个人独资核定征收政策解决成本问题案例
2020年河南个人独资企业核定征收政策,个人经营所得税仅0.5%-2.19%
2020年河南个人独资企业核定征收政策，个人经营所得税仅0.5%-2.19%80%赚钱的企业都想过，怎样可以多一点利润，再多一点利润，在平常的企业运营中更是能省则省，但是一看财务报表，上面的利润依然少的可怜，究竟是哪里出了问题呢？国家近几年也出台了很多税收优惠政策，帮助广大中小企业提高活力，但是由于今年特殊情况，倒闭的企业是一家比一家多，这时候能生存下去都不错了，更别说要赚多少钱，于是很多企业都开始裁员，缩减工资等，希望能减轻企业负担。
但是，要经营一家企业，需要解决的问题很多，光是裁员之类的只能缓解一时之需，企业应该做好长久打算。
比如，企业可以利用税收优惠政策帮助公司度过难关，最近推出的增值税3%降为1%（除湖北以外的地区），对小规模企业和个体工商户来说就受益匪浅。
还有今天要讲到的个人独资企业核定征收政策：核定征收税款是指由于纳税人的会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额时，由税务机关采用合理的方法依法核定纳税人应纳税款的一种征收方式，简称核定征收。
核定征收方式包括定额征收和核定应纳税所得率征收（1）定额征收：直接核定所得税额；（2）核定应税所得率征收：按照收入总额或成本费用等项目的实际发生额，按预先核定的应税所得率计算缴纳所得税。
以我区个人独资企业500万税负：个人所得税核定征收：500万/1.03*10%*30%-4.05=10.51万税负仅两个点！！但是核定征收一般只存在于经济欠发达地区、经济开发区，这些地区一般都在招商引资，所以会出台一些税收优惠政策，就比如咱们说的核定征收政策，在平常的地区，核定征收政策是很少的，因为现在渐渐的都变成了查账征收。
核定征收后的个人经营所得税只有0.5%-2.19%，具体如下：开票额（不含税）300，000 实际税率0.5%开票额（不含税）500，000 实际税率0.7%开票额（不含税）1，000，000 实际税率0.95%开票额（不含税）1，500，000 实际税率1.3%开票额（不含税）2，000，000 实际税率1.48%开票额（不含税）2，500，000 实际税率1.58%开票额（不含税）3，000，000 实际税率1.65%开票额（不含税）3，500，000 实际税率1.84%开票额（不含税）4，000，000 实际税率1.99%开票额（不含税）4，500，000 实际税率2.1%开票额（不含税）5，000，000 实际税率2.19%企业在园区成立个人独资企业后，可以将业务外包给个人独资企业，将税拿到个人独资企业上缴纳，就可以享受核定征收政策了。
医药行业享受核定征收政策1.5%,解决企业的税收压力!
医药行业享受核定征收政策1.5%，解决企业的税收压力！
最近一段时间，医疗物资的缺乏，使得人们的生活受到了极大的限制！既然市场有缺乏的，自然就说明了需求是很大的！这对医药行业来说，发展就是一个关键！市场竞争中缺少的不是企业，而是企业之间的竞争砝码！那么小编就为大家介绍一个关于医药行业发展的提前筹备的方式——税收筹划！
对于企业的发展来说，很大部分都是缺少成本进项问题，所以小编就为大家推荐的是税收优惠地的核定征收政策！
园区中，企业选择以小规模个人独资的方式入驻园区，享受直接核定所得税1.5%，总税率仅在3%左右！且个人独资企业资金是可任意转至私人账户中，解决了企业25%的所得税。
还可以解决企业的分红税，个人的所得税高的情况！
当然，园区中也有企业可享受税收奖励政策，也就是说，企业只要选择在园区中成立有限公司，就可以享受园区中关于增值税以及所得税地方留存部分中30%—85%的财政奖励！
给大家举个例子：
一家个人独资医药企业，这个个人独资企业中纯利润有460万
未享受税收优惠：
增值税：460/1.03*0.03=13.4万
附加税：13.4*0.06=0.8万
所得税：460/1.03*0.25=111.65万
总税率：125.85万
选择入驻园区，享受了核定征收1.5%，！那么
增值税：460/1.03*0.03=13.4万
附加税：13.4*0.06=0.8万（小规模减半征收）
所得税：460/1.03*0.015=6.7万
总税率：20.9万
两相对比：入驻（150）在园区中的总税率是未入驻园区中的总税率零头都不到！所以，对于（8663）企业来说，选择（0556梁）适合的税收优惠政策，是关键！园区中为企业提供方便快捷的服务，详情可关注：不负青春不负税！。
税务筹划中个人独资企业之核定的案例分析
税务筹划中个人独资企业之核定的案例分析我国是高税收的国家，在企业所赚得的利润中，将会有25％左右的利润无偿被国家征收，如果再考虑股东分配利润时应缴纳的个人所得税，则到手的钱就更少了。
因此，税务筹划就显得相当重要了，问问就来探讨一下这个问题。
在恶劣的税收大环境下，越来越多的企业被迫选择了非法手段求生存，铤而走险偷税漏税。
有句话这样说："愚蠢者去偷税，聪明者去避税，智慧者去做税收筹划。
"税收筹划是指纳税人在符合国家法律及税收法规的前提下，按照税收政策法规的导向，事前选择税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资、理财活动的一种企业筹划行为。
包括税负最轻、税后利润最大化、企业价值最大化等内涵，而不仅仅是指的税负最轻。
税收筹划是在法律法规的许可范围内进行的，是纳税人在遵守国家法律及税收法规的前提下，在多种纳税方案中，做出选择税收利益最大化方案的决策，具有合法性。
”税收筹划是近几年的新名词，2000年代人们还是普遍采用“合理避税”这个概念，后来，理论界认为避税应当与筹划分开，就有了税收筹划这个概念。
避税本身就是不合理的，因此，将合理的筹划与不合理的安排区分为税收筹划和避税。
所以对于企业而言，想要减轻高额税负，自然要采用税收筹划的形式减轻企业的生存压力。
【陈183-757-04265】那么目前企业最佳的税收筹划形式无疑是"在有税收优惠的地区注册个人独资企业注册"。
将企业税负由40%锐减至5.9%，如此大力度的节税自然能最大的缓解企业的生存压力。
目前我国的经济区、开发区、西部大开发地区等，针对各类行业都有优厚的财政资金奖励。
【陈183-757-04265】例如重庆正阳工业园区对注册企业增值税以地方留存的30%~50%扶持；企业所得税以地方留存的30%~50%给予扶持；个人独资企业（营改增）小规模的可以申请核定征收，核定征收之后享受个税税率0.5%~3.1%；企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受重庆黔江正阳工业园的扶持政策。
注册个人独资企业采取核定征收为您减轻税负压力(案例)
注册个人独资企业采取核定征收为您减轻税负压力
个人独资企业：即个人出资经营、归个人所有和控制、由个人承担经营风险和享有全部经营收益的企业。
自然人企业，也是最古老、最简单的一种企业组织形式。
主要盛行于零售业、手工业、农业、林业、渔业、服务业和家庭作坊等。
个人独资企（任133）业只征收增值税、附加税、个人经营所得税而不需要缴纳企业所得税，并且目前来说各个行业核定的利润率为10%，重庆园区核定的个人经营所得税为1.5%，在疫情期间的综合税率不到3%。
举例说明：假设某地一家房地产（8967）设计公司一个季度有1000万的营业额，成本费用400万元，那他需要缴纳的税收是：
增值税1000*6%=60万
企业所得税（1000-400）*25%=150万
附加税60*6%=3.6万
分红（600-150）*20%=90万
税收总计60+150+3.6+90=303.6万。
如果入（5424）驻园区拆分成两个500万小规模个人独资企业，享受核定征收个人所得税1.5%
增值税500*3%*2=30万
个人所得税500*1.5%*2=15万
附加税30*12%*50%*2=3.6万
税收总计30+15+3.6=48.6万
以上案例公司如果选择在重庆园区注册个人独资企业，可以为其减少税额高达255万左右，也不需要在缴纳个人经营所得税后在缴纳一次股东分红的税即可提现到私户进行自由分配，也可为企业解决缺少进项成本问题。
并且这种税务筹划方式方法都是税务局认可的，做到在合理合法的情况下为企业减轻税负压力。
想要了解更多的税收优惠政策详情请关注微信公众号“税收筹划荏苒”。
注：图片来源于网络（侵删）。
个人独资企业和合伙企业法案例分析
个人独资企业和合伙企业法案例分析小明是一位理发师，他在市区开设了一家个人独资企业，提供理发、烫发和染发等服务。
他通过自己的技术和经验，吸引了大量顾客，生意非常好。
然而，由于个人独资企业的特点是由一个人独自经营，个人财产与企业财产没有明确的区分，个人承担全部债务责任。
有一天，小明在给一位顾客烫发时不慎将顾客的头发烫坏了。
这位顾客对此非常不满，要求小明赔偿损失。
由于个人独资企业的法律地位与个人是一致的，小明需要以个人名义承担赔偿责任，将自身的个人财产用来赔偿顾客。
此外，个人独资企业在税收方面也有一些特点。
由于个人独资企业的盈利与个人的收入是一致的，小明需要按照个人所得税的规定缴纳个人所得税。
合伙企业案例：李明和张华是大学同学，他们研究了市场需求，决定合伙开设一家咖啡店。
他们在事前签订了合伙协议，明确了各自的权益和责任。
根据合伙协议，李明负责财务和营销，张华负责人力资源和人员培训。
咖啡店经营的初期非常艰难，收入远低于成本，导致亏损。
根据合伙协议，李明和张华在各自投入的资金上具有不同的权益比例。
在资金不足的情况下，他们商定由李明额外投入一部分资金来弥补亏损。
随着时间的推移，咖啡店的生意逐渐好转，开始盈利。
根据合伙协议，他们按照权益比例分享利润。
由于咖啡店的经营成果主要依赖于李明和张华的共同努力，他们实现了良好的利润分配。
此外，合伙企业在税收方面也有一些特点。
合伙企业并不需要缴纳企业所得税，而是按照个人所得税的规定，由合伙人按照各自份额分别缴纳个人所得税。
综上所述，个人独资企业和合伙企业在企业经营方式、责任承担和利润分配等方面存在着一些差异。
个人独资企业由一个人独自经营，个人承担全部债务责任，利润归个人所有；而合伙企业由两个以上合伙人共同经营，合伙人根据协议分享利润，各自承担债务责任。
因此，对于不同的经营需求和风险承担能力，选择适合自己的企业形式是非常重要的。
税务筹划案例分析
税务筹划案例分析在当今的商业环境中，税务筹划对于企业的发展和运营具有至关重要的意义。
合理的税务筹划不仅可以降低企业的税负，提高经济效益，还能增强企业的竞争力和可持续发展能力。
下面，我们将通过几个实际案例来深入分析税务筹划的策略和效果。
案例一：利用税收优惠政策某高新技术企业_____，主要从事软件开发和技术服务。
根据国家相关税收政策，高新技术企业可以享受 15%的企业所得税优惠税率，同时研发费用可以加计扣除。
该企业在税务筹划方面采取了以下措施：1、加大研发投入，确保研发费用占销售收入的比例符合高新技术企业的认定标准。
通过合理规划研发项目和费用归集，将更多的支出纳入研发费用范畴，从而增加了加计扣除的金额。
2、积极申请高新技术企业认定，并保持资质的有效性。
企业严格按照高新技术企业的要求规范财务管理和技术创新活动，确保能够持续享受税收优惠。
通过这些税务筹划措施，该企业在企业所得税方面节省了大量的资金。
原本适用 25%的企业所得税税率，经过税收优惠后，实际税率降低至 15%，同时研发费用的加计扣除进一步减少了应纳税所得额，大大减轻了企业的税负。
案例二：选择合适的企业组织形式＿____和他的合作伙伴计划成立一家企业，从事商品销售业务。
在进行税务筹划时，他们面临着选择有限责任公司还是个人独资企业的问题。
有限责任公司在法律上具有独立的法人地位，股东以其出资额为限对公司债务承担责任。
公司需要缴纳企业所得税，股东分红时还需缴纳个人所得税。
而个人独资企业不具有法人地位，投资人对企业债务承担无限责任，但其只需要缴纳个人所得税。
经过综合考虑，他们最终选择了个人独资企业的形式。
原因在于：1、预计企业的规模较小，业务风险相对可控，无限责任的风险在可承受范围内。
2、个人独资企业的税收征管相对简单，税负相对较低。
在经营过程中，该个人独资企业按照核定征收的方式缴纳个人所得税，有效地降低了税务成本，提高了企业的盈利能力。
案例三：合理安排资产折旧和摊销某制造企业购置了一批大型生产设备，价值较高。
智能科技类公司如何通过个人独资核定征收解决进项缺少的问题？
智能科技类公司如何通过个人独资核定征收解决进项缺少的问题？在科学技术不断进步发展的时代，智能科技类型的企业发展也是顺势而为，顺应时代而生存，对现代科技技术人才的需求也大幅增加，企业的利润也越来越多，基本上这类以智能科技技术为主的企业，企业的进项大多数还是技术人员的工资，除此之外其他的进项成本基本非常少。
没有进项那么利润就无法解决，企业的所得税就很高。
其实这类的企业可以通过在税收洼地注册办理个人独资企业申请个人经营所得税的核定征收，来解决智能科技公司进项空缺的一部分，减轻企业所得税的压力。
在税收洼地成立智能科技服务，软件技术服务类型的个人独资企业，成立的个人独资和这个主体公司进行业务往来，资金转移，将综合的税负率降低至5点以内。
具体的核定征收方式是根据其开票额的10%作为利润，然后呢对应5%-35%的超额五级累进税率表计算个人经营所得税，个人经营所得税的综合税负率在0.5%-2.19%之间，增值税3%的征收率，附加税0.18%，个人独资企业所要缴纳的也就是这三项税收，无需再缴纳企业所得税和分红个税了，综合的税负率5个点以内。
其中增值税还可以奖励企业地方留存部分的30%，核定征收也是可以出具核定征收鉴定表的。
在税收洼地注册的个人独资企业也需要做进项成本，例如其年销售额300万元，也就是开票额300万，增值税就是300/1.03*3%=8.74万，附加税减半征收后为增值税的6%，计算得0.52万，个人经营所得税核定征收，利润率10%，300/1.03*10%*20%-1.05=4.78万。
年销售额300万的个人经营所得税只有4.8万不到，算是增值税附加税等，综合的税收也就14万左右。
如果增值税再额外奖励12%给企业，那么获得奖励金额8.74*12%=10488元，还是非常划算的。
其经营范围也可以跟大部分的智能科技公司，网络科技公司，技术服务类公司一样，比如电子科技产品领域内的技术开发、技术咨询、技术转让及技术服务,电子产品及配件的安装、维护、保养、维修,机电产品的安装及配件销售、计算机软件开发及维护,计算机硬件的维护、电脑及配件的销售、五金用品、塑料...网络科技产品领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,当然,也可在此基础上稍做增加,计算机网络工程...信息科技公司:计算机科技、信息技术、网络科技领域内的技术开发、上门维修服务等...善用相关的税收优惠政策来解决自身税收问题是必要的，抛弃以前买票的手段，通过合理合规的方式来筹划减轻税负不是更好吗？详情可以关注《十方税收优惠政策》了解更多税收优惠政策！。
所得税高如何通过个人独资核定征收形式合理解决？
所得税高如何通过个人独资核定征收形式合理解决？所得税是我们每个企业和个人都需要缴纳的税负，公司缴纳相应的企业所得税，个人缴纳个人所得税，个人所得税又分为薪资、报酬及其他等方式的所得税和经营所得税。
现在企业所得税由于小微企业的优惠税率，利润<100万时，实际税率为5%，利润在100万-300万内，实际税率为10%，但是只要利润超过300万时，全额按照25%的税率计算企业所得税。
这就需要企业有足够的进项成本来抵充，否则税率就比较高。
而个人所得税，如工资薪金是按照7级超额累进税率计算的，劳务报酬、稿酬等都是按照20%-40%的税率缴纳个税，这些都属于综合所得，年度还需要汇算清缴；另外经营所得一般是按照5级超额累进税率计算的。
一些月入几十上百万的高管、网红等都需要按照对应的税率缴纳。
其实这些问题都可以通过成立个人工作室类型的个人独资企业来解决，为什么要成立个人独资企业呢？因为在一些税收洼地的个人独资企业可以申请所得税的核定征收，综合的税负率非常的低就可以完税了，可以解决企业所得税高，没有进项成本的问题，也可以解决个人所得税高的问题。
目前个人独资企业的核定征收都是不要求进项成本的，直接核定其开票额的10%作为利润，然后再对照5级超额累进税率计算，经营所得税通过计算税率就在0.5%-2.19%之间，加上今年小规模纳税人的增值税减免政策的实施，所以个人独资企业总的综合税负率基本在3%以内。
具体我们可以通过简单的举例计算出来，如个人独资企业开票额为300万时，我们的综合税负及税率都可计算。
300万的开票额核定为10%的应税率，其应纳税所得额就为：300万/1.01*10%=29.7万，其对应的5级税率为20%，速算扣除数为1.05万，其个人经营所得税就为29.7万*20%-1.05万=4.89万，增值税300万/1.01*1%=2.97万，附加税0.1782万，那么综合下来就为8.04万，税负率2.68%。
2020年中旬缺少进项的企业可以利用个人独资企业核定征收解决了
2020年中旬缺少进项的企业可以利用个人独资企业核定征收解决了在我国，不论企业的大小，是属于公司性质还是企业性质，或者说个人，都会涉及到纳税，都有纳税义务，比如增值税，企业所得税，个人生产经营所得税，股东分红个税，附加税，个人所得税（工资薪金）等……其中当然是以公司性质为主的企业为纳税主力，因为公司的规模一般更大，经营状况更好，盈利情况更好，所以纳税当然就更多。
甚至是有很多公司因为税负压力大而发愁，因为有的公司没有进项，全是销项，账目一看全是利润，成本都没有多少，那么其企业所得税的压力自然而然的就大。
那么一般如何合理的解决这些问题呢？首先肯定是要优化内部财税结构，该有的进项尽量拿到，在金税三期后，买票的方式已然行不通，社保纳入税务系统后，大量的人工工资做成本也是行不通了，因此做过的业务最好是有进项。
当然有些企业本身的利润空间就大，成本基本上就是人力，业务都是以智力输出型为主。
这些问题基本上是每个公司都有可能会遇到的，其实公司可以选择一些相关适用本身的税收优惠政策来解决问题。
比如个人独资企业的核定征收来解决主体公司进项不足，利润虚高的问题，核定征收按照应税所得率10%套五级累进税率表，个人经营所得税在0.5%-2.19%之间，增值税率3%，附加税0.18%，因此综合的税负率在5%以内，个人独资企业还可以开出3个点的专票。
服务行业和商贸行业都可以核定征收，利润率同为10%。
通过个人独资企业业务分包主体公司的利润，转移利润至个人独资企业中，缴纳的综合税率低于5%，因为其是五级累进税率，所以销售额越低，税率也就越低，个人独资企业不需要缴纳企业所得税和股东分红个税，上述增值税、附加税以及个人经营所得税缴纳后就可以直接提现至法人账户自由使用了。
所以公司可以根据自身的业务形式和业务体量，不同的项目，可以把部分的业务剥离，把服务或者商贸的部分由成立的个人独资企业来做，每个个人独资企业的销售额年限定500万以内，而且个人独资企业不需要做进项，只看它的销售收入。
个人独资企业法案例
个人独资企业法案例个人独资企业是指由一个自然人独自投资、组织、经营并享有全部经营利润和承担全部债务的企业。
以下是一个关于个人独资企业的法案案例：在某个城市，小明是一名充满创业激情的年轻人，他有自己的想法和独特的商业理念，决定开设一家以自然食品为主题的个人独资企业。
小明首先制定了详细的商业计划，并进行了市场调研，了解到了这个行业的潜力和竞争态势。
根据相关法律法规，小明需要向所在地的工商行政管理部门进行注册登记。
他准备了个人身份证明、企业名称备案申请书和自然食品经营许可证等材料。
在提交材料后，工商行政管理部门对其进行了审核，并最终批准了小明的企业注册。
之后，小明开始筹备自己的企业，他租下了一个适合的经营场所。
为了确保食品的安全和质量，小明购买了符合食品卫生标准的设备和器具，并与多家供应商建立了合作伙伴关系，以确保供应链的可靠性。
在经营过程中，小明遵循了法律法规的规定，建立了正确的财务账目，并定期报税。
他还雇佣了一些员工来帮助他管理企业的日常工作，与员工签订了劳动合同，并支付了他们的工资和社会保险费用。
小明的个人独资企业在经过一段时间的运作后取得了良好的业绩，并且在市场上受到了许多消费者的认可和青睐。
他通过有效的市场营销和创新的经营理念，成功地将企业打造成了行业内的知名品牌。
然而，个人独资企业也面临一些挑战和困难。
在经营过程中，小明遇到了一些法律和合规方面的问题，例如某个供应商的产品质量不合格，导致一些消费者出现了食品中毒的情况。
小明必须积极应对这些问题，并与相关部门进行沟通和协调，以确保企业的合法经营和消费者的权益。
总的来说，个人独资企业作为一种常见的企业形式，为创业者提供了灵活和简便的经营方式。
然而，开设个人独资企业也需要遵守相关的法律法规和规章制度，保证企业的合法经营和稳定发展。
个人独资企业经营者应该时刻关注市场和法律的变化，保持企业的竞争力和合规性。
一个方法教你怎么解决缺少成本问题
一个方法教你怎么解决缺少成本问题！《易税惠》提供税收优惠政策以及园区招商小知识，关注即可获取更多相关信息!在企业发展的过程中，肯定会遇到资金链紧张的情况，许多企业就会想到通过虚开发票来增加资金，但虚开发票是违法行为，一旦被查到，不仅要补缴税款、滞纳金、罚款，情节严重的还会面临刑事处罚。
在实际工作中，许多企业因为资金链紧张而出现虚开发票的情况。
如果企业缺少成本费用，那么可以在税收园区进行核定征收来解决成本问题。
所谓的核定征收就是税收园区为了鼓励入驻企业发展和减轻企业压力而出台的一种政策优惠方式，对于纳税大户可以申请对一些特定行业进行核定征收。
在园区内成立一家有限公司或个人独资企业，在园区内享受税收优惠政策，解决企业所得税和个税的问题，综合税率可低至1.95%。
•有限公司：有限公司在园区内成立，就可以享受地方留存部分的30%-80%的财政奖励扶持。
以我们熟悉的贸易行业为例，在园区内成立一家贸易公司，将大部分业务转移到新公司里，让原来的贸易公司进行开票给新公司，在新公司开票给我们的贸易公司，增值税和企业所得税就可以享受地方留存部分的70%-80%。
以我们熟悉的物流行业为例，在园区内成立一家物流有限公司。
个人独资企业：个人独资企业可以在税收园区成立，享受核定征收政策，核定个人经营所得税0.5%-2.1%，增值税1%，附加税0.6%，综合税率1.5%-2.19%。
个人独资企业缴纳完税凭证之后就可以开票给公司使用。
通过这两种方式，企业不仅能够减轻税负压力，还能够提高企业的财务管理水平。
在实际工作中，由于市场的竞争压力越来越大，企业往往都会遇到利润虚高的情况。
面对这一情况，企业就可以选择在税收园区成立个人独资企业来进行节税。
以上两种方式都是以有限公司或个人独资企业的方式来节税的，在税收园区成立公司或个人独资企业可以享受核定征收政策，享受税收优惠政策。
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核定征收不适用最低所得率的案例
标题：深度解析核定征收不适用最低所得率的案例一、案例背景近年来，我国税收政策日益完善，其中核定征收不适用最低所得率成为热议话题。
本文将围绕核定征收不适用最低所得率的案例展开深度分析。
二、案例分析1.案例一：A先生是某企业的高管，由于公司股票激励政策，年薪高达百万。
然而，A先生通过个人所得税的核定征收不适用最低所得率后，税负大幅减轻，实际所得增加。
2.案例二：B女士是一名自由职业者，每年收入不稳定，但在某一年实际收入高于最低所得率，通过核定征收后实现了应税所得的减少。
三、核定征收的意义1.可灵活调整个人所得税税率，减少高收入者税负，提高实际所得。
2.更加精准地反映个人实际经济状况，公平公正。
四、核定征收存在的问题与挑战1.滥用核定征收，可能导致高收入者逃税现象加重。
2.对于收入不稳定的人群，核定征收是否合理存在争议。
五、对核定征收的个人观点个人认为核定征收不仅可以合理减轻高收入者税负，也能更好地反映个人经济实际状况。
但需要加强监管，避免滥用和逃税现象的出现。
在核定征收的具体操作上需要更加细化和完善，更好地适应收入不稳定人群的需求。
六、总结与回顾通过以上案例分析和个人观点的阐述，我们对核定征收不适用最低所得率有了更加全面、深刻的认识。
在现实生活中，我们应当更加注重税收政策的合理运用，同时也要关注政策实施中可能存在的漏洞和问题，共同推动税收政策的进步与完善。
以上是本文对核定征收不适用最低所得率的案例的深入分析和理解，希望能对您有所帮助。
扩写：七、关于核定征收的改进措施随着税收政策的不断完善和国家经济的发展，我们也应当加强对核定征收政策的改进和优化。
应当建立更加严格的核定征收申报和审核制度，加强对高收入者的监管和税收征收，防止滥用核定征收导致逃税现象的加重。
针对收入不稳定人群，可以建立更加灵活的核定征收标准和机制，使其更加适应不同个体的实际情况。
八、核定征收与社会公平在核定征收的实施中，需要更加注重社会公平。
核定征收政策有效解决缺乏成本票导致的所得税居高问题
核定征收政策有效解决缺乏成本票导致的所得税居高问题企业盈利是好，但令人烦恼的是企业缺乏成本票，税负压力必定会加重。
成本缺乏严重，重点体现在企业所得税与分红个税的压力变大，这就为难了一大波兢兢业业的企业家。
25%+20%的税率可不是说着玩着，板上钉钉的税率不想交也得交。
现如今，税务普遍是按照查账征收的方式来征收企业所得税的。
查账征收的企业在无法获取足额成本票的情况下，所得税税前扣除少，账面利润高，企业所得税税负增高。
然后提取公积金等事项后进行分红，税率20%，试问企业能拿到手的净利润究竟有多少呢？这也可以看出为什么缺乏成本票的企业到了年底都格外忧愁，到处找票，不惜买票。
那么对于缺乏成本票的企业，怎么筹划才可以合理的降低税负呢？上面说了普遍按照查账征收征税，但是税务机关也可以根据企业的实际情况，采用核定征收方式征税。
这种纳税方式主要适用于会计账簿不健全，资料残缺难以查账，或者其他原因难以准确确定纳税人应纳税额的企业，税务可采用核定征收方式向企业征收税款。
企业一旦能够申请到核定征收的纳税方式，缺乏成本票的企业就不用再烦恼啦。
这也是现目前解决企业成本票缺失以及高个税员工税负问题的合法途径。
‘核定征收’税法规定原则上是不根据企业成本计税，所以核定征收计算企业税款时不看企业成本票的数量。
并且，现在在部分地区是能够成立个人独资企业申请核定征收的，不看成本票，个人经营所得税直接用营业收入*应税所得率（税局核定的税率）*五级累进（经营所得）-速算扣除数计算。
比如服务行业核定应税所得率10%，计算得出个税税率就在0.5%-2.19%之间了（小规模纳税人个人独资企业）。
就拿涵税税公司对接的园区来说，个人独资企业就可以申请核定征收，优势就是比较稳定，相关部门都比较配合，事情的处理也比较及时。
当地园区也是核定应税所得率10%，然后再根据五级累进制表计算个人经营所得税税率在开票额的0.5%-2.19%之间（开票金额越高，个税税率越高）。
零食店个体工商户核定征收税收筹划案例
零食店个体工商户核定征收税收筹划案例
刘某自己经营了一家零食店,2020年销售额50万元,各项成本费用支出30万元.
刘某增值税是按季度申报的,由于每季度销售额未超过30万元,所以免征增值税.
增值税=0元
增值税附加税=0元
同时,刘某是个人经营,无财务核算能力,无法按照一般的查账征收来申报纳税.所以税务根据刘某的经营业务和规模进行了核定征收,按照收入的10%来核定应纳税所得额.
经营所得个税=500000/1.0110%10%-1500=3450元
税费合计=0+0+3450=3450元,实际税负率为0.7%.
如果刘某未实行核定征收的方式缴纳个人所得税,按照一般的查账征收计算缴纳经营所得个税.
此时,刘某的经营所得个税=(500000/1.01-300000)*20%-10500=28509.90元,比起核定征收的方式需要多缴纳2.5万元,实际税负率将提高至5.7%.
对于大多数从事小本经营的个体工商户来说,1%的税负率差异可能都会影响持续经营.。
刘某办个人独资企业案例
刘某办个人独资企业案例刘某是某高校的在职研究生，经济上独立于其家庭。
2000年8月在工商行政管理机关注册成立了一家主营信息咨询的个人独资企业，取名为“远大信息咨询有限公司”，注册资金为人民币一元。
营业形势看好,收益甚丰.后来黄某与刘某协议参加刘某个人独资企业的投资经营,并注入投资5万元人民币。
经营过程中先后共聘用工作人员10名.对此，刘某认为自己开办的是私人企业,并不需要为职工办理社会保险，因此没有给职工缴纳社会保险费，也没有与职工签订劳动合同。
后来该独资企业由于经营不善导致负债１0万元.刘某决定于2001年10月自行解散企业，但因为企业财产不足清偿而被债权人、企业职工诉诸人民法院。
法院审理后认为刘某与黄某形成事实上的合伙关系,判决责令刘、黄补充办理职工的社会保险并缴纳保险费，由刘某与黄某对该企业的债务承担无限连带责任。
分析点评：本案涉及到《个人独资企业法》（2000年1月1日施行）的适用问题。
我们主要从研习该法的角度来进行分析，从以下几个方面进行评断：一、该企业的设立是否合法？根据我国《个人独资企业法》第二条、第十条的规定，自然人可以单独投资设立个人独资企业,设立时法律仅要求投资人申报出资额和出资方式但并不要求须缴纳最低注册资本金.因此刘某单独以一元人民币经法定工商登记程序投资设立个人独资企业的做法,符合法律规定。
但根据第十一条的规定，“个人独资企业的名称应与其责任形式相符合”,而个人独资企业为投资人个人负无限责任,因此刘某将其取名为“远大信息咨询有限公司”违反法律规定，应予与纠正。
二、刘某允许黄某参加投资、共同经营的行为是否合法？根据《个人独资企业法》第二条、第八条、第十五条的规定,个人独资企业须为一个自然人单独投资设立,企业存续期间登记事项发生变更时应当在作出变更决定之日起十五日内申请办理变更登记.因此，刘某如允许他人参加投资经营，必须依法办理变更登记,并改变为其他性质的企业,因为此时已经不符合个人独资企业的法定条件了。
个体工商户最新核定政策，解决企业成本票欠缺、解决企业高额税收
个体工商户最新核定政策，解决企业成本票欠缺、解决企业高额税收《实通税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！个体工商户是指在法律允许的范围内，依法经核准登记，从事工商经营活动的自然人或者家庭。
单个自然人申请个体经营，应当是16周岁以上有劳动能力的自然人。
家庭申请个体经营，作为户主的个人应该有经营能力，其他家庭成员不一定都有经营能力。
个体工商户享有合法财产权，包括对自己所有的合法财产享有占有、使用、收益和处分的权利，以及依据法律和合同享有各种债权。
个体工商户是我国最常见的企业，也是我国最基本的一种公司形式，疫情出现后对个体影响较大，国家也出台了一些税收优惠政策来帮助个体工商户渡过难关。
现在一些特殊性的服务类行业，会存在一些实际支出而又无法合理取得成本票的业务，无法取得发票就无法抵扣税费，这样就导致账目利润虚高，而企业所得税也会多缴，股东分红提现也需要缴纳个税。
个体工商户可以解决企业缺少成本票、账目虚高的问题。
企业税负压力大可以选择在重庆税收优惠园区设立个体工商户进行核定征收，用个体工商户去和企业签订业务，这样合理降低税费，现重庆园区设立个体户开普票仅需缴纳个人经营所得税，注册在税收优惠园区的个体户，个人经营所得税是按开票额0.6％-1.2％核定征收，开普票的个体户没有增值税（小规模纳税人免征增值税），相当于总税率低至0.6％。
如：500万*0.6％=3万（个人经营所得税按照0.6％核定征收）。
核定征收后企业会大幅度降低税费压力，整个入驻流程无需到场，无需实体办公，5-10天即可完成。
出具核定征收通知书，电子税务系统显示核定征收。
企业在完税之后，账户上面的钱都能够自由支配了，也可以开具增值税专用发票，进行抵扣增值税。
《实通税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！。
个人独资及合伙企业个税政策解析案例
甲为一家个人独资企业A的投资人，该个人独资企业生产经营所得个人所得税征收方式是查账征收，2017年1月至2月A收入总额40万元，累计发生成本费用35万元，可弥补以前年度亏损0元，1月累计已预缴生产经营所得个人所得税2000元，甲购买了符合财税【2015】126号规定的商业健康保险产品，每月支付保费200元。
甲该如何申报生产经营所得个人所得税？解答：收入总额=400000（元）成本费用=350000（元）利润总额=400000-350000=50000（元）投资者减除费用=3500×2+200×2=7400（元）应纳税所得额=50000-7400=42600（元）税率20%，速算扣除数3750应纳税额=42600×20%-3750=4770（元）已预缴税额=2000（元）应补（退）税额=4770-2000=2770（元）个人所得税生产经营所得纳税申报表（A表）商业健康保险税前扣除情况明细表所属期：2017年1月1日至2017年2月28日金额单位：人民币元（列至角分）A合伙企业，合伙人为甲、乙两个自然人，主营是咨询服务。
该合伙企业生产经营所得个人所得税征收方式是核定征收，甲分配比例为30%，乙分配比例为70%。
2017年1月至3月A收入总额40万元，1月至2月累计已预缴生产经营所得个人所得税分别为甲150元，乙350元。
咨询业的应税所得率为10%。
甲和乙该如何申报生产经营所得个人所得税？解答：甲：收入总额=400000（元）应纳税所得额=400000×30%×10%=12000（元）税率=5% 速算扣除数=0应纳税额=12000×5%－0=600（元）已预缴税额=150（元）应补（退）税额=600－150=450（元）乙：收入总额=400000（元）应纳税所得额=400000×70%×10%=28000（元）税率=10% 速算扣除数=750应纳税额=12000×10%－750=2050（元）已预缴税额=350（元）应补（退）税额=2050－350=1700（元）。
2021年巧用个人独资企业核定征收所得税达到节税目的
2021年巧用个人独资企业核定征收所得税达到节税目的【关键词】2021年、个人独资企业、所得税核定征收、税收筹划、无需缴纳企业所得税及分红税、公转私的合理途径之一。
个人独资企业和合伙企业这两类企业是依法不缴纳企业所得税的，因为这两类企业没有法人资格，是非公司性质的企业，所以不适用企业所得税法，因而只对其征收投资人个人的生产、经营所得税，交完个人所得税后剩下的利润就归投资人所有了，这两类的企业可以采用核定征收的方式，无需进项成本，节税比例可达90%以上。
目前在上海、河南、重庆等地的经济园区依旧是可以注册个人独资企业、合伙企业申请核定征收的，通过业务分包的方式，分流利润到个人独资企业中，或者个人独资企业（工作室）直接对外生产经营，获得的收入即可核定征收。
目前大多是按照10%的应税所得率核定征收的，无需每笔业务去找票做成本，也就是直接核定其销售开票额的10%作为利润，然后再对照五级超额累进税率进行计算即可。
其适用场景多样，如业务分包转移，利润转移，工资代发（业绩提成、奖金、佣金等费用的结算）等等。
如某软件开发公司通过注册个人独资企业分包400万业务到个人独资，个人独资企业缴纳的税负如下后即可公转私走账到私人账户。
增值税：400万/1.03*3%=11.65万附加税：11.65万*6%=0.7万个人所得税：400/1.03*10%*30%-4.05万=7.6万综合算下来个人独资企业销售额400万且没有进项成本的情况下缴纳的税收约为20万即可完税了，对比有限公司400万的收入，需要缴纳的企业所得税和分红税来说，这是非常优惠的，而且非常的方便快捷。
备注：基本所有事项都可以委托代处理，如核名，执照领取、三章、开户、税务报道、领票、开票、办税控、做账、申报纳税、年报及一些涉税涉工商的处理，还有后期财政认定（税收奖励）等工作。
大多数以注册一些技术、咨询、管理、营销策划等服务中心或者是工作室等为主，个人独资企业是目前很多公司税收筹划的一种便捷途径之一，2021年也依旧是可以核定征收的。
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个人独资核定征收政策解决成本问题案例
大部分主体公司成本票无法完全取得，但业务又真实发生，需要相对应的F票来体现业务成本、费用。
在税收洼地办理个人独资企业进行核定征收，可以大幅减轻企业这部分税收压力；且可以合理规避主体公司企业所得税。
案例1：某建筑设计公司有200万的成本不齐全，可以在税收洼地成立建筑设计类的独资企业，然后与主体公司发生200万的业务来往，转移企业的利润到个人独资企业。
因独资企业享受核定征收，需要缴纳的税金有3%的增值税，个税为企业开票额的2%，附加税为开票额的0.36%，综合税率为开票额的5.36%。
同时个人独资企业可以办理对公账户，缴纳对应税金后即可提现到投资人的账户上，自由支配。
案例2：一家设计公司，一年的利润在400万左右，如果企业按照主体公司上税，需要上交企业所得税100万，分红税20万，合计需要缴纳120万的税金。
税负较高。
而一家税收洼地的设计公司，个人独资企业需要缴纳个税2%，增值税3%，附加税0.36%，上交的税收有8万的所得税，12万的增值税，1.44万的附加税。
共计税金约20万。
对比有限公司节约了100万的税金。
依法诚信纳税是纳税人的义务和觉悟，企业节税方式有很多，(肖:135)然而合理报税才是企业节税、（OO38）省税的蕞佳选择。
（9525）今天在这里就为大家推荐一个合理合法的税收洼地政策，只要将企业注册在有优惠政策的税收洼地(注册式，不用实地办公)，两种方式：
a、有限公司(一般纳税人)：增值税根据地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励;企业所得税按照地方财政所得部分的50%-80%予以财政扶持奖励,特大企业一事一议,蕞高可获奖励90%。
b、个人独资企业或者合伙企业(一般纳税人)：这种方式是对于缺乏或无法取得进项的企业，可以注册成个人独资企业或合伙企业对所得税进行核定征收，所得税税率可降低至2%，其增值税还有返还奖励，通过纳税筹划解决企业成本、个人所得税、分红等问题。
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