安全经验分享-资金安全PPT
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（一）加强合规管理，强化制度执行
加强对合规化管理的认识。合规管理是提升公司竞争力和效益 的一种保障，也是对员工自身安全的保护。在资金安全工作上 只有规定动作，没有自选动作。要加强基础工作的管理，加强 基层业务的指导，一些新的业务不能再以旧的方式进行操作和 管理，不能再以个人习惯来判断和操作。要依照规章制度办理 各项业务，在制度执行上要不折不扣。
2020/4/5
-10-
2020/4/5
-7-
资金风险防控
（二）加强监督检查与考评
1. 机制
四级监督
➢专项检查，每年一次。直属企业每半年一次。经营片区每月一次。 网点负责人，每日监督审核。 ➢常态化监督，时刻不松懈，严格追责。
2. 方法
查、盘、访、证
➢查阅资料；突击抽查盘点；访谈交流；取证核实。 ➢财务业务共同参与。
3. 范围
2017
11月6日
江某通过亲戚朋友借款等归还了被挪用款项。
2020/4/5
-2-
资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.2 作案手段
2017
10月
利用客户打款时间与到现场充 值时间差，将客户预付充值款 拥用。
时间差
付款时间
1日
wk.baidu.com充值时间
5日
为弥补被拥用营业款亏空，利用勾对时间与 银行交款时间差，采取后期营业款补前期营 业款的手段拥用。
检查
➢检查与资金有关的经营业务 ➢专项整治突出问题
2020/4/5
日常 监督
➢日常稽核，问题早发现、早 纠正
评选
➢根据检查结果考核员工业绩 ➢选拨优秀人才
-9-
资金风险防控
（三）落实责任
检查发现问题要及时上报，及时督促整改，对违纪违规问题要 及时严肃追责，责任到人，逐项落实整改。对整改不到位、不 追究责任的要严厉追责，实现履职与追责的全链条、闭环式管 理。
从业务入手，延伸资金内容
➢以业务经营为切入点，从采购、保管、销售、价格、回款、公章 使用、人员聘用、费用支出等业务操作环节进行检查，包含油品、 非油品、加油卡、银行卡等各项经营业务。
2020/4/5
-8-
资金风险防控
（二）加强监督检查与考评
要事前、事中控制和事后监督相结合，重点关注新业务、屡查 屡犯问题，强化对检查的检查。对违纪违规问题要及时追责， 整改不到位、不追究责任的也要追责，实现履职与追责的全链 条、闭环式管理。
管理责任
片区原经理XXX行政警告处分，并扣除2 个月绩效奖金
片区综合管理岗XXX警告处分，并扣除2 个月绩效奖。
财务部主任、副主任及主管会计给予了通 报、警告及扣除绩效资金处理。
2020/4/5
-5-
资金风险防控
2020/4/5
强化合规管理与制度执行 加强监督检查与考评
落实责任追究
-6-
资金风险防控
2020/4/5
安全经验分享
资金安全案例
-1-
资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.1 事件经过
2017
10月30日
某公司财务部门勾对资金时发现，Y加油站资金未及时交存，连续 几日资金未到账，当即会同片区负责人对异常资金进行核查。
2017
10月1日
2017
10月30日
通过进一步核查发现，Y加油站员工江某于2017年10 月份利用职务便利，擅自将客户预付充值款及站前 营业款XXX万元，挪用于偿还外借高利贷。
2020/4/5
-3-
资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.3 原因分析
直接原因
违规操作，守法意识淡漠
间接原因
加油站负责人管理缺失 片区职责履行不到位，失于监管 监督检查不到位
2020/4/5
-4-
资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.4 责任追究
当事人
退回劳务公司，建议其开除
加油站负责人行政记过处分并免去站经理 职务处分，扣除3个月绩效奖金
加强对合规化管理的认识。合规管理是提升公司竞争力和效益 的一种保障，也是对员工自身安全的保护。在资金安全工作上 只有规定动作，没有自选动作。要加强基础工作的管理，加强 基层业务的指导，一些新的业务不能再以旧的方式进行操作和 管理，不能再以个人习惯来判断和操作。要依照规章制度办理 各项业务，在制度执行上要不折不扣。
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资金风险防控
（二）加强监督检查与考评
1. 机制
四级监督
➢专项检查，每年一次。直属企业每半年一次。经营片区每月一次。 网点负责人，每日监督审核。 ➢常态化监督，时刻不松懈，严格追责。
2. 方法
查、盘、访、证
➢查阅资料；突击抽查盘点；访谈交流；取证核实。 ➢财务业务共同参与。
3. 范围
2017
11月6日
江某通过亲戚朋友借款等归还了被挪用款项。
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资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.2 作案手段
2017
10月
利用客户打款时间与到现场充 值时间差，将客户预付充值款 拥用。
时间差
付款时间
1日
wk.baidu.com充值时间
5日
为弥补被拥用营业款亏空，利用勾对时间与 银行交款时间差，采取后期营业款补前期营 业款的手段拥用。
检查
➢检查与资金有关的经营业务 ➢专项整治突出问题
2020/4/5
日常 监督
➢日常稽核，问题早发现、早 纠正
评选
➢根据检查结果考核员工业绩 ➢选拨优秀人才
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资金风险防控
（三）落实责任
检查发现问题要及时上报，及时督促整改，对违纪违规问题要 及时严肃追责，责任到人，逐项落实整改。对整改不到位、不 追究责任的要严厉追责，实现履职与追责的全链条、闭环式管 理。
从业务入手，延伸资金内容
➢以业务经营为切入点，从采购、保管、销售、价格、回款、公章 使用、人员聘用、费用支出等业务操作环节进行检查，包含油品、 非油品、加油卡、银行卡等各项经营业务。
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资金风险防控
（二）加强监督检查与考评
要事前、事中控制和事后监督相结合，重点关注新业务、屡查 屡犯问题，强化对检查的检查。对违纪违规问题要及时追责， 整改不到位、不追究责任的也要追责，实现履职与追责的全链 条、闭环式管理。
管理责任
片区原经理XXX行政警告处分，并扣除2 个月绩效奖金
片区综合管理岗XXX警告处分，并扣除2 个月绩效奖。
财务部主任、副主任及主管会计给予了通 报、警告及扣除绩效资金处理。
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资金风险防控
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强化合规管理与制度执行 加强监督检查与考评
落实责任追究
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资金风险防控
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安全经验分享
资金安全案例
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资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.1 事件经过
2017
10月30日
某公司财务部门勾对资金时发现，Y加油站资金未及时交存，连续 几日资金未到账，当即会同片区负责人对异常资金进行核查。
2017
10月1日
2017
10月30日
通过进一步核查发现，Y加油站员工江某于2017年10 月份利用职务便利，擅自将客户预付充值款及站前 营业款XXX万元，挪用于偿还外借高利贷。
2020/4/5
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资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.3 原因分析
直接原因
违规操作，守法意识淡漠
间接原因
加油站负责人管理缺失 片区职责履行不到位，失于监管 监督检查不到位
2020/4/5
-4-
资金安全案例--加油站员工挪用营业款
1.4 责任追究
当事人
退回劳务公司，建议其开除
加油站负责人行政记过处分并免去站经理 职务处分，扣除3个月绩效奖金