结算造价审计实施方案
《工程造价审计实施方案》
《工程造价审计实施方案》工程造价审计实施方案。
一、背景介绍。
工程造价审计是指对工程项目的造价进行审核、评估和监督的一项重要工作。
在工程建设领域，工程造价审计的实施对于保障工程项目的质量、安全和合理性具有重要意义。
因此，制定一套科学合理的工程造价审计实施方案，对于推动工程建设行业的健康发展具有重要意义。
二、审计目标。
1. 确保工程造价的真实性和合理性；2. 评估工程项目的经济效益和社会效益；3. 发现并解决工程造价中存在的问题和风险；4. 保障工程项目的质量和安全。
三、实施步骤。
1. 制定审计计划。
根据工程项目的特点和规模，编制工程造价审计计划，明确审计的范围、内容和重点，制定审计工作的时间节点和任务分工。
2. 数据收集和整理。
收集和整理工程项目的相关资料和文件，包括工程合同、施工图纸、投标文件、工程变更通知书等，确保审计的数据来源准确完整。
3. 审计实施。
根据审计计划，对工程项目的造价进行逐项审计，包括工程量清单、工程变更、材料价格、人工费用等，发现并记录存在的问题和风险。
4. 编制审计报告。
根据审计结果，编制工程造价审计报告，对审计中发现的问题和风险进行分析和总结，提出改进建议和措施，为工程项目的后续管理和决策提供参考依据。
四、实施要求。
1. 严格遵守相关法律法规和审计准则，确保审计工作的合法性和规范性；2. 保持审计工作的独立性和客观性，不受任何利益干扰；3. 加强与工程项目相关方的沟通和协调，确保审计工作的顺利进行；4. 高度保密审计工作的相关信息和数据，防止泄露。
五、实施效果评估。
对工程造价审计实施方案的效果进行评估，包括审计结果的准确性和可行性，审计报告的实际运用情况等，及时总结经验，不断完善和提升审计工作的水平和质量。
六、结语。
制定科学合理的工程造价审计实施方案，对于推动工程建设行业的健康发展具有重要意义。
希望各相关部门和单位能够高度重视工程造价审计工作，加强组织领导，提高审计人员的专业素质，确保审计工作的顺利进行，为工程建设行业的发展做出更大的贡献。
造价审计实施方案
造价审计实施方案一、前言。
造价审计是指对建设工程项目的造价进行审核、评价和监督的一种专业性审计活动。
其目的是保证工程造价的合理性、合法性和经济效益，促进工程建设活动的科学、合理、经济地进行。
为了确保造价审计工作的顺利进行，制定一份科学、合理的造价审计实施方案至关重要。
二、实施方案。
1. 制定审计计划。
在进行造价审计工作时，首先需要制定详细的审计计划。
审计计划应包括审计目标、审计范围、审计程序、审计方法等内容。
在确定审计范围时，需要考虑到工程项目的规模、类型、地理位置等因素，确保审计工作的全面性和针对性。
2. 收集相关资料。
在开始审计工作之前，需要充分收集相关的工程造价资料。
这些资料包括工程概算、施工图纸、合同文件、结算资料等。
通过对这些资料的收集和整理，可以为后续的审计工作提供必要的依据和支持。
3. 进行现场调查。
除了收集资料外，还需要进行现场调查。
通过实地走访工程项目现场，了解工程施工情况、材料使用情况、工期进度等相关信息。
现场调查可以帮助审计人员全面了解工程项目的实际情况，为后续的审计工作提供更为准确的数据基础。
4. 进行审计分析。
在收集资料和进行现场调查后，审计人员需要对所获得的信息进行分析和比对。
通过对工程造价的核算、结算情况进行逐项审查和比对，发现可能存在的问题和风险点。
审计分析的结果将成为后续审计工作的重要依据。
5. 提出审计意见。
在完成审计分析后，审计人员需要对审计结果进行总结和归纳，提出相应的审计意见。
这些意见应包括对工程造价的合理性、合法性和经济效益的评价，以及可能存在的问题和改进建议。
审计意见的提出将为工程项目的后续决策提供重要参考。
6. 编制审计报告。
最后，审计人员需要根据审计分析和审计意见，编制一份详细的审计报告。
审计报告应包括审计工作的基本情况、审计发现的问题和风险点、审计意见和建议等内容。
审计报告的编制需要严格按照相关规范和要求进行，确保报告的真实性和可信度。
三、总结。
工程造价审计项目实施方案
工程造价审计项目实施方案一、项目背景工程造价审计是指对工程项目实施过程中的造价行为进行审计，以发现和解决存在的问题，确保工程造价的合理性和合法性。
工程造价审计是提高投资项目管理水平、保障国家和社会财产安全的一项重要工作。
本项目以工程造价审计为主题，制定了一套详细的实施方案，以便项目组全体成员以统一的标准、标准的程序进行工程造价审计项目的实施工作。
二、项目概况本次工程造价审计项目的委托方为某大型房地产开发商，审计范围包括该公司在过去三年内所实施的房地产开发项目的造价情况。
审计项目目的是发现工程造价中可能存在的问题，保障公司的经济利益和合法权益。
三、项目组成员1. 项目经理：负责全面协调和管理审计项目的实施工作，确保项目按照计划顺利进行。
2. 总工程师：主要负责审计对象工程的技术核查及技术分析工作。
3. 财务审计：主要负责审计对象工程的造价核查和造价分析工作。
4. 法律顾问：主要负责对审计对象工程的合同、法律和风险进行评估和分析。
5. 信息专员：主要负责项目数据的收集、整理、分析和报告撰写等工作。
四、工程造价审计项目实施方案1. 项目前期准备（1）项目启动会议：召开项目启动会议，明确项目组成员的职责和任务，制定项目实施计划。
（2）立项申请：向委托方提交项目立项申请，包括项目实施方案、项目组成员名单、项目费用预算等资料。
（3）制定审计手册：根据工程造价审计标准和要求，制定审计手册，明确审计工作的流程和标准。
2. 项目实施阶段（1）数据收集：收集审计对象工程的相关资料和数据，包括工程图纸、合同文件、施工记录等。
（2）技术核查：对工程的设计、施工技术、工程质量进行核查和评估。
（3）造价核查：对工程造价的计算和支付流程进行核查和分析，包括材料、人工、设备等的用量和支付情况。
（4）法律风险评估：对工程合同、法律风险进行评估和分析，确保项目合同的合法性和风险可控性。
（5）数据分析：对收集到的数据进行整理和分析，发现存在的问题和风险。
工程造价结算审计服务方案
工程造价结算审计服务方案一、服务内容1.1 工程造价结算审计范围本次工程造价结算审计的范围包括但不限于以下内容：- 施工单位提供的工程量清单；- 工程合同和变更审定文件；- 工程变更后的施工图纸、设计变更文件；- 工程施工数据、记录资料以及工程日记、现场会议纪要等施工过程管理文件；- 施工单位支付申请、支付凭证、发票、结算报告等结算文件；- 施工单位的经济协议；- 其他与工程造价结算相关的文件及资料。
1.2 工程造价结算审计工作内容本次工程造价结算审计的主要工作内容包括但不限于以下内容：- 审计工程量的计算和清单的编制，比对实际施工图纸变更和设计变更，以确认工程量的准确性；- 审计工程合同和变更审定文件，分析工程合同的履行情况；- 对施工单位的工程变更后的施工图纸、设计变更文件进行审查，确认变更的合理性和合规性；- 审计工程施工数据、记录资料以及工程日记、现场会议纪要等施工过程管理文件，确认施工过程符合合同约定；- 审计施工单位的支付申请、支付凭证、发票、结算报告等结算文件，核实工程造价的合理性和真实性；- 对施工单位的经济协议进行审查，确认经济协议的合法性；- 提供审计报告，对工程造价结算进行审计，为业主提供相关的审计意见和建议。
1.3 服务的目标本次工程造价结算审计的目标是：- 对工程工程量及施工变更进行准确审计，确保工程造价的准确性和合理性；- 对工程合同的履行情况进行审计，确认合同的合法有效性；- 对施工单位结算文件进行审计，核实工程造价的真实性和合理性；- 对施工过程管理文件进行审计，确认施工过程符合合同约定；- 提供审计报告，为业主提供相关的审计意见和建议。
二、服务流程2.1 服务准备阶段- 了解业主的需求和要求，确定审计的范围和内容；- 与业主签订服务合同，明确双方权利和义务；- 确定审计组成员和工作任务分工，制定审计计划。
2.2 信息采集阶段- 与施工单位联系，获取审计文件和资料；- 对获取的文件和资料进行整理和归档，建立审计档案。
造价咨询审计实施方案
造价咨询审计实施方案一、前言。
造价咨询审计是指对建设工程项目的造价咨询服务过程进行审计，以评价造价咨询服务的合规性、可行性和效果，保障项目建设的合理性和经济性。
本实施方案旨在规范造价咨询审计工作，提高审计效率和质量，确保审计结果客观、公正、准确。
二、实施目标。
1. 确保造价咨询服务的合规性和规范性；2. 评价造价咨询服务的可行性和效果；3. 发现和解决造价咨询服务中存在的问题和风险；4. 保障项目建设的合理性和经济性。
三、实施步骤。
1. 确定审计范围。
根据项目的具体情况，确定审计的范围和对象，包括造价咨询服务的内容、费用结构、合同条款等。
2. 收集资料。
收集与造价咨询服务相关的资料和文件，包括合同、报告、付款凭证、会议记录等。
3. 实地调研。
对项目现场进行实地调研，了解实际施工情况，与相关人员进行沟通交流，获取第一手资料。
4. 数据分析。
对收集到的资料进行整理和分析，评价造价咨询服务的合规性、可行性和效果，发现问题和风险。
5. 编制审计报告。
根据实地调研和数据分析的结果，编制审计报告，提出问题和建议，为项目建设提供决策参考。
四、实施要求。
1. 严格遵守审计准则和规范，保持审计工作的独立性和客观性；2. 保护审计对象的商业秘密，确保审计结果的机密性；3. 与审计对象保持良好的沟通和合作，获取必要的信息和资料；4. 完善的审计记录和备案，确保审计工作的可追溯性和可复核性。
五、实施效果。
通过造价咨询审计实施方案的落实，可以有效提高造价咨询服务的质量和效果，减少项目建设中的风险和问题，为项目的顺利进行提供保障。
六、结语。
造价咨询审计是项目建设过程中的重要环节，对于保障项目建设的合理性和经济性具有重要意义。
通过制定和实施本实施方案，可以有效规范和提高造价咨询审计工作的效率和质量，为项目的顺利进行提供有力支持。
工程结算审计实施方案（共8篇）
工程结算审计实施方案（共8篇）第1篇：结算审计实施方案三、结算审计实施方案审计范围：1、竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。
审计程序一、程序文件签订：涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。
二、资料交接：1、资料接收：项目负责人接收委托人送审的资料，填列《委托方提供资料清单》（详见附表一），办理资料交接手续。
委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料：① 工程招标和投标文件，工程量清单，中标单位预算及报价，施工组织设计，工程承包合同，补充合同或补充协议书；② 全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单，竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书；③ 施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料；④ 盖有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程决算书；⑤ 建设单位供料明细表，主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单，材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表，需要核实的施工单位采购的材料凭证；⑥ 其他与工程造价有关的文件资料。
2、资料符合审查性：① 资料真实性认可：资料内容必须与现场实际情况相符；② 资料有效性认可：必须有建设单位、监理单位、施工单位的签字盖章；变更资料必须有设计单位出具证明；签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。
三、审计实施1、程序实施① 送审资料的完整性、合法性和充分性；② 计价方式是否符合合同约定，工程量清单计算是否符合规则；③ 清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确；④ 工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计算结果是否准确；⑤ 清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定；⑥ 主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符，价格调整是否有依据；⑦ 甲供材料的品种、数量和结算是否正确；⑧ 甲方单独分包项目工程量的划分和结算是否正确；⑨ 措施费用调整是否有依据，计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确；⑩ 各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定；⑪实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；⑫索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整，费用计算是否正确；⑬其他与工程造价有关的内容。
造价审计实施方案
造价审计实施方案一、引言造价审计是指对项目的造价进行全面、客观、准确的审核和评价。
通过对项目的各个环节进行审计，可以及时发现和纠正造价管理中存在的问题，保证项目的合理性和透明度。
本文旨在制定一份详细的造价审计实施方案，确保审计工作的准确性和有效性。
二、审计目标1. 审计范围本次审计将涵盖以下内容：- 项目的预算编制过程；- 合同的签订与履行情况；- 工程施工中的材料采购和使用情况；- 施工过程中的变更管理；- 项目结算和决算情况。
2. 审计目的通过审计，我们将实现以下目标：- 发现项目运行过程中的违规行为和浪费现象；- 提出合理化建议，加强项目的成本控制和管理；- 确保项目各方的权益得到保障；- 为项目的后续决策提供可靠的数据依据。
三、实施步骤1. 确定审计团队审计团队由具有相关经验和专业背景的成员组成，包括项目经理、造价工程师、财务主管等。
每个成员需要符合相关法律法规的规定，并签署保密协议。
2. 收集资料审计团队将与项目各方进行沟通，收集与审计相关的资料，包括但不限于项目预算、合同文件、工程变更单、材料清单、施工记录等。
3. 分析与评估团队将针对收集到的资料进行仔细分析和评估，识别出可能存在的问题和风险，并制定相应的审计程序和检查方法。
4. 进行实地考察团队将前往项目现场进行实地考察，核实施工进展、材料使用情况等，并与项目各方进行沟通和交流，获取更详细的信息和数据。
5. 编制审计报告根据对资料的分析和对现场的考察，团队将编制一份详尽的审计报告，包括问题的发现、分析和建议，以及下一步的改进计划。
四、保障措施为确保审计工作的准确性和有效性，我们将采取以下保障措施：- 严格遵守相关法律法规，确保审计工作的合法性和合规性；- 保持独立和客观的立场，避免利益冲突；- 维护审计数据的机密性和安全性，确保审计报告的真实性和可靠性；- 与项目各方建立良好的沟通渠道，及时解决问题和回应疑虑。
五、总结通过制定本造价审计实施方案，我们将确保审计工作的有序进行，达到预期的效果。
造价咨询审计总体实施方案
造价咨询审计总体实施方案一、前言造价咨询审计是建设工程项目管理中的重要环节，其作用是对项目的造价进行全面审计和咨询，以保障项目的经济合理性和资金使用效益。
本文档旨在制定一套全面的造价咨询审计总体实施方案，以指导各相关部门和人员在项目实施过程中的工作。
二、总体目标本次造价咨询审计的总体目标是确保项目的造价合理、透明、公正，保障项目的经济效益和资金使用效益，提高项目的管理水平和风险控制能力。
三、实施步骤1. 制定审计计划：根据项目的具体情况，制定审计计划，包括审计的时间节点、审计的范围和内容、审计的方法和技术等。
2. 收集项目资料：收集项目的相关资料，包括项目的招投标文件、合同文件、工程量清单、结算文件、支付凭证等，以便进行审计分析。
3. 进行现场调查：对项目进行现场调查，了解项目的实际情况，包括工程进度、施工质量、材料使用情况等，以便进行实地核查。
4. 进行审计分析：对收集到的项目资料进行审计分析，包括对造价的合理性、透明度、合规性等方面进行全面审查。
5. 提出审计意见：根据审计分析的结果，提出审计意见，包括对项目造价的合理性、风险点、改进建议等，以便项目管理部门参考。
6. 编制审计报告：根据审计意见，编制审计报告，对项目的造价情况进行全面总结和分析，提出改进措施和建议。
四、实施要求1. 严格遵守相关法律法规和政策，确保审计工作的合法性和规范性。
2. 保持独立客观的审计态度，不受任何利益干扰，确保审计工作的公正性和客观性。
3. 加强沟通协调，与项目管理部门和相关单位保持密切联系，确保审计工作的顺利进行。
4. 提高审计人员的专业水平，不断学习和提升，确保审计工作的质量和效率。
五、总结造价咨询审计是项目管理中不可或缺的重要环节，其实施方案的制定对于项目的经济效益和资金使用效益具有重要意义。
各相关部门和人员应严格按照本方案的要求和步骤进行实施，确保审计工作的顺利进行，保障项目的经济合理性和资金使用效益。
结算审计实施方案三篇
结算审计实施方案三篇篇一结算审计实施方案结算审计实施方案一、总则根据国家、地方有关法律法规及XXXX公司有关规定进行本项目结算审核。
二、咨询服务类型工程项目的竣工结算审核。
三、审计方案（一）、审计依据1、业主方提供的招投标文件、施工合同、设计图纸、竣工图纸、设计变更、现场签证、施工单位报送的结算书等资料；2、根据合同约定，结合建设工程工程量清单计价规范及配套的相关省市有关定额及编制说明进行编制结算审计报告；3、现场踏勘记录资料。
（二）、审计方法1、踏勘现场，拍照留存影像资料；2、采用项目负责人专项负责该工程的结算审计；3、审计小组配备专业齐全的成员组成；4、严格执行合同约定的结算条款进行审计；5、分析签证资料的合理性来判断是否支持签证当有效性。
（三）、组织措施1、审计人员安排在公司技术负责人的全面领导下开展结算审计工作，依据工程情况配备注册造价工程师、造价员若干名。
2、项目负责人注册造价工程师1人。
3、审计小组成员各类型注册造价工程师、造价员若干名（四）、进度计划竣工结算审核时，在竣工资料完整及无重大争议的前提下，按合同约定的工作日内完成工程结算审计。
（五）、质量保证措施1、质量方针我公司秉承质量第一，精益求精的质量方针。
2、质量目标根据我公司在其他项目的审计经验，在合法、公正、合理的前提下，剔除施工单位结算中的不合理造价。
3、质量保证组织管理机构1）、项目质量管理领导小组项目成立以公司技术负责人为首的质量管理领导小组，对工程造价咨询质量全面负责，对整个造价咨询过程中的质量工作全面领导，是质量的第一责任人。
2）、项目质量保证实施小组本项目所有造价咨询人员均为质量保证实施小组成员。
建立完善的质量保证体系与质量信息反馈体系，对造价咨询质量进行全过程的控制和监督，层层落实“质量管理责任制”和“审核质量责任制”。
同时，公司检查组将定期和不定期对该项目进行检查和抽查，以确保造价咨询质量让业主满意。
4、挑选综合实力强、管理素质高的审计队伍本工程本着科学管理、精干高效、配置合理的原则，公司将选配经验丰富、服务态度好、勤奋实干的人员组成审计队伍。
工程造价决算审计实施方案
工程造价决算审计实施方案一、审计目的和依据1.审计目的工程造价决算审计的目的是对工程项目的造价决算情况进行审计，验证工程项目的造价决算是否真实、合法、合规，保障国家和社会资金的安全和合理利用，推动工程项目的经济、合规和良性发展。
2.审计依据工程造价决算审计依据国家法律法规、审计准则，以及工程项目的合同、财务记录、计量文件、支付凭证等相关资料进行审计，对工程项目的造价决算情况进行全面审计和评价。
二、审计范围和对象1.审计范围工程造价决算审计范围包括工程项目的投资、建设、装备、设计、施工、监理、材料和设备采购、劳务等各项费用，审计范围应涵盖工程项目的所有主要费用项目。
2.审计对象工程造价决算审计对象为工程项目的投资建设主体，包括建设单位、设计单位、施工单位、监理单位等相关单位。
三、审计方法和技术1.审计方法（1）审计实地调查应当对工程项目的实际情况进行实地调查，并进行勘察、检查和核实，确保审计工作的真实可靠。
（2）审计文件检查应当对工程项目的相关资料进行逐一审查和核对，审计工作应当以文件为依据，确保审计工作的准确性和全面性。
（3）审计询问与沟通应当对工程项目的相关责任单位和人员进行询问和沟通，了解工程项目的真实情况。
（4）审计比对分析应当对工程项目的各项数据进行比对分析，查找数据之间的差异和问题，推动问题的解决和工作的改进。
2.审计技术（1）电子数据采集与分析技术应当采用电子数据采集与分析技术，实现数据的自动提取和分析，提高审计效率和准确度。
（2）审计软件应用应当采用审计专用软件，实现审计工作的标准化和自动化，提高审计工作的效率和质量。
（3）数据挖掘与风险识别技术应当采用数据挖掘与风险识别技术，对工程项目的相关数据进行挖掘和分析，发现潜在的风险和问题，并及时进行处理和解决。
四、审计程序和内容1.审计程序（1）确定审计范围应当确定工程项目的造价决算审计范围和对象，明确审计工作的任务和目标。
（2）立项审计计划应当编制工程项目的造价决算审计计划，确定审计工作的组织架构和人员分工，确保审计工作的科学性和系统性。
结算造价审计实施方案
结算造价审计实施方案一、背景介绍当前，我国建设项目的规模和数量不断增加，建设工程项目的成本控制成为一个重要的问题。
为了确保项目的质量和效益，结算造价审计成为工程建设领域的重要手段之一、结算造价审计是通过对工程项目进行全方位、系统性的审计，对工程项目的成本进行核实和验证，确保项目的合法性和合理性。
因此，制定有效的结算造价审计实施方案对于工程项目的顺利进行具有重要意义。
二、目标和原则目标：1.保证工程项目的成本控制，确保项目的合法性和合理性；2.提高工程项目的质量和效益，推动工程行业的发展；3.促进工程项目的透明度和规范化。
原则：1.依法依规进行审计，确保审计结果的合法性和可靠性；2.提高审计的透明度，接受社会监督；3.全面、系统地审计工程项目的成本，包括材料、设备、人力、工程款支付等；4.及时发现并纠正工程项目中的违规行为；5.优化审计机构的管理体制和工作方式，提高审计效率。
三、实施步骤1.确定审计目标和范围根据项目的类型和特点，确定审计的具体目标和范围。
包括审计的时间范围、审计的对象和审计的侧重点等。
2.收集和整理相关资料收集和整理项目的相关资料，包括工程项目的合同、结算报告、支付申请单等。
确保审计的资料齐全和准确。
3.制定审计方案根据审计的目标和范围，制定具体的审计方案。
包括审计的时间安排、审计流程和方法等。
4.开展审计工作根据审计方案，开展具体的审计工作。
包括对项目的材料、设备、人力等进行核实和验证，对工程款支付进行核对和分析。
5.撰写审计报告根据审计的结果，撰写审计报告。
报告中应包括审计的目的、范围和方法，以及审计的结果和建议等。
四、预期效果1.通过结算造价审计，提高工程项目的成本控制能力，降低项目建设成本；2.确保工程项目的合法性和合理性，预防和纠正违规行为；3.提高工程项目的质量和效益，推动工程行业的发展；4.促进工程项目的透明度和规范化，提高社会公众对工程项目的信任度。
五、风险和挑战1.可能出现大量的审计工作量，需要合理安排时间和人力资源；2.可能存在信息不透明和数据不完整等问题，需要通过与相关部门和单位的合作来解决；3.可能遭受被审计方的阻挠和干扰，需要加强审计机构的监督和管理。
造价工程审计实施方案
造价工程审计实施方案一、前言。
造价工程审计是指对工程项目的造价进行核查和评审的一种质量管理手段，是保障工程项目投资的合理性、合法性和经济效益的重要环节。
本文档旨在制定一份全面有效的造价工程审计实施方案，以确保审计工作的顺利进行。
二、审计目标。
1. 确保工程造价的合理性和准确性，防止因造价错误或不合理导致的资金浪费和资源浪费。
2. 评估工程项目的投资效益，提出合理的建议和改进建议，以提高工程项目的经济效益和社会效益。
3. 发现和纠正工程项目中存在的造价管理漏洞和风险点，提高工程项目的管理水平和风险控制能力。
三、审计内容。
1. 工程造价核算的合理性和准确性审计，包括施工图预算、投标报价、变更索赔、结算等各个环节的造价核算。
2. 工程造价控制的有效性审计，包括预算控制、成本控制、进度控制等各个方面的造价控制情况。
3. 工程造价管理的规范性审计，包括合同管理、支付管理、资金管理等各个方面的造价管理情况。
四、审计方法。
1. 实地调研，对工程项目的实际情况进行全面了解和核实，获取真实有效的数据和信息。
2. 文件资料审查，对工程项目的相关文件和资料进行仔细审查和比对，确保审计的准确性和全面性。
3. 专家论证，邀请相关领域的专家学者进行审计结果的论证和评估，提高审计结论的科学性和可信度。
五、审计程序。
1. 制定审计计划，确定审计的时间节点、工作内容和责任人，保证审计工作的有序进行。
2. 数据收集，收集工程项目的相关数据和资料，为后续审计工作做好准备。
3. 数据分析，对收集到的数据和资料进行仔细分析和比对，发现问题和风险点。
4. 结果报告，编制审计报告，对审计结果进行总结和分析，并提出合理的建议和改进建议。
六、审计保障。
1. 人员保障，保证审计人员的专业素质和工作积极性，确保审计工作的顺利进行。
2. 资源保障，提供必要的审计工作所需的设备和信息资源，确保审计工作的顺利进行。
3. 安全保障，保障审计工作的安全和机密，防止审计过程中的信息泄露和安全风险。
造价审计实施方案
造价审计实施方案一、引言造价审计是指对项目建设或工程活动的造价进行核实、评价和监督的一种管理控制手段。
通过对项目造价的评估和监督，可以确保项目的资金使用和成本控制的有效性，提高项目的管理水平和运行效率。
本文将就造价审计的目标、范围、方法和程序等方面进行详细的讨论，以确保审计工作的规范性和有效性。
二、造价审计目标造价审计的目标是通过对项目造价的核实和评价，确保项目的成本控制和合理利用。
具体目标包括：1. 确保项目的成本计划符合实际情况，切实可行；2. 评估项目各阶段的成本效益，发现和解决问题，提高项目的经济效益；3. 监督项目资金的使用情况，防止资源浪费和滥用。
三、造价审计范围造价审计的范围包括以下几个方面：1. 项目基本信息的审查，包括项目的可行性研究报告、招标文件等；2. 建设过程中的成本核实，包括中标合同的核实、工程量的核对等；3. 项目成本控制情况的评估，包括资金使用情况、成本费用的结算等。
四、造价审计方法造价审计可以采用多种方法和技术手段进行，主要包括以下几种：1. 文件审查：对项目相关文件的真实性、合法性进行核实，包括合同、发票、财务报表等；2. 现场调查：对项目现场进行实地考察，了解项目的实际情况，包括项目进度、质量等；3. 计算核对: 对项目的成本进行核对和计算，确保数据的准确性和完整性；4. 数据分析：对项目数据进行统计和分析，发现问题和异常情况；5. 合规性审查：检查项目相关的法律法规是否得到遵守。
五、造价审计程序造价审计的具体程序包括以下几个环节：1. 确定审计目标和范围：明确审计的目标和审计范围，制定审计计划；2. 收集项目资料：收集项目的相关文件和资料，包括合同、发票、财务报表等；3. 分析资料和数据：对收集到的资料和数据进行分析，发现问题和异常情况；4. 进行现场调查：实地考察项目现场，了解项目的实际情况和存在的问题；5. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，提出问题和建议，并给出改进意见；6. 报告反馈和落实：将审计报告反馈给项目管理方，监督问题的整改和改进措施的落实。
工程造价咨询结算审计方案
工程造价咨询结算审计方案1. 项目背景在建工程结算审计是指对工程项目最终结算过程中的合同、技术、财政、贸易及管理等方面问题进行全面审计的一项工作。
在这一过程中，需要专业工程造价咨询公司的协助和支持，以确认工程项目的最终造价符合相关法律法规及合同约定。
2. 项目目标本次工程造价咨询结算审计的目标是明确工程项目的最终造价，核实合同约定的工程量、工程价格以及变更管理等情况，保障工程造价的合法合规。
3. 审计范围本次审计的范围包括但不限于以下内容：- 工程施工合同及变更协议- 工程支付证明和发票- 工程完成图纸及技术文件- 工程实际量清单- 工程实际造价清单- 工程材料及设备清单- 其他与工程造价结算相关的文件和资料4. 审计步骤审计的具体步骤如下：第一步：项目启动- 确认审计范围和对象- 确定审计期限和审计费用- 成立审计团队，确定审计人员及分工第二步：资料收集- 收集工程合同及变更协议- 收集工程支付证明和发票- 收集工程完成图纸及技术文件- 收集工程实际量清单和实际造价清单- 收集工程材料及设备清单- 收集其他相关资料第三步：资料审核- 对收集到的资料进行归档整理- 对工程合同及变更协议进行逐项核对，确保合同约定的工程量、工程价格和变更管理符合相关法规- 对工程支付证明和发票进行逐项核对，确认支付款项和实际工程量的一致性- 对工程完成图纸及技术文件进行审查，确保施工过程符合技术标准和合同要求- 对工程实际量清单和实际造价清单进行逐项核对，确认实际工程量和实际造价的准确性- 对工程材料及设备清单进行逐项核对，确认采购价格和使用情况符合合同约定第四步：问题确认- 对发现的问题进行整理和汇总- 与相关方沟通，确认问题原因和解决方案第五步：结论形成- 对审计结果进行分析和总结- 形成审计结论和意见报告第六步：报告提交- 将审计结论和意见报告提交给相关方- 经过相关方确认后，形成正式审计报告5. 困难与风险在工程造价咨询结算审计过程中，可能会遇到以下困难和风险：- 资料收集的困难，部分资料可能无法及时获取- 对企业内部审计的风险，可能会遭受一些企业内部人员的干扰和阻碍- 对合同约定的复杂性，部分合同可能存在模糊不清的预算条款6. 项目实施计划本次审计的计划实施时间为3个月，具体时间安排如下：- 第一个月：资料收集和审核- 第二个月：问题确认和结论形成- 第三个月：报告提交7. 项目成果本次工程造价咨询结算审计的成果将包括以下内容：- 审计结论和意见报告- 问题整理及解决方案- 审计报告8. 项目团队本次工程造价咨询结算审计的团队成员包括：- 项目经理：负责整个审计项目的协调和管理- 审计员：负责对资料进行审核和分析- 资料员：负责资料的整理和归档以上就是本次工程造价咨询结算审计方案的详细内容，希望能够得到您的认可和支持。
造价咨询审计实施方案
造价咨询审计实施方案一、前言。
在建筑工程项目中，造价咨询审计是非常重要的一环，它对于项目的成本控制、合同管理、质量保障等方面起着至关重要的作用。
因此，制定一套科学合理的造价咨询审计实施方案对于项目的顺利进行具有重要意义。
二、目标。
我们的造价咨询审计实施方案的目标是确保项目的造价控制、合同管理等工作得到科学合理的指导和监督，最大限度地保障项目的质量和进度，同时最大限度地节约项目成本，确保项目的经济效益。
三、实施步骤。
1. 制定审计计划。
我们将在项目启动之初，制定详细的审计计划，明确审计的时间节点、审计的范围和内容，确保审计工作有条不紊地进行。
2. 数据收集和整理。
在审计工作开始之后，我们将对项目的相关数据进行收集和整理，包括合同文件、造价预算、施工图纸、变更单等，确保审计工作的准确性和全面性。
3. 参与项目会议。
我们将积极参与项目的相关会议，了解项目的最新进展和情况，及时调整审计工作的重点和方向，确保审计工作与项目的实际情况相符合。
4. 分析和评估。
在收集和整理数据之后，我们将对项目的造价情况进行详细的分析和评估，发现问题并提出解决方案，确保项目的造价控制得到有效的保障。
5. 编写审计报告。
最后，我们将根据实际情况，编写详细的审计报告，将审计过程中发现的问题和解决方案提交给项目相关方，确保项目的质量和经济效益。
四、实施要求。
1. 严格遵守相关法律法规，确保审计工作的合法性和规范性。
2. 保障审计工作的独立性和客观性，不受任何利益影响。
3. 充分沟通和协调，与项目相关方保持良好的合作关系，确保审计工作的顺利进行。
4. 做好相关数据的保密工作，确保项目的相关信息不被泄露。
五、总结。
通过以上实施方案的制定和执行，我们将能够有效地保障项目的造价控制和合同管理工作的顺利进行，确保项目的质量和进度，最大限度地节约项目成本，实现项目的经济效益。
同时，我们也将不断总结经验，不断完善实施方案，为今后的项目提供更好的服务和支持。
造价审计现场实施方案
造价审计现场实施方案一、前期准备工作。
1.明确审计目标，在进行造价审计现场实施之前，需要明确审计的具体目标和范围，明确审计的重点和重要性，确保审计工作的针对性和有效性。
2.组建审计团队，根据审计项目的具体情况，合理组建审计团队，确保团队成员具备相应的专业知识和经验，能够胜任审计工作。
3.准备审计工具，审计现场实施需要使用一系列的审计工具，包括数据采集工具、审计软件、文件整理工具等，确保审计工作的顺利进行。
二、现场实施步骤。
1.收集资料，审计团队到达现场后，首先要进行资料的收集工作，包括项目的合同文件、施工图纸、工程量清单、支付凭证等相关文件，确保审计工作的基础资料齐全。
2.实地勘察，审计团队需要对项目进行实地勘察，了解项目的实际情况，包括工程进度、施工质量、材料使用情况等，为后续的审计工作提供准确的数据支持。
3.数据分析，对收集到的资料进行数据分析，包括对工程量清单的核对、支付凭证的核对、材料使用情况的核对等，确保审计工作的数据准确性。
4.现场核实，对项目的造价情况进行现场核实，包括对施工进度的核实、工程质量的核实、材料使用情况的核实等，确保审计工作的真实性和客观性。
5.问题整理，将在现场实施过程中发现的问题进行整理和归纳，包括造价偏差、工程质量问题、材料使用问题等，为后续的审计报告提供依据。
三、现场实施注意事项。
1.保障安全，在现场实施过程中，审计团队需要严格遵守施工现场的安全规定，确保审计工作的安全进行。
2.与项目相关人员沟通，与项目相关人员进行充分沟通，包括业主、施工单位、监理单位等，了解他们对项目的看法和意见，为审计工作提供更多的信息支持。
3.保护机密信息，在现场实施过程中，审计团队需要严格保护项目的机密信息，确保审计工作的保密性。
四、总结。
通过以上的现场实施方案，可以确保造价审计工作的顺利进行，为项目的造价管理提供科学依据和有效支持。
在实施过程中，审计团队需要严格按照程序进行，确保审计工作的客观性和准确性，为项目的顺利实施提供保障。
造价审计实施方案
造价审计实施方案一、背景介绍在工程项目的实施过程中，造价审计是一个非常重要的环节。
通过对项目的造价进行全面的审查和核算，能够发现成本管理方面存在的问题，帮助项目团队及时调整和改进，确保项目的顺利进行。
因此，制定一份科学合理的造价审计实施方案就显得尤为重要。
二、目标和任务1. 目标本次造价审计的目标是确保项目的经济效益，避免造成不必要的资源浪费和成本超支。
通过审计的结果，及时发现并纠正项目成本管理方面的问题，提高项目管理水平。
2. 任务a. 审计项目预算的编制和执行情况，分析成本差异并提出合理化建议；b. 审计合同的执行情况，确保各项合同条款的执行达到要求；c. 审计采购环节的成本控制情况，避免采购过程中的浪费和不合理费用支出；d. 审计施工加工环节的成本控制情况，确保施工加工的费用符合实际情况；e. 审计工期进度与成本控制的衔接情况，分析工期延误的原因；f. 审计变更管理过程中的成本控制情况，确保变更合理合规。
三、审计方法和步骤1. 审计方法本次造价审计将采用综合审计方法，包括现场实地调研、数据分析、合同和文件的审查等方式，确保审计的全面性和准确性。
2. 审计步骤a. 确定审计范围和审计对象，明确审计目标；b. 收集项目的相关数据和文件资料，进行初步的数据分析；c. 开展现场实地调研，与项目团队进行交流和沟通，了解项目的具体情况；d. 对收集到的数据和文件进行详细的审查和核对，发现问题并提出改进建议；e. 撰写审计报告，将审计结果进行整理和总结，明确问题与建议。
四、预期成果1. 审计报告根据审计的结果和发现，撰写一份详细的审计报告。
报告中将包括对项目预算、合同执行情况、采购环节、施工加工环节、工期进度和变更管理等方面的分析和评价，以及针对问题提出的改进措施和建议。
2. 改进措施根据审计报告提出的建议，项目团队将及时调整和改进项目的成本管理措施和工作流程，以确保项目的经济效益和成本控制。
五、实施计划1. 审计准备阶段：收集项目的相关资料和数据，明确审计目标和范围，为实施做好准备工作。
工程结算审计方案(3篇)
第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，基础设施建设投资规模逐年扩大，工程结算审计作为建设项目成本控制的重要环节，对于维护国家利益、保护投资者合法权益、提高工程投资效益具有重要意义。
为确保工程结算审计工作的规范、高效，特制定本方案。
二、审计目标1. 确保工程结算的真实性、合规性，防止虚假结算、重复结算、高估冒算等违规行为。
2. 严格控制工程成本，降低工程造价，提高工程投资效益。
3. 提高审计工作效率，缩短审计周期，降低审计成本。
4. 增强审计成果的利用价值，为工程建设管理提供有力支持。
三、审计范围1. 工程合同签订、变更、终止等情况的审查。
2. 工程量清单、工程进度款支付、竣工结算等资料的审查。
3. 工程造价计算、材料价格、设备价格等数据的审查。
4. 工程变更、索赔、合同纠纷等问题的处理。
5. 工程结算审计报告的编制。
四、审计方法1. 文件审查法：对工程合同、设计文件、施工图、工程量清单、竣工结算等资料进行审查，确保其真实、合规。
2. 实地勘察法：对施工现场、工程实体进行实地勘察，核实工程量、工程质量等。
3. 询价法：对工程材料、设备价格进行市场询价，核实工程造价的合理性。
4. 会计核算法：对工程结算进行会计核算，确保其准确性。
5. 比较分析法：对同类工程结算进行对比分析，查找问题，提出改进措施。
五、审计步骤1. 审前准备：了解工程概况、合同条款、工程造价等，确定审计范围、重点和方法。
2. 文件审查：对工程合同、设计文件、施工图、工程量清单、竣工结算等资料进行审查。
3. 实地勘察：对施工现场、工程实体进行实地勘察，核实工程量、工程质量等。
4. 询价核实：对工程材料、设备价格进行市场询价，核实工程造价的合理性。
5. 会计核算：对工程结算进行会计核算，确保其准确性。
6. 比较分析：对同类工程结算进行对比分析，查找问题，提出改进措施。
7. 编制审计报告：根据审计结果，编制审计报告，提出审计意见和整改建议。
工程造价审计咨询实施方案
工程造价审计咨询实施方案一、背景介绍工程造价审计是指对工程项目建设过程中的造价管理制度、造价核算、项目费用、合同价款、工程清单、施工成本等进行审核的一种管理行为。
通过工程造价审计，可以发现工程项目中存在的成本控制不合理、合同价款不合理、工程款支付不合理等问题，从而提高建设工程项目管理水平，保障财产安全。
我公司作为一家专业的工程造价审计咨询公司，拥有丰富的实践经验和专业的审计团队，为客户提供全方位的工程造价审计咨询服务。
本次实施方案旨在阐述我公司的工程造价审计咨询实施方案，帮助客户更好地了解我们的服务内容和实施流程。
二、实施方案内容1. 前期准备在实施工程造价审计咨询项目之前，我们将与客户进行充分的沟通和调研，了解客户的具体需求和审计目标。
同时，我们将收集项目相关资料，包括项目合同、施工图纸、工程清单、财务报表等。
在初步了解客户需求和收集项目资料后，我们将制定详细的工程造价审计咨询实施计划，并与客户进行确认。
2. 实施方法在实施工程造价审计咨询项目过程中，我们将采用多种方法进行审计，包括资料审核、实地勘查、沟通协调等。
我们将通过仔细审核项目资料，对合同价款、施工成本等进行分析，了解项目存在的问题和风险点。
同时，我们还将通过实地勘查，对工程施工质量、工程清单等进行检查，确保审计工作的全面性和准确性。
3. 实施流程我们将根据项目的具体情况，制定详细的实施流程，包括工作任务划分、审计时间安排、沟通协调安排等。
我们将按照实施计划进行工作，确保严格按照时间节点完成审计任务。
与此同时，我们将与客户保持密切的沟通，及时汇报审计进展情况，并协调解决项目中存在的问题。
4. 实施成果在实施工程造价审计咨询项目完成后，我们将根据实施结果，编制详细的审计报告，并与客户进行沟通解释。
审计报告将对项目中存在的问题和风险点进行梳理和分析，并提出有效的改善措施。
同时，我们还将就最终审计结果进行评估和总结，为客户提供有效的决策依据。
审计造价实施方案
审计造价实施方案一、背景随着我国经济的快速发展，建设工程项目日益增多，而建设工程的造价审计也变得尤为重要。
造价审计是指对建设工程项目的造价进行审查、核实和评价的过程，是保证工程项目资金使用合理、合法和有效的重要手段。
因此，制定一份科学合理的审计造价实施方案对于确保工程项目的经济效益和质量安全具有重要意义。
二、目的审计造价实施方案的制定旨在规范和指导建设工程项目的造价审计工作，确保审计工作的科学性、合理性和有效性，从而保障工程项目的投资利用和质量安全。
三、内容1. 审计范围：明确审计的具体范围，包括但不限于工程项目的投资预算、设计概算、施工图预算、变更预算、竣工决算等。
2. 审计目标：明确审计的具体目标，包括但不限于审计项目的造价合理性、合法性、准确性、完整性、合规性等。
3. 审计程序：制定具体的审计工作程序，包括审计前的准备工作、审计中的数据收集、资料分析、现场核查、审计报告编制等环节。
4. 审计方法：确定审计的具体方法，包括但不限于文件审查、询问函调查、现场核查、专家论证等。
5. 审计要求：明确审计的具体要求，包括审计的时限要求、保密要求、报告提交要求等。
6. 审计责任：明确审计的具体责任，包括审计人员的职责分工、审计负责人的权责等。
7. 审计报告：规定审计报告的具体内容和格式，确保审计报告的准确、清晰、完整。
四、实施步骤1. 制定审计计划：确定审计的具体时间节点、人员配置、工作任务等。
2. 数据收集：收集审计所需的相关数据和资料，包括工程项目的预算文件、合同文件、支付文件、变更文件等。
3. 资料分析：对收集到的数据和资料进行仔细分析，发现问题和矛盾。
4. 现场核查：对工程项目的实际施工现场进行实地核查，确保数据和资料的真实性和准确性。
5. 编制审计报告：根据审计结果，编制符合要求的审计报告，提出合理的建议和意见。
六、总结审计造价实施方案的制定和实施，对于确保工程项目的经济效益和质量安全具有重要意义。
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结算造价审计实施方案【一】根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》和《中华人民共和国国家审计准则》，编制如下审计实施方案：一、审计目标通过对县朝阳市场、中心市场采光棚工程结算造价的审计，揭露和查处工程项目在建设程序、概算管理、招投标及合同签订、工程结算、财务核算中存在的不真实、不合法和不规范问题，监督和检查建设资金管理和使用情况，促进建设单位合法有效地使用建设资金，提高投资效益，督促建设单位和参建单位堵塞漏洞，加强项目核算和工程管理，确保投资安全，促进整顿和规范我县的建设市场，针对存在的问题，分析产生的原因，提出审计意见和建议，为其他国家投资重点工程项目提供决策依据，充分发挥审计职能为我县经济保驾护航的功能。
二、审计对象及范围(一)审计对象：隆回县市场管理中心。
(二)审计范围1.工程量及工程价款结算情况。
三、审计内容、重点及审计措施(一)招投标程序及合同的签订是否合法、有效1.审核招投标文件，一方面，关注建设项目是否符合招标条件，主要审计初步设计及概算、招标范围、招标方式和招标组织形式等是否履行有关审批核准手续;相应资金或资金来源是否得到落实;是否具备招标所需的设计图纸及技术资料;另一方面，关注建设项目招标是否合符合程序，要关注应该公开招标的工程是否违规进行了邀请招标，采用公开招标的，主要审计招标人是否在国家指定的报刊和信息网络上公开发布招标公告，招标公告内容是否完整。
应注意有无通过种种弄虚作假的方式“明招暗定”; 有无投标人有意压低标价，搞恶性竞争;有无投标人挂靠其他施工单位或从其他施工单位通过转让或租借的方式获取资格或资格证书，以他人名义参与投标;有无中标人转包或违法分包。
关注是否存在招标人以不合理的标段或工期限制或者排斥潜在投标人或者投标人的现象。
2. 审核合同签订日期、签订对象以及合同内容，合同的主要条款是否与招标文件中的合同主要条款一致，有无实质性变更，特别是结算条款的变更。
审计招标文件要求中标人提交履约保证金或者其他形式履约担保的，中标人是否提交;是否存在中标人将中标项目转让给他人、将中标项目肢解后分别转让给他人或者分包人再次分包的情况。
(二)按图施工部分及隐蔽工程工程量的计算是否准确通过对送审资料的全面复核，通过分析原设计图、招投标资料、合同，隐蔽工程签证单、现场验收记录等资料并对工程量进行现场复核，结合施工记录、监理日记等各种资料的相关性、连续性来验证工程项目的真实存在，进而核实是否按图施工，原设计预算部分工程量是否按实计算，确定工程量。
(三)工程结算造价的准确性运用相关的施工规范及法律法规，结合已完成的工程量、定额单价或综合单价、各项费用的有关规定确定最后的工程造价。
计价方法采用定额计价(工料机单价法)，取费依据湘建价[2009]406号文件。
四、审计工作分工及时间安排(一)预定的审计工作时间20XX年4月23日下达审计通知书;一审审计时间：20XX年4月27日至20XX年5月4日;二审审计时间：20XX年5月7日至20XX年5月9日。
(二)人员分工一审责任人(审计组成员)：王彬林，1.按规定程序审计该项目工程造价的全部内容;2.拟写审计报告;3.整理审计档案。
二审责任人(审计组组长)：卿燕。
1.配合一审责任人现场察看、丈量;2.按规定程序全面复审该项目工程造价的全部内容。
(二)工程造价管理情况1、通过查阅招投标文件，审查是否存在未严格执行招投标等有关程序而造成合同价款偏高的问题，并分析其产生的具体原因和造成的影响。
审计过程中采用抽查核对的方式，重点抽查中标单位是关联单位或合同价款高的项目。
2、通过查阅竣工资料和招标文件以及中标合同，对工程项目中各项取费进行逐一核对，审查工程造价的各项取费是否执行合同及相关定额标准，有无提高取费标准、抬高工程造价等问题。
重点抽查施工单位是关联单位或合同价款高的项目。
3、以竣工资料为基础，结合招标文件、主合同和附加合同，重新计算工程量，审查工程量的计算和计量是否严格执行了合同文件及相关定额，工程量计算是否准确，工程变更的依据是否充分，往来款项的账户审计，确定工程价款的结算是否合规，有无高估冒算和虚报投资额等问题。
审计过程中注意隐蔽工程及其签证手续的完备情况。
计算结果要部分进行现场核对，对相对主承包合同工程量变更较大的项目和关联单位承包的工程项目要重点抽查。
4、通过查阅竣工资料，核对有关原始签证，审查工程变更及索赔签证是否完备、真实，是否严格执行了有关程序，理由和依据是否充分，变更及索赔的计算是否合理，有无借变更或索赔为名抬高工程造价等问题。
审计中对有疑问的要部分进行现场核对，对变更较大的项目和关联单位承包的工程项目要重点抽查。
5、通过查阅设计文件，核对变更设计有关手续，审查工程设计变更是否严格履行了有关手续，并查明和分析原因。
6、通过查阅物资设备采购计划和合同以及建设主管部门公布的价格行情，核对财会上的支出原始单据，审查工程所用的主要设备、材料是否按设计要求进行采购，其价格是否与当时市场行情相符。
对有问题的要查明原因和分析是否存在人为因素。
7、通过现场抽查，审查尾工工程的未完工程量及所需投资，查明是否留足资金和有无概算外新增工程等问题。
业务审计实施方案【二】单位名称(公章)：项目负责人：罗辑撰写人：罗辑联系电话：电子邮箱：二零一二年四月一十日目录一、审计项目…………………………………………………二、编制依据…………………………………………………三、被审计单位基本情况……………………………………四、审计目的…………………………………………………五、审计范围和内容…………………………………………六、重要性水平的确定和审计风险的评估…………………七、审计时间、组织安排与预算费用………………………八、具体审计方法和程序…………………………………九、审计风险评估与防范……………………………………十、审计纪律与要求…………………………………………20XX年S省商业银行次级信贷业务审计实施方案一、审计项目S省A市商业银行20XX年次级信贷业务审计。
二、编制依据依据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《S省商业银行信贷管理手册》编制该审计实施方案。
三、被审计单位基本情况A市商业银行是一家地处我国中部城市的零销商业银行，成立于1997年，现有在职职工3000余人，16个支行。
截止2010年10月30日，全行总资产达560亿元，各项存款达亿元，信贷达到18亿元，存款规模和市场份额在某省处于前列。
近年来，随着金融机构之间的竞争日趋激烈，新型金融产品层出不穷，A市商业银行的信贷业务不断快速发展，信贷风险在某种程度上也难以全面控制。
银行作为一个社会经济体第一要务是发展，面对各种信贷风险，我们要坚持科学发展观，看待金融中信贷风险与发展的矛盾，要树立全面、协调、可持续的发展观，确保银行在整个国民经济中保持全面协调可持续发展。
A市商业银行在办理各项信贷业务的流程中，也出现了不同程度的信贷风险。
正是基于上述背景，对本行的2002年信贷业务进行审核。
四、审计目的本次审计是根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、中国银行业监督管理委员会《商业银行授信工作尽职指引》和《信贷管理手册》等相关法律、法规，对本行20XX年的次级信贷业务进行审计，并对本行次级信贷业务的合法性、合理性发表审计意见，以评估本行的次级信贷风险。
五、审计范围与内容根据本行2002年度各支行的次级信贷业务情况、市分行内审部门人力资源状况以及次级贷款等的综合考虑，市行内审小组拟对市分行01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行进行重点审计，采用就地审计的方式。
与此同时，对未确定为重要审计领域的其它支行采用送达审计的方式。
审计方式：(1)就地审计：01分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行。
(2)送达审计：其他抽查到的分行在对上述分支机构的信贷业务审计过程中，主要检查：(1) 次级信贷业务的贷前调查情况;(2) 客户信用评级报告内容的真实性与全面性;(3) 检查重点次级贷款单位贷前的审批情况;(4) 担保或抵押物评估的合规性;(5) 成为次级贷款后有无继续合理追回;(6)贷前是否严格审批贷款单位信用，是否对贷款单位作出合理的资产评估;六、重要性水平的确定和审计风险评估(一) 重要性水平的确定本次审计根据以往我们对次级信贷业务内部控制了解及其对次级信贷业务的初步审阅，我们认为本次审计相对于上一年而言,信贷余额没有发生重大变化。
因此，本次审计的重要性标准依据次级信贷的%计算约为亿元(即9000万元)作为本次审计的重要性标准,本次所有单独或汇总起来后对本行信贷业务产生重大影响的调整或重分类不超过上述标准。
即本次审计重要性标准为：人民币9000万元采用就地审计的各分支行重要性标准根据准则，要求以上述重要性标准1/3-1/6把握，采用抽查与送达审计相结合的分支行重要性标准不得高于1500万元，全部调整事项应予汇总后编制未调整不符事项汇总表。
对于采用抽查与送达审计相结合的分支行最终误差超过1500万元的要开展进一步审计程度，进行详细审计。
各分支行的重要性标准如下表所示：表1S省商业银行各分支行重要性标准分配情况单位：万元(二)审计风险评估以前年度的审计工作底稿对内部控制有较多的了解及评价测试,结合本次对次级信贷业务情况及管理控制制度的了解,我们将重大错报风险综合评价为20%,结合影响检查风险的因素我们将本次的检查风险确定为4%。
七、审计时间、组织安排与费用预算本项目的预计审计起讫时间为：20XX年4月10日至5月30日，根据审计进度，时间可提前或延长，时间服从质量安排。
(一)具体审计执行时间安排就地审计的具体执行时间如下所示：1、20XX年4月10日-20XX年4月18日，该阶段主要辅导各支行有关次级信贷人员填制明细表;2、20XX年4月20日-20XX年5月20日进行现场审计;3、在20XX年5月22日-20XX年5月27日，汇总现场审计结果，最终完成审计报告，并出具管理建议书。
送达审计的具体执行时间安排如下所示：1、20XX年4月10日-20XX年5月5日，送达审计的支行报送与次级信贷业务贷前情况、客户信用评级、检查重点次级贷款单位贷前的审批情况、担保或抵押物、贷后检查频率与检查质量、次级贷款分类合理性等方面的相关审计资料;2、20XX年5月2日-20XX年5月20日，对送达审计支行报送的审计资料进行审计;3、在20XX年5月22日-20XX年5月30日，汇总审计结果，最终完成审计报告，并出具管理建议书。
本次审计时间约为50天，其中现场工作时间约为30天,结合内部审计部门的审计经费情况，本次信贷审计的费用预算为20万元。