生的风险，并提醒相关部门采取有力的措施。
企业的风险管理机构和人员应密切注意与本企业相关的各种内外因素的变化发展趋势，从对因素变化的动态中分析预测企业可能发生的风险，进行风险预警。
（二）风险识别的适当性及有效性审查风险识别是指对企业面临的，以及潜在的风险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程。
内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险识别过程进行审查与评价，重点关注组织面临的内、外部风险是否已得到充分、适当的确认。
作者认为应当包括以下内容：1审查风险识别原则的合理性。
企业进行风险评估乃至风险控制的前提是进行风险识别和分析，风险识别是关键性的第一步。
2审查风险识别方法的适当性。
识别风险是风险管理的基础。
风险管理人员应在进行了实地调查研究之后，运用各种方法对尚未发生的、潜在的、及存有的各种风险进行系统的归类，并总结出企业面临的各种风险。
风险识别方法所要解决的主要问题是：采取一定的方法分析风险因素、风险的性质以及潜在后果。
需要注意是，风险管理的理论和实务证明没有任何一种方法的功能是万能的，进行风险识别方法的适当性审查和评价时，必须注重分析企业风险管理部门是否将各种方法相互融通、相互结合地运用。
（三）风险评估方法的适当性及有效性审查内部审计人员应当实施必要的审计程序，对风险评估过程进行审查与评价，并重点关注风险发生的可能性和风险对组织目标的实现产生影响的严重水准两个要素。
同时，内部审计人员应当充分了解风险评估的方法，并对管理层所采用的风险评估方法的适当性和有效性进行审查。
内部审计人员应当对管理层所采用的风险评估方法进行审查，并重点考虑以下因素：（1）已识别的风险的特征；（2）相关历史数据的充分性与可靠性；（3）管理层进行风险评估的技术能力；（4）成本效益的考核与衡量等。
3审查风险评估方法应当遵循的原则内部审计人员在评价风险评估方法的适当性和有效性时，应当遵循以下原则：（1）定性方法的采用需要充分考虑相关部门或人员的意见，以提升评估结果的客观性；（2）在风险难以量化、定量评价所需数据难以获取时，一般应采用定性方法；（3）定量方法一般情况下会比定性方法提供更为客观的评估结果。
（四）风险应对措施适当性和有效性审查内部审计人员应当实施适当的审计程序，对风险应对措施进行审查。
内部审计人员在评价风险应对措施的适当性和有效性时，应当考虑以下因素：（1）采取风险应对措施之后的剩余风险水平是否在组织可以接受的范围之内；（2）采取的风险应对措施是否适合本组织的经营、管理特点；（3）成本效益的考核与衡量等。
企业风险管理审计。